公営企業会計決算審査意見書 監査等の結果 上越市ホームページ

成 28 度

上 越 市 公 営 企 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書

上 越 市 監 査 委 員

上 監 委 第 1 2 7 号

成 29 年 8 月 21 日

上越 市長 _{村 山 秀 幸 様}

上越 市監 査委 員

大 原 啓 資

上越 市監 査委 員

山 川 と も 子

上越 市監 査委 員

飯 塚 義 隆

成 ₂₈ 年 度決 算審査 結果 に ついて

地方 公営 企業 法第 ₃₀ 条 第 ₂ 項の 規定 によ り 審査 に付 され た 成 ₂₈ 年度 上越 市

公営 企業 会計 の決 算を 審査 した 結果 次 のと おり 意見 書を 提出 しま す

目 次

第 ₁ 審査の対象 ... 1

第 2 審査の期間 ... 1

第 3 審査の方法 ... 1

第 ₄ 審査の結果 ... 1

ガ ス 事 業 会 計

1．業務状況について ... 2

2．決算状況について ... 4

3．経営状況について ... 6

4．財政状態について ... 8

5．経営分析 ... 12

6．む す び ... 14

水 道 事 業 会 計

1 ^{．業務状況について} ... 16

2．決算状況について ... 18

3 ^{．経営状況について} ... 20

4 ^{．財政状態について} ... 22

5 ^{．経営分析} ... 27

6 ^{．む す び} ... 30

簡 易 水 道 事 業 会 計

1．業務状況について ... 31

2．決算状況について ... 32

3．経営状況について ... 34

4．財政状態について ... 36

5．経営分析 ... 39

6．む す び ... 41

工業用水道事業会計

1．業務状況について ... 43

2．決算状況について ... 43

3 ^{．経営状況について} ... 44

4．財政状態について ... 45

5．経営分析 ... 47

6 ^{．む す び} ... 49

病 院 事 業 会 計

1．業務状況について ... 50

2．決算状況について ... 52

3．経営状況について ... 54

4．財政状態について ... 56

5．経営分析 ... 59

6．む す び ... 61

審査資料 ガ・水・簡・ 工・ 病

第１表 予算決算対照表 ... 64・74・84・ 94・104

第 2 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 ... 66 ・76・86・ 96・106

第 3 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 ... 68 ・78・88・ 98・108

第 4 表 費用節別比率表 ... 70 ・80・90・100・110

第 5 表 経営分析表 ... 72 ・82・92・102・112

(注)・文中の金額 原則として万 単位で表示し 単位未満 り捨てた

・表中小数点第1位の数値 小数点第2位の数値を四捨五入して算出したものであ

・端数処理の関係で 比率の合計と内訳 一致し い場合 あ

・表中で 四捨五入により100％と ものを 100.0 四捨五入によ 100％と

ものを 100 と表記した

・増減率 1,000％以上に 場合 著増 又 著減 と表記した また 前年度0

で当年度に数値のあ もの 皆増 前年度数値 あり当年度0 皆減 と表記し

た

・表中で記入すべ 数値等 いものを空欄とした

・審査資料中のすう勢比率で 17年度数値 あり27 28年度に数値 いものについて 皆減 とした 17年度に数値 く27 28年度に数値 あ もの 皆増 とし た また 17年度に数値 無く27 28年度も数値 無いもの － とした

凡例

．決算審査の根拠

地方公営企業法第30条第2項において 地方公共団体の長 決算書 証書類 当

年度の事業報告書及びその他政 で定 書類を監査委員の審査に付さ けれ

いと規定してい ことによります

審査結果について 本意見書により市長に報告します

．審査の方法

^{関係書類の閲覧 記録帳簿の試査 一部を取り出して調べ こと）・照合 関係} 職員か ^{の事情聴取}

．決算審査意見書の構成

■決算審査の概要

意見書１ペ ジ 成₂₈年度上越市公営企業会計決算審査意見 に審査の対象 審査の期間 審査の方法 審査の結果を記載しています

■決算審査の詳細

意見書₂ペ ジ以降に 会計 とに以 の事項を記載しています １．業務状況について

業務内容 実績

．決算状況について

1^{年間の営業活動に係 収益的）収入及び 収益的）支出 将来の営業}

活動に備えて行う設備投資に係 資本的）収入及び 資本的）支出の状況

．経営状況について

利益また 損失の状況 製品の製造・販売に要した費用 料金原価）の 分析

．財政状態について

資産 金銭 土地 建物 ） 負債 借金 将来必要に お金 ）

資本 営業活動に必要 元手）の状況

．経営分析

^{段階損益 財務分析比率等によ 経営の安全性や収益性 の分析}

．むすび

１～ を受けてのまと

■審査資料

第１表 予算決算対照表

第 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 第 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 第 表 費用節別比率表

第 表 経営分析表

成 ₂₈ 年度上越市公営企業会計決算審査意見

第 1 審査の対象

成 ₂₈ 年度 上 越 市 ガ ス 事 業 会 計

同

上 越 市 水 道 事 業 会 計

同

上 越 市 簡 易 水 道 事 業 会 計

同

上越市工業用水道事業会計

同

上 越 市 病 院 事 業 会 計

第 2 審査の期間

成 ₂₉ 年 ₆ 月 ₇ 日か 成 ₂₉ 年 ₈ 月 ₂₁ 日まで

第 3 審査の方法

審査に付された決算書類 関係法 に準拠して作成され かつ 事業の財政状態及び経営

成績を適正に表示してい かを審査す とともに 各事業の予算執行 それ れ所期の目

的を達したかを検討した

また この審査 関係書類の閲覧 記録帳簿の試査 照合及び関係職員か の事情聴取

等により実施した

第 4 審査の結果

各事業の決算報告等の関係書類 法 に準拠して作成され その会計処理においても定

れた基準に従い処理されていた 決算係数 正確であり 年度末におけ 財政状態及び

当年度におけ 経営成績を適正に表示してい ものと認 た

お 各会計の業務状況 決算状況 経営状況 財政状態 経営分析 以 のとおりで

あ

ガ ス 事 業 会 計

1. 業務状況について

ガス事業 合併前上越市 柿崎区 大潟区 中郷区 頸城区の一部において ン

都市ガスの安定供給と販売 大を目指し 事業を実施してい

業務状況 次のとおりであ

前年度との比較

注）LPガスを除く 項 目 単位 27年度 28年度 増 減 増減率(%) 備 考 供 給 区 域 内 戸 数 戸 55,154 55,653 499 0.9 年度末現在

供 給 戸 数 戸 46,393 46,486 93 0.2 年度末現在 普 及 率 ％ 84.1 83.5 △ 0.6 ^{供 給 戸 数}

供 給 区 域 内 戸 数 出 ガ ス 量 ㎥ 62,271,370 60,775,241 △1,496,129 △ 2.4

販 売 ガ ス 量 ㎥ 62,149,419 60,673,921 ^△1,475,498 ^△ 2.4 自 家 使 用 量 ㎥ 36,247 35,120 △ 1,127 △ 3.1

有 効 率 ％ 99.86 99.89 0.03 販売ガス量＋自家消費量

出ガス量 定 外 ガ ス 量 ㎥ 85,704 66,200 △ 19,504 △ 22.8

・ 出ガス量－販売ガス量 ^{－自家消費量}

・漏えい 導 管 延 長 ｍ _{1,141,201 1,146,920 5,719 0.5} １ 日 最 大 出

ガ ス 量 ^{㎥ 299,879 288,679} △ 11,200 △ 3.7 成29年1月24日 １ 日 最 小 出

ガ ス 量

㎥ 80,291 76,617 △ 3,674 △ 4.6 成28年8月14日

職 員 数 人 50 50 0 0 年度末現在

業務予定量 当初予算）と実績との比較

注）LPガスを除く 項 目 単位 業務予定量 ） 実績 ） ( )－( ) ( ) ( )

供 給 戸 数 戸 45,986 46,486 500 101.1％

年 間 供 給 量

(販売ガス量) ^㎥ ※ 62,336,546 60,673,921 △ 1,662,625 97.3％ 一 日 均 供 給 量 ㎥ ※ _{170,785 166,230} △ 4,555 97.3^％

※10月か 供給ガス熱量 43.1MJか 45MJに引上 れたた 換算後の数値としてい

供給戸数 _46,486 戸で 前年度に対し ₉₃ 戸 _0.2 ％）増加しており 当初予算の業務予定量に

対して 500 戸増加してい

都市ガス販売量 年間）の内訳

×100

×100

0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000

万 ㎥）

H27 H28

H27^総販売量

：6,214万㎥ H28総販売量

：6,067万㎥

用途別ガス販売量の月別推移

販売ガス量 _6,067 万 _3,921 ㎥で当初業務予定の販売量に対して ₁₆₆ 万 _2,625 ㎥ _(2.7 ％ ₎

の減少と り 前年度実績に比べ と 147 万 5,498 ㎥ 2.4％）減少してい これ 主に

気温上昇等により家庭用で前年度に比べ ₉₁ 万 _5,585 ㎥ _4.5 ％）減少したほか 業務用で前

年度に比べ 55 万 9,913 ㎥ 1.3％）減少してい ことによ ものであ また 10 月か 供

給ガス熱量 _45.0MJ に引 上 れたことに伴い発熱量 増加したことや 大口需要家の事

業停止や設備改修 特異 要因 影響してい と考え れ ガス熱量換算後の比較で

ほ 前年度並 の販売量を確保してい

管路整備で 中 ジュ ト巻鋼管等の経年管の更新や 導管耐震化を行い また 柿

崎区と大潟区を結ぶ中 導管網の整備 完了し 供給ネットワ 強化された

施設整備で 安全で安定した供給を 続す た 整 器 力監視装置を 3 か所増設し

監視機能を強化した

ガス有効率 99.89％で 前年度に比べ 0.03％改善された 漏えい防止対策として 中・

管漏えい検査 実施延長 ₁₈ 万 _2,052 ｍ） 内管漏えい調査 一般需要家 実施件数

18,303 件） を実施した

0 50 100 150 200 250 300

4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月11月12月1月 2月 3月

万 ㎥）

^家庭用

27年度 28年度

0 100 200 300 400 500 600

4月 5月 6月 7月 8月 9月10月11月12月1月 2月 3月

万 ㎥）

^業務用

27年度 28年度

2. 決算状況について

資料第1表参照）

収益的収入及び支出

消費税及び地方消費税を含む）

収益的収入及び支出の決算状況 次のとおりであ

収益的収入

単位： ・％）

科 目 予 算 額 決 算 額 ^{予算額に比べ}

決算額の増減 ^{収入率 主 もの}

営 業 収 益 6,304,028,000 5,370,559,624 ^△ 933,468,376 85.2 ^ガス売上

営業 雑収 益 297,149,000 256,501,779 △ 40,647,221 86.3 ^{受注工事収益} 256,501,779 附 帯 事 業 収 益 _{9,593,000 9,358,008} △ 234,992 97.6 ^{液化石油ガス売上 6,801,368}

営業 外収 益 580,993,000 579,709,193 △ 1,283,807 99.8

長期前受工事負担金戻入 495,615,904 その他雑収益 57,027,165

特 別 利 益 0 129,643 129,643 －

計 7,191,763,000 6,216,258,247 ^△ 975,504,753 86.4

予 算 額 ₇₁ 億 _9,176 万 に 対 し 決 算 額 ₆₂ 億 _1,625 万 収 入 率 _86.4 ％ ） で 予 算

額 を 9 億 7,550 万 回 て い 収 入 の 主 も の ガ ス 売 上 営 業 収 益 ）53 億

7,055 ^万 長 期 前 受 工 事 負 担 金 戻 入 営 業 外 収 益 ） ₄ 億 _9,561 万 で あ

収益的支出

単位： ）

科 目 予 算 額 決 算 額 不 用 額 主 もの

営 業 費 用 6,586,452,000 5,688,265,435 898,186,565

売上原価 減価償却費

3,243,493,488 1,669,218,627 営 業雑 費用 294,529,000 247,103,822 47,425,178 ^{工事請負費} 230,827,093 附 帯 事 業 費 用 8,161,000 5,887,323 2,273,677 ^{減価償却費}

液化石油ガス売上原価

2,183,542 1,964,316

営 業外 費用 158,399,000 137,017,765 21,381,235 ^{企業債利息} 78,258,426

特 別 損 失 45,000 44,862 138

予 備 費 1,000,000 0 1,000,000

計 7,048,586,000 6,078,319,207 970,266,793

予算額 70 億 4,858 万 に対し 決算額 60 億 7,831 万 で 不用額 9 億 7,026 万 と

てい 支出の主 もの ガス売上原価 32 億 4,349 万 営業費用） 減価償却費

16 ^億 6,921 ^{万 営業費用）であ 不用額の主 もの 売上原価} 8 ^億 1,954 ^{万 営業}

費用）で 気温上昇等により販売量 減少したことに加え ＬＮＧ輸入価格 落傾向で推

移し 原料調整費 減少したことによ ものであ

資本的収入及び支出

消費税及び地方消費税を含む）

資本的収入及び支出の決算状況 次のとおりであ

資本的収入

単位： ・％）

科 目 予 算 額 決 算 額

予算額に比べ

決算額の増減 ^{収入率 主 もの}

工事負担金 280,520,680 116,277,805 △164,242,875 41.5 本支管・供給管工事負担金 固定資産

売却収入 ^{0 666,000 666,000 －}

計 280,520,680 116,943,805 ^△163,576,875 41.7

予算額 ₂ 億 _8,052 万 に対し 決算額 ₁ 億 _1,694 万 収入率 _41.7 ％）で 予算額を ₁

億 6,357 万 回 てい この主 要因 工事負担金 減額と たことによ もので

あ

資本的支出

単位： ）

科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不 用 額 主 もの

建設改 良費 1,480,437,320 1,213,194,572 192,920,600 74,322,148 導管本支管 1,030,304,573

企 業 債 償 還 金 397,984,000 397,981,770 0 2,230

地方公共団体金融機構 227,659,189 財務省財政融資資金

170,322,581 計 1,878,421,320 1,611,176,342 192,920,600 74,324,378

予算額 ₁₈ 億 _7,842 万 に対し 決算額 ₁₆ 億 _1,117 万 で 翌年度繰越額 ₁ 億 _9,292 万

を差し引いた不用額 7,432 万 であ

翌年度繰越額の内容 建設改良費で 老朽管入替工事等 ₍₁₆ 件 ₎ であ

お 資本的収入額 資本的支出額に対して不足す 額 14 億 9,423 万 2,537 過年度

分損益 定留保資金 ₁ 億 _1,049 万 _1,453 当年度分損益 定留保資金 ₁₁ 億 _8,988 万 _3,452

当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 8,285 万 7,632 減債積立金 3,300

万 建設改良積立金 _7,800 万 で補て してい

3．経営状況について

資料第2・4・5表参照）

経 営 収 支 消費税及び地方消費税を除く）

経営収支 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 27年度 28年度 増 減 額 増減率

総 収 益

営 業 収 益 5,478,619,106 4,972,991,021 △ 505,628,085 △ 9.2 営業雑収益 293,402,057 237,541,897 △ 55,860,160 △ 19.0 附 帯 事 業 収 益 8,731,496 8,827,456 95,960 1.1 営業外収益 606,950,454 577,040,852 △ 29,909,602 △ 4.9 特 別 利 益 _{204,500 129,298} △ 75,202 ^△ 36,8 計 6,387,907,613 5,796,530,524 ^△ 591,377,089 ^△ 9.3

総 費 用

営 業 費 用 5,949,601,722 5,425,704,377 △ 523,897,345 △ 8.8 (売 上 原 価) (3,509,484,422) (3,003,157,790) (△ 506,326,632) (△ 14.4)

営業雑費用 278,962,497 229,636,694 △ 49,325,803 △ 17.7 附 帯 事 業 費 用 _{6,004,272 5,617,140} △ 387,132 ^△ 6.4 営業外費用 88,042,919 86,578,425 △ 1,464,494 △ 1.7 特 別 損 失 _{73,795 42,515} △ 31,280 ^△ 42.4 計 6,322,685,205 5,747,579,151 △ 575,106,054 △ 9.1 損 益 65,222,408 48,951,373 △ 16,271,035 △ 24.9

総収益

総収益 前年度に比べ 5 億 9,137 万 9.3％）の減であり 主 科目別収益の増減の要

因 次のとおりであ

営業収益 49 億 7,299 万 で 5 億 562 万 9.2％）の減であ これ 主に ガス

販売量 前年度に比べ 147 万㎥減少したことに加え ＬＮＧ輸入価格 落傾向で推移し

たことにより原料調整費 減少したた 販売単価 前年度に比べ 1 ㎥当たり 6.19

したことによ ものであ

営業雑収益 2 億 3,754 万 で 5,586 万 (19.0％)の減であ これ 主に 大口需

要家の工事 減少したことによ ものであ

総費用

総費用 前年度に比べ 5 億 7,510 万 9.1％）の減であり 主 科目別費用の増減の

要因 次のとおりであ

営業費用 54 億 2,570 万 で 5 億 2,389 万 (8.8％)の減であ これ 主に ＬＮＧ

輸入価格 落傾向で推移したことによ 原料調整費の減少に伴い 売上原価 5 億 632 万

(14.4％)減少したことによ ものであ

営業雑費用 2 億 2,963 万 で 4,932 万 (17.7％)の減であ これ 主に 大口需要

家の工事 減少したことによ ものであ

損 益

総収益 57 億 9,653 万 か 総費用 57 億 4,757 万 を差し引いた当年度純利益 4,895

万 であり 前年度に比べ 1,627 万 24.9％）減少してい

料 金 原 価

ガス料金原価 1ｍ

³

当たり） 次のとおりであ

単位： ） 項 目 27 年 度 28 年 度 増減額 算 式

販 売 原 価 88.07 82.36 △ 5.71 ^{費 用}

販売ガ ス量

販 売 単 価 88.15 81.96 △ 6.19 ^{売 上 収 益}

販売ガ ス量

損 益 _0.08 △ _0.40 △ _0.48 販売単価－販売原価

注） ₁．費用 総費用－｛長期前受金戻入額見合い分の減価償却費及び固定資産除却費

＋営業雑費用 受注工事費）＋附帯事業費用＋雑支出 材料売却原価の ）＋特別損失｝ 2．総費用のうち人件費について 売上額の割合により都市ガス分とLPガス分に按分してい

1 ^ｍ

³

^{当たりの販売原価} 82 36 ^{銭と ており 前年度に比べ} 5 71 ^{銭減少してい}

これ 主に 原料購入ガス価格の 落により ガス購入原価 ₅ 億 ₆₃₂ 万 ₁ ｍ

3

当たりの

比較で _{6 97} 銭）減少したことによ ものであ

1 ^ｍ

³

^{当たりの販売単価} 81 96 ^{銭で 前年度に比べ} 6 19 ^{銭減少してい}

費用別販売原価 ₁ ｍ

3

当たり）の前年度との比較 次のとおりであ

単位： ・％）

項 目

27年 度 28 年 度 増 減 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率 ガス 購 入

原 価 ^{56.47 64.1 49.50 60.1 △6.97 △12.3}

減 価

償 却 費 ^{18.76 21.3 19.15 23.2 0.39 2.1} 人 件 費 5.40 6.1 5.10 6.2 △0.30 △ 5.6 支 払 利 息 1.39 1.6 1.29 1.6 △0.10 △ 7.2

修 繕 費 1.30 1.5 1.61 2.0 0.31 23.8 そ の 他 4.75 5.4 5.71 6.9 0.96 20.2 計 88.07 100 82.36 100 △5.71 △ 6.5

0 10 20 30 40 50 60 70

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

）

費用別販売原価

ガス購入原価 減価償却費

人件費

4． 政状態について

資料第₃表参照）

資 産

資産の総額 ₁₆₅ 億 _6,360 万 で 前年度に比べ ₇ 億 _3,718 万 _4.3 ％）減少してい

資産の内容 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 27 年 度 28年度 増 減 額 増減率

固 定 資 産

有形固定資産 14,363,035,310 13,797,013,315 △ 566,021,995 △ 3.9 無形固定資産 78,802,377 66,867,033 △ 11,935,344 △ 15.1 計 14,441,837,687 13,863,880,348 △ 577,957,339 △ 4.0

流

動

資

産

現金及び預金 2,426,266,286 2,286,187,670 △ 140,078,616 △ 5.8 未 収 金 306,923,863 273,817,058 △ 33,106,805 △ 10.8 製 品 12,235,175 11,471,455 △ 763,720 △ 6.2 貯 蔵 品 59,860,330 71,173,047 11,312,717 18.9

仮 払 金 0 1,000 1,000 皆増

前 払 費 用 1,530,636 1,386,274 △ 144,362 △ 9.4 前 払 金 51,638,000 55,189,000 3,551,000 6.9

そ の 他 流 動 資 産 500,000 500,000 0 0

計 2,858,954,290 2,699,725,504 △ 159,228,786 △ 5.6 合 計 17,300,791,977 16,563,605,852 ^△ 737,186,125 ^△ 4.3

固定資産

固定資産 ₁₃₈ 億 _6,388 万 で 前年度に比べ ₅ 億 _7,795 万 _4.0 ％）減少してい

その内訳 次のとおりであ

有形固定資産 ₁₃₇ 億 _9,701 万 で 前年度に比べ ₅ 億 _6,602 万 _3.9 ％）減少してい

これ 主に 減価償却累計額 増加したことによ ものであ

流動資産

流動資産 26 億 9,972 万 で 前年度に比べ 1 億 5,922 万 (5.6％)減少してい これ

主に 現金及び預金で 1 億 4,007 万 (5.8％) 未収金で 3,310 万 (10.8％)減少したこ

とによ ものであ

また 未収金について 3,798 万 の貸倒引当金を計上してい

流動資産の詳細 次のとおりであ

単位： ） 科 目 金 額 内 容

項 目 金 額 主 も の

現 金 及 び 預 金 2,286,187,670 現 金 及 び 預 金 2,286,187,670 年度末残高

未 収 金 273,817,058

未 収 ガ ス 売 上 310,138,923

現年度分 過年度分 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

307,864,238 2,274,685 104,214 152,307 42,008 462,893 447,238 543,224 522,801 未 収 工 事 代 金 _1,072,274 現年度分₍₂₀₃件₎

営 業 外 未 収 金 478,551

資格講習機関収益 車両賃借料

販売テ メ タ電力料等

446,951 21,600 10,000 そ の 他 未 収 金 116,824 附帯事業未収金 112,740 貸 倒 引 当 金 △ 37,989,514

製 品 11,471,455 ガ ス 11,471,455 年度末ガス残高

貯 蔵 品 71,173,047 ^{導 管 原 材 料 751,586 年度末た 卸結果の残} ガ ス メ タ 70,421,461 ^{年度末た 卸結果の残}

仮 払 金 1,000 仮 払 金 1,000 職員駐車場代金

前 払 費 用 1,386,274 前 払 費 用 1,386,274 ガス事業賠償責任保険料 自動車自賠責保険料

1,137,658 203,311 前 払 金 55,189,000 ^{前払工事代金} 55,189,000 ^繰越工事(16^件)^{に係 前払金} そ の 他 流 動 資 産 _500,000 そ の 他 流 動 資 産 _500,000 指定金融機関担保預り資産

計 2,699,725,504

債

負債の総額 82 億 6,165 万 で 前年度に比べ 7 億 8,613 万 8.7％）減少してい

負債の内容 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 27年度 28年度 増 減 額 増 減 率

固 定 負 債

企 業 債 4,129,001,216 3,720,022,900 △ 408,978,316 △ 9.9 引 当 金 510,806,226 500,995,372 △ 9,810,854 △ 1.9 計 4,639,807,442 4,221,018,272 △ 418,789,170 △ 9.0

流 動 負 債

企 業 債 397,981,770 408,978,316 10,996,546 2.8 未 払 金 65,569,357 84,460,918 18,891,561 28.8 前 受 金 44,685,629 46,294,482 1,608,853 3.6 引 当 金 67,279,377 83,741,980 16,462,603 24.5 預 り 金 33,656,062 19,872,698 △ 13,783,364 △ 41.0 未 払 費 用 2,127,063 1,959,898 △ 167,165 △ 7.9 計 611,299,258 645,308,292 34,009,034 5.6

繰 延 収 益

長 期 前 受 金 3,796,684,905 3,395,327,543 ^△ 401,357,362 ^△ 10.6 計 3,796,684,905 3,395,327,543 ^△ 401,357,362 ^△ 10.6 合 計 9,047,791,605 8,261,654,107 ^△ 786,137,498 ^△ 8.7

固定 債

固定負債 ₄₂ 億 _2,101 万 で 前年度に比べ ₄ 億 _1,878 万 _9.0 ％）減少してい

これ 主に 企業債 4 億 897 万 9.9％）減少したことによ ものであ

流動 債

流動負債 ₆ 億 _4,530 万 で 前年度に比べ _3,400 万 _5.6 ％）増加してい

これ 主に 未払金で 1,889 万 (28.8％) 引当金で 1,646 万 24.5％）増加したこと

によ ものであ

流動負債の詳細 次のとおりであ

単位： ） 科 目 金 額 内 容

項 目 金額 主 もの

企 業 債 408,978,316 ^{建設改良費等の財源に} 充て た の企 業債

408,978,316 ^{翌年度償還額}

未 払 金 84,460,918

営 業 未 払 金 18,966,694 ^{供給販売費} 15,416,547 一般管理費 2,886,204 営業 外未払 金 _4,699,167 未払消費税及び地方消費税 4,693,100 その 他未払 金 60,795,057

工事請負費 60,528,425 附帯事業未払金 266,632 前 受 金 46,294,482 ^{前 受 金} 46,294,482 ^{工事費概算金}

引 当 金 83,741,980

退 職 給 付 引 当 金 54,665,551 翌年度支払退職手当に対す 引当金 賞 引 当 金 24,483,210 ^{翌年度支払賞 に対す 引当金} 法 定 福 利 費 引 当 金 _4,593,219 翌年度支払法定福利費に対す 引当金

預 り 金 19,872,698

預り納付金及び諸税 _133,063

雇用保険料 98,391

職員社会保険料 34,100

預 り 保 証 金 _9,350,000 指定金融機関担保預り金 その 他預り 金 10,389,635

退職手当一般会計負担金 10,000,943 工事契約保証金 388,692

未払費用 1,959,898 そ の 他 未 払 費 用 1,959,898

3月分非常勤一般職報酬 1,635,898

法 顧問料 _324,000

計 645,308,292

繰延収益

繰延収益 長期前受金か 長期前受金収益化累計額を差し引いた 33 億 9,532 万 で

前年度に比べ 4 億 135 万 10.6％）減少してい

資 本

資本の総額 ₈₃ 億 ₁₉₅ 万 で 前年度に比べ _4,895 万 _0.6 ％）増加してい

資本の内容 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 27年度 28年度 増 減 額 増減率

資 本 金

資 本 金 6,201,110,480 6,201,110,480 0 0

計 6,201,110,480 6,201,110,480 0 0

剰 余 金

資 本 剰 余 金 27,550,769 27,550,769 0 0

利 益 剰 余 金 2,024,339,123 2,073,290,496 48,951,373 2.4 計 2,051,889,892 2,100,841,265 48,951,373 2.4 合 計 8,253,000,372 8,301,951,745 48,951,373 0.6

資本金

資本金 ₆₂ 億 ₁₁₁ 万 で 前年度と同額であ

剰余金

剰余金 21 億 84 万 で 前年度に比べ 4,895 万 2.4％）増加してい

これ 当年度純利益 _4,895 万 を 未処分利益剰余金として利益剰余金に計上したこと

によ ものであ

キャッシュ フロ

27 ^年度・ 28 年度のキャッシュ・フロ 以 のとおりであ ₂₈ 年度におけ 資金期末残高

22 億 8,618 万 で 前年度に比べ 1 億 4,007 万 5.8％）減少してい

単位： ・％）

区 分 27年度 28年度 増 減 額 増減率

1 業務活動によ キャッシュ・フロ 1,511,851,333 1,271,171,289 ^△240,680,044 ^△ 15.9 2 投資活動によ キャッシュ・フロ △ 897,546,560 △1,013,268,135 △115,721,575 △ 12.9 3 財務活動によ キャッシュ・フロ △ 388,104,828 △ 397,981,770 △ 9,876,942 △ 2.5 資金増加額 1＋2＋3 ） 226,199,945 △ 140,078,616 △366,278,561 △161.9 資金期首残高 2,200,066,341 2,426,266,286 226,199,945 10.3 資金期末残高 2,426,266,286 2,286,187,670 △140,078,616 △ 5.8

5．経営分析

資料第₂・₅表参照）

段階損益

段階損益の推移 記のとおりであ

経常損益 当年度純損益 前年度を 回 たものの 附帯事業を含む営業総損益で 若

改善してい お 26 年度に附帯事業を含む営業総損益 大幅に減少したの 地方公営企

業会計制度の見直しにより 費用で減価償却費 5 億 9,373 万 増加したことによ ものであ

単位： ）

損 益 24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

附帯事業を含む営業総損益 322,977,080 244,780,209 ^△386,637,864 ^△453,815,832 ^△441,597,837 経 常 損 益 266,313,583 222,538,604 171,028,823 65,091,703 48,864,590 当年度純損益 278,379,064 221,523,576 148,529,198 65,222,408 48,951,373

■附帯事業を含む営業総損益 ₍営業収益＋営業雑収益＋附帯事業収益₎－₍営業費用₊営業雑費用＋附帯事業費用₎ 本業 都市ガスの売上）及び附帯事業 LPガスの売上）によ 利益獲得力を示してい

■経常損益 営業総損益＋営業外収益－営業外費用

通常の事業活動全体 預金利息 の収入も含む）か 得 れ 利益獲得力を示してい

■当年度純損益 経常損益＋特別利益－特別損失

土地の売却 特別 要因で一時的に発生した利益や損失を含 た企業の経営成績を示してい 32,297

24,478

△ 38,663

△ 45,381 △ 44,159

26,631 22,253

17,102

6,509 4,886

27,837

22,152 ^14,852

6,522 _4,895

△ 50,000

△ 40,000

△ 30,000

△ 20,000

△ 10,000 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

附帯事業を含む 営業総損益

経常損益 当年度純損益

万 ）

務分析比率等 資料第 5 表参照）

財務分析比率等により 財政状態や経営成績について分析した結果 次のグラフのとおり

であ お 各指標 地方公営企業会計制度の見直しにより変更された 総務省発行の 地

方公営企業年鑑 等におけ 経営分析に係 指標の算出式に準拠してい

収 益 性 … 利益の状況を 指標

指 標 説 明

総収益対総費用比率

収益と費用の総体的 関連を示すもので 比率 高いほ 経営内容 良好とされ

営業収益対営業費用比率

営業収益とそれに要した営業費用とを対比して業務活動の効率を表し たもので 比率 高いほ 経営内容 良好とされ

純利益対総収益率

総収益のうち 最終的に企業に残された純利益 損失）の割合を表した もので 値 大 いほ 良好とされ

総収益対総費用比率 100.9％で 前年度を 0.1 ポイント 回 ており 営業収益対営業

費用比率 92.1％で 前年度を 0.6 ポイント 回 てい

また 純利益対総収益比率 0.8％で 前年度を 0.2 ポイント 回 てい

流 動 性 … 短期的 支払能力を 指標

指 標 説 明

流動比率

短期の債務と これを返済す のに必要 財源を比較す 比率で 高いほ 返済能力 あり 経営の安定 保たれてい

当 比率 流動比率より更に短期的 支払能力を もので 流動性の強い現金・預

金や未収金 と流動負債の割合を表してい

(注)点線グラフ 26年度以降について地方公営企業会計制度見直し前の仕訳で計算した場合の参考 105.1 103.9 102.2 101.0 100.9

106.1 104.4

94.2 92.7 _92.1 80

85 90 95 100 105 110 115 120

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

％）

総収益対総費用比率 営業収益対営業費用比率

4.9 3.8

2.1 1.0 0.8 0.0

2.0 4.0 6.0 8.0 10.0

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

％）

純利益対総収益率_{純利益対総収益率}

1,316.8 1,311.0

446.5 467.7 418.4 1,262.7

1,958.2 1,794.2

0 400 800 1,200 1,600 2,000

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

％） 流動比率 流動比率 注

1,265.2 _1,272.6

433.1 447.1 _396.7 1,225.0

1,872.1

1,702.6

0 400 800 1,200 1,600 2,000

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

％） 当座比率 当座比率 注

流動比率 418.4％で 前年度を 49.3 ポイント 回 てい また 当 比率 396.7％

で 前年度を 50.4 ポイント 回 てい お 参考までに 制度見直し前の仕訳で計算

した場合 流動比率 1,794.2％ 当 比率 1,702.6％で 両比率とも前年度を 回 て

い

安 全 性 … 長期的 堅実性を 指標

指 標 説 明

自己資本構成比率

総資本とこれを構成す 自己資本の関係を示すもので 高いほ 経営の安全 性 高いことを表してい

固定長期適合率

固 定 資 産 の 調 達 自 己 資本 と固 定 負 債 の 範 囲内 で 行 わ れ べ と の 立 場 か 100％以 であ こと 望ましい

自己資本構成比率 70.6％で 前年度を 1.0 ポイント上回 てい

また 固定長期適合率 _87.1 ％で 前年度を _0.6 ポイント上回 てい 望ましい

とされ 範囲内にあ

6．む す び

業務状況について ガス供給区域内戸数 ₅ 万 _5,653 戸 前年度比 ₄₉₉ 戸 _0.9 ％増加）

ガス供給戸数 4 万 6,486 戸 前年度比 93 戸 0.2％増加）と り 年間ガス販売量 6,067

万 _3,921 ㎥ 前年度比 ₁₄₇ 万 _5,498 ㎥ _2.4 ％減少）と た これ 主に 気温上昇等により家

庭用 大半を占 一般契約の需要 減少したことや 熱量変更によ 発熱量の増加 大口需要

家の事業停止や設備改修 影響してい と考え れ ガス熱量換算後の比較で ほ 前

年度並 の販売量を確保してい

ガスの販売 進で 家庭用ガスの販売 大を た 実際に最新のガス機器に触れ 様々

機会を設け 安全性や利便性に優れてい けで く ンで供給 ・安定性 高いエネ

であ 都市ガスのＰＲに努 た 今後も引 続 安定供給の維持に努 とともにガスの販

売 進に努 れたい

経営状況について 販売量 減少したことに加え ＬＮＧ輸入価格 落傾向で推移したこ

とか ガス売上 営業収益） 前年度に比べ ₅ 億 ₅₆₂ 万 _9.2 ％）減少したことや 受注工事

収益 営業雑収益） 前年度に比べ _5,498 万 _18.8 ％） 減少したことにより 総収益 前年度に

比べ 5 億 9,137 万 9.3％）減の 57 億 9,653 万 と た また ガス売上と同様に販売量の

減少やＬＮＧ輸入価格の 落傾向によ て 売上原価 営業費用） 前年度に比べ ₅ 億 ₆₃₂ 万

79.2 ^80.0

68.5 ^{69.6 70.6}

40 50 60 70 80 90 100

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

％）

自己資本構成比率

91.5 _90.7

86.8 86.5 87.1

50 60 70 80 90 100

24^年度 25^年度 26^年度 27^年度 28^年度

％）

固定長期適合率

14.4％）減少し 総費用 前年度に比べ 5 億 7,510 万 9.1％）減の 57 億 4,757 万 と

た その結果 損益で 前年度に比べ 1,627 万 24.9％）減の 4,895 万 の純利益と た

各種指標によ 経営分析で 経常利益と当年度純利益 前年度を 回 たものの 営業総損

失で 若 改善してい 財務分析比率等で 利益の状況を 収益性及び短期的 支払能力

を 流動性 前年度を 回 てい 安全性において 概 良好 数値と てい

管路整備で 導管耐震化事業や経年管更新事業を実施し 耐食性 耐震性に強いポ エ

チ ン管等 の更新を計画的に進 た また 中・ 管漏えい検査を実施延長約 18 万ｍ 内管

漏えい調査について 18,303 件実施し 漏えい防止対策に努 た

施設設備で 安全で安定した供給を 続す た 整 器室 3 か所に 力監視装置を増設し

監視機能の強化を た

今後 ガスシステム改革によ 経営環境の変化とともに 人口減少によりガス販売量の減少

見込まれてい このよう 状況の 上越市第 2 次ガス事業中期経営計画に基 安定供

給の維持に努 とともに 施設の長 命化によ 将来の更新需要の抑制を こと により

効率的で機動的 事業経営に更に努 ていた たい

水 道 事 業 会 計

1．業務状況について

水道事業 合併前上越市 柿崎区 大潟区 頸城区 川区 中郷区 板倉区 清 区

和区において 安全でおいしい水の安定供給に努 健全 事業経営の確立を目指して事業を実

施してい 業務状況 次のとおりであ

前年度との比較

(注)妙高市 の用水供給事業分除く 項 目 単位 27 年 度 28 年 度 増 減 増減率(％) 備 考 給 水 区 域 内 人 口 人 183,876 182,779 △ 1,097 △ 0.6 年度末現在 給 水 人 口 人 183,844 182,750 △ 1,094 △ 0.6 年度末現在

普 及 率 ％ 99.98 99.98 0 ^{給 水 人 口}

給水区域内人口 ^×100

給 水 戸 数 戸 _{78,379 78,837 458 0.6} 年度末現在

配 水 量 ｍ

3 23,149,279 23,150,499 1,220 0.0

有 収 水 量 ｍ

3 21,594,174 21,435,361 △158,813 △ 0.7 うち 分水量 ｍ

3 _{81,664 79,483 △ 2,181 △ 2.7}

柿崎簡易水道事業 の給水分

有 収 率 ％ 93.28 92.59 △ 0.69 ^有収水量

配 水 量 ^×100 無 効 ・ 無 収 水 量 ｍ

3 1,555,105 1,715,138 160,033 10.3 うち 漏水量 ｍ

3 924,238 1,103,499 179,261 19.4 1 日最大配水量 ｍ

3 _{74,003 71,203 △ 2,800 △ 3.8}

成28年8月12日 1 日最小配水量 ｍ

3 _{56,207 56,294 △ 87 △ 0.2}

成29年2月26日 導 管 延 長 ｍ 2,108,142 2,106,724 △ 1,418 △ 0.1

職 員 数 人 76 76 0 0 年度末現在

用途別有収水量比較

(注)妙高市 の用水供給事業分除く 区 分 27 年 度(ｍ³) 28年 度(ｍ³) 増 減(ｍ³) 増減率(％)

家 庭 用 15,554,610 15,454,062 △ 100,548 △ 0.6

商 業 用 2,541,296 2,563,529 22,233 0.9

工 業 用 1,231,231 1,199,607 △ 31,624 △ 2.6

官 公 庁 学 校 用 2,151,771 2,102,370 △ 49,401 △ 2.3

船 舶 用 _{17,217 18,681 1,464 8.5}

そ の 他 16,385 17,629 1,244 7.6

柿 崎簡易 水道 事業

の 給 水 分 ^{81,664 79,483 △ 2,181 △ 2.7}

計 21,594,174 21,435,361 ^△ 158,813 ^△ 0.7

業務予定量 当初予算）と実績との比較

(注)年間給水量 有収水量

水道事業に 柿崎簡易水道事業 の給水分を含ま い 項 目 単位 業務予定量 ( ) 実 績 ( ) ( ) － ( ) ( ) / ( ) 水

道 事 業

給 水 戸 数 戸 _{78,543 78,837 294 100.4%}

年 間 給 水 量 ｍ

3 21,206,361 21,355,878 149,517 100.7% 一 日 均 給 水 量 ｍ

3 _{58,100 58,509 409 100.7%}

用 水 事

年 間 給 水 量 ｍ

3 _{753,907 749,763}

△ _{4,144 99.5%}

均 給 水 量 ³ 2,065 2,054 △ 11 99.5%

当年度末におけ 給水戸数 7 万 8,837 戸であり 前年度より 458 戸 0.6％）増加し 給水

人口 1,094 人 0.6％）減少してい

配水量 前年度に比べ 1,220 ㎥増加 有収水量 15 万 8,813 ㎥ 0.7％）減少してい 柿崎

簡易水道事業 の給水分 以 分水量 という ）を除いた用途別 供給先）で 商業用・

船舶用・その他で増加したほか 家庭用・工業用・官公庁学校用で い れも減少した

当初予算に定 た業務予定量に対す 実績 給水戸数で 294 戸 0.4％）上回 ており

分水量を除 年間給水量 14 万 9,517 ㎥ 0.7％） 一日 均給水量で 409 ㎥ 0.7％）上回

た

施設整備で 柿崎川浄水場の耐震補強工事を実施し 施設の耐震化を進 たほか 頸城区及

び 和区のポンプ施設等に新たに遠隔監視装置を設置し 安定供給のた の監視機能を強化した

また 管路整備において 災害時の断減水 ス を最小限に抑え た 大口径の基幹管路の耐震

化を た

有収率 92.59％で 前年度を 0.69％ 回 た

上越市 水道マップ

2．決算状況について 資料第 1 表参照）

収益的収入及び支出 消費税及び地方消費税を含む）

収益的収入及び支出の決算状況 次のとおりであ

収益的収入

(単位： ・％) 科 目 予 算 額 決 算 額 ^{予算額に比べ}

決算額の増減

収入率 主 もの

営 業 収 益 4,878,956,000 4,921,616,982 42,660,982 100.9 給水収益

営 業 雑 収 益 11,552,000 12,034,849 482,849 104.2 ^手数料 10,696,000

営 業 外 収 益 1,268,195,000 1,289,302,687 21,107,687 101.7

長期前受工事負担金戻入 667,151,508 長期前受金戻入₍広域施設営業外収益₎ 291,778,521 長期前受補 金戻入 96,823,338 水道及び集落排水料金徴収業務 受託収益₍その他雑収益₎

57,234,000 加入金 48,458,760 用 水 供 給

事 業 収 益 96,385,000 98,518,345 2,133,345 102.2

給水収益(妙高市供給分) 82,065,700 長期前受金戻入(用水供給営業外収益) 16,329,015

特 別 利 益 84,000 193,890 109,890 230.8

固定資産売却益 109,836 固定資産売却益(広域施設特別利益) 84,054 計 6,255,172,000 6,321,666,753 66,494,753 101.1

予算額 62 億 5,517 万 に対し 決算額 63 億 2,166 万 収入率 101.1％）で 予算額

を 6,649 万 上回 てい 収入の主 もの 給水収益 営業収益）49 億 2,161 万 であ

収益的支出

(単位： ) 科 目 予 算 額 決 算 額 不 用 額 主 もの

営 業 費 用 4,510,863,000 4,359,479,712 151,383,288

減価償却費 人件費 委託料

2,726,303,173 482,957,418 369,738,215 営 業 雑 費 用 12,346,000 12,117,334 228,666 ^人件費

報酬

8,211,886 1,458,191 営 業 外 費 用 483,214,000 482,618,792 595,208 ^{企業債利息}

消費税及び地方消費税

244,551,985 181,074,000 用 水 供 給

事 業 費 用 73,137,000 70,216,663 2,920,337

減価償却費 委託料 人件費

47,431,224 6,000,555 4,227,139 特 別 損 失 691,000 613,277 77,723 ^{過年度損益修正損}

固定資産売却損

484,068 129,209

予 備 費 1,000,000 0 1,000,000

計 5,081,251,000 4,925,045,778 156,205,222

予算額 50 億 8,125 万 に対し 決算額 49 億 2,504 万 で 不用額 1 億 5,620 万

と てい 支出の主 もの 減価償却費 ₂₇ 億 _2,630 万 営業費用） 人件費 ₄ 億

8,238 万 営業費用） 委託料 3 億 6,973 万 営業費用）及び企業債利息 2 億 4,455 万

営業外費用）であ 不用額 主に 配水及び給水費や広域施設営業費用の修繕費で漏

水の責任修繕工事 少 か たこと によ ものであ

資本的収入及び支出 消費税及び地方消費税を含む）

資本的収入及び支出の決算状況 次のとおりであ

資本的収入

単位： ・％） 科 目 予 算 額 決 算 額 ^{予算額に比べ}

決算額の増減 ^{収入率 主 もの}

企 業 債 200,000,000 200,000,000 0 100 地方公共団体金融機構

補 金 160,562,000 103,230,581 △ 57,331,419 64.3

生活基 施設耐震化等交付金 (重要給水施設排水管 69,913,000

タイ 鋳鉄管 31,023,000等) 103,230,581 工 事 負 担 金 468,467,825 304,165,017 △ 164,302,808 64.9 本支管・給水管工事負担金

27年度か の繰越分を含む）

繰 入 金 42,605,000 42,605,000 0 100

広域化対策資本 定一般会計繰入金 19,989,000 統合簡水資本 定一般会計繰入金

17,918,000 固 定 資 産

売 却 収 入

284,016,000 284,106,066 90,066 100.0 有価証券(国債)の満期

によ 償還 284,015,946 用 水 供 給

資 本 的 収 入 17,027,000 16,737,714 △ 289,286 98.3 ^{有価証券(国債)の満期} によ 償還

15,895,295 計 1,172,677,825 950,844,378 △ 221,833,447 81.1

予算額 11 億 7,267 万 に対し 決算額 9 億 5,084 万 収入率 81.1％）で 予算額を

2 億 2,183 万 回 てい その主 要因 工事負担金で 入 差金や工事内容の変更に

よ ものであ

資本的支出

単位： ）

科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不用額 主 もの

建設改良費 2,501,005,168 2,148,418,911 220,165,882 132,420,375

導管本支管工事 導管給水管工事

1,659,131,258 244,426,869 横曽根地内水道管入替工事

43,182,973

企業債償還 金 936,094,000 936,083,958 0 10,042

財務省 348,688,599 地方公共団体金融機構

268,377,212 広域施設企業債償還金

財務省

㈱ 越銀行

109,816,901 64,849,102 用 水 供 給

資本的支出 18,255,000 17,008,647 1,244,398 1,955

用水供給施設企業債償還金 財務省 6,146,035 地方公共団体金融機構 3,629,359 計 3,455,354,168 3,101,511,516 221,410,280 132,432,372

予算額 34 億 5,535 万 に対し 決算額 31 億 151 万 であり 翌年度繰越額 2 億 2,141

万 を差し引いた不用額 ₁ 億 _3,243 万 と てい 翌年度繰越額の主 もの 建設改

良費で 老朽管入替工事等 25 件）であ

お 資本的収入額 資本的支出額に対して不足す 額 ₂₁ 億 _5,066 万 _7,138 過年

度分損益 定留保資金 5,844 万 4,457 当年度分損益 定留保資金 14 億 7,385 万 5,082

当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 ₁ 億 _2,136 万 _7,599 減債積立金

1 億 8,000 万 建設改良積立金 3 億 1,700 万 で補て してい

3．経営状況について 資料第 2・4 表参照）

経 営 収 支 消費税及び地方消費税を除く）

経営収支 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 ₂₇ 年 度 ₂₈ 年 度 増 減 額 増減率

総

収

益

営 業 収 益 4,575,612,382 4,557,530,897 △ 18,081,485 △ 0.4 営 業 雑 収 益 12,659,477 11,935,705 △ 723,772 △ 5.7 営 業 外 収 益 1,300,445,743 1,280,888,403 △ 19,557,340 △ 1.5 用水供給事業収益 91,333,267 92,438,583 1,105,316 1.2 特 別 利 益 7,733,211 188,890 △ 7,544,321 △ 97.6 計 5,987,784,080 5,942,982,478 △ 44,801,602 △ 0.7

総 費 用

営 業 費 用 4,301,059,182 4,284,481,426 △ 16,577,756 △ 0.4 営 業 雑 費 用 11,350,897 11,928,984 578,087 5.1 営 業 外 費 用 321,058,742 303,062,027 △ 17,996,715 △ 5.6 用水供給事業費用 69,651,362 69,100,704 ^△ 550,658 ^△ 0.8

特 別 損 失 70,485 613,277 542,792 770.1

計 4,703,190,668 4,669,186,418 △ 34,004,250 △ 0.7 損 益 1,284,593,412 1,273,796,060 △ 10,797,352 △ 0.8

総収益

総収益 前年度比 _4,480 万 _0.7 ％）の減であり 主 科目別収益の増減の要因 次の

とおりであ

営業収益 給水収益） 45 億 5,753 万 で 1,808 万 0.4％）の減であ これ 有

収水量 前年度に比べ ₁₅ 万 _8,813 ㎥ _0.7 ％）減少したことによ ものであ

営業外収益 12 億 8,088 万 で 1,955 万 1.5％）の減であ これ 主に 広域施設

営業外収益で 1,241 万 4.1％） 加入金で 667 万 13.1％）減少したことによ もので

あ

総費用

総費用 前年度比 3,400 万 0.7％）の減であり 主 科目別費用の増減の要因 次の

とおりであ

営業費用 42 億 8,448 万 で 1,657 万 0.4％)の減であ これ 主に 共同施設管

理分担費 3,258 万 61.2％） 委託料 1,653 万 5.1％）増加したものの 人件費

4,735 万 8.9％） 動力費 1,478 万 11.1％）減少したことによ ものであ

営業外費用 3 億 306 万 で 1,799 万 5.6％）の減であ これ 主に 企業債利息

1,398 万 5.4％）減少したことによ ものであ

損 益

総収益 59 億 4,298 万 か 総費用 46 億 6,918 万 を差し引くと 当年度純利益 12 億 7,379

万 と り 前年度に比べ _1,079 万 _0.8 ％）減少してい

料 金 原 価

水道料金原価 1 ㎥当たり） 次のとおりであ

単位： ） 項 目 27 年 度 28 年 度 増減額 算 式

給 水 原 価 164.37 164.25 △ 0.12 ^{費 用}

有収水量

供 給 単 価 _{211.89 212.62 0.73}

給水収益 有収水量

損 益 47.52 48.37 0.85 供給単価 － 給水原価

注）費用 総費用(用水供給事業費用を除く)－{長期前受金戻入額見合い分の減価償却費及び固定資産除却費＋ 受注工事費＋雑支出 材料売却原価の ）＋特別損失}

有収水量：柿崎簡易水道事業 の給水分を含 妙高市 の用水供給事業分 含ま い

1 ㎥当たりの給水原価 164 25 銭で 前年度に比べ 12 銭減少してい

1 ^{㎥当たりの供給単価} 212 62 ^{銭で 前年度に比べ} 73 ^{銭増加してい}

費用別給水原価 1 ㎥当たり） 次のとおりであ

単位： ・％） 項 目

27 年 度 28 年 度 増 減

金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率 減 価

償 却 費 ^{78.38 47.7 79.23 48.2 0.85 1.1} 人 件 費 _{24.51 14.9 22.49 13.7} △ _2.02 △ _8.2 支 払 利 息 14.68 8.9 13.93 8.5 △ 0.75 △ 5.1

修 繕 費 10.47 6.4 10.78 6.6 0.31 3.0 固 定 資 産

除 却 費 ^{4.43 2.7 4.22 2.6 △ 0.21 △ 4.7} そ の 他 31.90 19.4 33.60 20.4 1.70 5.3 計 164.37 100 164.25 100 △ 0.12 △ 0.1

4. 政状態について 資料第 3 表参照）

資 産

資産の総額 798 億 6,012 万 で 前年度に比べ 1 億 3,200 万 (0.2％）減少してい

資産の内容 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 ₂₇ 年 度 ₂₈ 年 度 増 減 額 増 減 率

固 定 資 産

有形固定資産 72,305,356,983 71,474,444,462 △ 830,912,521 △ 1.1 無形固定資産 178,642,593 146,045,448 △ 32,597,145 △ 18.2

投 資 299,911,241 0 ^△ 299,911,241 ^皆減

計 72,783,910,817 71,620,489,910 △ 1,163,420,907 △ 1.6

流 動 資 産

現金及び預金 6,823,971,666 7,813,144,382 989,172,716 14.5 未 収 金 228,928,826 315,822,398 86,893,572 38.0 貯 蔵 品 64,861,966 64,643,562 △ 218,404 △ 0.3

前 払 費 用 _3,192,559 3,246,076 53,517 1.7

前 払 金 86,762,000 42,278,500 △ 44,483,500 △ 51.3

そ の 他 流 動 資 産 500,000 500,000 0 0

計 7,208,217,017 8,239,634,918 1,031,417,901 14.3 合 計 79,992,127,834 79,860,124,828 ^△ 132,003,006 ^△ 0.2

0 20 40 60 80 100 120 140

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度 ( )

費用別給水原価

減価償却費 人件費

支払利息 修繕費

固定資産

固定資産 716 億 2,048 万 で 前年度に比べ 11 億 6,342 万 1.6％）減少してい

これ 主に 有形固定資産 ₈ 億 _3,091 万 _1.1 ％）減少し 投資 ₂ 億 _9,991 万 皆減し

たことによ ものであ

流動資産

流動資産 82 億 3,963 万 で 前年度に比べ 10 億 3,141 万 14.3％）増加してい

これ 主に 前払金で _4,448 万 _51.3 ％）減少したものの 現金及び預金 ₉ 億 _8,917 万

(14.5％)増加したことによ ものであ

お 水道料金の過年度未収金 ₄₂₇ 万 で 前年度と比べ ₁₁₇ 万 _(21.6 ％ ₎ 減少してい

また 未収金について 98 万 の貸倒引当金を計上してい

流動資産の詳細 次のとおりであ

単位： ） 科 目 金 額 内 容

項 目 金 額 主 も の 現金及び預金 7,813,144,382 ^{現金及び預金} 7,813,144,382 年度末残高

未 収 金 315,822,398

未収給水収益 207,520,946

現年度 過年度

19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 26年度 27年度

203,247,208 4,273,738 31,867 217,867 219,368 244,109 268,211 811,255 687,031 911,156 882,874 未収工事代金 4,385,534 ^{現年度分工事費 4}件） 4,346,427 過年度分工事費 1件） 39,107 営業外未収金 _1,303,623

未収還付消費税及び地方消費税 消火栓維持管理費

813,200 320,559 その他未収金 103,597,654 ^生活基 施設耐震化等交付金 103,359,000 貸倒 引 当 金 △ _985,359

貯 蔵 品 64,643,562 ^{導 管 原 材 料} 36,359,706 ^年度末た 卸結果の残 水道メ タ 28,283,856 ^年度末た 卸結果の残 前 払 費 用 3,246,076 前 払 費 用 3,246,076 ^{建物損害共済金}

施設所有者賠償責任保険料

1,436,921 1,211,660 前 払 金 42,278,500 前 払 金 42,278,500 繰越工事(14件)に係 前払金

そ の 他 流 動 資 産 _500,000 そ の 他 流 動 資 産 _500,000 指定金融機関担保預り資産 計 8,239,634,918

債

負債の総額 432 億 3,681 万 で 前年度に比べ 14 億 579 万 3.1％）減少してい

負債の内容 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 27 年 度 28 年 度 増 減 額 増 減 率

固定負債

企 業 債 14,059,034,390 13,336,761,543 △ 722,272,847 △ 5.1 引 当 金 572,379,426 553,922,126 ^△ 18,457,300 ^△ 3.2 計 14,631,413,816 13,890,683,669 △ 740,730,147 △ 5.1

流動負債

企 業 債 948,178,208 922,272,847 △ 25,905,361 △ 2.7 未 払 金 205,601,855 287,345,139 81,743,284 39.8 前 受 金 29,045,017 49,143,217 20,098,200 69.2 引 当 金 97,502,709 103,942,975 6,440,266 6.6 預 り 金 235,355,085 193,197,008 ^△ 42,158,077 ^△ 17.9 未 払 費 用 2,707,248 2,614,010 △ 93,238 △ 3.4 計 1,518,390,122 1,558,515,196 40,125,074 2.6 繰延収益

長 期 前 受 金 28,492,808,434 27,787,614,441 ^△ 705,193,993 ^△ 2.5 計 28,492,808,434 27,787,614,441 △ 705,193,993 △ 2.5 合 計 44,642,612,372 43,236,813,306 ^△ 1,405,799,066 ^△ 3.1

固定 債

固定負債 138 億 9,068 万 で 前年度に比べ 7 億 4,073 万 5.1％）減少してい

これ 主に 企業債 ₇ 億 _2,227 万 _5.1 ％）減少したことによ ものであ

流動 債

流動負債 15 億 5,851 万 で 前年度に比べ 4,012 万 2.6％）増加してい これ

主に 預り金で _4,215 万 _17.9 ％） 企業債で _2,590 万 _2.7 ％）減少したものの 未

払金で 8,174 万 39.8％） 前受金で 2,009 万 69.2％）増加したことによ ものであ

流動負債の詳細 次のとおりであ

単位： ） 科 目 金 額 内 容

項 目 金 額 主 も の 企 業 債 922,272,847 ^{建設改良費等の財源に}

充て た の企業債

922,272,847 ^{翌年度償還額}

未 払 金 287,345,139

貯 蔵 品 未 払 金 _2,512,296 貯蔵品未払金 営 業 未 払 金 64,444,080

広域施設営業費用 配水及び給水費 原水及び浄水費

31,423,252 19,561,382 7,635,983 営 業 外 未 払 金 33,076,056 未払消費税及び地方消費税 33,070,400 そ の 他 未 払 金 187,312,707 工事請負費

前 受 金 49,143,217 前 受 工 事 代 金 49,143,217 工事費概算金

引 当 金 103,942,975

退 職 給 付 引 当 金 60,286,427 翌年度支払退職手当に対す 引当金 賞 引 当 金 36,764,196 ^{翌年度支払賞 に対す} 引当金 法 定 福 利 費

引 当 金 ^6,892,352 翌年度支払法定福利費に対す 引当金

預 り 金 193,197,008

預 り 納 付 金

及 び 諸 税 ^{131,396 所得税及び市県民税} 預 り 保 証 金 9,350,000 指定金融機関担保預り金 そ の 他 預 り 金 183,715,612

3月分 水道料金 退職手当一般会計負担金 3月分集落排水料金

111,008,449 24,183,695 47,454,052 未 払 費 用 2,614,010 その他未払費用 2,614,010 3^{月分非常勤一般職報酬} 2,290,010

計 1,558,515,196

繰延収益

繰延収益 長期前受金か 長期前受金収益化累計額を差し引いた ₂₇₇ 億 _8,761 万 前

年度に比べ ₇ 億 ₅₁₉ 万 _2.5 ％）減少してい

資 本

資本の総額 366 億 2,331 万 で 前年度に比べ 12 億 7,379 万 (3.6％)増加してい

資本の内容 次のとおりであ

単位： ・％）

科 目 27 年 度 28 年 度 増 減 額 増 減 率

資 本 金

資 本 金 28,656,745,087 29,029,745,087 373,000,000 1.3 計 28,656,745,087 29,029,745,087 373,000,000 1.3 剰

余 金

資 本 剰 余 金 312,248,914 312,248,914 0 0

利 益 剰 余 金 6,380,521,461 7,281,317,521 900,796,060 14.1 計 6,692,770,375 7,593,566,435 900,796,060 13.5 合 計 35,349,515,462 36,623,311,522 1,273,796,060 3.6

資本金

資本金 ₂₉₀ 億 _2,974 万 で 前年度に比べ ₃ 億 _7,300 万 _1.3 ％）増加してい こ

れ 成 27 年度決算の利益剰余金処分により 減債積立金及び建設改良積立金の取崩し

相当額 ₃ 億 _7,300 万 を資本金に組 入れたことによ ものであ

剰余金

剰余金 ₇₅ 億 _9,356 万 で 前年度に比べ ₉ 億 ₇₉ 万 _13.5 ％）増加してい

このうち利益剰余金 前年度に比べ 9 億 79 万 14.1％）増加してい これ

成 ₂₇ 年度決算の利益剰余金処分により 減債積立金及び建設改良積立金の取崩し相当額 ₃

億 7,300 万 を資本金に組 入れたことにより減少した一方 当年度純利益 12 億 7,379 万

を計上したことによ ものであ

キャッシュ フロ

27 年度・28 年度のキャッシュ・フロ 以 のとおりであ 28 年度におけ 資金期末残

高 ₇₈ 億 _1,314 万 で 前年度に比べ ₉ 億 _8,917 万 _14.5 ％）増加してい

単位： ・％）

区 分 27 年 度 28 年 度 増 減 額 増減率

1 業務活動によ キャッシュ・フロ 3,857,693,845 3,060,148,525 ^△ 797,545,320 ^△ 20.7 2 ^{投資活動によ キャッシュ・フロ} △1,419,764,629 △1,322,797,601 96,967,028 6.8 3 財務活動によ キャッシュ・フロ △ 796,765,897 △ 748,178,208 48,587,689 6.1 資金増加額 1＋2＋3 ） 1,641,163,319 989,172,716 △ 651,990,603 △ 39.7 資金期首残高 5,182,808,347 6,823,971,666 1,641,163,319 31.7 資金期末残高 6,823,971,666 7,813,144,382 989,172,716 14.5