宮 崎 県 公 報
別
冊
成
度 第
回
監
査
報
告
書
成
暻
─
成 暻 日
宮 崎 県 知 殿
宮 崎 県 議 会 議 長 殿
宮 崎 県 教 育 委 員 会 殿
宮 崎 県 人 委 員 会 殿
宮 崎 県 労 働 委 員 会 殿
宮 崎 県 公 委 員 会 殿
宮 崎 県 監 査 委 員 城 倉 恒 雄
宮 崎 県 監 査 委 員 石 井 浩
宮 崎 県 監 査 委 員 濵 砂
宮 崎 県 監 査 委 員 長 弘
監 査 結 関 る 報 告 い
こ こ い 地 方 自 治 法 第 条 第 項 規 定 成 暻 日
ら 成 暻 日 間 実 施 監 査 結 条 第 項 規 定
成 暻 日 ら 成 暻 日 間 実 施 監 査 結 を 条 第
項 規 定 よ り り 提 出
当 該 監 査 結 当 該 監 査 結 を 参 考 措 置 を 講
目
第 財 政 援 助 団 体 等 を 対 象 し た 監 査 － － － － － － － － － － － － － － － － － － －
監 査 概 要 … … … …
監 査 結 … … … …
指 摘 項 等 容 … … … …
別 表 監 査 実 施 団 体 … … … …
第 不 適 事 務 処 理 の 再 防 係 る 監 査 － － － － － － － － － － － － － － － － ８
監 査 概 要 … … … …
監 査 結 … … … …
- 1
-第
財 政 援 助 団 体 等 を 対 象
し た 監 査
監 査 の 概 要
県 補助金等 政的援助を行 団体 補助団体 県 資曓金 曓金
こ れ ら 準 る を 出 資 い る 団 体 出 資 団 体 県
公 施 設 管 理 を 行 わ い る 団 体 公 施 設 指 定 管 理 者 う 団 体
い 成 暻 日 ら 成 暻 日 間 成 度
け る 県 ら 政 的 援 助 等 る 出 納 務 執 行 を 対 象 監 査 を 実 施
監 査 実 施 団 体 数
補 助 団 体
出 資 団 体
公 施 設 指 定 管 理 者
合 計
監 査 を 実 施 団 体 監 査 実 施 暻 日 別 表 ～ ヒ ヴ グ 載 り
あ る
監 査 の 結 果
監 査 結 団 体 件 い 是 又 改 善 を 必 要 る 項 認 ら
れ り 指 摘 項 注 意 項 又 要 望 項
該 当 団 体 県 管 部 局 等 対 監 査 結 や 是 又 改
善 措 置 を 講 る よ う 文 書 通 知 を 行
件 数
指 摘 項 注 意 項 要 望 項 計
補 助 団 体
出 資 団 体
公 施 設 指 定 管 理 者
合 計
指 摘 項 …… 是 又 改 善を 必要 る 項 う 特 重 要 項 文
書 を 指摘
注意 項 … … 是 又 改善 を必 要 る 項 う 指 摘 項 至 ら い
項 文 書を 注 意を 行
要望 項 … … 指 摘 項 注 意 項 至ら い 項 文書 を
要 望
指 摘 事 項 等 の 内 容
- 平 -［ 補 助 団 体 ］
(1) 学 校 法 人 大 宮 学 園
注 意 項
○ 固 定 資 産 関 る 規 定 い 整 備 十 見 け ら れ
善 処 を 要 る
(平) 団 法 人 宮 崎 県 母 子 寡 婦 福 祉 連 合 会
指 摘 項
○ 母 子 福 祉 強 化 推 進 業 執 行 必 要 諸 規 程 い 整 備 れ い い
見 け ら れ
善 処 を 要 る
(年) 宮 崎 県 森 林 組 合 連 合 会
注 意 項
○ や 材 海 外 輸 出 大 推 進 業 補 助 金 い 補 助 対 象 経 算 定
誤 り あ
留 意 を 要 る
○ 森 林 施 業 長 期 実 践 ペ タ ャ 業 施 業 提 案 ブ ニ ポ ア ャ 作 成 業 得
ソ ネ ダ ゞ ゟ ア い 無 形 固 定 資 産 計 ら 固 定 資 産
帳 載 れ い
善 処 を 要 る
(4) 社 団 法 人 宮 崎 県 畜 産 協 会
要 望 項
○ 会 計 処 理 規 程 い 務 諸 表 関 る 規 定 容 公 益 法 人 会 計
準 い る
新 公 益 法 人 会 計 準 対 応 規 程 整 備 望 れ る
(5) 宮 崎 ハ ブ マ ゞ フ ヴ ェ 普 進 協 議 会
指 摘 項
○ 宮 崎 ハ ブ マ ゞ フ ヴ ェ 生 産 流 通 体 制 整 備 業 補 助 金 い 補 助 対 象
適 当 い 経 含 れ い
留 意 を 要 る
［ 出 資 団 体 ］
(①) 団 法 人 宮 崎 県 地 域 新 地 場 産 業 創 出 セ ン タ ヴ
指 摘 項
○ 販 売 い 売 金 る 会 計 処 理 適 い 見 け ら れ
留 意 を 要 る
○ 会 議 室 使 用 料 い 領 現 金 扱 い 適 い 見
け ら れ
- 年 -(可) 社 団 法 人 宮 崎 県 畜 産 公 社
指 摘 項
○ 公 社 経 営 い 多 額 累 積 損 金 を 抱 え い る 部 門 別 損 益 管 理
徹 底 れ い い 経 営 改 善 向 け り 組 十 あ る
留 意 を 要 る
○ 酪 農 経 営 活 性 化 業 和 牛 精 卵 活 用 業 補 助 金 い 採 卵 齢
い 子 牛 や 高 齢 牛 を 供 卵 牛 購 入 こ 等 よ り 採 卵 実 績 計
画 を 大 幅 回 い
留 意 を 要 る
○ 決 算 務 諸 表 い 資 産 債 計 誤 り 並 部 門 別 用 計
漏 れ や 共 通 経 配 誤 り 等 よ り 貸 借 対 照 表 並 業 部 門 別 損 益 計
算 書 適 作 成 れ い 部 門 別 用 計 漏 れ 等 よ り
補 助 業 業 実 績 報 告 額 誤 り あ
善 処 を 要 る
○ 職 員 等 人 件 い 給 規 程 定 い 手 当 支 給 れ い
留 意 を 要 る
注 意 項
○ 家 畜 頭 数 タ ヴ タ 管 理 適 行 わ れ ら 業 務 報 告 書 等 載 れ
家 畜 頭 数 誤 り あ 預 牛 る 預 料 請 求 金 額 誤 り
見 け ら れ
善 処 を 要 る
○ 畜 産 公 社 運 営 強 化 対 策 業 補 助 金 い 補 助 対 象 業 減 額
わ ら 申 請 時 額 実 績 報 告 を 行 い
善 処 を 要 る
(拠) 宮 崎 県 漁 業 信 用 金 協 会
注 意 項
○ 職 員 人 件 い 給 規 程 定 い 手 当 支 給 れ い
留 意 を 要 る
(拡) 団 法 人 一 ツ 瀬 川 県 民 ケ フ ヴ ツ セ ン タ ヴ
指 摘 項
○ 一 ツ 瀬 川 県 民 ケ フ ヴ ツ ヤ ェ ヤ ヴ ク ミ ン 施 設 清 掃 委 契 約 一 ツ 瀬 川 県 民 ケ フ ヴ ツ ヤ ェ ヤ ヴ ク ミ ン 施 設 ガ ャ ネ カ ヴ ケ 業 務 委 支 出 い
請 求 書 実 績 報 告 書 照 合 れ ら 支 出 誤 り あ る 散 見 れ
留 意 を 要 る
※ 指 定 管 理 施 設
［ 公 の 施 設 の 指 定 管 理 者 ］
(10) 株 式 会 社 文 化 カ ヴ フ ヤ ヴ ク ミ ン
宮 崎 県 福 祉 総 合 セ ン タ ヴ 県 立 母 子 福 祉 セ ン タ ヴ
注 意 項
○ 宮 崎 県 福 祉 総 合 セ ン タ ヴ 県 立 母 子 福 祉 セ ン タ ヴ 管 理 運 営 い
協 定 書 い 定 る よ う い る 文 書 等 管 理 準 情 報 公 開 関
- 4
-善 処 を 要 る
(11) 社 団 法 人 宮 崎 県 林 業 協 会
宮 崎 県 り 県 民 れ あ い 森 宮 崎 県 林 業 技 術 セ ン タ ヴ 森 れ
あ い 施 設 宮 崎 県 諸 県 県 暼 林 共 学 森
指 摘 項
○ 森 れ あ い 施 設 管 理 運 営 い 収 入 支 出 契 約 手 並
保 管 現 金 扱 い い 務 手 適 行 わ れ い い 見
け ら れ 会 計 処 理 規 則 具 体 的 務 手 等 定 ら れ い い
善 処 を 要 る
注 意 項
○ 森 れ あ い 施 設 管 理 運 営 い 実 績 報 告 書 載 れ 施 設 管
理 業 務 実 施 回 数 や 実 施 日 を 確 認 る 書 類 等 作 成 れ い
留 意 を 要 る
○ 森 れ あ い 施 設 り 県 民 れ あ い 森 管 理 運 営 い
務 処 理 規 則 や 管 理 規 則 よ ら い 施 設 利 用 許 行 わ れ い
留 意 を 要 る
(1平) 団 法 人 宮 崎 県 公 園 協 会
県 立 青 島 亜 熱 植 物 園 宮 崎 県 総 合 運 動 公 園 特 別 史 跡 公 園 西 都 原 古 墳 群
注 意 項
○ 県 立 青 島 亜 熱 植 物 園 管 理 運 営 い 現 金 収 納 務 従 る 職 員
を 指 定 る 手 行 わ れ い 収 入 ン 支 出 関 る 具 体 的
務 手 い 会 計 規 程 定 ら れ い い あ
善 処 を 要 る
(1年) 社 団 法 人 宮 崎 県 宅 地 建 物 引 業 協 会 指 定 管 理 エ ャ ヴ ハ
県 営 住 宅 宮 崎 土 木 務 管 県 営 小 戸 団 地 年年団 地
注 意 項
○ 県 営 住 宅 維 持 保 全 い 昇 降 機 保 点 検 消 防 設 備 保 点 検
る 用 会 計 処 理 を 誤 い
- 5 -別 表 監 査 実 施 団 体
成1拡 度 県 政援助等 状況
団 体 ( 位 千 ) 監査実施 暻日
※ 出資金 出捐金 不 県 出資 捐 割合
補 社会福祉法人徳榮会 補助金 成平1 平暻平①日
助 軽 老人ビヴヘ 務 補助金 等
団 14ん15拡
体
療法人芳明会 補助金 成平1 年暻10日
宮崎県精神障害者社会復 施設 精
神障害者生活訓練施設 運営 補助
金 年1ん4拠1
学校法人大宮学園 補助金 成平1 平暻 4日
私立幼稚園振興 補助金 等
54ん年0拡
団法人宮崎県母子寡婦福 補助金 成平1 平暻 5日
祉連合会 母子 福 祉 強化推 進 業委 料
平1ん1①①
※ 当該委 料 補助金等 交付
関 る規則 適用 れる委 料
ある
宮崎県森林組合連合会 補助金 成平1 年暻1①日
森林施業長期 実践ペタャ 業補
助金 等 1年ん1平年
那珂森林組合 補助金 成平1 年暻平年日
宮崎県森林整備 業 林 補助金
等 平5拠ん45年
社団法人宮崎県物産振興セ 補助金 成平1 年暻1平日
ンタヴ 社団法人宮崎県物産振興センタヴ運
営補助金 可平ん1拠5
宮崎県中小企業団体中央会 補助金 成平1 平暻1拠日
宮崎県中小企業団体中央会等補助金 1平①ん平可平
延岡商工会議 補助金 成平1 平暻平4日
宮崎県小規模 業経営支援 業 補
助金 54ん拠拡拡
宮崎県経済農業協 組合連 補助金 成平1 年暻平4日
合会 や ノメンチ 全ン 心総
合センタヴ設置 業補助金 等
平年1ん可0可
高千穂地 農業協 組合 補助金 成平1 平暻1平日
畜産 振 興 総合対 策推 進 業補 助 金
等 平0ん①①可
社団法人宮崎県畜産協会 補助金 成平1 年暻 ①日
高病原性鳥インネャ゠ンギ緊急防疫
- ①
-成1拡 度 県 政援助等 状況
団 体 ( 位 千 ) 監査実施 暻日
※ 出資金 出捐金 不 県 出資 捐 割合
補 宮崎ハブマゞフヴェ普 補助金 成平1 年暻平4日
助 進協議会 宮崎ハブマゞフヴェ生産ン流通体制
団 整備 業補助金 4ん拠1拡
体
団法人宮崎県水産振興協 補助金 成平1 平暻1①日
会 漁業 進強化 業 補助金 等
5①ん①年1
団法人宮崎県体育協会 補助金 成平1 平暻 拡日
宮崎県体育振興 補助金 平可①ん拠04
出 宮崎県樹苗需給 定 金協 出資金 出捐金 成平1 年暻1①日
資 会 曓金等 5ん000
団 (①平果5不
体
宮崎県森林ン林業振興 金 出資金 出捐金 成平1 年暻1①日
宮崎県森林ン林業振興 金
年5平ん可50 (50果0不
補助金
林業労働力 定確保対策特別対策
業補助金 拠ん451
団法人宮崎県機械技術振 出資金 出損金 成平1 平暻10日
興協会 曓金等 1ん500
(50果0不)
宮崎県機械技術センタヴ
指定管理料 54ん年41
団法人宮崎県 地域新地 出資金 出捐金 成平1 平暻1拡日
場産業創出センタヴ 曓金等 1ん500
(平拡果5不
社団法人宮崎県肉用牛 肉 出資金 出捐金 成平1 年暻平4日
価 定 金協会 曓金等 平0ん000
(年平果4不
社団法人宮崎県畜産公社 出資金 出捐金 成平1 年暻平4日
曓金等 拠0ん000
(4拡果拠不
補助金
畜産振興総合対策推進 業補助金
等 平拠ん拡年1
貸付金
宮崎県畜産公社協会育成 業資金
成1拡 度曒貸付額 0
成1拡 度貸付額 1平0ん000
- 可
-成1拡 度 県 政援助等 状況
団 体 ( 位 千 ) 監査実施 暻日
※ 出資金 出捐金 不 県 出資 捐 割合
出 宮崎県漁業信用 金協会 出資金 出捐金 成平1 平暻1平日
資 曓金等 平可可ん拠50
団 (年1果可不
体
団法人一ツ瀬川県民ケフ 出資金 出捐金 成平1 平暻1可日
ヴツセンタヴ 曓金等 可ん000
(4①果可不
一ツ瀬川県民ケフヴツヤェモ゠ヴクミ ン施設
利用料金収入 100ん41拡
県 納付金 平①ん5拠5
公 特定非営利活動法人 や 宮崎県男女共 参画センタヴ 成平1 平暻 4日
男女共 参画推進機構 指定管理料 平①ん0年拡
施
設 株式会社文化カヴフヤヴク 宮崎県福祉総合センタヴ 成平1 平暻1平日
ミン 県立母子福祉センタヴ
指 指定管理料 4可ん拡拡拡
定
管 社団法人宮崎県林業協会 宮崎県 り 県民 れあい 森 成平1 年暻1可日
理 宮崎県林業技術センタヴ 森 れ
者 あい施設
宮崎県諸県県暼林共 学 森
指定管理料 4拠ん拠年4
利用料金収入 1可ん51平
団法人宮崎県公園協会 県立青島亜熱 植物園 成平1 平暻 5日
宮崎県総合運動公園
指定管理料 10可ん14可
利用料金収入 平ん拡4拠
特別史跡公園西都原古墳群
指定管理料 平5ん平拡拠
利用料金収入 平ん拡4拠
株式会社園 エモヴンセン 県立阿波岐原森林公園 成平1 1暻平拡日
タヴ 指定管理料 54ん000
社団法人宮崎県宅地建物 県営住宅 宮崎土木 務 管 県営小 成平1 平暻1拠日
引業協会指定管理エャヴハ 戸団地 年年団地
指定管理料 拠可ん000
維持保全料 平①0ん000
社団法人宮崎県宅地建物 引業協会
- 拠
-第
不 適
事 務 処 理 の 再
防
係 る 監 査
監 査 の 概 要
(1) 監 査 の 目 的
適 務 処 理 い 職 員 カ ン ハ メ イ ア ン ケ 法 遵 意 識
如 い こ 物 品 調 ン 管 理 ク ケ ゾ ヘ 十 機 能 い こ 予
算 執 行 管 理 適 行 わ れ い こ 等 原 因 れ こ ら
再 防 を 図 る 成 度 け る 項 目 状 況 確 認 を 行
各 項 目 う 部 統 制 状 況 い 成 度 執 行 機 関 け
る 再 防 具 体 的 り 組 容 示 れ こ ら 度 状 況 を 含
実 施
部 統 制 状 況
物 品 出 納 管 理 状 況
物 品 扱 業 者 対 る 確 認 調 査
業 者 偏 り 等 注 状 況
予 算 予 算 執 行 状 況
物 品 購 入 関 る 必 要 性 等
(2) 監 査 対 象 機 関
成 度 定期監査を実施 県 機関を対象 表 実施
対 象 機 関 選 定 方 法 別 り あ る
(3) 監 査 の 実 施 時 期
成 暻 日 ら 成 暻 日
知 部 局 教 育 委 員会 公 委 員 会 公 営 企 業 計 曓 取 取庁 ① 拠 拡 1 平 拠 0
出 先 機 関 等 可 0 可 0 1 年 4 1 5 可
計 1 年 拠 可 拡 1 4 ① 平 年 可
曓 取 取庁 5 1 5 1 - 5 可
出 先 機 関 等 5 0 平 拠 可 - 拠 5
計 1 0 1 年 年 拠 - 1 4 平
曓 取 取庁 1 - - - 1
出 先 機 関 等 拠 年 1 - 1 平
計 拡 年 1 - 1 年
曓 取 取庁 1 - - - 1
出 先 機 関 等 年 ① 平 拠 可 - 可 1
計 年 可 平 拠 可 - 可 平
曓 取 取庁 - - - -
-出 先 機 関 等 年 ① 拠 - - 4 4
計 年 ① 拠 - - 4 4
曓 取 取庁 - - - -
-出 先 機 関 等 1 可 ① - - 平 年
計 1 可 ① - - 平 年
物 品 購入 関 る 必 要性 等
部 統制 状 況
物 品 出 納 管 理 状況
物 品 扱 業 者 対 る確 認 調 査
業 者 偏 り 等 注 状 況
- 拡
-監 査 の 結 果
(1) 内 部 統 制 の 状 況
適 務 処 理 再 防 必 要 部 統 制 状 況 を 確 認 る 法 遵
等 職 員 意 識 ン 環 境 関 る 部 統 制 ･誤 謬 関 る 部 統 制 項
目 い 実 施
ア 法 遵 守 等 職 員 の 意 識 ・ 環 境 関 す る 内 部 統 制
法 遵 等 職 員 意 識 ン 環 境 関 る 部 統 制 全 体 り 組 表
り 概 適 思 わ れ る り 組 成 度 ％ 対 成
度 ％ 再 防 向 け り 組 進 ら れ い る 監 査 実
施 日 現 在 い 一 部 機 関 り 組 遅 れ い る 見 け ら れ
主 項 目 状 況 り あ
( ) 法 等 遵 守 関 す る り 組 み の 状 況
再 防 い 最 重 要 項 目 あ る 職 員 対 る 法 遵 関 る 研 修
等 計 画 実 施 状 況 適 務 処 理 明 ら 度
い 概 適 り 組 を 行 い る 機 関 ％ あ 執 行
機 関 け る 再 防 具 体 的 り 組 容 示 れ 度
％ り 組 着 実 進 ら れ い る
ら 監 査 実 施 日 現 在 い ％ 機 関 具 体 的 研 修 実
施 計 画 や 職 員 研 修 り 組 を 行 い
( ) 職 場 内 お け る 自 己 点 検 等 の り 組 み の 状 況
度 い 概 適 り 組 ％ あ
度 ％ り 組 着 実 進 ら れ い る
ら 監 査 実 施 日 現 在 い ％ 機 関 職 場 け
- 1 0
-表 －
度 度
概 適 り 組 可 拠 果 平 拠 拡 果 平
り 組 十 1 年 果 1 可 果 5
り 組ん い い 拠 果 可 年 果 年
概 適 り 組 5 拠 果 可 可 5 果 5
り 組 十 年 4 果 0 平 1 果 1
り 組ん い い 可 果 年 年 果 4
概 適 り 組 5 1 果 1 可 拠 果 拡
り 組 十 1 5 果 年 拠 果 4
り 組ん い い 年 年 果 ① 1 平 果 可
概 適 り 組 4 拡 果 4 5 可 果 4
一 部 見直 必 要 4 年 果 拠 4 平 果 ①
り 組 十 ① 果 拠 0 果 0
概 適 り 組 拠 拠 果 1 拡 1 果 ①
り 組 十 拡 果 4 拠 果 0
り 組ん い い 平 果 5 0 果 4
概 適 り 組 拠 年 果 0 拠 4 果 4
一 部 見直 必 要 1 可 果 0 1 5 果 ①
り 組 十 0 果 0 0 果 0
法 遵 等 職員 意 識 ン 環境 関 る 部 統 制
項 目
位 ％
取 取 取 取 取 取 法 遵 等 職 員 意 識 ン 環 境 関 る 部 統 制 状 況
情 報 属 長 や職 員 伝 れ る り 組 業 務 進 捗 状 況等 を 把 握 る り 組 法 等 遵 関 る り 組
- 1 1
-イ 不 ・ 誤 謬 故 意 い 誤 り 関 す る 内 部 統 制
ン 誤 謬 関 る 部 統 制 全 体 り 組 表 り
度 ％ 対 度 ％ 概 適 り 組 あ
出 納 員 等 部 牽 制 機 能 務 引 公 印 保 管 ン 扱 契 約 手 等 関
る 項 目 い 再 防 観 点 ら り 組 見 直 必 要 見 け ら
れ
主 項 目 状 況 り あ
( ) 財 務 会 計 お け る 事 務 処 理 の 状 況
出 納 員 等 の 内 部 牽 制 機 能 の 状 況
適 務 処 理 再 防 重 要 役 割 を 担 う 出 納 員 等 部 牽 制 機 能
状 況 を 確 認 結 度 ％ 度 ％ 概 適
り 組 あ 務 会 計 ク ケ ゾ ヘ 支 出 手 伴 う 決 裁 処 理 を 日
常 的 支 出 担 当 職 員 行 わ い る 等 り 組 十 見 け
ら れ
( ) 事 務 引 の 状 況
適 務 処 理 い 担 当 者 け 引 行 わ れ い こ を 踏
え 務 引 状 況 を 確 認 結 概 適 り 組 度
％ 度 ％ あ り 書 類 や 帳 引 書 面
よ り 行 わ れ い い 引 行 わ れ こ や 容 司 よ る 確
認 行 わ れ い い 等 り 組 十 見 け ら れ
( ) 基 本 的 内 部 統 制 の 状 況
公 印 の 保 管 ・ 扱 の 状 況
公 印 使 用 れ る こ 等 を 防 る 観 点 ら 公 印 保 管 ン 扱 状
況 を 確 認 結 概 適 り 組 度 ％
度 ％ あ り 公 印 扱 主 任 在 時 公 印 扱 職 員 指 定 を 行
い い 等 り 組 十 見 け ら れ
委 や 物 品 購 入 等 の 契 約 手 の 状 況
適 務 処 理 物 品 購 入 手 等 い 行 わ れ こ を 踏 え 契
約 手 状 況 を 確 認 結 概 適 り 組 度
％ 度 ％ あ り 委 契 約 等 伴 う 見 積 依 頼 を 書 面 行
- 1 平 -表 －
度 度
概 適 り 組 拠拠果4 拡0果4
り 組 十 11果4 拡果①
り 組 ん い い 0果平 0果0
概 適 り 組 拡4果5 拡4果拡
一 部 見 直 必 要 5果1 5果1
り 組 十 0果4 0果0
概 適 り 組 拡1果拡 拡年果平
り 組 十 拠果1 ①果拠
り 組 ん い い 0果0 0果0
概 適 り 組 拡平果5 拡4果平
り 組 十 可果5 5果拠
り 組 ん い い 0果0 0果0
概 適 り 組 拡可果拡 拡可果拡
り 組 十 平果1 平果1
り 組 ん い い 0果0 0果0
概 適 り 組 可4果拡 拠4果4
一 部 見 直 必 要 平1果年 1年果拡
り 組 十 年果拠 1果可
概 適 り 組 拠0果1 拠年果①
り 組 十 1拡果拡 1①果4
り 組 ん い い 0果0 0果0
概 適 り 組 5①果平 5拠果5
一 部 見 直 必 要 年年果平 年平果平
り 組 十 10果① 拡果年
概 適 り 組 拠平果可 拠5果4
り 組 十 1①果拠 14果①
り 組 ん い い 0果5 0果0
概 適 り 組 年拡果① 40果拡
一 部 見 直 必 要 5①果0 54果可
り 組 十 4果4 4果4
概 適 り 組 年拡果年 4平果拠
一 部 見 直 必 要 41果0 40果年
り 組 十 1拡果可 1①果拡
概 適 り 組 ①4果年 ①拠果拠
り 組 十 年4果拡 年1果平
り 組 ん い い 0果拠 0果0
概 適 り 組 可可果4 拠平果可
り 組 十 平0果拡 1①果拡
り 組 ん い い 1果可 0果4
概 適 り 組 拠平果1 拠4果0
一 部 見 直 必 要 1可果拡 1①果0
り 組 十 0果0 0果0
務引 状 況 取
委 や物 品 購 入 等 契 約 手 状 況 公 印 保 管 ン 扱 状 況
文 書ン 証 書 類等 管 理 状況
過 度又 法 効 率 性 よ る 務 処 理 状 況
務会 計 ける 務 処 理 状 況
監 査 指摘 項 等 再 防 状況
位 ％ ン 誤 謬 関 る 部統 制 状況
会 計 務 執 行 体 制 状 況
組 織 的 ン 誤 謬防 状 況
物 品 出 納 管 理 等 状 況 出 納 員等 部 牽 制機 能 状 況
決 裁 務 処 理 状 況
ン 誤 謬 故 意 い 誤り 関 る 部 統 制
項 目
- 1 年 -(2) 物 品 の 出 納 及 び 管 理 の 状 況
適 務 処 理 い 消 耗 品 備 品 得 行 わ れ い こ を 踏 え
物 品 出 納 管 理 い 消 耗 品 調 出 納 簿 整 備 在 庫 管 理 並 備
品 確 認 等 い 実 施
ア 消 耗 品 の 調 達 、 出 納 及 び 管 理
消 耗 品 う 架 空 引 よ る 業 者 預 け 等 手 段 り や い カ ヌ ヴ 用 紙
い 出 先 機 関 を 対 象 消 耗 品 出 納 簿 整 備 状 況 調 時 期 や 調 数 量 在 庫
数 量 確 認 を り 実 施
( ) 消 耗 品 出 納 簿 払 簿 の 整 備 状 況
カ ヌ ヴ 用 紙 消 耗 品 出 納 簿 よ る 管 理 を 必 要 る 場 合 ( 箱 ) 消 耗
品 出 納 簿 整 備 状 況 載 容 い 機 関 い 確 認 結
機 関 い 整 備 れ い
消 耗 品 出 納 簿 載 容 適 見 け ら れ
( ) 消 耗 品 の 調 達 適 期 ・ 適 量 の 状 況
機 関 い 要 量 調 数 量 比 較 を 行 結 調 量 調
時 期 い 適 見 け ら れ
( ) 消 耗 品 在 庫 の 確 認
監 査 日 現 在 い カ ヌ ヴ 用 紙 在 庫 を 暼 機 関 い 在 庫 を 確
認 結 出 納 簿 載 れ 在 庫 数 量 を 確 認
イ 備 品 等 の 管 理 状 況
適 務 処 理 よ り 得 れ 備 品 や 度 購 入 れ 備 品 帳
等 い 機 関 を 対 象 り 実 施
( ) 備 品 台 帳 現 物 確 認
総 備 品 数 件 う 件 い 備 品 帳 現 物 確
認 を 行 結 破 損 等 伴 う 処 や 廃 棄 を 行 こ 等 よ り 現 物 を 確 認
い 機 関 件 あ
適 務 処 理 よ り 得 れ 備 品 漏 れ 見 け ら れ
物 品 調 ン出 納状 況 カヌ ヴ用 紙
機関数 適 適 該当
拠5 ①拡 15 1
消 耗品出納簿 載 容 ①拡 ①拡 0 ヴ
拠5 拠5 0 ヴ
平0 平0 0 ヴ ※ 取該当 購入数量 箱曑満 消 耗品出納簿 作成 要 機関数 消 耗品出納簿 整備状況
消 耗品調 状 況
- 1 4 -( ) 台 帳 状 況 の 確 認
備 品 現 物 ら 備 品 帳 状 況 確 認 を 件 い 実 施
結 機 関 寄 贈 備 品 件 曑 あ
( ) 備 品 外 の 消 耗 し い 物 品 の 管 理 状 況
タ グ タ ャ カ ベ メ メ パ ャ メ イ タ ヴ 脇 机 備 品 外 消 耗 い 物 品
管 理 状 況 を 確 認 結 機 関 帳 や 消 耗 品 ク ヴ ャ 付 等 よ る 管 理
行 わ れ い
管 理 状 況 を 確 認 件 う 管 理 十 機 関
件 あ
( ) 県 外 の 者 所 有 す る 備 品 互 助 会 ・ 親 和 会 等 購 入 品 の 管 理 状 況
互 助 会 や 職 員 親 和 会 等 予 算 購 入 物 品 県 暼 備 品 管 理 状 況 を
確 認 結 機 関 い 帳 や ク ヴ ャ 付 よ る 管 理 行 わ れ
い
管 理 状 況 を 確 認 件 う 管 理 十 機 関
件 あ
備 取 品 取 等 取 取 管 取 理 取 状 取 況
計 知 部 局 教 育 委 員 会 公 委 員 会 対 象 機 関 数 14 平 101 年年 拠
1平5ん拡拠 可 5拠 ん4可5 50ん4年0 1可ん0拠平 平ん5年 5 1 ん可51 ①1平 1可平 う 現 物 を 確 認 い 備 品 件 数 拠 ① 平 0
機 関 数 5 年 平 0
1ん0平 拡 ①拡可 平拠5 4可
う 曑 件 数 年 0 年 0
機 関 数 1 0 1 0
①可 4 51拠 11拠 年拠 う 管 理 十 物 品 件 数 年 ① 平4 1平 0
機 関 数 1 ① 1平 4 0
1 4 5 拡 0
平① 5 1拠① 5① 平年 う 管 理 十 備 品 件 数 1 年 可 ① 0
機 関 数 1 1 可 4 0
平 平 1年 拡 0 県 外 者 暼 る 備 品 管 理
行 わ れ い い 機 関 数 対 象 機 関 総 備 品 数
現 物 確 認 を 行 備 品 件 数
帳 状 況 確 認 を 行 備 品 件 数
備 品 外 消 耗 い 物 品 管 理 行 わ れ い る 機 関 確 認 物 品 件 数
備 品 外 消 耗 い 物 品 管 理 行 わ れ い い 機 関 数
- 1 5 -(3) 物 品 扱 業 者 対 す る 確 認 調 査
業 者 預 け 等 架 空 引 等 よ り 行 わ れ い こ を 踏 え 曓 庁 総 務 務 セ ン
タ ヴ 出 先 機 関 等 引 あ 業 者 納 品 容 引 額 確 認 調 査 を
行 結 各 機 関 支 出 証 書 類 容 り 引 行 わ れ こ を 確 認
(4) 業 者 の 偏 り 等 注 状 況
業 者 預 け 等 特 定 業 者 集 中 い こ を 踏 え 対 象 機 関
い 物 品 購 入 等 引 件 数 又 引 額 多 い 業 者 を れ れ 業 者 選 定
各 業 者 件 支 出 関 書 類 容 を 確 認 結 適 務 処 理 思 わ れ る
見 け ら れ 機 関 件 い 者 随 意 契 約 理 適 い
等 見 け ら れ
確 認 調 査 業 取者 取数
確 認 業 者 数
確 認 品 取目 取数
主 確 認 品 目
確 認 金 額
曓 取取庁 年 平 年 ①①0ん拡可5
出 先 機 関 拠 拠 5① 1ん拡1拡ん可①5
計 11 10 5拡 平ん5拠0ん可40
曓 取取庁
出 先 機 関 等 年 年 可 1ん0拠拡ん平4拡
計 年 年 可 1ん0拠拡ん平4拡
曓 取取庁
警 察 署 1 1 1 拡拡ん可50
計 1 1 1 拡拡ん可50
曓 取取庁 年 平 年 ①①0ん拡可5
出 先 機 関 等 1平 1平 ①4 年ん10拠ん可①4
計 15 14 ①可 年ん可①拡ん可年拡
※ 取確 認 調 査 を 行 業 者 い 廃 業 確 認
公 委 員 会 務 用 品
計
物 品 扱 業者 対 る確 認 調 査
知 部 局
務 用 品 厨 器 具 作 業 着 等
- 1 ① -(5) 予 算 達 及 び 予 算 執 行 状 況
業 者 預 け 等 予 算 消 化 手 段 行 わ れ こ を 踏 え 予 算 度
曒 等 行 わ れ る こ よ る 予 算 消 化 執 行 暼 無 や 予 算 額 時
期 執 行 容 い 機 関 確 認 結 予 算 額 や 時 期 等
い 適 見 け ら れ
(6) 物 品 購 入 関 す る 必 要 性 等
業 者 預 け 等 予 算 消 化 手 段 行 わ れ こ を 踏 え 予 算 執 行 残 額
よ る 備 品 購 入 予 算 消 化 行 わ れ い い を 確 認 る 購 入 必 要 性
購 入 手 機 種 や 様 決 定 手 使 用 状 況 等 確 認 を 機 関 い
実 施 結 購 入 れ 備 品 件 う 当 初 予 算 計 れ い い 備 品
購 入 機 関 件 あ
う 機 関 件 を 備 品 購 入 予 算 執 行 残 額 購 入 い 緊 急 性
無 い 購 入 を 要 る 理 乏 い 機 関 件 あ
機 種 や 様 決 定 い 選 定 委 員 会 や 選 定 伺 い 等 よ る 決 定 手 を
行 い い 機 関 件 あ
予算令達及び執行状況
暼 無 暼 無 暼 無
知 部 局出先機関 年① 0 年① 0 年① 0 年①
教育委 員会出先機関 拠 0 拠 0 拠 0 拠
計 44 0 44 0 44 0 44 実施
機関数
予算 状況
前 度 比 著 い増加 時期 偏り 予算消化
業者 偏り等 注状況
実施機関数 業 者数 適 適
曓 庁 1 5 5 0
出先機関 年① 1拠0 1 可拡 1 計 年可 1拠5 1 拠4 1 教育委員 会出先機関等 平拠 140 1 年拠 平 公 委員 会各警察署 可 年5 年4 1 可平 年①0 年 5① 4 知 部局
- 1 可
-意 見
適 務 処 理 再 防 い 成 度 執 行 機 関 け る 具 体
的 り 組 容 示 れ こ ら ほ ん 執 行 機 関 り 組 進 ら れ
り 物 品 出 納 ン 管 理 い 消 耗 品 備 品 適 管 理 り 組
進 ら れ い る 状 況 あ る
ら り 組 十 機 関 認 ら れ 該 当 機 関 対 留 意
項 等 い 定 期 監 査 報 告 書 よ り 別 途 指 摘 を 行 こ ろ あ る
こ 各 機 関 い 適 務 処 理 再 防 観 点 ら 属
務 処 理 け る モ ケ ェ 点 検 や 対 応 検 討 を 定 期 的 実 施 る 務 会 計 務
手 け る ン 誤 謬 防 的 り 組 望 れ る
機関 数 備品数 機 関数 備品数 機 関数 備品数 平年 4①年 1可 1拡年 ① 平可0 平平 年可拠 1① 1年拠 ① 平40 拠 拠5 可 55 1 年0
① 5拡 5 年1 1 平拠 4 平① 年 平4 1 平 4 平平 4 平平 0 0 年 年可 平 拡 1 平拠
拠 拠1 可 51 1 年0
平 4 平 4 0 0
可 ①可 ① 年可 1 年0 1 1拠 1 1拠 0 0
拠 拠5 可 55 1 年0
0 0 0 0 0 0
物品 購入 関 る必要性等
執行残 曓課協議無 執 行残等 よる 備品購入 理
知 部 局出先機関 教育委員会 出先機関 計
決定手 行われ い い 執 行残等 よる 購入備品 使 用状況
使用状 況 適当 い 執行残 曓課協議暼 り 備品購入 状況
う 予算措置 よる備品購 入 う 執行残等 よる備品購 入 執 行残等 よる 備品購入手
使用状 況 適当 執行残 よる購入数 新 予算 よ る購入
理 適
選定委 員会や伺い等 決定 理 適当
- 1 拠 -別
監 査 対 象 機 関 選 定 方 法
部 局 地 域 等 を 考 慮 り 選 定
部 統 制 関 る 状 況 機 関
知 部 局 曓 庁 並 い あ る 出 先 機 関 い い 出 先
機 関 う 各 食 肉 衛 生 検 査
教 育 委 員 会 曓 庁 並 い あ る 出 先 機 関 県 立 学 校
公 委 員 会 警 察 曓 部 各 警 察 署
公 営 企 業 企 業 局 病 院 局 各 県 立 病 院 を 含
物 品 出 納 管 理 状 況 機 関
知 部 局 定 期 監 査 実 地 監 査 を 行 曓 庁 並 い あ る 出 先
機 関 い い 出 先 機 関 う 各 食 肉 衛 生 検 査
教 育 委 員 会 定 期 監 査 実 地 監 査 を 行 曓 庁 並 い あ る 出 先
機 関 県 立 学 校
公 委 員 会 警 察 曓 部 実 地 監 査 を 行 各 警 察 暑
物 品 扱 業 者 対 る 確 認 調 査 機 関
項 業 者 偏 り 等 注 状 況 選 定 機 関 ら 部 局 間 地 域 並 過
去 確 認 調 査 や 執 行 部 確 認 調 査 等 を 考 慮 選 定 機 関
業 者 偏 り 等 注 状 況 機 関
曓 庁 総 務 務 セ ン タ ヴ 定 期 監 査 実 地 監 査 を 行 出 先 機 関 等 う
適 務 処 理 を 行 い 機 関
予 算 予 算 執 行 状 況 機 関
知 部 局 い あ る 出 先 機 関 う 適 務 処 理 を 行 い
機 関
教 育 委 員 会 県 立 学 校 を 除 い あ る 出 先 機 関 う 適 務
処 理 を 行 い 機 関
物 品 購 入 関 る 必 要 性 等 機 関
知 部 局 試 験 研 究 や 検 査 等 を 行 い る い あ る 出 先 機 関
教 育 委 員 会 工 業 ン 商 業 ン 農 業 系 等 県 立 学 校
注 い 歳 出 予 算 を け 歳 出 予 算 を 執 行 歳 入 を 収 入
