橿原市水道局公営企業経営健全化計画

(1)

別紙第

号書式

公的資金補償金免除繰上償還に係

公営企業経営健全化計画

Ⅰ

基

的事項

事業

概要

特別会計名：

上水道事業

注

事業を実施

団体

一部事務組合等

一部事務組合

広域連合及び企業団をいう

以

場合

団体名

欄に一部事務組合等

名称を記載

構成団体名

欄にそ

構成団体名を列記

こ

職員数

欄に

当該事業に従事

全職員数を記載

こ

財政指標等

財政力指数

※

実質公債費比率

※

_％

経常収支比率

※

_％

注

成17

度

又

成18

度

公営企業決算状況調査

地方財政状況調査等

報告数値を記入

こ

お

財政力指数

実質公債費比率及び経常収支比率

当該事業

経営主体

あ

地方公共団体

数値を

記載

当該事業

一部事務組合等に

経営さ

い

場合

そ

構成団体

各数値を加重

均

たも

を記載

こ

た

旧資金運用部資金及び旧簡易生命保険資金に

い

対象

い財政力1.0

以上

団体

区分に

い

構成団体

中

最も低い財政力指数を記載

こ

合併市

村等におけ

公営企業

統合等

容

注

新法に

合併市

村

合併予定市

村

市

村

合併

特例等に関

法

成16

法

第59号

第

条第

項に規定

合併市

村及び

条第

項に規定

市

村

合併を

う

市

村

地方自治法

昭和平平

法

第67号

第

条第

項

規定に

告示

あ

たも

をいう

旧法に

合併市

村

市

村

合併

特例に関

法

昭和40

法

第

号

第

条第

項に規定

合併市

村

成

月

日以

に

条第

項に規定

市

村

合併に

設置さ

た

も

に限

をいう

公営企業経営健全化計画

基

方針等

注

計画期間に

い

原則

成19

度

平年

度ま

こ

15.1(H18)

－

基

方

針

区

分

市長部局におい

成17

年月に策定

た

行政改革実施計画

に基

き

事務事業

見直

変革に時代に対応

組織機構

く

人

事制度及び給

制度

見直

経費

節減合理化等財政

健全化

を図

職員数に

い

成17

度に策定

た

定員適正化計

画

に基

いた職員数

安定給水

確保

安全

おい

い水

供

給

及びお客さまサ

ビ

向上を目指

橿原市水道局公営企業経営健全化計画

行政改革実施計画成17 度 19 度定員適正化計画成17 度平平度

議会へ

報告

ム

広報等

公表を予定

0 合併期日：

成○

○月○日

合併前市

村：

容

計

画

名

成19

度

成平年

度

職員数

※

_{(H19. 4. 1現在)}

橿原市上水道事業

端給水事業

□適

用

□非適用

公営企業債現在高

百万円

49

0 橿原市

□

新法に

合併市

村

合併予定市

村におけ

公営企業

統合等

容

□

旧法に

合併市

村におけ

公営企業

統合等

容

□

該当

事

業

名

事業開始

月日

昭和

月

日

地方公営企業法適用・非適用

公表

方法等

橿原市上水道事業管理者

植田育宏

利益剰余金又積立金百万円

15平円

H17

7,188

189 資金

足比率

％

91.9(H17)

0.701(H18)

既存計画

関係

団

体

名

※

構成団体名

累積欠損金

百万円

良債務

百万円

資

費

計画策定責任者

計

画

期

間

(2)

Ⅰ

基

的事項

き

繰上償還希望額等

補償金免除額

注旧資金運用部資金補償金免除額欄各地方公共団体繰上償還希望額欄額に対応額計画提出前一定基準日金利動向に応算出さた予定額あ各地方公共団体所在地を管轄財務省財務局・財務事務所に予相談・調整上確認た補償金免除(見込)額を記入こ

成

度

におけ

利

％以上

地方債現在高

状況

旧資金運用部資金

旧簡易生命保険資金

公営企業金融公庫資金

注地方債計画区分に記入こ必要に応行を追加記入こ

(単位：百万円)

合

計

区分

19年

公営企業金融公庫資金

167 平7

旧簡易生命保険資金

繰上償還希望額

1,169

41

86

84 平11

繰上償還希望額

旧資金運用部資金繰上償還希望額

年18

年75

476

利％以上％満利％以上％満利％以上

1,169,060

合

計

年18,平平平

18年,9年5

合

計

(B)

公営企業

担

も

(A)-(B)

159,平0平

平4,7年年

公営企業

担

も

(A)-(B)

合

計

(B)

公営企業

担

も

(A)-(B)

年18,平平平

年75,平17

475,6平1

(単位：千円) 利％以上％満

( 成平0 度9月期残高)

利％以上％満 ( 成平0 度9月期残高)

利％以上

( 成19 度残高)

合

計

合

計

(A)

事業債名

公

営

企

業

債

合

計

(B)

水道事業

( 成平1 度残高

利％以上％満成平0 度残高

利％以上成19 度残高

年18,平平平

年75,平17

475,6平1

1,169,060

475,6平1

( 成平1 度残高

利％以上％満成平1 度残高

利％以上

( 成平0 度9月期残高)

合

計

18年,9年5

159,平0平

平4,7年年

159,平0平

平4,7年年

18年,9年5

事業債名

合

計

(A)

※

上記

うち一般会計

担分

(

再掲

)

公

営

企

業

債

合

計

(A)

事業債名

水道事業

公

営

企

業

債

※ 上記

うち一般会計

担分

(

再掲

)

※ 上記

うち一般会計

担分

(

再掲

(3)

Ⅱ

財務状況の分析

区

分

財務上の特徴

課

題

① 民間的経営手法等の導入

課

題

老朽施設の更新

課

題

企業債元利償還金の負担軽減

課

題

遊休資産の活用・処分

課

題

留

意

事

項

注

財務上の特徴

欄

事業環境や地域特性等を踏

え

載

ること

た

経営指標等

い

経年推移や類似団体との水準比較

を行い

各自工夫の上説明

ること

経営課題

欄

料金水準の適正化

資産の有効活用

給与水準・定員管理の適正合理化

維

持管理費等サヴビス供給コストの節減合理化

資本投

の抑制

民間的経営手法等の導入等

団体

認識

る経営上の課題

い

優先度の高いもの

ら

載

る

た

経営課題と認識

る理由を類似団体等との比較を交え

ら具体的

説明

ること

留意事項

欄

経営課題

取り上

た項目の他

経営

当た

補足

べ

事項を

載

ること

必要

応

行を追加し

入

ること

経

営

課

題

容

水需要

い

成

年度

増加傾向

あ

た

成

年

度以降

給水人口

増加し

いる

も

わら

減少傾向

ある

水需要の減少ととも

給水収益も減少傾向

ある

自己水を最

大限活用

ること

よる県営水道受水費の削減及び職員数の純減

伴う

人件費等の維持管理費の削減

経営の効率化を

ること

より

成

年度曒

百万

の繰越利益剰余金を確保し

いる

水道局

所有

る資産

事業の改廃等

より遊休土地と

いるもの

あり

これを売却や有償貸付

ること

より

事業収入の確保を図り

たい

企業債の借入

い

後年度

過度の負担を残さ

いよう

借入を

極力抑制し

企業債残高の圧縮を図る

水需要の増加

対応

るた

昭和

年代

ら

成初期

建設された

水道施設

今後

次更新時期を迎えること

ら

成

年度

策定

予定の

橿原市水道事業基本計画

適

更新

取り組

安全・安

定給水を確保

る必要

ある

(4)

Ⅲ

今後の経営状況の見通し

①法適用企業

収益的収支

資本的収支

単位：百万円％

　　　　　　度

成度成度成度成度成度成度成度成度成度成度

計画前度計画前度計画前度計画前々度計画前度計画初度計画第度計画第度計画第度計画第度

区　　　　　　分

決算決算決算決算決算見込

．

▲

H

▲

資

金

不

足

比

率

×

材

料

費

そ

他

地方

政法施行

第

条第項よ算定した

資金

不足額

累積欠損金比率

不

良

債

務

うち一時借入金

流

動

資

産

流

動

負

債

営

業

費

用

職

員

給

費

特

別

損

益

減

価

償

却

費

営

業

外

費

用

経

常

損

益

そ

他

う

ち

未

払

金

基

本

給

収

益

的

収

入

収

益

的

支

出

収

入

計

不

良

債

務

比

率

支

出

計

そ

他補助金

当

度純利益

又

純損失

H

退

職

手

当

そ

他

営

業

収

益

料

金

収

入

受

託

工

事

収

益

そ

他

営

業

外

収

益

補

助

金

他会計補助金

営業収益

受託工事収益

収

益

的

収

支

×

経

費

支

払

利

息

そ

他

う

ち

未

収

金

特

別

利

益

特

別

損

失

繰越利益剰余金又

累積欠損金

動

力

費

(5)

単位：百万円％

　　　　　　度

区　　　　　　分

．

他会計繰入金

　　　　　度

区　　　　　分

固

定

資

産

売

却

金

工

事

負

担

金

他

会

計

補

助

金

国

都

道

府

県

補

助

金

資

本

的

収

支

資

本

的

収

入

そ

他

そ

他

純

計

うち翌

度

繰越さ

る支出

源充当額

単位：百万円

企

業

債

現

在

高

うち建設改良費・準建設改良費係るも

資本的収入額

資本的支出額

不足する額

補てん

源

損

益

定

留

保

資

金

利

益

剰

余

金

処

分

額

繰

越

工

事

資

金

そ

他

会

計

出

資

金

う

ち

基

準

外

繰

入

金

計

収

益

的

収

支

分

う

ち

基

準

内

繰

入

金

他

会

計

負

担

金

企

業

債

他

会

計

借

入

金

うち赤字補てん的

も

建

設

改

良

費

資

本

的

支

出

_計

う

ち

職

員

給

費

企

業

債

償

還

金

他会計長期借入返還金

他

会

計

支

出

金

計

うち赤字補てん的

も

う

ち

基

準

内

繰

入

金

う

ち

基

準

外

繰

入

金

資

本

的

収

支

分

補

て

ん

源

不

足

額

積

立

金

現

在

高

うちそ

他

係るも

(6)

経営指標等

成

度

成

度

成

度

成

度

成

度

成

度

成

度

成

度

成

度

成

度

資金不足比率

％

再掲

料金回収率

※

％

総収支比率法適用

％

経常収支比率法適用

％

営業収支比率法適用

％

累積欠損金比率法適用

％

再掲

収益的収支比率法非適用

％

再掲

％

再掲

％

うち基準内繰入金

％

うち基準外繰入金

％

　うち料金収入計上すべ繰入等

％

　うち赤字補てん的も　　　　

％

うち基準内繰入金

％

うち基準外繰入金

％

　うち赤字補てん的も　　　　

％

注上の各指標の算出方法い次のとおりあること (1) 資金不足比率％

ア地方公営企業法適用企業の場合＝地方財政法施行令第19条第項より算定した資金の不足額／営業収益－受工事収益 × イ地方公営企業法非適用企業の場合＝地方財政法施行令第20条第項より算定した資金の不足額／営業収益－受工事収益 × (2) 総収支比率％＝総収益／総費用×

(3) 経常収支比率％＝経常収益／経常費用×

(4) 営業収支比率％＝営業収益－受工事収益／営業費用－受工事費用 × (5) 累積欠損金比率％＝累積欠損金／営業収益－受工事収益 ×

(①) 収益的収支比率％＝総収益／総費用＋地方債償還金 ×

(②) 不良債務比率(又赤字比率) ％＝不良債務又実質赤字額／営業収益－受工事収益 ×

(③) 繰入金比率％＝収益的収入属る他会計繰入金又資本的収入属る他会計繰入金／収益的収入又資本的収入 ×

上指標のうち料金回収率水道事業簡易水道事業を含工業用水道事業及び水道事業水道事業あ使用料回収率い載ること (1) 水道事業工業用水道事業係る料金回収率の算出方法

・料金回収率％＝供給単価※1／給水原価※2×

※1 供給単価／㎥＝給水収益／年間総有収水量(工業用水道事業あ料金算定係るもの

※2 給水原価／㎥＝経常費用－(受工事費＋材料及び不用品売却原価＋附帯事業費＋基準繰入金(水道事業の )) ／年間総有収水量工業用水道事業あ料金算定係るもの但し簡易水道事業いよるものとる

ア地方公営企業法適用企業の場合＝経常費用－受工事費＋材料及び不用品売却原価＋附帯事業費＋基準繰入金＋減価償却費＋企業債償還金／年間総有収水量イ地方公営企業法非適用企業の場合＝総費用－受工事費＋基準繰入金＋地方債償還金／年間総有収水量

(2) 水道事業係る使用料回収率の算出方法・使用料回収率％＝使用料収入／汚水処理費×

単位：％

不良債務比率法適用又

赤字比率法非適用

繰

入

金

比

(7)

収支見通し策定の前提条件

注

収支見通しを策定

る

当た

前提とし

用いた各種仮定

前提条件

い

各区分

従い

それ

れその具体的

考え方を

入

ること

必要

応

行を追加し

入

ること

成

度

地方公営企業繰出金

いて通知

準、経費負担区分

一般会計よるも

他会計繰入金して見込ん

基準外繰入金

収入

見込んいい

成

度

、大規模建設改良事業

実施予定

していい

総給水量

約

％占る県営水道

料金改定

いて

、見込んいい

収支見通し策定

当た

の考え方

前提条件

条件項目

　料金設定

考え方、料金収入

見込

近

_料金収入

需要者

_見込

節水意識

_策定した

浸透や節水型機器

普及伴い、有収水量・供給単価も前

度比率

. ％微減する見込

　そ

他収支見通し策定当たて前提

　したも

　他会計繰入金

見込

(8)

　経営健全化関する施策

◇　技能労務職員相当する職種

　従事する職員等

給

あ方

◇　退職時特昇等退職手当

あ方

◇　福利厚生事業

あ方

　物件費

削減、指定管理者制度

活用等

　民間委託

推進やＰＦ

活用等

○　維持管理費等

縮減そ

他経営効率

　化向た

組

○　指定管理者制度

活用等民間委託

　推進やＰＦ

活用

項　　　　目

課

①　民間的経営手法等

導入

具　体　的　内　容

成

行政改革大綱

見直し集中改革プラン

．％定員削減

掲

た

受、

成

度

成

度

合理化目

標数定た橿原市定員適

化計画定ている人件費

いて

、

成

人事院勧告従い、給

構造改革行う

、

成

度

よ、

成

度

間

均．％引

る

　行革推進法上回る職員数

純減や人件

　費

総額

削減

○　地方公務員

職員数

純減

状況

○　給

あ方

◇　国家公務員

給

構造改革踏

　えた給

構造

見直し、地域手

　当

あ方

給料

引

いて

、若手

係員

引

行わ、中高

齢層

いて％引

る新俸給表

、

成

月日

適用、

日すべて

職員

俸給月額新俸給表

替え、経過措置して、新旧俸給月額

差額支給する地域手当

いて

、

成

度

国

支給基準％対し％

て

、経過措置期間

いて国上回る支給率

ている

、制度完成時

国準拠する

る

成

月よ、水道料金等

営業関連業務包括的委託する

よ、人員削減伴う人件費

削減実施する

維持管理費等

いて

、現委託内容

見直し行い経費節減努ているそ

他

経費

いても予算段階枠配分

対象し、基本的

昨

度以

要求枠している

集中改革プラン H

～H

る定員適

化計画て、給食業務、

収集業務

民間委託や用務員

嘱託化、し尿処理施設建設、

木駅

前整備事業等

ンセット方式、た新規採用者数

抑制等よ、

人

人以

△ ．％

削減する事目標している

成

月日現在

人 △ ．％

ている

、水道事業

いて

、営業関連業務

民間委託伴い

成

度

人

成

度

人

△

．％

削減する計画あ、

成

月日現在

△ ．％

ている

成

人事院勧告従い、

的給

上昇

抑制職務・職責応た俸給構造

転換

るた、

成

度よ、新制度

移

行段階的進、

成

度

間完成さ

る

該当者し

成

度よ退職時特昇

廃

している

(9)

　経営健全化関する施策

　注　上区分応、 Ⅱ 務状況分析経営課掲た各課対応する施策具体的入するそ際、課対応する施策明るよう、Ⅱ 付した　　　課番号引用し、入する

　　　上入した各種施策うち、当該組効果して改善額算出可能項目いて、繰上償還伴う経営改革効果度別目標等そ改善額入する　　　、当該改善額対前度比較よ算出い項目資産売却収入・工事スト縮減いて、当該改善額算出方法も併て上各欄入する

　　　必要応て行追して入する

　スト等見合た適

料金水準

　引上、売却可能資産

処分等よる歳入

　

確保

○　料金水準

著しく

い団体あて

　

、スト等見合た適

料金水

　準

引上

向た

組

項　　　　目

○　経営健全化や

務状況関する情報

　公開

　経営健全化や

務状況関する情報公開

　

推進行政評価

導入

○　行政評価

導入

　そ

他

務状況

いて、予算・決算・業務統計資料等

Ｐ、情報公開室及び広報誌公開している

　

成

度

成

度

ヵ

、行政評価制度構築するた、現在

組んいす

　本市

行政評価システ

、限

た

源や人員重点的配分する選択集中

考え方、事務事業

見直し図るた

組

して

導入し、確立する予定す

　内容して

、事務事業評価・施策評価実施し、そ

施策して

指標立て、事務事業

優先

位付

行い、総合計画

進行管

理、予算編成活用し、成果重視した行政運営

転換する

目指している

成

度

水道料金供給単価

.

円、給水原価

.

円

.

円

わていた

、経費削減等よ、

成

度

、供給単価

.

円、給水原価

.

円

.

円上わた

(10)

繰上償還

伴う経営改革

進効果

主

課題と取組

及び目標

注上各項目 Ⅱ 採り上た経営課題対応る取組とし掲た経営健全化関る施策のうちそれれ各項目該当るものいその対応関係分るよう入ること必要応行を追加し入ること

年度別目標等

※ 次頁以

ら

の各事業別様式を参考

以

の考え方

沿

策定

ること

各事業共通留意事項

．次頁以の各事業別様式年度別目標を策定る当た参考とるよう例示的様式を示したものあり掲た項目以外必しも全の項目入を要るものく各団体の各事業の状況あわせ入可能項目の入し又独自の取組応た項目を立入ること差し支えいものあること

．各事業別様式参考例示ある各様式中の目標又実績欄の項目のうち職員数行政管理経費人件費物件費維持補修費等該当る項目並び累積欠損金比率及び企業債現在高年度別目標策定際し必須項目とされいるの漏れいよう留意ることおこれらの項目のうち職員数行政管理経費い各団体(事業)の取組状況応適宜分化例職員数→職種別

区分正職員と臨時職員とを分離計上等ること差し支えいこと

．目標又実績欄の項目中職員数い前年度との比較よりその増減数を各年度の増減数欄計上るととも計画期間中の増減数の合計計画合計欄計上し計画前年間の増減数の合計計画前年間実績欄計上ること

．目標又実績欄の項目の見直し施策実施係る改善額原則とし当該見直し施策実施年度の前年度との比較より算出しその改善効果その後もるものとしその後の各年度の改善額を計上ること

．よる改善額対前年度との比較より算出い項目その改善効果単年度限られる項目資産売却益工事コスト縮減等い当該改善額の当該見直し施策の実施年度の改善額欄計上ることたその場合の改善額の算出方法いの当該施策係る具体的容欄併せ入ること

．計画期間中実施した見直し施策係る改善額の合計い計画合計欄計上ることた計画前年間実施した見直し施策係る改善額の合計い計画前年間実績欄計上ること

．改善額合計欄及び計画前年間改善額合計欄それれの期間係る人件費退職手当以外の職員給与費その他改善額を計上ること可能ものの合計計画合計及び計画前年間実績それれの合計を入ることその際一項目係る訳相当るもの等を重複計上ることのいよう留意ること

． (参考) 補償金免除額欄入る補償金免除額と計画提出前の一定基準日の金利動向応算出された予定額補償金免除(見込)額ありの繰上償還希望額等入した旧資金運用部資金の繰上償還希望額対応る補償金免除額の合計欄の額を転ること

．以上の他各事業別様式おい入を求られいる経営指標その他の項目等い各事業別様式の指示留意事項従うこと 10．必要応行を追加し入ること

水道施設整備い従来自己資金ととも企業債の借入より整備を進いした成年度以降い経費の節減より自己資金を最大限活用し企業債借入を抑制し企業債利息の発生を低減し

成年度ら成年度毎年度借入額百万成年度ら成年度借入額百万借入利息を％算定し年間企業債利息百万の低減る見込ある

課題

職員数の純減や人件費の総額の削減

経営効率化や料金適正化よる繰越欠損金の解消等

一般会計等らの基準外繰出しの解消等

その他企業債借入抑制

取組及び目標

職員数い成年度ら成年度人の定員合理化を目標としいる人件費い成年人事院勧告従い給与構造改革を行うこと成年度より成年度の年間均．％引るた成年度ら滞納整理室を設過年度の未収金回収及び不能欠損処理あたるととも成年度滞納管理システムを導入し成年度上半期委業者を決定し検針業務ら収納・滞納整理包括委るたの準備を終え成年月ら滞納整理室を廃ることよりの減員を図たさら受業者充実ることよりの減員を見込んいる

成年月ら営業関連業務を包括委ることより経費削減・経営効率化を図り将来欠損金発生しいよう努る

(11)

繰上償還伴う経営改革進効果年度別目標等

水道事業

① 年度別目標単位：百万円、％

計画前年度計画前年度計画前年度計画前々年度計画前年度計画初年度計画第年度計画第年度計画第年度計画第年度決算決算決算決算決算見込

改善額料金の適正化 ※

2 滞納整理室設置滞納管理ﾃﾑ導入徴収業務委

改善額

改善額負担金の確保等

改善額収入増額

改善額

43② 413 412 39③ 40③ 3③2 354 354 355 35①

1 21 45 4① ①0 50 222 2① 54 54 53 52 239

改善額

30 31 5② 5③ ①① ②4 ②2 ②2 ②2 ②2

52 53 53 51 51 4① 44 44 44 44

1 -4 1 0 -2 0 -5 -5 -2 -②

改善額適正化

改善額縮減額

4 改善額 2 4 ① ② 19

－－－－－－－－－－

③,31② ③,0③③ ②,③③2 ②,53① ②,1③③ ①,0①③ 5,332 4,①①5 4,33① 4,02① -1②③ -229 -20① -34① -34③ -1,120 -②3① -①①② -329 -310

注課題欄い主課題と取組及び目標の課題欄の番号を入ること 222 25③

211

必要応行を追加し入ることた会計規模より必要応単位を百万ら千変更ることも可とる改善額合計を算出る際の単位誤り誤計上(重複計上等) いよう留意ること

経営状況

計画前年度計画前年度計画前年度計画前々年度計画前年度計画初年度計画第年度計画第年度計画第年度計画第年度決算決算決算決算決算見込

給水人口千人 12① 12① 125 12① 125 125 125 12① 12① 12①

年間総有収水量千㎥ 14,2③3 14,143 14,302 14,00① 13,932 13,③②① 13,③11 13,②③3 13,②55 13,②①4 公称施設能力㎥／日 ①4,500 ①1,000 ①1,000 ①1,000 ①1,000 ①1,000 ①1,000 ①1,000 ①1,000 ①1,000 日最大配水量㎥／日 4②,535 4①,①92 4②,②90 45,195 44,90② 45,000 44,910 44,③20 44,②30 44,①41 最大稼働率％ ②3.② ②①.5 ②③.3 ②4.1 ②3.① ②3.③ ②3.① ②3.5 ②3.3 ②3.2 供給単価／㎥ 234.11 233.40 234.03 232.40 231.19 231.①1 231.15 230.①9 230.23 229.②② 給水原価／㎥ 23③.04 233.③③ 22③.5③ 22③.③① 229.51 231.34 22②.②4 224.②2 223.15 222.4②

簡易水道事業の統合係る基本方針

注統合計画の概要・実施スケグュヴル又少くとも検討体制・実施スケグュヴル検討の方向性結論をとりとる時期を具体的載ること

増減数 (人) 職員給与費退職手当

その他企業債借入抑制工事コスト※

維持管理費等

※ 改善額料金の適正化い料金改定伴う料金増収額を入ること

※ 工事コストい工法の見直し等よる建設コストの縮減建設改良費の抑制除くを入ること

改善額の算出方法いの当該施策係る具体的容欄併せ入ること

改善額合計

参考補償金免除額給与水準

その他職員給与費の適正化

職員数 (人) 収入の確保

一般会計負担金の額

計画合計

目標又実績計画前_実 _績年間

計画前年間改善額合計経費の削減

職員給与費退職手当以外改善額資産の有効活用

その他

未収金の徴収対策料金改定率課題

企業債現在高累積欠損金比率

増減