長野市監査委員告示第１号
地 方 自 治 法 第 １ ９ ９ 条 第 １ 項 、 第 ２ 項 及 び 第 ４ 項 の 規 定 に よ り 、 定 期 監 査 を 実 施 し た の で 、 同 条 第 ９ 項 の 規 定 に よ り 、 そ の 結 果 を 次 の と お り 公 表 する。
平成15年３月５日
長 野 市 監 査 委 員 戸 谷 修 一 同 佐 藤 隆 男 同 三 井 経 光 同 酒 井 美 明
第 １ 監 査 の 対 象 及 び 期 間
監査の対象及び期間は、次表のとおりである。
対 象 期 間
総務部、企画政策部、財政部、生活部、保健福祉部、環境 部 、 農 林 部 、 商 工 部 、 建 設 部 、 都 市 整 備 部 、 駅 周 辺 整 備 局、会計課、議会事務局、選挙管理委員会事務局、監査委 員事務局、公平委員会事務局、農業委員会事務局、教育委 員会事務局及び教育機関、水道局、消防局
平成14年９月20日から 平成15年２月26日まで
支所（柳原･朝陽･篠ノ井･若穂）、連絡所（芹田･吉田）､ 保育園（加茂･山王･三輪･城東･若槻･長沼･綿内･川田）、 小 学 校 （ 芹 田 ･ 吉 田 ･ 城 東 ･ 大 豆 島 ･ 長 沼 ･ 松 ヶ 丘 ･ 篠 ノ 井 西 ･ 塩崎･西条･保科･昭和･青木島）、中学校（西部･北部･裾花･ 松代･七二会）、公民館（中部･芹田･三輪･柳原･朝陽･若槻)
平成14年11月１日から 平成15年２月26日まで
第 ２ 監 査 の 方 法
平 成 14年 度 の 財 務 に 関 す る 事 務 の 執 行 等 に つ い て 、 予 算 の 執 行 状 況 （ 歳 入 ・ 歳 出）等あらかじめ提出を求めた監査資料に基づき、関係職員からの説明を聴取する とともに、抽出による書類監査を実施した。
監査に当たっては、その事務が関係法令に則り適正かつ効率的に執行されている かどうかを主眼として、本年度は、次の重点項目を定め監査を実施した。
また、各所属所管の施設等については、抽出による実地監査を実施した。 １ 歳入における重点項目
一般会計・特別会計 市 税 （ 法 人 市 民 税 ）、 診 療 収 入 （ 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 ）、 諸 収 入 （ 母 子 寡 婦 福 祉 資 金 貸 付 事 業特別会計）、保険料（介護保険特別会計） 企 業 会 計 （ 都 市 開 発 ､ 水 道 ､
下水道､病院）
外来収益（病院事業）
２ 歳出における重点項目
一般会計・特別会計 委託料、使用料及び賃借料
貸付金（母子寡婦福祉資金貸付事業特別会計） 企 業 会 計 （ 都 市 開 発 ､ 水 道 ､
下水道､病院）
委託料、賃借料
第 ３ 監 査 の 結 果
財務に関する事務の執行等については、一部に検討・改善を要する事例が見受け られたが、おおむね適正かつ効率的に執行されているものと認められた。
なお、検討・改善を要する事例及びそれらについての意見は、次のとおりである。 その他軽微な指摘事項については、口頭で留意又は改善を促したので省略した。
１ 委託料、使用料及び賃借料の契約事務の執行について
( 1) 随 意 契 約 に お け る 業 者 選 定 に あ た り 、 指 名 （ 見 積 ） 業 者 選 定 調 書 が 作 成 さ れ て い な い 事 例 や 、 予 定 価 格 が 50万 円 を 超 え る 場 合 必 要 と さ れ て い る 予 定 価 格 調 書 が 作 成 さ れ て い な い 事 例 が 見 受 け ら れ た 。 長 野 市 契 約 規 則 （ 以 下 、「 契 約 規
則」という。）並びに契約の手引きに則った事務処理をされたい。
（厚生課、高齢者福祉課、障害福祉課、児童福祉課、環境管理課） 随 意 契 約 理 由 が 、 根 拠 条 項 未 記 入 な ど に よ り 不 明 確 な も の が 散 見 さ れ た 。 随 意 契 約 に よ る こ と が で き る 場 合 は 、 地 方 自 治 法 施 行 令 （ 以 下 、「 令 」 と い う 。） 第 167条 の ２ 第 1項 に 規 定 さ れ る 場 合 の み で あ り 、 ま た 、 １ 人 の 者 か ら 見 積 書 を 徴 す る こ と が で き る 場 合 は 、 契 約 規 則 第 31条 第 1項 に 該 当 す る 場 合 の み で あ る 。 随 意 契 約 は 地 方 公 共 団 体 の 契 約 の 特 例 で あ る こ と を 十 分 認 識 し 、 適 正 な 契 約 事 務をされたい。 （全庁的事項） ( 2) 地 方 公 共 団 体 が 締 結 す る 契 約 の 相 手 方 の 契 約 上 の 義 務 の 履 行 を 確 保 す る た め に 徴 す る 担 保 と し て の 契 約 保 証 金 に つ い て は 、 令 第 167条 の 16第 1項 、 契 約 規 則 第 36条 、 同 第 39条 及 び 同 第 40条 で 規 定 さ れ て い る が 、 契 約 書 の 中 に 契 約 保 証 金 に 関 す る 条 項 が 記 載 さ れ て い な い 事 例 や 、 減 免 に 関 す る 根 拠 条 項 が 記 載 さ れ て い な い 事 例 が 、 今 回 抽 出 し た 契 約 の う ち 約 3割 に お い て 見 受 け ら れ た 。 法 令 、 規則に則った適正な事務の執行をされたい。 （全庁的事項） ( 3) 契 約 の 相 手 方 が 市 に 提 出 す る 契 約 書 ・ 請 書 に 印 紙 が 貼 付 さ れ て い な い も の 、
ま た 、 規 定 の 金 額 で な い も の が 見 受 け ら れ た 。 契 約 の 相 手 方 か ら 提 出 さ れ る 際 に は 、 印 紙 税 法 に 基 づ く 印 紙 の 貼 付 及 び 消 印 、 金 額 等 を よ く 確 認 し 、 契 約 の 手 引き並びに長野市会計事務の手引きに則り、適正な事務処理をされたい。
（危機管理防災室、市民課、長野図書館） ( 4) 個 人 の 情 報 を 取 り 扱 う 業 務 を 外 部 に 委 託 す る 場 合 に お い て 、 そ の 個 人 情 報 を
保 護 す べ き 必 要 な 措 置 が 講 じ ら れ て い な い 事 例 が 見 受 け ら れ た 。 委 託 契 約 書 の 作 成 に あ た っ て は 、 個 人 情 報 取 扱 特 記 事 項 を 設 け る な ど 、 長 野 市 個 人 情 報 保 護
条例第10条及び同施行規則第７条に則った事務処理を徹底されたい。
（国民健康保険課、障害福祉課、保健所総務課、水道局料金課） ( 5) 契 約 規 則 第 48条 第 １ 項 で は 、 契 約 に 係 る 給 付 が 完 了 し た と き は 、 契 約 の 相 手
方 か ら 業 務 完 了 届 を 提 出 さ せ る こ と 、 ま た 、 同 第 ２ 項 で は 、 そ の 届 出 を 受 け た 日 か ら 起 算 し て 、 工 事 に あ っ て は 14日 以 内 、 そ の 他 の 給 付 に あ っ て は ７ 日 以 内 に 検 査 を す る 旨 規 定 さ れ 、 同 第 49条 及 び 同 第 51条 で は 検 査 及 び 検 収 に つ い て 規 定している。
業 務 完 了 届 に つ い て 、 提 出 の な い も の 、 提 出 年 月 日 や 完 了 年 月 日 及 び 委 託 金 額等必要事項の誤記入・未記入及び鉛筆書きといった事例が散見された。
ま た 、 検 査 調 書 に つ い て は 、 調 書 が 作 成 さ れ て い な い も の や 、 業 務 内 容 及 び 結 果 欄 な ど 必 要 事 項 の 誤 記 入 ・ 未 記 入 が 見 受 け ら れ た 。 さ ら に 検 査 下 命 が な さ れ て い な い も の 、 規 定 等 に 反 し 検 査 ・ 検 収 が 当 該 契 約 の 主 務 者 あ る い は 監 督 職 員により行われている事例も散見された。
完 了 届 並 び に 検 査 ・ 検 収 は 、 そ の 業 務 及 び 給 付 が 契 約 書 、 仕 様 書 等 の 関 連 書 類 に 基 づ き 適 正 に 行 わ れ た か を 確 認 す る こ と 、 す な わ ち 契 約 の 適 正 な 履 行 を 確 保 す る と い う 点 で 極 め て 重 要 な 行 為 で あ る 。 し た が っ て 、 業 務 完 了 届 の 内 容 等 に つ い て 適 正 な 検 査 ・ 検 収 を 行 い 、 調 書 の 作 成 に あ た っ て も 正 確 な 事 務 処 理 を されたい。 （全庁的事項）
以 上 、 担 当 課 で 直 接 契 約 で き る も の も 含 め 、 契 約 事 務 全 般 に わ た り 、 法 令 ・ 規 則 に 則 っ た 適 正 な 事 務 の 執 行 が 行 わ れ る よ う 、 全 所 属 に 対 し 、 契 約 事 務 研 修 等 を 通じ継続的に指導・徹底されたい。 （契約課） ２ リース取引に関する契約について
リ ー ス 取 引 に 関 す る 契 約 に つ い て は 、 平 成 13年 度 当 初 予 算 の 新 規 契 約 分 か ら 、 債 務 負 担 行 為 を 設 定 し 、 複 数 年 度 に 渡 る 契 約 を 締 結 す る こ と と さ れ た が 、 平 成 14年 度 新 規 契 約 の 複 写 機 の 賃 貸 借 契 約 に つ い て 、 債 務 負 担 行 為 が 設 定 さ れ て い な い 事 例 が 見 受 け ら れ た 。 債 務 負 担 行 為 の 設 定 に つ い て 、 各 所 属 へ の 指 導 を 徹 底されたい。 （財政課） ３ 診療収入における調定事務について
診 療 収 入 の 内 、 市 民 健 診 及 び 予 防 接 種 の ６ 月 か ら ９ 月 実 施 に 係 る も の に つ い て 、 歳 入 調 定 が 一 括 し て 11月 に さ れ た 事 例 が 見 受 け ら れ た 。 各 診 療 所 か ら の 報 告及び担当課での集計、歳入調定事務については適時・適切に行われたい。
（国民健康保険課）
４ 母子寡婦福祉資金貸付事業特別会計について
( 1) 貸 付 事 務 に お い て 、 長 野 市 母 子 福 祉 資 金 及 び 寡 婦 福 祉 資 金 貸 付 規 則 並 び に 長 野 市 母 子 及 び 寡 婦 福 祉 資 金 貸 付 事 務 取 扱 要 領 に 規 定 さ れ た 、 借 用 書 等 書 類 の 提 出がされていないものが一部見受けられた。規程に則った取扱いをされたい。 ( 2) 貸 付 金 元 利 収 入 に お い て 、 歳 入 調 定 が 収 入 よ り も 後 に さ れ て い た 。 調 定 の 時 期 は 、 現 金 納 付 に よ る 収 納 が 先 行 す る 場 合 以 外 は 、 原 則 と し て 現 金 の 納 入 に 先 立って行われるべきものであることから、適時・適切に行われたい。
（児童福祉課） ５ 小・中学校における私用電話料について
長 野 市 学 校 事 務 の 手 引 に 定 め ら れ て い る 私 用 電 報 ・ 電 話 通 話 簿 が 整 備 さ れ て い な い 学 校 が 多 数 見 受 け ら れ た 。 学 校 に お い て 、 現 金 と 私 用 電 報 ・ 電 話 通 話 簿 を突合し、収納状況の正確な把握に努められるよう、指導徹底されたい。
（学校教育課） ６ 保育園における現金の取扱いについて
時 間 外 保 育 の 保 育 料 や 一 時 的 保 育 の 保 護 者 負 担 金 な ど 、 保 育 園 で 直 接 収 納 し た現金が速やかに指定金融機関等へ払い込まれていない事例が見受けられた。
直 接 収 納 し た 現 金 に つ い て は 速 や か に 指 定 金 融 機 関 等 へ 払 い 込 む 事 が 原 則 で あ る が 、 場 合 に よ っ て は 即 日 金 融 機 関 へ 払 い 込 み が 出 来 な い 事 も あ る 。 し か し な が ら 、 盗 難 事 件 以 降 金 庫 の 使 用 が 出 来 な い な ど 、 各 保 育 園 で は 現 金 の 保 管 、 管理については非常に苦慮されているのが実状である。
保 育 園 に よ り 違 い は あ ろ う が 、 必 要 に 応 じ て 金 融 機 関 へ の 集 金 依 頼 、 ま た 、 各保育園で直接現金を収納しない方法等の検討をされたい。 （児童福祉課）
７ 備品管理事務について
学 校 備 品 に つ い て は 、 長 野 市 財 務 規 則 並 び に 学 校 事 務 の 手 引 に 基 づ き 、 備 品 管 理 さ れ て い る が 、 楽 器 の オ ー ケ ス ト ラ チ ャ イ ム に つ い て 保 管 、 管 理 方 法 の 不 適切な事例が見受けられた。
オ ー ケ ス ト ラ チ ャ イ ム は 、 高 額 備 品 で あ る た め 各 学 校 に 配 備 さ れ て お ら ず 、 必 要 に 応 じ 貸 し 出 し を し て い る 状 況 で あ る が 、 貸 し 出 す 場 合 に つ い て は 、 貸 出 簿と備品使用簿での保管・管理状況を明確にして適正な処理をされたい。
（北部中学校、松代中学校）
ま た 、 備 品 ラ ベ ル の 未 貼 付 及 び 美 術 品 等 の 保 管 状 態 が 不 適 切 な 事 例 が 見 受 け ら れ た 。 寄 贈 さ れ た 貴 重 な 財 産 も あ る の で 、 備 品 の 管 理 に は 充 分 留 意 さ れ た い 。 さ ら に 、 図 書 館 の 蔵 書 等 保 管 状 況 に お い て 、 貸 出 受 付 を 通 ら ず 持 ち 出 さ れ る な ど の い わ ゆ る 不 明 本 が 年 間 数 千 冊 に も 及 ん で い る 。 図 書 館 利 用 者 の 多 い 中 、 施 設のより良い利用形態や管理体制について、総合的に調査・研究をされたい。
な お 、 平 成 15年 度 か ら 稼 働 す る 備 品 管 理 シ ス テ ム の 下 、 一 層 適 切 な 備 品 管 理 に努められたい。 （全庁的事項）
８ 文書の整備状況について
支 出 負 担 行 為 書 等 に お い て 、 長 野 市 情 報 公 開 条 例 に 基 づ く 公 開 ・ 非 公 開 を 表 す べ き 記 載 欄 に 旧 条 例 名 の 「 公 文 書 公 開 条 例 」 が 記 載 さ れ て い る も の 、 条 項 及 び 号 数 が 違 っ て い る も の 、 公 開 ・ 非 公 開 の 区 分 の 違 っ て い る も の 、 未 記 入 の も のなど多数見受けられた。
平 成 14年 ４ 月 １ 日 か ら 施 行 さ れ た 長 野 市 情 報 公 開 条 例 及 び 同 施 行 規 則 並 び に 長 野 市 行 政 情 報 取 扱 規 程 に 則 り 、 適 切 な 事 務 処 理 を 行 う よ う 全 所 属 に 対 し 、 継 続的に指導徹底されたい。 （庶務課）
