成
９
１
7
９
月
中
央
区
目
次
頁
は じ め に ･･････････････････････････････････････････････････････････ 1
普通会計決算から見た区財政 ･･････････････････････････････････････････････ 2 １ 成28(2016)年度決算の状況 ････････････････････････････････････････ 2 (1) 普通会計と ･･････････････････････････････････････････ ･･････････ 2 (2) 本区の概況 ･･････････････････････････････････････････････････････ 2 (3) 決算の状況 ･･････････････････････････････････････････････････････ 3 歳入から見た区財政 ････････････････････････････････････････････････ 4 (1) 歳入の概況 ････････････････････････････････ ･･････････････････････ 4 (2) 一般財源と特定財源 ･･････････････････････････････････････････････ 4 (3) 自主財源と依存財源 ･･････････････････････････････････････････････ 9 (4) 特別区民税の推移 ････････････････････････････････････････････････ 10 (5) 特別区財政調整交付金の推移 ･･････････････････････････････････････ 11 ＜コラム＞ 税源偏在是正議論を取り巻く動向と本区財政への影響 ･････････ 15
３ 歳出から見た区財政 ････････････････････････････････････････････････ 17 (1) 歳出の概況 ･･････････････････････････････････････････････････････ 17 (2) 性質別の状況 ････････････････････････････････････････････ ････････ 17 (3) 義務的経費の推移 ････････････････････････････････････････････････ 20 (4) 投資的経費の状況 ････････････････････････････････････････････････ 24 (5) その他の経費の状況 ･･････････････････････････････････････････････ 25 ４ 一万円の使われ方 と その財源 ････････････････････････････････ ･･････ 26 (1) 目的別 ･･････････････････････････････････････････････････････････ 26 (2) 性質別 ･･････････････････････････････････････････････････････････ 32
企業会計的手法による財務分析 ････････････････････････････････････････････ 47 １ 財務諸表の作成基準 ･･････････････････････････････ ･･････････････････ 48 (1) 作成す 財務諸表 ････････････････････････････････････････････････ 48 (2) 採用す 財務諸表のモデル ････････････････････････････････････････ 48 (3) 基準日 ･･････････････････････････････････････････････････････････ 48 (4) 対象会計 ････････････････････････････････････････････････････････ 49 (5) 科目の取 扱い ･･････････････････････････････････････････････････ 49
財務諸表から見た普通会計のあらまし ････････････････････････････････ 54 (1) 貸借対照表 ･･････････････････････････････････････････････････････ 54 (2) 行政コスト計算書 ････････････････････････････････････････････････ 55 (3) 純資産変動計算書 ････････････････････････････････････････････････ 56 (4) 資金収支計算書 ･･････････････････････････････････････････････････ 57 ３ 普通会計の財務諸表 ･････････････････････････････････ ･･･････････････ 58
(1) 貸借対照表 ･･････････････････････････････････････････････････････ 58 (2) 行政コスト計算書 ･･･････････････････････････････ ･････････････････ 64 (3) 純資産変動計算書 ････････････････････････････････････････････････ 72 (4) 資金収支計算書 ････････････････････････････････････ ･･････････････ 74 ４ 連結財務諸表 ･････････････････････････････････････ ･････････････････ 78 (1) 連結貸借対照表 ････････････････････････････ ･･････････････････････ 78 (2) 連結行政コスト計算書 ････････････････････････････････････････････ 81 (3) 連結純資産変動計算書 ････････････････････････････････････････････ 84 (4) 連結資金収支計算書 ･･････････････････････････････････････････････ 86 (5) 連結財務諸表と普通会計財務諸表の比較 ････････････････････････････ 88
参 考 資 料 ････････････････････････････････････････････････ ･･････････ 89
は
じ
め
に
わ 国 経 済 の 動 向 海 外 経 済 の 不 確 実 性 や 金 融 資 本 市 場 の 変 動 の 影 響 懸 念 さ
の の 景 気 緩 や 回 復 基 調 続 い て い ま す 今 後 用 ・ 所 得 環 境 引 続
改 善 し 経 済 の 好 環 進 展 す 中 民 需 を 中 心 と し た 景 気 回 復 見 込 ま ま す
一方 本区の財政環境 力強い人口増加に 特別区 民税の伸び 期待 の
の ふ さと 納税 に 9億円 のマ イナ ス影 響 見込 ま こ とに 加え 特 別区 交 付 金 に い て 法 人 住 民 税 の 一 部 国 税 化 に 地 方 消 費 税 交 付 金 に い て 都 道 府 県
間 の 清 算 基 準 の 見 直 し に そ マ イ ナ ス 影 響 見 込 ま 今 後 予 断
を許さ い状況 す
こうした中 本区 間出生数 2,000人を超え とと に 成29 2017 1月 に 定住人口 15万人を突破 し 今 増加を続けています また 市場移転後の築地 の活 気 とに わい の 3 後に 迫っ た 東京2020オ ン ピッ ク ・パ ラ ン ピッ ク 競技 大会とその後の新た まちの形成 大 転換期を迎えています この う 状況
の下 成29 2017 6月 に 輝 く未 来 へ橋 を け 人 集ま 粋 ま ち を将来像とす 新た 中央区基本構想 を策定す とと に この将来像の実現に向
けた具体的 施策や取組 容を示す (仮称)中央区基本計画2018 の策定を進 ていま す
この う 社会環境の変化を 十分に踏まえ 多様化す 子育てニ に対応し
た総合的 子育て支援 教育環境の整備 70歳就労社会 の実現や介護を とす 高齢者施策 の充実 災害に強いまち く や環境と共生す 都市空間整備の推進
質の高い快適 都心居住 の実現に向け区政を力強く前進させ てい け ば
ませ その上 区民の皆さま 信頼さ 中央区に住 良 った っ
と中央区に住 続けたい と思っていた け う 魅力あ まちを すに 健全
弾力性のあ 持続可能 財政基盤の堅持 前提と そのた に こ ま
以上に効率的 効果的 財政運営を図っていくこと 必要 あ と考えます
この財政白書 本区の財政状況を区民の皆さまに知っていた くことを目的として
成 8 1996 度 毎 発行してい の す
成13 2001 度以降 企業会計的手法 を取 入 さ に 成21 2009 度 総務省方式改訂モデ ル に 区の財政状況を分析し 区民の皆さまに 知
せしています
また 本区と全国 均・特別区 均との比較や 区の 間経費を 一万円 に置 換
えた場合 の う 目的 に ほ の金額 使わ てい 解説して
います
この冊子 本区財政の現状に いて 理解を深 ていた くた の一助と ば
普通会計決算から見た区財政
１
成
28
2016
年度決算の状況
(1)
普通会計とは
区の会計に 一般会計 と 特別会計 あ 一般会計 区の行政運営の基本的
経費を計上した根幹と 会計 す
一方 特別会計 特定の事業に いて一般会計と区分してその収支を経理す 必要
あ 場合に設置します
※本 区 の 特別 会 計： 国 民 健康 保険 事 業 会計,介 護 保険 事 業 会計,後 期 高 齢者 療会 計
区 毎 度作成してい 歳入歳出決算書 事業 との経費や予算との対比に 執
行状況を把握す こと ます 各地方公共団 体の財政状況の把握や比較分析を行
うに 一定の基準 を って 会計の統一性 を図 必要 あ ます
そこ 総務省の定 基準 地方財政状況調査 に 一般会計をベ スとして
統一的に再構成した の 普通会計 す
この基準 特別養護老人ホ ム 介護老人保健施設 高齢者在宅サ ビスセ
ンタ 等の介護保険関連事業経費や区営駐車場の運営等事業経費に いて 公営企業
会計 という別の会計 に分類さ た 普通会計 除 ます
また 財政調整基金 の繰入金 一般会計 一般財源 す 普通会計 基
金 の繰入金 すべて特定財源と ほ 満期一括償還の特別区債の償還額相当分
の減債基金への積立金 普通会計 公債費と ます
※ 一般 財 源 特 定 財源 につ いて は ４ 頁を 参 照し て く さ い。
(2)
本区の概況
本区の定住人口 総合的 人口回復施策の展開に 成 9 1997 を底に増 加に転 近 に いて 都心回帰の動 と相まって 顕著 増加を見せています 成 29 2017 1月に 55 ぶ に15万人を突破し 今後 定住人口の 増加 見込ま て います
こうした人口増加を背景に 子育て支援や教育 介護を とす 高齢者 施策 地
域特性に応 た防災・防犯対策 中小企業の活性化 都心コ ュニティの形成 環境と
(3)
決算の状況
成28 2016 度 の 決 算 表 －１･ グ ラ フ － １の と 歳 入 985億8,000万円 前 度比 12.8％増 歳出 957億4,500万円 前 度比 15.3％増 歳入・歳出 と 100億 円 を超 え 大 幅増 と ま した 過 去の 財 政規 模 と比 較す と 歳入 ・ 歳出 と 3 連続の増加と 成24 2012 度と比較す と 歳入 約199億円 歳 出 約195億円の増と っています
また 歳 入総 額 歳 出 総 額 を 差し 引 いた 収 支 形 式 収支 28億3,500万円 翌 度へ繰 越すべ 財源 繰越事業費の財源 9億7,900万円を差し引いた実質的 収支 実質収支 18億5,600万円と ました
こ を 成27 2015 度の実質収支と比べて 単 度収支 ますと 黒字幅 9,500万円拡大しました
24 25 26 27 28
78,671 78,449 82,300 87,389 98,580 76,262 75,909 79,330 83,026 95,745 2,409 2,540 2,970 4,363 2,835
640 845 942 2,602 979
1,769 1,695 2,028 1,761 1,856
△ 2 1 5 △ 7 4 333 △ 2 6 7 95
939 412 189 1,415 55
積 立 額 2,502 1,778 1,539 1,415 1,055 取 崩 額 ( △ ) △ 1 , 5 6 3 △ 1 , 3 6 6 △ 1 , 3 5 0 0 △ 1 , 0 0 0
724 338 522 1,148 150
実 質 単 年 度 収 支 ( F ) + ( G )
単位：百万円
財 政 調 整 基 金 の 残 高 の 増 減 額 ( G )
表 － １ 普 通 会 計 決 算 の 推 移
単 年 度 収 支 ( F ) = ( E ) - 前 年 度 の ( E ) 年 度
実 質 収 支 ( E ) = ( （ ) - ( ） ) 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 ( ） ) 形 式 収 支 ( （ ) = ( A ) - ( B ) 歳 出 総 額 ( B )
歳入から見た区財政
(1)
歳入の概況
成28 2016 度 の 歳 入 総 額 985億8,000万 円 前 度 と 比 較 し て111億9,100 万円 12.8％ の増と ました
こ 地 方 消 費 税 交 付 金 特 別 区 財 政 調 整 交 付 金 減 と っ た の の 国 庫 支 出
金 繰入金 繰越金 特別区税 増と った ことに の す
(2)
一般財源と特定財源
歳 入 そ の 使 途 の 制 約 の 有 無 に 一 般 財 源 と 特 定 財 源 に 分 け ま す
一般 財源 使 途 制約 さ の う 経 費に 使 用す こ と ます ､特定
財源 使途 限定さ ています
した っ て､使途 の 制約 を受 け い 一 般財 源を 多く 確保 す ほ 多 様 行政 需
要に弾力的に対応す 財政運営 可能と ます
成28 2016 度の歳入決算額をグラフ－ 一般財源・特定財源別に 見ますと 一般財源 514億8,100万円 前 度と比較して7億1,800万円 △1.4％ と5 ぶ の 減と ました ( 成24(2012) 度 78億4,800万円(18.0％)の増)
ま た 特 定 財 源 470億9,900万 円 前 度 と 比 較 し て119億900万 円 33.8％ と 2 ぶ の増と っています ( 成24(2012) 度 120億6,100万円(34.4％)の増)
一般財源減少の要因 人口増に伴う納税義務者数の増 に 特別区税の増 11 億1,300万 円 4.4％ あ のの 交付 対 象 月数 の 減 に 地 方消 費 税交 付 金 の 減 △9億1,500万円 △8.7％ 法人住民税の一部国税化の影響 に 特別区財政 調 整 交 付 金 の 減 △4億3,600万 円 △3.0％ 利 子 割 交 付 金 の 減 △2億700万 円 △ 71.1％ に の す
消費 税 率引 上 5％ →8％ に 伴う 地 方消 費 税交 付 金の 増 収 分 12億8,200万 円 に いて 保育所待機児解消 の子育て環境の向上や在宅介護を中 心とした高
齢者施策 の社会保障施策に要す 経費に活用しました
特定 財 源 増加 の 要因 寄 附 金 の減 △1億3,200万 円 △73.7％ あ の の 市 街地再開発事業助成に係 社会資本整備総合交付金の増 に伴う国庫支出金の増 51 億4,600万円 52.8％ 財政 調 整 基金 繰 入 金 の 皆 増 に 繰 入 金 の増 18億7,300 万円 54.6％ 豊 海小 学校 ・ 幼稚 園 の 改 築 に 係 繰 越 事業 費の 増に 繰 越 金の
グラフ－３ 主 歳入の構成比を 全国 均や特別区 均と比較した の す
※全 国 均 よ び特 別 区 均 は 成27 2015 年 度 の 数値 を参 考 に 記載 し たも の す｡
歳入 総 額を100と し た場 合の地 方税 占 割 合を 特別 区 均 と比 較し て ま す と 成28 2016 度 0.8ポイ ント 下 回 ま し た こ 特別 区 民 税 特 別区 均を 上回 増加率と った のの 国庫支出金 繰入金 繰越金 そ を上回 増と った
た 地方税の占 割合 低下したこと に の す
特別区民税等の収入 多いこと に 特別区財政調整交付金のうち普通交
付金 不 交 付と って い 港区 交付 額 極 端に 低い 渋 谷区 と 千代 田区 の3区 を 除い た 特別区 均との比較 0.9ポイント上回って ､本区の歳入に占 地方税収入の 割合 比較的大 い状況にあ ます
全国 均との比較 本区 11.6ポイント下回っています こ 地方税財政制 度の 違い に の 本 来 市 町村 税 あ 固 定 資 産税 ｢市 町村 民税 法 人分
を 財 源 と す 特 別 区 財 政 調 整 交 付 金 を 区 の 地 方 税 に 加 算 す と 全 国 均 を 2.9ポイント上回 結果に ます
※ 「特 別 区 財政 調 整交 付 金 に つ い ては11頁を 参 照 して く さ い 。
次に この特 別区 財政 調整 交 付金を 特別 区 均 び千 代 田・ 港・ 渋谷 の3区を 除 く 特別 区 均 と 比較 して ま す と 本 区の 構成 比 特 別区 均 12.8ポ イン ト 3区 を除く特別区 均と 14.6ポイント下回っています
また 全国 均 17.1％の構成比と ってい 地方交付税 特別区を含 東京都 不交付団体 す
特別区と全国い に いて 地方税 収入の根幹を してい こと 当然 す
制度の相違 あ のの特別区 財政調整交付金 全国 地方交付税の歳入に占
割合 高いこと わ ます
特別区 均と比較して 本区の構成比 大 く上回ってい のに 使用料及び手数
料 と その他 の歳入 あ ます
使用 料 及び 手 数料 4.0ポイ ン ト上 回 って い ま す 本区 他区 に 比 べ中 堅 所得 層を 対象とした区立住宅 び借上住宅 多いこと 要因の と す
ま た そ の 他 の 歳 入 特 別 区 均 を7.7ポ イ ン ト 上 回 っ て い 要 因 と し て 地方消費税交付金 と 諸収入 の歳入に占 割合 他区に比べ高いこと 挙
ます
全国 均 中央区
グラフ－３ 歳入構成比比較
地方 税 財政 調 整 交付 金
使用 料 手数 料
国庫 ･都
支出 金 その 他 ％
繰入 金
特別区 均
千 代 田･港･渋 谷除 く
特別区 均
次に 歳入総額に占 一般財源の割合 あ 一般財源率を見て ます
成28 2016 度 の 中央 区に け 一 般財 源率 52.2％ 前 度と 比較 し て7.5 ポイント下回 2 ぶ に減少しました グラフ－４
先のグラフ－ わ うに 一般財源の総額 減少した一方 特定財源の総 額 増加に転 たこと 要因 す
中央区の一般財源率 の推移を特別区 均と比較して ますと 成27 2015 度 増加しました 成28 2016 度 減少に転 て 減少幅 特別区 均を大 く上回っています
※ 全国 均 は 成28 2016 年 度 の デー タ がな い た め 成27 2015 年 度ま を 示し てい ま す 。
また 成28 2016 度の特別区 均の一般財源率 61.9％ 前 度と比較して 2.0ポイントの減少と っています
こ 繰入 金 の増 58.6％ 国 庫 支出 金 の 増 7.4％ に 特定 財 源 増 加 し た 一 方 利 子 割 交 付 金 の 減 △72.0％ 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 の 減 △ 55.2％ 地方 消 費税 交付 金 の減 △9.3％ に 一 般財 源 減少 し たた す 一般財源率の計算 一般財源総額平歳入総額 あ 一般財源の増減 け く
歳出事業に伴う特定財源の増減 影響します
(3)
自主財源と依存財源
次に歳入を自主財源・依存財源別に見て ます
自主 財 源と ｢特 別区 税 や 使 用 料及 び手 数料 の う に区 自 の権 限 調 遉
財源 あ 依 存 財源 と ｢国 庫 支出 金 や 都 支出 金 ｢ 地 方譲 与税 ｢ 特
別区財政調整交付金 の うに収入の源泉を国や東京都 に依存してい 財源 す
した って 歳入総額に対して自主財源 多いほ 財政運営の自主性と安定性 確
保しやすいといえます
成28 2016 度 の自 主 財 源の 計 494億5,800万 円 前 度 と 比 較 し て63億 8,600万 円 14.8％ の 増 と ま し た 成24(2012) 度 84億4,800万 円 (20.6％)の増 (グラフ－５)
主 要因として 特別区税 ､ 使用料及び手数料 の増 に の す
ま た 依 存 財 源の 計 491億2,200万 円 前 度 と比 較 し て48億500万 円(10.8％)の 増と ました 成24(2012) 度 114億6,100万円(30.4％)の増
主 要因として 地方消費税交付金 特別区財政調整交付金 の減 あ
のの ｢国庫支出金 都支出金 ｢特別区債 の増 に の す
以上のと 自主財源 依存財源と に増加した のの 自主財源の伸び率 依存
財源を上回ったた 自主財源率 前 度比0.9ポイント増の50.2％と ました
(4)
特別区民税の推移
本区の人口 成27 2015 4月に 14万人 成29 2017 1月に 15万人を 超え 成29 2017 9月1日現在 154,835人と 前 同月と比べ6,946人の増と っています
この う 人口 の 増加 に伴 い納 税 義務 者 着 実に 増え 過去5 間 の 推移 を見 ま すと 毎 度2,500人以上の増加と っています グラフ－６
※ 納税 義 務 者の 伸 び 成24(2012)年 度 比
特別 徴 収 12,281人(25.2％)増 普 通 徴収 350人(1.2％)増
こうした納税義務者数の増加 を背景に 成28 2016 度の 特別区民税の決算 額 233億700万円と 前 度と比較し て11億6,500万円 5.3％ の増と ました
特別 区 民税 の 過去5 間 の推 移 を見 ま すと 納 税義 務 者数 の 増加 を背 景 とし て 成24 2012 度 約50億円増加しています
(5)
特別区財政調整交付金の推移
都 区 財 政 調 整 制 度 東 京 都 と 特 別 区 の 間 の 役 割 分 担 に 応 て 財 源 を 割 振 機 能
財源保障機能 と 特別区相互間の行政水準の均衡を図 た に財源を調整す 機能
財源調整機能 を あわせ持 とと に 特別区の行政の自主的 計画的 運営を確
保す た に設け た制度 す
そ し て 特 別 区 財 政 調 整 交 付 金 特 例 と し て 東 京 都 賦 課 ・ 徴 収 本 来 市 町 村
税 してい 固定資産税 ､ 市町村民税法人分 ､ 特別土地保有税 の三税 調整
三税 を都と特別区の共有財源とし その一定割合 55％ そ 算定のうえ各区 に交付さ の す
東 京 都 の 留 保 分 45% は 本 来 は 市 町 村 が 行 う 事 務 の う ち 人 口 が 高 度 に 集 中 す る 大 都 市 地
域 に け る 行 政 の 一 体 性 ・ 統 一 性 を 確 保 す る 観 点 か ら 一 体 的 に 実 施 す る 必 要 が あ る 「 上 水
道 や 「 消防 な の 「 大都 市事 務 に要 す る財 源 と な ます 。
また 交付金に 普通交付金 と 特別交付金 の2種類 あ 普通交付金 特別区税等の一般財源を の程度確保 区の財政力 ＝基準財政収入額
と 区 合理的 妥当 水準 行政を行うた に必要 経費 ＝基準財政需要額 を
そ 算定し 基準財政需要額 基準財政収入額を超え 区に対して その超え 額
＝財源不足額 交付さ ます
一方 特別交付金 普通交付金算定以降に生 た災害等の特別 財政需要や 普通 交付金 捕捉さ い特別 財政需要 に対して交付さ ます
成28 2016 度に け 本区の普通交付金 126億9,600万円 前 度と比較し て9億2,200万円 △6.8％ の減と ました｡
こ 基準財政需要額 7億3,800万円増加しました 基準財政 収入額 そ を上 回 16億6,000万 円 増 加 し た た 基 準 財 政 収 入 額 と 基 準 財 政 需 要 額 の 差 成27
2015 度 小さく ったことに の す
基準財政収入額の増加 特別区税 の算定増 主 要因 す また 基準財政需
要額の増加 公共施設改築経費の臨時的 算定 子 ・子育て支援新制度に係 経
費の新規算定 のほ 人口増に 本区需要 額の全体的 増 主 要因 す
成28 2016 度の普通交付金 対前 度比 減少してい のの 過去 間の推移を 見ますと 増加傾向と ってい こと わ ます (グラフ－７) こ 先に 述べましたと 特別区財政調整交付金 需要額と 収入額の差 あ
収入不足額に対し交付さ の あ こと 近 人口増 に伴う需要額の伸
び 収入額の伸びを上回って たこと 大 要因の と す
し し 市町村民税法人分 を含 法人住民税 一部国税化さ たことに
マイナス影響や 交付額 景気に 右さ こと 今後を楽観視 状況
成28 2016 度の特別交付金 16億1,600万円 認知症高齢者グル プホ ム 等 優っく 村中央湊 の整備費の新規算定 豊海運動公園・豊海小学校の防潮堤整
備費の算定増 の普通交付金 捕捉さ い特別 財政需要の増加 に 前
度と比較して4億8,600万円 43.0％ の増と ました
特 別 交 付 金
( 単 位 : 百 万 円 )
2 4 ( 2 0 1 2 ) 年 度
2 5 ( 2 0 1 3 ) 年 度
2 6 ( 2 0 1 4 ) 年 度
2 7 ( 2 0 1 5 ) 年 度
2 8 ( 2 0 1 6 ) 年 度
2,563
2,567
892
1,130
1,616
次に 特別区財政調整交付金の過去5 間の推移を見ますと 23区への交付総額 成28 2016 度 前 度 と 比 較 し て 減 少 △0.9％ し て い の の 成24 2012 度以降 増加傾向にあ ます 本区への交付額 度に って増減していま す 成28 2016 度 143億1,200万円 前 度と比較して4億3,600万円 △
グラフ－７ 基準財政収入額・需要額と
13,251 13,694 12,834 14,748 14,312
1 2 3 4 5
905,047
936,101
981,603 996,356 987,804
中 略
そ の区域 納 た調整三税に対し 交付金として の程度地元区 納税
者 に還 元さ てい を 確認 す た 調 整三 税の7割を 占 固 定資 産税 に着 目し て ました 表－
特別 区 全 体の う ち 面 積 9.6％ あ 都 心 ４区 固 定 資産 税 の41.8％ 納 て い 一 方 交 付金 5.4％ にと ま 都 心 区へ の 還元 率 低い こ と わ ます
表 － 固 定 資 産 税 の 状 況 成 2 7 ( 2 0 1 5 ) 年 度
特 別 区 全 体 に け る ｼ ｪ ｱ
特 別 区 全 体 に け る ｼ ｪ ｱ
百 万 円
特 別 区 全 体 に け る ｼ ｪ ｱ 千 代 田 11.66 1.9% 172,648 14.9% 7,567 0.8%
中 央 10.21 1.6% 87,917 7.6% 14,748 1.5%
港 20.37 3.2% 140,545 12.2% 2,368 0.2%
新 宿 18.22 2.9% 82,282 7.1% 29,209 2.9%
都心4区 計 60.46 9.6% 483,392 41.8% 53,892 5.4% 特 別 区 計 626.79 100.0% 1,156,581 100.0% 996,356 100.0%
区 名
面 積 k ㎡ 固 定 資 産 税 百 万 円 特 別 区 財 政 調 整 交 付 金
グラフ－ 23区交付総額と中央区交付額の推移
年度
交付額(中央区)
交付総額(23区)
百万円
26
25 27
24 1,100,000
1,000,000
900,000
15,000
10,000
5,000
0
また 都区財政調整制 度に け 自主財源率の状況を見た の 表－３ す
都区財政調整制度 地方交付税制度に準 た 組 と て 23区全体として 自主財源率25％を確保す としています 25％を超え 区 13区あ 一方 25％に 満た い区 10区あ 本区 22.9％ 下 5番目の低さと っています
都心４区 21.8％という状況 す
( 単 位 ： 百 万 円 )
特別区税等(100%) 特別区税等の15% その他行政費 自主財源計 自主財源率(25%)
B ＝ A × 1 5 % = + 平
千代田 28,311 4,247 2,123 6,370 22.5%
中 央 34,538 5,181 2,738 7,919 22.9%
港 86,520 12,978 4,163 17,141 19.8%
新 宿 55,249 8,287 4,983 13,270 24.0%
文 京 36,770 5,515 2,942 8,457 23.0%
台 東 25,110 3,767 2,755 6,522 26.0%
墨 田 27,716 4,157 3,511 7,668 27.7%
江 東 58,189 8,728 6,495 15,223 26.2%
品 川 54,555 8,183 5,149 13,332 24.4%
目 黒 50,124 7,519 3,462 10,981 21.9%
大 田 85,848 12,877 9,020 21,897 25.5%
世田谷 134,116 20,117 10,730 30,847 23.0%
渋 谷 55,976 8,396 3,305 11,701 20.9%
中 野 38,580 5,787 4,104 9,891 25.6%
杉 並 73,081 10,962 6,746 17,708 24.2%
豊 島 37,556 5,633 3,838 9,471 25.2%
北 33,257 4,989 4,446 9,435 28.4%
荒 川 19,777 2,967 2,840 5,807 29.4%
板 橋 53,927 8,089 6,956 15,045 27.9%
練 馬 77,104 11,566 8,940 20,506 26.6%
足 立 57,789 8,668 8,749 17,417 30.1%
葛 飾 40,141 6,021 5,873 11,894 29.6%
江戸川 62,606 9,391 8,612 18,003 28.8%
1,226,840 184,025 122,481 306,505 25.0%
区 名
＜コラム＞
税源偏在是正議論を取り巻く動向と本区財政への影響
★
税源偏在是正議論について
国 日本全体 人口減少局面にあ 東京一極集中の傾向 加速してい とし
て 地方創生 を実現す という大義 分の と 都市と地方の税源偏在の是正を進
ています
税 源偏 在の 是 正 に 関す 議 論 都市 部 の税 収を 吸い 上 て 地 方に 配分 す 動
を加速す の あ 本区を含 特別区の財政に大 影響を及 します
ここ 税源偏在是正議論 を取 巻く 動向と特別区の主張 本区財政への影響
に いて何点 紹介します
(1)
法人住民税の一部国税化
法人住民税 特別区財政調整交付金の原資の一部 法人 地方自治体 受け
行政サ ビスの対価として 担を求 てい 自治体固有の財源 あ その地域の行政
施策に使わ べ の す
成26 2014 度に 地方税 あ 法人住民税の一部 地方法人税として国税化さ ました 地方法人税 全額 地方交付税の原資と のの 拡充すべ 自主財源
あ 地方税を縮小す ことにほ 地方分権の流 に逆行す け く 受
益と 担に基 く応益課税という地方税の原則 逸脱しています
◆ 本区への影響
特 別 区 全体 の 影 響 見 込 額 を とに 本 区 の 影 響 額 を 試 算す と 消 費 税 率8％ 段 階 特別区財政調整交付金 約13億円のマイナス 影響と ます また 消費税率 10％に 引 上 た段階 国税化 さ に拡大さ 本区財政に 大 マイナス影響
(2)
ふるさと納税
ふ さと納税 税の使わ 方を考え っ けと こと 生ま 故郷や 世話に
った地域の力に こと 制度の趣旨に 賛同 ます
し し 一方 過剰 返礼品の見返 を受けた一部の住民の 実質 担減
と その他の住民 減収分の行政サ ビスの低下を甘受し け ば い 不公
生 ています
また 寄附に 減収 分に いて 地方交付税に って補塡さ 組 と って
い ま す 地 方 交 付 税 不 交 付 団 体 あ 本 区 補 塡 及 び ま せ さ に 成27 2015 度 確定申告を行わ に寄附金控除 受け ワンストップ特例制 度の創設に 本来所得税 国税 控除すべ 税額 住民税 地方税 控除
さ 減収幅 拡大しています
現在のふ さと納税 自治体の返礼品競争 過熱してい ことや 寄附を建前とし
税源偏在是正の目的 明白 あ こと 本来の趣旨 逸脱しています
◆ 本区への影響
ふ さ と 納 税 の寄 附 金 控 除 の 状 況 成28 2016 度 約5億 円 の マ イ ナ ス 影 響 あ ま し た 成29 2017 度 前 度 約1.8倍 増 加 し マ イ ナ ス 影 響 額 9億 円 に 遉す 見 込 す こう し た 状 況 を 踏 ま え 本 区 返 礼 品 に 頼 い 新 た 寄附の 組 を構築す た の検討を進 ています
(3)
地方消費税の清算基準の見直し
地方消費税 国税 あ 消費税 とあわせて いった 国に納付さ た後 都道府県に
払 い 込 ま そ の1/2 区 市 町 村に 交 付 さ ま す 都 道府 県 に 払 い 込 ま 額 地 方 消費税を最終消費地に 帰属させ た の清算基準 以下の表 に基 配分 さ ます
成27 2015 度・ 成29 2017 度税制改正 に いて 明確 理由 く 人口の比 率を引 上 見直し 行わ 成30 2018 度税制改正に いて さ 人口 比率の引上 を含 見直しに向けた検討 行わ ています
地方消費税の清算基準の適正化に いて 税源の偏在是正 と 離し あくま
税収の適 正 帰属を確保す という視点 議論す べ と考えます
３
歳出から見た区財政
(1)
歳出の概況
成28 2016 度 行政評価を中心とす 区政マネ ントサイクルの推進とと に既定事業の大胆 見直しを行う 限 た財源の重点的・効果的 活用に努
その上 魅力に ちた新た ステ へ！ －オ ンピック ・パラ ンピックに向
けて － を テ マ とし て 東 京2020大会 を契 機と し た将 来 的 まち く を念 頭 に置 中央区基本計画2013 に掲 施策の方向性に沿った各種事業の充実・強化 を図 ました
特に 防犯・防災対策強化 災害に強い都心のまち く 保育所待機児童の
解消を とした 安心して子 を産 子育て 環境や オ ンピック・パラ
ンピック教育の推進 子 輝く子育て・教育のまち く スポ の普及
と日頃 の 健康 く やバ アフ の推進 すべての人々の健康と高齢者の生
いのあ まち く 環境にやさしいスマ ト ティの実現や歩行・交通環境の
整備 地球にやさしい水と緑のまち く 魅力 的 情報発信や中央区
の て し への取組 史と先進性を生 したに わいのあ まち く
を重点的に取 組 ました
そ の結 果 成28 2016 度の 歳 出 総 額 957億4,500万円 前 度 と 比較 し て127 億1,900万円 15.3％ の増と ました
成28 2016 度に け 主 事業に まして 「主要な施策の成果説 明書 区ホ ムペ の区政情報 を 覧く さい
(2)
性質別の状況
歳出経費 その性質に って 義務的経費 ､ 投資的経費 ､ その他の経費 と
大 く分け ます
義務的経費 人件費 ､ 扶助費 ､ 公債費 の合計を指す の こ の経
費 支出 義務 け 容易に 削減 いという性質を持っています
した って この義務的経費 歳出に占 割合を見 ことに って 財政構造の弾
力性を判断す 一 の指標とす こと ます
※ 人件 費 と は 人 に伴 う 経 費の 総 称 職 員の 給 料 ・手 当 区 議 会議 員 行 政 委 員会 の委 員 よ
び附 属 機 関の 構 成員 の 報 酬な が 含 ま れま す 。
扶助 費 と は 生 活保 護 法 児 童福 祉 法 な の 法律 等 に 基 き 現 金 や物 品 の別 を 問 わ 被 扶
助者 に 直 接支 給 され る 経 費 法 律 等 に基 く給 付 ある こと か ら 義務 的 経費 に 区 分さ れま す 。
公債 費 と は 小･中 学校 や 児 童館 な の建 設 減 税･減 収 補て を 目的 に 発行 し た 特別 区債(区
成28 2016 度の歳出決算額を性質別に見て ます (グラフ－９)
義務的経費 退職手当の増 に 人件費の増 1億7,800万円 子 ・子育 て支 援 給付 の 増 に 扶 助費 の 増 12億900万円 成24 2012 度 発行 債の 元金償還開始 に 公債費の増 1億8,700万円 に 前 度と比較して15 億7,400万 円 5.7％ 増 の292億6,800万 円 と ま した ( 成24(2012) 度
56億2,200万円 23.8％ の増)
投資的経費 市街地再開発事業助成 認知症高齢者グル プホ ム等 優っく 村 中 央 湊 の 整 備 小 学 校 ・ 幼 稚 園 の 改 築 ・ 増 築 費 の 増 に 前 度 と 比 較 し て 102億1,600万円 44.1％ の 増 と 333億7,600万 円と ま し た ( 成24(2012) 度 149億1,100万円 80.8％ の増)
ま た そ の 他 の 経 費 国 民 健 康 保 険 事 業 会 計 他 会 計 へ の 繰 出 金 の 減 △2億 2,200万 円 マ イ ナ ン バ 制 度 に 係 ス テ ム 改 修 経 費 の 減 に 物 件 費 の 減 △1億4,100万 円 あ の の ま ち く 支 援 基 金 積 立 金 の 増 8億2,100万 円 まち く 支援事業の増 に 補助費等の増 3億3,600万円 に
前 度 と 比 較 し て9億2,900万 円 2.9％ 増 の331億100万 円 と ま し た ｡( 成 24(2012) 度 10億5,000万円(△3.1％)の減)
グラフ－10 成28 2016 度の性質別経費の構成比を 特別区 均や全国 均 と比較した の す
※ 全国 均 は 成27 2015 年 度 の 数値 を 参考 に 記 載し たも の す｡
義務的経費 人件費 扶助費 び公債費の総額 特別区 均や全国 均 歳
出経 費 の約 半 分 特 別 区 均 ＝49.2％ 全 国 均 ＝49.6％)を 占 て い の に対 し 本 区 30.6％と低く 容易に削減 い経費の占 割合 低いという点に いて 他団体と比べて弾力性のあ 財政構造 あ と いえます
％
その他 の経費 投資的経費
グラフ－10 性質別経費構成比比較
グラフ－10 性質別経費構成比比較
(3)
義務的経費の推移
成28 2016 度に け 義務的経費 292億6,800万円 前 度と比較して15億 7,400万円 5.7％ の増と ました (グラフ－11)
次ペ 義務的経費を構成す 人件費､扶助費､公債費をそ 見て ます
○ 人件費
成28(2016) 度 の 人 件 費 150億400万 円 ､ 前 度 と 比 較 し て1億7,800万 円 1.2％ の増と ました
こ 職員 の 若返 等に 伴 う 職員 給 の減 △4,700万 円 あ のの 退 職者 数 の増に伴う退職手当 の増 1億1,300万円 に の す
また 歳出総額に占 人件費の割合 あ 人件費比率 成28 2016 度 15.7％ 前 度 比2.2ポイ ン ト減 と特 別 区 均 を 下回 数値 と って 過 去の 推移 を ます と 成24 2012 度 の19.3％ 3.6ポイ ン ト減 少 し てい こ と わ
ます (グラフ－12)
※ 全国 均は 成28 2016 年 度の デ ータ が な いた め 成27 2015 年 度 ま を 示し て い ます 。
成28 2016 度に いて 歳出総額 大 く ったこと あ 本区 特 別区 均と 比 較し て0.9ポイ ン ト下 回 ま した 総 て 特 別区 均 と比 べ て高 い 傾向 にあ の 基礎的 事務に要す 職員の数 人口規模に わ 一定程度必要
あ ということ 人口規模の小さい自治体に見 特徴的 傾向 あ と い
えます
人 件 費
歳 出 総 額
人 件 費 比 率 ＝ × 1 0 0
○ 扶助費
成28 2016 度 の 扶 助 費 134億2,100万 円 前 度 と 比 較 し て12億900万 円 9.9％ の増と ました
こ 保育所施設型給付を とす 子 ・子育て支援給付の増 7億4,000万 円 臨時福祉給付金の増 1億7,000万円 自立支援給付の増 1億400万円 に
の す
歳出総額に占 扶助費の割合 あ 扶助費比率 14.0％ す (グラフ－13
※ 全 国 均 は 成28 2016 年度 の デ ータ が ない た め 成27 2015 年度 ま を示 して い ま す。
成28 2016 度 特 別 区 均 0.8ポ イ ント 増 加 して い ます 本区 扶助 費 増加した のの 歳出総額 増加したた 0.7ポイント減少しています
中央区の比率 特別区 均 低いの 本区 人口に占 生活保護受給
者の割合 保護率 他区に比べて低い 本区＝7.4‰ 特別区 均＝22.9‰ こと 要因の と として考え ます
※ ‰(ﾊﾟｰﾐﾙ)＝ 千分 率
○ 公債費
成28 2016 度 の 公 債 費 8億4,300万 円 前 度 と 比 較 し て1億8,700万 円 28.5％ の増と ました
こ 晴海児童館 ・こ 園 中央小学校・幼稚園 明石小学校・幼稚園 明正小
学校・幼稚園 成24(2012) 度発行 の元金償還を開始したこと に の す 公債費の 担割合を示す指標に 公債費 担比率 あ ます
こ 公債費に充て た一般財源 一般財源総額 に占 割合を た の す
本区 過去 に 発行 し た特 別 区 債の 償 還 進 こ と に 成19 2007) 度 以降 減 少 傾 向 続 成25 2013 度 以 降 1.1％ 推 移 し て い ま し た 成28 2016 度 上記の理由に 1.4％に上昇しました
し し 全国 均 び特別区 均と比べ と 公債費の 担 依然として少
いこと わ ます (グラフ－14)
※ 全国 均は 成28(2016)年 度 のデ ー タが な い ため 成27 2015 年度 ま を示 して い ま す。
(4)
投資的経費の状況
成28 2016 度に け 施設整備や改修 道路・公園等の整備 の投資的経費 333億7,600万円 前 度と比較して102億1,600万円 44.1％ の増と ました グラフ－15
こ 築 地 場 外 市 場 地 区 先 行 営 業 施 設 築 地 魚 河 岸 の 整 備 費 の 皆 減 △26億 5,500万円 あ のの 市街地再開発事業助成の増 64億8,500万円 認知症高齢 者グ ル プ ホ ム 等 優っ く 村 中 央湊 の 整備 費 の皆 増 16億5,300万円 豊 海小 学校を とす 小学校・幼稚園の改築・増築費の増 7億1,900万円 に
の す
グラフ－15を と 投資的経費 その 度に 大 く 変動す 経費 あ こと わ ます
成10 1998 以降引 続く人口増に加え 東京2020オ ンピック・パ ラ ンピッ ク競技大会後に 選手村 住宅に転用さ ことに さ 人口増 見込ま
こと 保育所や小学校 ・中学校を とす 公共公益施設の整備 課題と っ
ています また 本区 早期に基盤整備を行って たこと 既存施設の老朽化 進
小学校を とした区施設の大規模 改修・改築 必要 と た 引
続 投資的経費の 担 重くのし と予測さ ます
(5)
その他の経費の状況
その他の経費 物件費 維持補修費 補助費等 積立金 貸付金 繰出金 各種
経費の集合体 す
成28 2016 度 の その 他 の 経費 の 総額 331億100万円 前 度 と比 較 し て9億 2,900万円 2.9％ の増と ました (グラフ－16)
こ 国民 健 康保 険 事業 会 計 他 会計 へ の繰 出 金 2億2,200万 円 △5.3％ の 減 マイナンバ 制度に係 ステム改修 住民情報 ステム経費の 減 △2億5,600 万円 に 物 件 費 1億4,100万円 △0.8％ の減 と っ た のの まち く 支 援 基 金 積 立 金 8億2,100万 円 37.6％ の 増 ま ち く 支 援 事 業 の 増 8億 5,000万円 に 補助費等 3億3,600万円 4.8％ の増と ったこと 主 要因
す
※ 物件 費 は 需 用 費 消 耗 品 費,印 刷 製 本費,光 熱 水 費,燃料 費,修 繕 料な ､役 務費 通 信 運 搬
費,広告 料,手 数 料な 委 料 使 用料 及 び賃 借 料 不 動産 や 自 動車 の 借上 料,会 場 使用 料 な
備 品購 入 費 机･保 管 庫 な の 購入 費 な の 経費 す 。
補助 費 等 は 報 償費 講 師等 の謝 礼,原 稿 料な ､ 担金 補助 及 び 交付 金 各 種 協 議会 や講 習
会等 の 分 担金 ･会 費,公 共 工事 等の 担 金,法令 等 に基 く 補助 金 な 公課 費 自動 車重 量 税
な 等 の経 費 す 。
その 他 は 繰 出 金 特 別 会計 への 繰 出 な 貸 付 金 各 種資 金 の 貸付 な の 経 費 す。
6,758 7,714 6,818 5,534
5,209 3,871 3,718
2,181
2,182 3,003 8,560 8,361
8,616
6,945 7,281 689 751
747
704 942 14,273 14,558
15,351
16,807 16,666
34,151 35,102 33,713
32,172 33,101
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000
24 25 26 27 28
百万円
年度
グラフ－16 その他の経費の推移
物件費 維持補修費 補助費等 積立金 その他
４ 一万円の使われ方 と その財源
(1) 目的別
区の財政を身近に感 ていた くた に 成28 2016 度の歳出経費 の
う 目的 に ほ の金額 使わ てい を 一万円に換算して表しました
土木費 3,018円と一番多く 次い 民生費の2,821円 教育費の1,853円と ってい
ます
総務費や民生費 の目的別の事業 容や その財源として 区民の皆さ の税金
区の貯金 施設の使用料 く い 使わ てい を 次ペ 以降
に表しました
○ 議会費 ＝ ６５円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
議会運営
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 総務費 ＝ １，
６７円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
会計管理 決算調製 資金管理
監 査
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
機構･組織 本庁舎等 生活安全 文書･情報公開 人事･研修 契約･財産管理 税務
100.0%
0.0% 16.9%
15円
企画調整･計画 財政計画･予算編成 広報･広聴 情報処理 ステム オ ンピック・パラ ンピック関連
11円 27円
－
－
企 画 部
－
4.9%
15.1%
20.2%
区議会議会局 議 会 費
総 務 部 特
定 財 源 一 般 財
源 23.1%
41.5%
－ －
－
会 計 室
監 査 事 務 局 選 挙 管 理 委 員 会 事 務 局
12.9%
5.1%
3.0% 36.8%
総 務 費
89.9%
区 民 部
一 般 財 源
138円 393円 52円 161円 選 挙
特 定 財 源
54円 32円
－
－
3円 4.6%
9円 13.9%
総 務 費
0.1%
戸籍･住民票･外国人 録 出張所の管理 統計調査
地域振興費
1円 区民施設 コ ュニティ施策 大江戸ま 和事業
216円
20円 1.9%
○ 民生費 ＝
，
１円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 衛生費 ＝ ６５４円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
公衆便所
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
16.5% 4.4%
83.5% 34.1%
健康診査･ 検診 歯科健診 公害補償 環境衛生 食品衛生 動物愛護 母子保健 事･薬事 感染症･結核･生活習慣病予防 保健所･保健センタ
福 祉 保 健 部
一 般 財 源
707円
福 祉 保 健 部
8.8%
環 境 土 木 部
土木建築費
61.3%
813円
25.1%
特 定 財 源
3.3%
249円
一 般 財 源
93円
特 定 財 源
10.3%
390円
12.1%
4.6% 14.1%
29円
28.8%
290円
環境保全･美化 自然保護 公害規制･対策 清掃事業 サイクル推進 清掃事務所･ サイクル ウス
13.8%
児童福祉 と 親家庭福祉 保育園･児童館
子 家庭支援センタ 生活保護 障害者福祉 福祉センタ 高齢者福祉 敬老館･ ニアセンタ 国民 金
民 生 費
67円 2.4% 55円
30円
1.9%
0.3%
衛 生 費
223円
123円
2円
60円 79円
16円 2.4% 92円
18.8%
9.2%
38.7% 5.6%
○ 労働費 ＝ １９円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
勤労者サ ビス公社への助成 ルバ 人材センタ への助成
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 農林水産業費 ＝ ５円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
森と の基金積立 中央区の森
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 商工費 ＝ ３５３円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
40.0%
80.0%
－
1円 20.0%
－
2円
0.8%
地域振興費 民 生 費
15.8% 5.2% 31.6%
78.9%
26円 22円 8円 一
般 財 源
7.4% －
特 定 財 源
34円 特
定 財 源
一 般 財 源
福 祉 保 健 部
区 民 部 企 画 部 環 境 土 木 部
特 定 財 源
区 民 部
一 般 財 源
衛 生 費
20.0% －
諸 支 出 金
－
3円
地域振興費 1円
10.5%
2円 3円
－
17.6% －
2.3%
190円
－
20.0%
2.3%
62円
53.8%
3円
6.2%
－
8円
－ －
6円 1円
5.3%
－
－
9.6%
3円 15.8%
15.8%
1円 20.0% 1円
21.1%
43.1%
56.9%
消費生活 産業･商店街振興 観光事業 中小企業振興 商工業融資 産業会館 イテクセンタ
－ －
○ 土木費 ＝ ３，
１
円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 消防費 ＝ ５６円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
防災対策
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等) 特
定 財 源
41.1%
120円 261円 1,260円
土木建築費
－
土木建築費
41.7%
65.5% 8.6%
56円
総 務 費
98.2% 5.3%
34.5%
149円 道路等の占用 屋外広告物許可 不法占用監察 違法駐車対策 交通安全対策 駐輪場 道路の維持･整備 橋の維持･整備 電線共同溝 公園等の維持･整備 河川維持 緑化施策
1.9%
一 般 財 源
環 境 土 木 部
174円 5.8% 都 市 整 備 部
一 般 財 源
総 務 部 特
定 財 源
3円 234円
339円 都市計画 相隣調整 地区計画 市街地開発指導 区民住宅 住宅施策 建築指導
7.8%
4.0%
425円 14.1%
11.2%
－
4.9%
－
教 育 費
－ 14.3%
－ －
1.8%
環 境 土 木 部 教 育 委 員 会
防潮堤の整備
12円 1円
21.4%
23円
1.8%
8円
○ 教育費 ＝ １，
５３円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 公債費 ＝
９円
<担当部局> <主な事業 容> <区の科目>
特別区債の償還
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 合 計 ＝ １
，
円
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
10.0%
11.6% 21.7% － 1.0%
19円 292円
－
特 定 財 源
19円
29.9%
教 育 委 員 会
教育行政の企画･調整 学校･幼稚園施設 就学 学級編制 校外学園 養護学園 学校保健 学校安全 給食 文化財の保護 郷土天文館 図書館
教 育 費
70.1%
24.4% －
一 般 財 源
531円 218円
3.8%
11.8%
5円
－
－
企 画 部
0.0%
一 般 財 源
特 定 財 源
36円
16.9%
－
301円
5.6% 40.4%
2,435円
3.2%
一 般 財 源
15円
855円 320円
1,340円
特 定 財 源
423円 2,173円 70円
－
1,153円
20円 22.5%
10.0%
518円
1,000円
公 債 費
1.0%
27.9%
－
13円 14.6%
100.0% 8.5% 4.2% － 40.5% 13.4% 59.5% 3.0% 15.8%
区 民 部
生涯学習 青少 の健全育成 社会教育会館 スポ 振興 体育施設・運動場
地域振興費
－ 28.7%
(2) 性質別
○ 人件費(←義務的経費) ＝ １，５６６円
<主な 容>
人に伴う経費(職員の給料･各種手当 区議会議員等の報酬 附属機関構成員の報酬 )
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 扶助費(←義務的経費) ＝ １，４
１円
<主な 容>
生活保護法･児童福祉法･老人福祉法 の法律等に基 被扶助者に直接支給さ 経費
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ 公債費(←義務的経費) ＝
９円
<主な 容>
特別区債(区の借金)の元金と利金の償還費(借入金の返済)
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
3円 38円
0.3%
90.2%
291円 105円
37.0%
44円 一
般 財 源
579円
特 定 財 源
76円
203円
4円
49.2% 50.8% 20.8%
237円
102円 7.3%
－
4.4% 44.6% 2.7%
120円 8.6% 160円 11.4%
62円 625円
0.2%
100.0%
5円 5.6%
16.9%
一 般
36円 40.4%
2.8%
特 定 財 源
－
一 般 財 源
9.8% 13.0%
318円
○ 投資的経費 ＝ ３，４
６円
<主な 容>
施設の整備･改修･改築経費 道路･橋･公園等の整備費 土地･建物の取得費
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等)
○ その他の経費 ＝ ３，４５
円
<主な 容>
需用費 <光熱水費, 消耗品費, 印刷費 >
委託料 <調査委託料, 建物等管理委託料, 事務処理委託料 > 使用料及び賃借料 <有料道路代, 建物･会場･機器の賃借料 > その他 <臨時職員賃金, 旅費, 郵便料･電話料, 備品購入費 > 施設等の維持補修費
担金, 補助金, 報償費, 保険料 基金への積立金<貯金>
商工業融資資金貸付金, 応急小口資金貸付金 特別会計 国民健康保険事業会計,介護保険事業会計 後期高齢者 療会計 等への繰出金
<財源の 訳> <金額> <構成比>
特 別 区 民 税 特別区たばこ税
地方消費税交付金(＝消費税)
特別区財政調整交付金(＝固定資産税, 市町村民税法人分 等) その他(＝自動車重量税･取得税, 利子割･配当割 等)
基金繰入金(＝貯金の取崩)
国庫･都支出金(＝国や都 の補助金 等) 使用料･手数料
その他(＝区財産の売却･運用収入, 寄附金, 諸収入 等) (98円)
(314円) 貸 付 金
(761円)
(128円) 物 件 費 (1,741円)
維持補修費
(416円) 繰 出 金
普 通 建 設 事 業 費
補助費等 積 立 金
419円 12.1% 248円 7.2% 特
定 財 源
157円 4.5%
29.4%
193円 5.6%
70.6%
131円 3.8% 410円 11.9% 一
般 財 源
999円 28.9%
550円 15.9% 351円 10.1% 668円
218円 6.3%
8.4%
5.3% 15.2%
1,256円 186円
19.2%
70円
－
530円
292円
266円
2.0%
特 定 財 源 一 般 財 源
62.8% 37.2%
36.0% 7.6%
５
財政指標から見た区財政
(1)
実質収支比率
実質的 収支 赤字 あ 黒字 あ 地方公共団体の財政運営の状況を判断
す 重要 ポイント す
財政の健全性をあ わす指標に 実質収支比率 あ ます こ 一般財源 特
別区民税 特別区財政調整交付金 をベ スとした標準的 財政規模 標準財政規
模 に対して その黒字額 の程度あった その割合を の す
の程度の黒字 適正 あ 各地方公共団体の財政規模等に 異 ます
一般的に 3～5％の比率 適当 あ と言 わ ています
成28 2016 度に け 本区の比率 3.8％と 前 度を0.1ポイント上回 ました (グラフ－17)
※ 全国 均 は 成28 2016 年 度 の デー タ がな い た め 成27 2015 年 度ま を 示し てい ま す ｡
こ 分母と 標準財政規模 増加した のの 分子と 実質収支額 歳入の 増 に 増加したた す
経 常 的 経 費 充 当 一 般 財 源
経 常 一 般 財 源 総 額
経 常 収 支 比 率 ＝ × 1 0 0
(2)
経常収支比率
経常収支比率 人件費 扶助費 公債費の うに 容易に削減 い 義務的 経
費や経常的 事業に要す 経費に 特別区税 特別区財政調整交付金 地方消費税交付
金 地方譲与税等の経常的 一般財源 の程度充当さ てい を見 ことに っ
て 財政構造の弾力性を測定し うとす の す
した って この比率 高いほ 新た 区民ニ に対し的確 迅速に対応
余地 少 く 財政 硬直化してい ということに ます
バランスのと た財政運営を行うに 臨時的経費に充当す 一般財源を20～ 30％程度確保して くこと 望ましいという考え方 経常収支比率の適正 水準 一般的に70～80％といわ ています
成28 2016 度に け 本区の比率 75.0％と 前 度に比べ1.9ポイント 増加しました 4 連続 適正水準の範囲 と ました (グラフ－18)
※ 全国 均 は 成28 2016 年 度 が ない た め 成27 2015 年 度 ま を 示し て い ます ｡
こ 分子と 経常的経費充当一般財源 子 ・子育て支援給付 の扶助
費や維持補修費の増 に 増加したことに加え 分母と 経常一般財源 地方
消費税交付金 や特別区財政調整交付金の減 に 減少したことに の す
また 経常収支比率 を 本区を含 都心４区 均 び特別区 均 と比較して ます
と 数値の違い あ ののほ 同様 推移 あ こと わ ます
(3)
財政健全化法４指標
地方公共団体の財政の健全化に関す 法律( 成19 法律第94号) に 前 度 決算に基 く健全化判断比率 ４指標 とその算定の基礎と 事項を監査委員の審査
に付し その意見を 付けて議会に報告した 上 区民に公表す こと 義務 付け てい
ます
また こ の比率 早期健全化基準 や 財政再生基準 以上の場合に そ
財政健全化計画 や 財政再生計画 を策定す 義務 生 ます
本区の 成28 2016 度決算に ４指標の値 次の表のと い 健全 状況にあ ことを示しています
健 全 化 断 比 率 等
( 単 位 ： ％ ) 実 質 赤 比 率 連 結 実 質 赤 比 率 実 質 公 債 費 比 率 将 来 担 比 率
－
－
－
( △ 3 . 7 9 ) ( △ 4 . 8 8 ) ( △ 6 7 . 7 ) 早 期 健 全 化 基 準 11.27 16.27 25.0 350.0 財 政 再 生 基 準 20.00 30.00 35.0
( 単 位 ： 千 円 )
成 2 8 年 度 決 算 に よ る 値 0.2
標 準 財 政 規 模
48,862,304
う ち 臨 時 財 政 対 策 債 発 行 可 能 額
0
( 数 の 表 示 は 「 赤 な い こ と を 表 し ま す 。 )
公営企業
健 全 化 断 比 率 等 の 対 象
地
方
公
共
団
体
特 会計
※1
資 金 不 比 一般会計
一般会計等
会計 公営事業 うち
連 結 実 質 赤 字 比 率
実 質 公 債 費 比 率
将 来 負 担 比 率 実
○ 実質赤 比率
一般会計等に け 実質赤字の比率 本区の 成28 2016 度の実質収支 黒字 あ た 実質赤字 比率 の値 △3.79 と － 表記します
こ の 比 率 を 前 度 △3.66 と 比 較 す と 0.13ポ イ ン ト 減 少 し て い ま す こ 一般会計等の実質赤字額 減少したことに の す
一 般 会計 等の 実 質 赤 額
実質 赤 比率 ＝ × 100
標 準財 政 規 模
○ 連結実質赤 比率
すべての会計 の実質赤字の比率 本区の 成28 2016 度の 実質収支 黒字 あ た 連結実質赤字比率 の値 △4.88 と － 表記します
この比率を前 度 △4.62 と比較す と 0.26ポイント減少しています こ 全会計の実質赤字額 減少したことに の す
全会 計の 実 質 赤 額
連結 実 質 赤 比 率 ＝ × 100
標準 財 政 規模 (単位：千円)
会 計 名 実質赤 額
一般会計等 △1,855,593
標準財政規模 48,862,304
(単位：千円)
会 計 名 実質赤 額
一般会計等 △1,855,593
国民健康保険事業会計 △279,384
介護保険事業会計 △211,957
後期高齢者 療会計 △39,038
合 計 △2,385,972
標準財政規模 48,862,304
※ 実質赤 とは実質収支が赤 の場合の当該額の正数表示 す。
本区は黒 のため 実質赤 額は「マイナス表示 されます。
※ 実質赤 とは実質収支が赤 の場合の当該額の正数表示 す。
