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監査委員公告
○監査結果 基 講 措置 公表………
宮 崎 県 公 報
平成７
５
年
月
日
月曜日
号外
第 ７
６号
発 行 定 日 毎週月・木曜日購読料 送料共 年 ８6１５５５円
発 行
宮
崎
県
印 刷 宮 崎 市 旭 丁 目 番 ７5号 小 柳 印 刷 株 式 会 社
目
次
監 査 委 員 公
監 査 委 員 公 告
告
監査委員公告
平成６9年６５月６8日付 及 平成６9年６６月 日付 公表 監査 結果 対 宮崎県知事 宮崎県教育委員会及 宮崎県公安委 員会 措置 講 旨 通知 あ 地方自治法 昭和７７
年法律第67号 第 ６99条第６７項 規定 次 公表 平成７５年 月 日
宮崎県監査委員 城 倉 恒 雄 宮崎県監査委員 石 井 浩 二 宮崎県監査委員 水 間 篤 典 宮崎県監査委員 萩 原 耕 三 統計調査課
茨 監査 結果
現金等 取扱い い 不適正 あ 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再
発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
口座開設 ６５年以上経過 平成６７年度以降 全 支出 い い預金 う 目的 性格 不明 県 統一的 判断 基 県 返還 行 今後 公金 管理 当 今以上 財務規則等 定 事務処 理 的確 行い 再発防止 努
総務課
茨 監査 結果
警備業務委託 係 契約 い 契約 解除 関 条項
整備 い 留意 要 注意事項
芋 講 措置
次期 締結 契約書 い 改正整備 う見直 行 い
日南県税事務所
茨 監査 結果
県税収入 い 収入未済額 前年度 比較 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望 注意事項
芋 講 措置
収入未済額 増加原因 主 個人県民税 未済額増加
あ 個人県民税 賦課徴収 行 い 管 内市町 協力体制 強化 副市町長等 ン ー
会議 開催 管内 町 併任人事交流等 行
個人県民税 収入確保 努 小林県税事務所
茨 監査 結果
契約額 ６５５万円以上 あ 清掃業務委託及 冷暖房運転 保守管理業務委託 い 完了検査後 作成 必要 検査調書 作成 い 留意 要 指摘事 項
通勤手当 い 傷病休暇等 月 全日 わ 通勤 実態 い職員 支給 い あ 善処
要 注意事項
芋 講 措置
直 検査調書 作成 当該委託 業務報告書等 提出 受 検査員 所要 検査 実施 毎月支払い 行
い 最終支払時 検査調書 作成 い 今後 う い う適正 事務処理 努
直 過払い分 戻入手続 行い 平成６9年 月 日
納入 確認 今後 う い う
確認 徹底 適正 事務処理 努 日向県税事務所
茨 監査 結果
郵便切手出納簿残高 郵便切手 数量 差異 あ 出納 員 郵便切手 残数確認等 適正 管理 要望 要 望事項
芋 講 措置
郵便切手 差異 郵便切手出納簿残高 郵便切手 数量
多 直 受 入 処理 行 今後 財
務規則第 ６9６条 基 事務処理 厳格 行う 出納 員 定期的 残数確認等 実施 適正 管理 努 生活・文化課
茨 監査 結果
宮崎県私立幼稚園預 保育充実支援事業費補助金 い 交付決定事務 遅 い あ 留意 要 指摘事項
県政 推進 当 法人 果 役割
重要 思わ い 県 協働
事業 う 法人 多数育 う 引 続
育成指導 努 要望 委託業務
芋 講 措置
交付決定 補助金執行 適正 事務処理 い 周知徹底 進行管理 徹底 図
法人制度 自由 社会貢献活動 行う団体 簡 易 手続 法人格 取得 制度 あ 行政 関与 必要最小限 い 等県民 協働 い 県政運営 重要 課題 平成６8年度
提案公募型 事業 ー ー
ッ 創造事業 実施 試行結果 現在 協 働事業マ ュ 作成 い 今後 庁内各部局 や県内市町村 協働事業 取 組 う 引
続 協働講座や情報提供 行 い 委託 業務 い 進行管理や事業効果 検証
事業 実施中や終了後 県 相互評価 行う
県民 ン ー 調査 ン
行う
県 ー ー 成果報告書 公表 行う
実施 今後 十分 成果 上 う取 組 い
西臼杵支庁
茨 監査 結果
物品 購入事務等 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
現金等 取扱い い 不適正 あ 事務処 理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
西臼杵農業改良普及セン ー 物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財 務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等 職員 意識改革 発注時 在 庫確認や納品時 複数職員 確認 会計処理全般
い ッ 強化 再発防止 努
今般 不適正 現金等 任意団体等 事務処理 い 補助金等 交付 関 規則 従い 県 等 返還 平成６9年６６月８５日 全 返還
今後 会計処理 い 担当課 総務課 合議 ッ 機能 強化 図 適正 事務処理 努
ン ン 等 職員 意識改革 発注時 在 庫確認や納品時 複数職員 確認 会計処理全般
い ッ 強化 再発防止 努
福祉保健課
茨 監査 結果
各保健所 所管区域内 地域保健及 保健所 運営 関 事項 審議 条例 基 保健所運営協議会 設
置 い 開催状況 年
度後半 開催 未開催 見受
設置 目的 沿 効果的 運用 い
言い難い 開催時期 含 運営協議会 適切 運用 い 指導 い 要望事項
芋 講 措置
当年度 開催時期 未定 あ 保健所 対 指導 行
い 開催時期 確定 結果 全保健所 開催
未開催 保健所 来年度 早
期 第一四半期 開催 い 全保健所 対 文書 指導 行
国保・援護課
茨 監査 結果
旅費 い 宿泊料 調整 必要 わ 調
整 い い 過払い い あ 善
処 要 注意事項
芋 講 措置
旅費 宿泊料 過払い 平成６9年 月７7日 戻入 完了 今後 適正 旅費 事務処理 努
６５ 児童家庭課
茨 監査 結果
住居手当 い 認定誤 過払い い
あ 善処 要 注意事項
母子寡婦福祉資金特別会計 い 貸付金 不用額 多 額 い 貸付制度 周知 効果的 活用 い
取組 望 要望事項
児童保護費負担金 母子福祉資金貸付金及 寡婦福祉資金
貸付金 い 収入未済額 前年度 比較 増加 い 収入促進 い 出先機関 対 一層 指導
望 要望事項
芋 講 措置
事務局監査実施後 直 認定誤 是正 平成６8年度 分 過払い分 い 平成６9年６５月７７日 返納
不用額 い 翌年度 貸付原資 繰 越 あ 不用額 生 い う 制度 利用促進 図
県庁 ー ー 等 情報提供や 母子福祉団 体等 通 活用 呼 引 続 努 い
児童保護費負担金 い 関係出先機関 対 所属 長会議や 他 会議等 い 収入促進 指導 行 い あ 平成６9年６５月 債権管理事務嘱 託員 中央福祉相談セン ー及 都城児童相談所 配置 債権回収 体制 充実 あ 今後 福祉 保健部未収金予防・収納促進対策要領 等 基 未収金 発生 予防及 個々 ー 応 細 納入指導 徹底 努 う指導 い 母子福祉資金貸付金及 寡婦福祉資金貸付金 い 各福祉事務所長等 構成 貸付制度運用対策会議等 い 制度 適正運用 償
還指導 徹底 図 い あ 平成６9年 月 母子寡婦福祉資金貸付金収納促進対策要領 定 児童家庭課や各福祉事務所 事務 取扱い 明確
あ 今後 要領等 基 平成６7年 度 導入 母子寡婦福祉資金 効果的 活用 図 未収金 発生予防及 未収金 収納促進 取組 強化 努 い
６６ 障害福祉課
茨 監査 結果
障害者社会参加促進事業補助金 い 補助金 額 確
定時期 遅 い あ 留意 要 注意事 項
増加 い 収入促進 い 出先機関 対
一層 指導 望 要望事項
芋 講 措置
今後 い う 内部 相互牽制 行う 適正 補助金 執行事務 努
児童保護費負担金 い 関係出先機関 対 所属 長会議や 他 会議等 い 収入促進 指導 行 い あ 出先機関 い 未収金徴収強 化月間 設定 保護者 重点的 納入指導 収入促 進 努 い 平成６9年６５月 債権管理嘱託員 中央福 祉相談セン ー及 都城児童相談所 配置 債権回収 体
制 充実 あ 今後 下記事項 中心 一層 努力 い う指導 い
施設入所 際 児童 保護者 制度 趣旨 十分説明 理解 納入意識 高揚 図 退所 際 未 納 あ 場合 期限内納入 指導 行い 未収金 発生
防止
未納者 対 督促や計画的 返納指導 電話・訪 問 実施 債務者 生活実態 踏 え 必
要 応 分割納入 措置 細 対応
行う
未収金徴収強化月間 中心 夜間 徴収等 努
督促や催告 実施 併 長期未納者 誓約書 提出 求 適正 債権管理 努
６７ 健康増進課
茨 監査 結果
未熟児養育費負担金 い 収入未済額 前年度 比較 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望 注意事項
芋 講 措置
未熟児養育医療費負担金 い 保護者 経済的負担
一時的 軽減 県 納入通知書 保護者
金融機関 出向 自己負担分 支払う必要 あ 平成６8 年度末 自己負担金 徴収要領 作成 各保健所 手順 統一 督促状発送 催告 徴収 ー 策定
保護者 申請時 自己負担金 発生や各所管市町村 い 乳幼児助成制度 還付 受 旨 教示
徹底 平成６9年度 債権管理事務嘱託員 設置要 綱 策定 金銭分任出納員 置 徴収 依頼
綿密 ー 可能 未済額 い
圧縮 見込 あ ６８ 中央福祉相談セン ー
茨 監査 結果
児童保護費負担金 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望
指摘事項
母子福祉資金貸付金 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力
望 指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認
事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
現金 取扱い い 不適正 あ 事務処理
当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い
再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
児童保護費負担金 徴収 い 年間 通 滞納状 況 分析・検討 行い 対策 協議 未収金徴 収強化月間 重点的 納入指導 行い 収入未済額 解消 取 組 平成６9年６５月 債権管理事務嘱託 員 配置 債権回収 体制 充実 あ 今後 下記 各対策 い 一層 徹底 図 収入促進 努 い
施設入所 際 児童 保護者 制度 趣旨 十分説明
理解 納入意識 高揚 図 退所 際 未 納 あ 場合 期限内納入 指導 行い 未収金 発生
防止
未納者 対 督促や計画的 返納指導 電話・訪 問 実施 債務者 生活実態 踏 え 必
要 応 分割納入 措置 細 対応
行う
未収金徴収強化月間 中心 夜間 徴収等 努
督促や催告 実施 併 長期未納者 誓約書 提出
求 適正 債権管理 努
母子福祉資金貸付金 収入未済 い 平成６7年度 導入 母子寡婦福祉資金 等 活用 滞納状 況 的確 把握 定期的 開催 対策会議等 い 対 応方針 検討 組織的 償還指導 取 組 い
厳 い社会経済情勢 中 就労状況 不安定 生活基盤 脆弱 家庭 多 滞納 解消 結 い い い状況 あ 平成６9年 月 定 母子寡婦福祉資 金貸付金収納促進対策要領 基 下記 対策 一層積極 的 取 組 保証人 対応 含 ー 応
細 指導等 行い 収入促進 努 い
貸付 当 本人及 保証人 面接等 制度 趣旨徹底 償還意識 啓発 図 滞納発生 未然防止 努
滞納者 実態把握 償還指導 進行管理 徹底 図 償還期間到来前 債務者 連絡 実施 償還計画 再認識 促 併 口座振替利用 促進 図
滞納発生初期 い 重点的 償還指導 実施 滞 納 常態化 未然防止 努
償還指導強化月間 中心 夜間 償還指導等 努
督促 催告 実施 併 長期滞納者 誓約書 提出 求 等 適正 債権管理 努
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
６９ 北・西諸県福祉事務所
茨 監査 結果
母子福祉資金貸付金 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力
生活保護費返還金 収納事務 い 現金 収納
一部 指定金融機関等 払い込 遅延 い
見受 留意 要 指摘事項
現金 取扱い い 不適正 あ 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
母子福祉資金貸付金 収入未済 い 平成６7年度 導入 母子寡婦福祉資金 等 活用 滞納状 況 的確 把握 定期的 開催 対策会議等 い 対 応方針 検討 組織的 償還指導 取 組 い
厳 い社会経済情勢 中 就労状況 不安定 生活基盤 脆弱 家庭 多 滞納 解消 結 い い い状況 あ 平成６9年 月 定 母子寡婦福祉資 金貸付金収納促進対策要領 基 下記 対策 一層積極 的 取 組 保証人 対応 含 ー 応 細 指導等 行い 収入促進 努 い
貸付 当 本人及 保証人 面接等 制度 趣旨徹底 償還意識 啓発 図 滞納発生 未然防止 努
滞納者 実態把握 償還指導 進行管理 徹底 図
償還期間到来前 債務者 連絡 実施 償還計画 再認識 促 併 口座振替利用 促進 図
滞納発生初期 い 重点的 償還指導 実施 滞 納 常態化 未然防止 努
償還指導強化月間 中心 夜間 償還指導等 努 督促 催告 実施 併 長期滞納者 誓約書 提出 求 等 適正 債権管理 努
指定金融機関 適切 払い込 行う 会計員引 継日 及 払込予定日 並 徴収者 金銭分任出納員 会計員 出納員等 確認
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
６5 児湯福祉事務所
茨 監査 結果
生活保護費返還金 い 収入未済率 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望
指摘事項
母子福祉資金貸付金 い 収入未済率 前年度 比較 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望
注意事項
芋 講 措置
生活保護費返還金等 収入促進 い 従来 債権 回収 向 事務所内 意識 統一 図 定期的 未 収金対策会議 開催 債権状況 確認 把握
個別 対応策 協議 い あ 上 特 長期滞納 い ー や納入 中途 滞 い
ー い 集中的 効果的 対応 図 ー 担当者 割 当 文書や電話 催告 止
戸別訪問 納入指導 強化
母子福祉資金貸付金 収入未済 い 平成６7年度 導入 母子寡婦福祉資金 等 活用 滞納状 況 的確 把握 定期的 開催 対策会議等 い 対
応方針 検討 組織的 償還指導 取 組 い
厳 い社会経済情勢 中 就労状況 不安定 生活基盤 脆弱 家庭 多 滞納 解消 結 い い い状況 あ 平成６9年 月 定 母子寡婦福祉資 金貸付金収納促進対策要領 基 下記 対策 一層積極 的 取 組 保証人 対応 含 ー 応 細 指導等 行い 収入促進 努 い
貸付 当 本人及 保証人 面接等 制度 趣旨徹底 償還意識 啓発 図 滞納発生 未然防止 努
滞納者 実態把握 償還指導 進行管理 徹底 図
償還期間到来前 債務者 連絡 実施 償還計画 再認識 促 併 口座振替利用 促進 図
滞納発生初期 い 重点的 償還指導 実施 滞 納 常態化 未然防止 努
償還指導強化月間 中心 夜間 償還指導等 努 督促 催告 実施 併 長期滞納者 誓約書 提出 求 等 適正 債権管理 努
６6 東臼杵福祉事務所
茨 監査 結果
母子福祉資金貸付金 い 収入未済額 前年度 比較
大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望 指摘事項
芋 講 措置
母子福祉資金貸付金 収入未済 い 平成６7年度 導 入 母子寡婦福祉資金 等 活用 滞納状況 的確 把握 定期的 開催 対策会議等 い 対応方針
検討 組織的 償還指導 取 組 い 厳 い社会経済情勢 中 就労状況 不安定 生活基盤 脆弱 家 庭 多 滞納 解消 結 い い い状況 あ
平成６9年 月 定 母子寡婦福祉資金貸付金収納促
進対策要領 基 下記 対策 一層積極的 取 組 保 証人 対応 含 ー 応 細 指導等 行い 収入促進 努 い
貸付 当 本人及 保証人 面接等 制度 趣旨徹底 償還意識 啓発 図 滞納発生 未然防止 努
滞納者 実態把握 償還指導 進行管理 徹底 図 償還期間到来前 債務者 連絡 実施 償還計画 再 認識 促 併 口座振替利用 促進 図
滞納発生初期 い 重点的 償還指導 実施 滞納
常態化 未然防止 努
償還指導強化月間 中心 夜間 償還指導等 努 督促 催告 実施 併 長期滞納者 誓約書 提出 求 等 適正 債権管理 努
６7 中央保健所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
所内 事務局 置 職員 事務 担当 協議会 事務執
行 い 会計等 関 事務処理規程等 整備 い い 留意 要 注意事項
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規
則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
薬物乱用防止指導員中央地区協議会事務処理要領 定 平成６9年６６月 日付 施行
６8 日南保健所
茨 監査 結果
現金 収納 捕獲犬 返還手数料及 飼養管理手数料 い 指定金融機関等 現金払い込 遅延 い
あ 現金出納簿 記載不備 見受 留意 要 指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項 旅費 い 支給額 誤 過払い い あ 善処 要 注意事項
児童手当 い 誤支給 い あ 善
処 要 注意事項
所内 事務局 置 職員 事務 担当 協議会 事務執 行 い 会計等 関 事務処理規程等 整備 い
い 留意 要 注意事項
芋 講 措置
捕獲犬 引取 金融機関 営業時間外 あ 徴収 現金 所内金庫 一時保管 い 担当者 出納員 連絡不手際 あ 払い込 遅延 生 あ 現 金 収納 い 出納員印 押印 領収書 発行 必要 あ 出納員 必 押印 複数 職員
牽制機能 持 再発防止 現金出
納簿 担当者 記入 都度 出納員 確認 確認印押印
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規
則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
平成６8年６５月６9日 ７５日 減量化等推進協議会研 修視察 用務 鹿児島県 出張 職員 全行程 旅費 支 給 い 当該職員 串間市 減量化等推進協議会 依頼 協議会委員 参加 あ 同協 議会 串間市役所 視察地間 旅費 当該職員 支給
い 県 支給 旅費 正当 支給額 日南保健所 串間市役所間 あ 過払い い あ 串間市 減量化等推進協議会 事実確認 行い 過払い分
い 過年度 雑入処理 取 あ
今後 旅費 別 機関 支給 出張者 対 旅 行命令書 備考欄 旅費別途支給 記載 う徹底
平成６8年度児童手当 い 支給要件児童 名 あ 職員 い 名多い 人 支給 い 平成６9 年度６５月期支給分 い 調整支給 今後 支給期
い 事前 支給対象者 内訳説明 確認 取 複
数人 ッ 図 い
薬物乱用防止指導啓発等 目的 宮崎県薬物乱用防止
指導員協議会 助成金 交付 受 同日南地区協議会 事務局 所内 置 各種事業 実施 い 助成金
い 収入伺・支出伺等 会計書類 定 今
回 指摘並 県薬物乱用防止指導員協議会事務局 通
知 基 平成６9年６５月 日 行 日南地区協議会 い 出納簿等書式 定 会計処理 行う
６9 都城保健所
茨 監査 結果
複写サー 係 契約 い 競争入札 契約 二者相見積 随意契約 締結 い 契約期間中 執行予定額 ６５５万円以上 見込 い わ 予定価格調書 作成
い 留意 要 指摘事項
契約額 ６５５万円以上 あ 清掃業務委託 い 完了
検査後 作成 必要 検査調書 作成 い 留意 要 指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
冷暖房機定期点検保守業務委託 い 最終点検日以前 日付 請求書 提出 支払い手続 行わ
い 留意 要 注意事項
芋 講 措置
現在 複写機器 従前 二者相見積 導入
あ 平成６8年度 年使用
い 次 更新年度 平成７６年度 導入 際 競争入札 行う 平成７５年度随意契 約分 予定価格調書 作成
清掃委託 い 完了検査後 検査調書 作成 い 今後 完了検査後 必 検査調書 作成 う留意
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
最終点検日以前 請求書 提出 い 請求書 あ 発注者 最終点検後 提出 あ 以
後 う い う留意
７５ 小林保健所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規則
等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公正 適正 会計事務 確保 努
７６ 高鍋保健所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規則 等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公正
適正 会計事務 確保 努 ７７ 日向保健所
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認
事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
現金等 取扱い い 不適正 あ 事務処 理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
現金 収納 捕獲犬 返還手数料及 飼養管理手数料 い 指定金融機関等 現金払い込 遅延 い
見受 留意 要 注意事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規
則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
今後 現金 収納 翌日 指定金融機関等 営業時間 外 場合 最短 営業時間帯 必 指定金融 機関等 現金払い込 行う
７８ 延岡保健所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規則 等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公正
適正 会計事務 確保 努 ７９ 高千穂保健所
茨 監査 結果
物品 購入事務等 い 不適正 事務処理 認
事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
現金 取扱い い 不適正 あ 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規
則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
７5 衛生環境研究所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規則 等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公正
適正 会計事務 確保 努 ７6 都城児童相談所
茨 監査 結果
児童保護費負担金 い 収入未済額 前年度 比較
大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望 指摘事項
芋 講 措置
児童保護費負担金 徴収 い 年間 通 滞納状況 分析・検討 行い 対策 協議 未収金徴収強 化月間 重点的 納入指導 行い 収入未済額 解消 取 組 平成６9年６５月 債権管理事務嘱託員 配置
債権回収 体制 充実 あ 今後 下記 各対策 い 一層 徹底 図 収入促進 努 い
施設入所 際 児童 保護者 制度 趣旨 十分説明
理解 納入意識 高揚 図 退所 際 未納 あ 場合 期限内納入 指導 行い 未収金 発生 防止
未納者 対 督促や計画的 返納指導 電話・訪問 実施 債務者 生活実態 踏 え 必要 応
分割納入 措置 細 対応 行う 未収金徴収強化月間 中心 夜間 徴収等 努 督促や催告 実施 併 長期未納者 誓約書 提出 求 適正 債権管理 努
７7 延岡児童相談所
茨 監査 結果
児童保護費負担金 い 収入未済額及 収入未済率 前年度 比較 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望 指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
児童保護費負担金 徴収 い 年間 通 滞納状 況 分析・検討 行い 対策 協議 未収金徴
収強化月間 重点的 納入指導 行い 収入未済額 解消 取 組 い 今後 下記 各対策 い 一層 徹底 図 収入促進 努 い
施設入所 際 児童 保護者 制度 趣旨 十分説明 理解 納入意識 高揚 図 退所 際 未 納 あ 場合 期限内納入 指導 行い 未収金 発生
防止
未納者 対 督促や計画的 返納指導 電話・訪 問 実施 債務者 生活実態 踏 え 必
要 応 分割納入 措置 細 対応
行う
未収金徴収強化月間 中心 夜間 徴収等 努
督促や催告 実施 併 長期未納者 誓約書 提出 求 適正 債権管理 努
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
７8 や 学園
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
現金 取扱い い 不適正 あ 事務処理
当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
７9 療育セン ー
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
現金等 取扱い い 不適正 あ 事務処 理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公
正 適正 会計事務 確保 努
法令遵守及 公金意識 い 認識 新 財務規 則等 定 事務処理 的確 遂行 厳正 検査 行い 公 正 適正 会計事務 確保 努
８５ 都城食肉衛生検査所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
今回 不適正 事務処理 真摯 受 止 全職員一丸 再発防止 事後処理 適正化 取 組 い 予算執行 段階 所長 決裁 確実 実行
本課 指導等 基 納品時 検査行為 人体制 行う う
職員 対 ン ン 徹底 意識改革 強 促 主任以上 会計事務研修 受講 全 職員 対 服務研修 実施
来年度以降 購入事務 い 本課等 協議 重
問題点 整理や物品 仕分 行う等 事務 適正 合 理的 行え う改善 進 い
８６ 高崎食肉衛生検査所
茨 監査 結果
物品 購入事務等 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
今回 不適正 事務処理 真摯 受 止 全職員一丸 再発防止 事後処理 適正化 取 組 い
予算執行 段階 所長 決裁 確実 実行
本課 指導等 基 納品時 検査行為 人体制
行う う
職員 対 ン ン 徹底 意識改革 強 促 主任以上 会計事務研修 受講 全 職員 対 服務研修 実施
来年度以降 購入事務 い 本課等 協議 重 問題点 整理や物品 仕分 行う等 事務 適正 合 理的 行え う改善 進 い
８７ 小林食肉衛生検査所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
今回 不適正 事務処理 真摯 受 止 全職員一丸 再発防止 事後処理 適正化 取 組 い 予算執行 段階 所長 決裁 確実 実行
本課 指導等 基 納品時 検査行為 人体制 行う う
職員 対 ン ン 徹底 意識改革 強 促 主任以上 会計事務研修 受講 全
職員 対 服務研修 実施
来年度以降 購入事務 い 本課等 協議 重 問題点 整理や物品 仕分 行う等 事務 適正 合 理的 行え う改善 進 い
８８ 都農食肉衛生検査所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
今回 不適正 事務処理 真摯 受 止 全職員一丸 再発防止 事後処理 適正化 取 組 い 予算執行 段階 所長 決裁 確実 実行
本課 指導等 基 納品時 検査行為 人体制 行う う
職員 対 ン ン 徹底 意識改革 強 促 主任以上 会計事務研修 受講 全 職員 対 服務研修 実施
来年度以降 購入事務 い 本課等 協議 重
問題点 整理や物品 仕分 行う等 事務 適正 合 理的 行え う改善 進 い
８９ 日向食肉衛生検査所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
旅費 い 支給額 誤 過払い い
あ 善処 要 注意事項
芋 講 措置
予算執行 段階 所長 決裁 確実 実行
本課 指導等 基 納品時 検査行為 人体 制 行う う
職員 対 ン ン 徹底 意識改革 強 促 主任以上 会計事務研修 受講
全職員 対 服務研修 実施
来年度以降 購入事務 い 本課等 協議 重 問題点 整理や物品 仕分 行う等 事務 適正 合理的 行え う改善 進 い
宿泊先及 会議開催場所 同 あ 雑費
9５５円 不要 あ 気付 精算 い あ 直 戻入手続 行い 平成６9年 月７7日
完了 い 今後 う い う十分
ッ
８5 環境対策推進課
茨 監査 結果
時間外勤務手当 い 支給不足 い あ 善処 要 注意事項
産業廃棄物焼却施設 係 キ ン類検査業務委託契 約 い 予定価格 積算 誤 い 留意 要
注意事項
産業廃棄物処理施設侵出水等分析事業委託契約 い
見積書 積算 一部誤 あ わ 基
契約 い 留意 要 注意事項
芋 講 措置
支給不足 い 時間外勤務手当 確認 支給手 続 行 平成６9年６５月６9日 本人 支給 完了 今後 う い う十分 留意
当初予定 い 検査件数 途中 入札 時点 減少 わ 予定価格 当初 減少前 件数
積算 あ 今後 う
い う 実際 委託 検査件数 即 予定価格 設定
委託先及 関係各課 会計課等 協議 行い 平成６9年 ６５月７5日付 過払い い 金額 返還 今回 原因 見積書 積算項目 多 二重 計上
い 項目 見落 い あ 今後
検査体制 充実 図 い ８6 山村・木材振興課
茨 監査 結果
林業改善資金特別会計 い 翌年度 繰越金 多額 い 資金 効果的 活用等 い 検討 望 要望事項
芋 講 措置
繰越金額 平成６９年度 ー 年々減少傾向 あ 本県 森林資源 充実 伐採可能 森林 増加 効率的 素材生産 行う 高性能林業機械 導入や 大径化 木材 対応 製材加工施設 整備等 進 予想
今後 資金需要 大幅 低下 考え 繰越金 い 漸減 い 考え い
依然 多額 繰越 生 い 今後 当資金 利用 い 融資制度説明会 開催やあ 機会 通
Ｒ活動 一層積極的 取 組 資金 効果的活用
進 い い
８7 林業技術セン ー
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認
事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
職員会議等 今般 不適正事務処理 取 上 法令 遵守 適正 事務処理 行う う周知徹底 図 今後 機会あ 意識 喚起 職員一丸 不適正 事務処理 再発防止 努 い
８8 経営金融課
茨 監査 結果
小規模企業者等設備導入資金特別会計 い 翌年度 繰越金 多額 い 資金 効果的 活用等 い 検討 望 要望事項
芋 講 措置
当該事業 近年実績 低迷 現在 国 い 制 度改正 検討 い 九州 当該事業 廃止 い 県
国 事業 継続 求 い 平成
６9 ７５年度 い 国 動向 踏 え 抜本的 見直
行い 資金 効果的 活用 図 検討 進 い あ
８9 食品開発セン ー
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
指摘 あ 不適正 事務処理 必要 備品 需用
費 書 換え 購入 あ 今後 う
い う 従来 セン ー 各部 行 い 検査検 収 管理部門 行う う見直 再発防止 努
９５ 産業技術専門校
茨 監査 結果
生産物売払収入 い 売払代金 現金 収納 後 指定金融機関等 現金払い込 遅延 い あ 生産物売払収入 係 現金出納簿 作成 い い 生産物売払収入 係 事務手続 適正 行わ
い 留意 要 指摘事項
契約額 ６５５万円以上 あ 清掃業務委託契約等 い
完了検査後 作成 必要 検査調書 作成 い 留意 要 指摘事項
高鍋校 現金等 取扱い い 不適正 あ 事務処理 当 財務規則等 定 事務処 理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
保守点検業務 委託料 支出 経費 い 需用費 修繕 支出 い 見受
業務委託 必要 委託契約書 作成 い 留意 要 注意事項
芋 講 措置
現金出納簿 い 監査終了後直 作成 今回 原因 売 残 生産物 後日売 払い 分
う い う 財務規則 基 適正 収入事務
執行 努
検査調書 い 監査終了後直 作成 今回 原因 契約額 ６５５万円以上 あ 毎月 支 払額 ６５５万円未満 請求書 検査済 表示 行い 検査調書 作成 あ 今後
う い う 確認 徹底 図
指摘 あ 不適正 現金等 校内 自動販売機 売 上 割 還元金 受 取 訓練生 清掃 行う際
ュー 代等 使用 い あ 平成６8年 月分 以降 還元金 取 扱う事務処理 行わ い
平成６9年度 委託料 執行 委託契約書 作成 今後 支出事務 あ 財務規則 基 事務処理 厳格 行い 適正 予算執行 努
９６ 地域農業推進課
茨 監査 結果
社団法人宮崎県農業振興公社 旧社団法人宮崎県農業開発公 社 対 事業 発注 い 一者随意契約 い
見受 公正性 透明性 競争性確保 観点 事業発注 あ 方 い 検討 望 要望事項
芋 講 措置
現在 公社 県 関係課 見直 作業 取 組 状況 踏 え事業発注 あ 方 い 検討 進 い
９７ 営農支援課
茨 監査 結果
農業改良資金貸付金 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力
望 指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
農業改良資金 償還指導 農産物 輸入自由化や自然災 害 影響 作柄不良等 厳 い農業情勢 背景 経営 不振 陥 償還 困難 借受者 増加 や 長期間 わ 償還金 延滞 い 借受者 固定化
年々困難 度合い 増 あ 農業改良資金 償還指導 当 従来 督促 併 借受者 農業経営改善 適切 図 う 各農林振興局 農業改 良普及セン ー及 農協等 連携 延滞 発生 初期
段階 細 営農・経営指導 実施 延滞金
回収 粘 強 行 い あ う
取組 加え 保証人 交え 面談 行う 償還金 分割納付 含 延滞者 個々 実情 応 償還指導 積
極的 行 い あ 今後 細 償還
指導 実施 収入未済額 圧縮 図 い
ン ン 等職員 意識改革等 今回 不適 正 事務処理 指摘 図書 購入 い 現品 確 認 担当 ー ー 確実 行う 再発防止 努
９８ 農産園芸課
茨 監査 結果
旅費 い 財務会計 級号 誤入力
宿泊料 過払い い あ 善処 要
注意事項
芋 講 措置
監査実施日 翌日 正規 宿泊料 計算 過払い分 該当 職員 平成６9年 月６８日 納付
９９ 畜産課
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 所属職員全員 対 財務規則等 基 会計処理手続 周知徹底 行う
再発防止 努 ９5 農村計画課
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革 図 再発防止 努
９6 農村整備課
茨 監査 結果
社団法人宮崎県農業振興公社 旧社団法人宮崎県農業開発公 社 対 事業 発注 い 一者随意契約 い
見受 公正性 透明性 競争性確保 観点 事業発注 あ 方 い 検討 望 要望事項
芋 講 措置
現在 公社 県 関係課 見直 作業 取 組 状況 踏 え事業発注 あ 方 い 検討 進
い ９7 水産政策課
茨 監査 結果
沿岸漁業改善資金特別会計 い 翌年度 繰越金 多 額 い 資金 効果的 活用等 い 検討 望
要望事項
芋 講 措置
本特別会計 沿岸漁業改善資金助成法 基 昭和5９年 設置 あ 沿岸漁業 経営 健全 発展 漁業生産 力 増大及 沿岸漁業 従事者 福祉 向上 資 目
的 い 本特別会計 沿岸漁業者等 無利子 貸 付 実施 い 特別会計 運営上 収支 均衡 必要 あ 本事業 場合 毎年度 千万円程度 新規貸付 適当 あ 考え い 繰越金 多額 要因 平成 ６7年度 ６8年度 貸付額 ６１６55万円 ７１67６万円
以前 過去 年間 平均額 5１６５５万円 大 下回 あ 平成６9年度 ６５月末現在 ６８件 ８１８7９万円 借入申込 あ 貸付額 前年度 上回 見込 あ 今後 同資金 関 沿岸漁業者等 情報提供 関 係機関等 連携 実施 資金 有効活用 努 い
９8 漁港漁場整備課
茨 監査 結果
監督員 検査調書 作成 い 見受 留
意 要 注意事項
芋 講 措置
監査日以降 測量業務委託 い 業者 業務完了届 提出 後 届 検査下命 伺い 実施
検査員 監督員 別 職員 い ９9 中部農林振興局
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
中部農業改良普及セン ー 物品 購入事務 い 不 適正 事務処理 認 事務処理 当 財務 規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
芋 講 措置
指摘 あ 不適正 事務処理 職員 法令遵守意識 欠如や公金 対 意識 不足等 行わ あ
い 職場研修及 日常業務 行う 中 い 職員 意識 改革 徹底 行う 職員 倫理規程 規定 い 職員 責務 周知徹底
再発防止 努 物品購入事務 い 納入 検査 購入事務担当職員以外 職員 相互 行う う改善 内部 ッ 機能 強化 今後 財務規則等 定 事務処理 的確 行い適正 事務処理 行う
ン ン 等職員 意識改革等 内部 ッ 機能 強化 再発防止 努
5５ 南那珂農林振興局
茨 監査 結果
複写サー 係 契約 い 執行予定額 ６５５万円
以上 見込 い わ 予定価格調書
作成 い 留意 要 指摘事項
契約額 ６５５万円以上 あ 用地調査事務委託 い 完了検査後 作成 必要 検査調書 作成 い
留意 要 指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
南那珂農業改良普及セン ー 物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財 務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
芋 講 措置
複写サー 料 月間サー 料金 い 定 額 ６５５万円未満 あ 予定価格調書 省略
解 省略 い あ 今後 指摘 踏 え 予定価格調書 作成
社団法人宮崎県公共嘱託登記土地家屋調査士協会 用地 調査事務委託 い 検査調書 作成 請求書 余白
検査済 旨及 年月日 記入 記名押印 い あ 財務規則 規定 契約金額 ６５５万円以上
い 検査調書 作成 い 再認
識 上 支出調書作成時及 決裁 各段階 財務規則 定 必要書類 添付 い 一層確認
ン ン 等職員 意識改革 物品 納品検 査 徹底等 再発防止 努
ン ン 等職員 意識改革等 物品検査 徹底 再発防止 努
5６ 北諸県農林振興局
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
北諸県農業改良普及セン ー 物品 購入事務 い
不適正 事務処理 認 事務処理 当 財 務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
公図等 複写代 資金前渡 い 資金前渡支払明細書 作成 資金前渡精算書 添付 い
留意 要 注意事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 内部牽制機 能 十分働 再発防止 努
独自 研修会等 開催 ン ン 遵守
県 財政状況や公金 取 扱い い 再確認や意識 改革 行い 二度 今回 う 起 い う再発 防止 努
今後 会計課長通知文 平成６7年 月８５日付 ７95２９67 基 い 資金前渡支払明細書 作成 適正 事務処理 行う
5７ 西諸県農林振興局
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
西諸県農業改良普及セン ー 物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財 務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革 内部 ッ 機能 充実強化等 図 再発防止 努
ン ン 等職員 意識改革 内部 ッ 機能 充実強化等 図 再発防止 努
5８ 児湯農林振興局
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
児湯農業改良普及セン ー 物品 購入事務等 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財 務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
芋 講 措置
実施 再発防止 努
ン ン 等 今 以上 物品購入時 事 前・事後 内部 ッ 強化 二度 う
い う再発防止 努 5９ 東臼杵農林振興局
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
東臼杵南部農業改良普及セン ー 物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当
財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
東臼杵北部農業改良普及セン ー 物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 物品調達 行う際 適期適量 調達 徹 発注担当 検 査担当 明確化 相互牽制機能 高 会計事務 基本
遵守 再発防止 努
ン ン 等職員 意識改革等 物品調達 行う際 計画的 物品調達 徹 発注担当 検査担当 ッ 体制 更 強化 図 会計事 務 基本 遵守 再発防止 努
ン ン 等職員 意識改革等 消耗品 関 定期的 在庫確認 実施 計画的 購入 行 い 適正 予算執行 行う 業者 納入 際
調達内容 納入品 ッ い 購入要望職員 庶 務担当者及 検査員 副所長 複数体制 厳密 行う
再発防止 努 55 総合農業試験場
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
茶業支場 物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事 務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
亜熱帯作物支場 物品 購入事務 い 不適正 事務
処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘 事項
薬草・地域作物セン ー 物品 購入事務 い 不適 正 事務処理 認 事務処理 当 財務規 則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努
指摘事項
収穫 米 生産物 整理 売 払い時 行わ い 脱穀又 後 貯蔵 状態 台帳登 記 収穫 販売 過程 数量 的確 把握
う検討 い 要望事項
茶業支場 い 収穫 茶葉 生産物 整理 製茶後 売 払い時 行わ い 貯蔵 状態 荒
茶等 台帳登記 収穫生葉 販売 過程
数量 的確 把握 う検討 い 要望事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 検査員 副 部長職以上 者 指名 会計担当職員 適宜会 計書類 抽出 現品確認 検査体制 強化 行 い 再発防止 努
ン ン 等職員 意識改革等 検査員 副 部長職以上 者 指名 会計担当職員 適宜会 計書類 抽出 現品確認 検査体制 強化 行 い 再発防止 努
ン ン 等職員 意識改革等 検査員 副 部長職以上 者 指名 会計担当職員 適宜会 計書類 抽出 現品確認 検査体制 強化 行 い 再発防止 努
ン ン 等職員 意識改革等 検査員 副 部長職以上 者 指名 会計担当職員 適宜会 計書類 抽出 現品確認 検査体制 強化 行 い 再発防止 努
指摘内容及 生産物取扱要領 踏 え 今後 貯蔵 状態 台帳登記 う生産物 整理 時期 改
生産 販売 処分 各過程 数量 的 確 把握 う 生産物 種類毎 実態調査 行い 事 務手続 改善 向 関係機関 協議 進
指摘内容及 生産物取扱要領 踏 え 今後 貯蔵 状態 台帳登記 う生産物 整理 時期 改
生産 販売 処分 各過程 数量 的 確 把握 う 生産物 種類毎 実態調査 行い 事 務手続 改善 向 関係機関 協議 進
56 農業大学校
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革 図 全職員 対 象 会計事務研修会 行 ６６月 物品等 調達 事務処理適正化月間 物品 納入時 総務課員 会計員
立 会い うえ検査員 検査収納 行う 検査 適正化 図 再発防止 努 57 宮崎家畜保健衛生所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 以下 改 善方法等 再発防止 努
職員 意識改革
公金意識や ン ン 意識 徹底
ン ン ー ー 副所長・管理飼料課長
設置 事務処理 係 定期的 点検や継続的 職場研修 行い 職員 意識改革 図
公金意識 高 持 管理職自 責任 自覚 意識改
革 徹底 図 積極的 研修等 参加 職員研修 充実・強化
職員倫理規程・予算や財務会計 継続的 職員研修 実施 個々 職員 浸透 図
物品調達時 内部 ッ 体制 見直
歳出予算執行 係 事項 関 原則所属長決裁
納入業者 対 物品納入 際 必 納入物品 検収 受 う周知徹底 物品検収者 庶務担 当者 出張等留守 場合 各課長以上 複数 検収
再確認 玄関 納品物品 検収 受 う表 示
関 わ や い簡易マ ュ 作成 予算 適正 執行管理
財務規則等 則 適正 事務処理 行う指導 徹底
予算 計画的執行 図 四半期 ッ 徹底
58 都城家畜保健衛生所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 以下 再発防止 努
職員 意識改革 管理職職員 意識改革
管理職職員 物品 調達・管理・予算執行 仕組 良 理解 公金 対 意識改革 図 積極的 研
修会等 参加 職員 意識改革
公金 対 意識改革 ン ン 徹底 図 継続的 職場研修 実施
職員研修 強化
技術系職員 多い 出納員 予算執行事務 及 会計事務 研修 実施 適正 事務処理 学習 機会 設
物品購入時 ッ 機能 強化
購入 物品 検収 購入担当者 検査員 名 実施
ッ 機能 強化 予算 適正 執行管理
財務規則等 則 適正 事務処理 行わ い 予算 計画的執行 実施 い 四半期毎 管理 課長 各課担当 ー ー及 出納員 確認 検討 会 開催
59 延岡家畜保健衛生所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 以下 改善対
策 講 再発防止 努
法令 遵守
事務 基本原則 立 返 法令 則 事務処理 行 う 第一 あ 職員 対 適正 会計処理 行う う周知徹底 研修会等機会あ 毎 職 員 受講
残 予算 返還
予算 適正 執行 努 効率的 運営等 生 執行残額 返還 う全職員 周知 図 物品検収 厳格化
病原診断等 必要 特殊 資材 多い 物品
発注・検収 担当 行う 多 検収 必 複数 行い納品書 保管
6５ 畜産試験場
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
現金 取扱い い 不適正 あ 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
川南支場 物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事 務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
受精卵移植利用 う い検定事業 備品 購入 供卵牛 事業終了後 処分方法 い 適当 いえ い 見受 物品売買 あ 方 い 検討 い 注意事項
川南支場 旅費 い 支給額 誤 過払い
い あ 善処 要 注意事項
芋 講 措置
ン ン 等職員 意識改革等 財務会計事 務 関 職場研修及 納品検査時 確認 人以上 行う
再発防止 努
今後 い う事務処理 当 内部
ッ 機能 充実・強化 図 今回指摘 受 現金 い 平成６9年６５月８６日 返還済 あ
ン ン 等職員 意識改革等 財務会計事 務 関 職場研修及 納品検査時 確認 人以上 行う
再発防止 努
受精卵移植利用 う い検定事業 優秀 種雄牛
作出 県内 繁殖雌牛 中 能力 ッ 導入 い 優秀雌牛 取得
生産者 関係者 協力 必要 あ 事業終了後 旧所有者
再譲渡 条件 購入 得 い 購入
際 条件 旧所有者 売却 認 売買契約内 容 検討 売買価格 算定 い 県 市 町村 畜連及 農協等 構成 評価委員 委嘱 適正
評価 行う
平成６9年 月６5日 戻入命令 行い 平成６9年 月６7日 返納 今回 過払い 原因 旅費計算誤
ッ 不備 あ 今後 う
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
物品購入 あ 県民本位 事務執行 や 法令遵 守 等適正 事務処理 徹底 う職員 対 指導
指導 検査体制 物品要求時 担当部長 副部長 用途目的 数量等 確認 徹底 図 管理部門 い 管理担当 物品 用途目的等 判断 い場合 用途 確認 現品確認 行う 検査体制 強化 再発防
止 努 6７ 建築住宅課
茨 監査 結果
県営住宅等使用料 い 収入未済額 前年度 比較 増加 い 収入促進 い 出先機関 対 一層
指導 望 要望事項
芋 講 措置
県営住宅等使用料 収入促進 図 滞納整理強化月間 含 年間 ュー 作成 出先機関 対 計画的 組織的 収入未済額 圧縮 取 組 う指導 行 出先
機関 夜間催告 夜間訪問 計画 徴収体制 強化 図 収入促進 取 組 特 収入未済額 多額 宮崎土木事務所管内 い 指定管理者 連
携 密 収入促進 図 い
悪質 長期滞納者 対 明渡請求 実施 法的措置 収入未済額 圧縮 努 い 6８ 宮崎土木事務所
茨 監査 結果
海岸災害復旧工事 係 設計変更 い 単価 適用 当 施工規模 解釈 誤 変更設計額 過小 い
あ 留意 要 指摘事項 沿道修景工事 い 一者随意契約 締結
中 随意契約 理由 明確 い あ 留意 要 注意事項
住吉海岸工事 い 設計変更 ッ 製作 工区 据付工事 必要以上 行わ い 留意 要
注意事項
八重川・大谷川浸水想定区域図作成業務 い 地元 意向や河川 現状 十分把握 当初 設計 行 わ い 留意 要 注意事項
県道宮崎須木線松橋工区 沿道修景工事 い 植栽移 植工 当初設計 事前 調査 十分行わ い い
留意 要 注意事項
工事内容 変更 関 監督員指示書 適切 交付 い い あ 変更契約 係 予算執行伺 変 更理由書 変更内容 記載 不十分 あ 留意 要 注意事項
請負業者 提出 材料確認願 い 監督員 材 料確認 日付及 確認方法 記載並 確認印 押印 全 行わ い い あ 留意 要 注意事項
道路占用料 い 納入期限 収入 い 散見 特 高額 納入義務者 い 複数年 わ
納入遅滞 見 収入促進 い 一層 努力
望 納付書 発送 早期 行う 高
額 納入義務者 対 納期内納付 指導 必要 あ 要望事項
芋 講 措置
設計積算 い 職場研修 実施等 適用条件 慎重 確認 う指導 行う 今後 更 担当
ー ー及 担当課長 精査 徹底
今回指摘 受 業務委託 県 沿道修景上 特 重要 箇所 あ 維持管理 関 植栽 関 高度 知識 経験 必要 あ 判断 随意契約
あ 今後 委託業務等 関 一者随意契約
際 真 競争性 適 い業務 あ 否 慎重 検討 判断 い
当該工事 消波 ッ 製作・据付 一体的 行う あ 気象条件 悪化等 一部 ッ 据
付 工期内 完了 製作 設計変更
あ 今後 予算執行計画 発注 含 厳重 ッ 適正 執行 う徹底
今後 同様 委託業務 発注 際 事前 流域 踏 査 現場状況 把握や地元 協議 行い 結果 十
分反映 う再度指導 徹底
今回 工事 い 工事発注後 試掘 結果 樹木 根茎 発育不良 判明 移植先
盛土区間 あ 風当 強 支柱
樹木 転倒 予想 支柱設置 設計変更 追 加 あ 今後 一層綿密 事前調査 実施 当初設計 行う
今後 担当職員 指導 一層強化 設 計変更時 指示書交付確認 変更理由 内容確認 十分行う
徹底 図
仕様書 規定 い 材料確認願等 提出物 い 記載漏 や押印漏 い う 担当 ー ー ッ 責任者 置 徹底 確認体制 取
従前 調定準備 前年度中 完了 事務処理 早期完了 努 い あ 今後 更 事務処理
迅速化・効率化 目指 納入義務者 納期内 納付 指導 行う
6９ 日南土木事務所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認
事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
公図等 複写代 資金前渡 い 資金前渡支払明細書 作成 資金前渡精算書 添付 い
留意 要 注意事項
芋 講 措置
物品 購入事務 不適正 事務処理 い 適 時・適量 発注及 検査検収等 ッ 体制 強化 図
財務規則等 ン ン 徹底 職場研修等 職員 周知 再発防止 努
前渡金 管理 精算 い 資金前渡支払明細書 作成 精算時 資金前渡精算書 添付 う改
茨 監査 結果
県営住宅等使用料 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望
指摘事項
県営住宅等使用料 収納事務 い 現金 収納 一部 指定金融機関等 払い込 遅延 い
見受 留意 要 指摘事項
物品 購入事務等 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
収入未済額圧縮 取 組 新 総務担当 職員 名 対策 ー 臨戸訪問 行う 体
制 強化 い 夜間 催告 い 月
～ 回行 加え ー 時期 中心 年 回 徴収強化月間 設 徴収強化月間 従来行 い 休日 臨戸訪問 実施 電話
催告 通常月 頻度 上 週 回 行う 悪質 長期滞納者 対 明渡請求 実施 法的措置 未済額 圧縮 努
指定金融機関 振込遅延 防 取 組
金庫 現金 保管 際 作成 現金出納簿 総務課長 県営住宅担当職員 県営住宅管理員 者 回覧 確認
ッ 機能 強化 適正 管理 努 物品 購入事務等 不適正 事務処理 い 適時・適量 発注及 検査検収等 ッ 体制 強化 図
財務規則等 ン ン 徹底 職場研修等 職員 周知 再発防止 努
66 小林土木事務所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認
事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
県営住宅内 電柱敷使用料 い 調定事務 遅 い
見受 留意 要 注意事項
水質調査業務委託等 い 契約書 記載 事 項 財務規則等 定 事項 契約書 記載 い い や 契約書 規定 不適切 散見 留意 要 注意事項
芋 講 措置
物品 購入事務 不適正 事務処理 い 適
時・適量 発注及 検査検収等 ッ 体制 強化 図 財務規則等 ン ン 徹底 職場研修等 職員 周知 再発防止 努
年額 定 使用料 い 月 調定時期 十分 確認 行う 適正 時期 事務処理 行う う努
業務委託契約書 い 財務規則等関係法令 照 契約条項 漏 や不備 い 十分確認 うえ 契約 行う
67 高岡土木事務所
茨 監査 結果
県営住宅等使用料 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望
指摘事項
公有財産 い 道路整備員詰所兼倉庫 棟 老朽化 処分 財産処分手続 行わ い 善処 要 指摘事項
旅費 い ッ 旅行 利用 場合 旅費 調整誤
過払い い あ 善処 要
注意事項
芋 講 措置
滞納者 対 滞納初期段階 文書や臨戸訪問 納入指導 行う 連帯保証人 活用
滞納額 縮減 努 い 常習的 滞納
い 入居者 対 納入指導 細 行い 滞 納額 増加防止 努 悪質 長期滞納者 対
明渡請求 実施 法的措置 収入未済額 圧縮 努
監査指摘後 直 財産処分 手続 行 今後 所 内 連携 十分 図 適切 財産管理 努
旅費 誤支給 い 平成６9年 月 日 該当職員 戻入 完了 今後 職員 旅費 関 条例及 運 用等 基 適正 事務処理 努
68 西都土木事務所
茨 監査 結果
借上車使用料 支出事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務 処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
印紙出納簿及 郵便切手出納簿 い 払い出 記入 見受 出納員 郵便切手等 残数確認等 適正 管理 要望 要望事項
芋 講 措置
再度 う 不適正 事務処理 発生 い う 執行 機関 出納機関 牽制機能 強化や複数 ッ 体制
構築 図 公金や ン ン 意識 対
職員 意識改革及 職場風土 行 い 全職員 対 周知 あ
出納員 月次等 受払数量や残高確認 徹底 図 再度 各職員 対 取扱い 周知徹底 図 適正 管理 行え う改善
69 高鍋土木事務所
茨 監査 結果
県営住宅等使用料 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望
指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
旅費 い ㎞ 未満 近距離 旅行 旅行雑費 支給
い 散見 善処 要 注意事項
芋 講 措置
県営住宅等使用料 収入促進 い 金銭分任出納員 名 名 増員 徴収体制 強化 図
事務所独自 収入促進強化月間 設 収入未済額 圧縮 努
悪質 長期滞納者 対 明渡請求 実施 法的措置 収入未済額 圧縮 努
時・適量 発注及 検査検収等 ッ 体制 強化 図
財務規則等 ン ン 徹底 職場研修等 職員 周知 再発防止 努
旅行雑費 誤支給 い 平成６9年 月７６日 該当職 員 戻入 完了 今後 職員 旅費 関 条例及
運用等 基 適正 事務処理 う職員 周知徹底 図 ㎞ 未満 近距離旅行 ッ 体制 強 化 再発防止 努
7５ 日向土木事務所
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認
事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
道路占用料 い 占用期間 月未満 場合 調定 額 算定 誤 収入不足 い 見受 善処 要 注意事項
屋外広告物許可 い 申請 際 一部申請 広告
あ わ 確認 不十分 あ 無許可
許可手数料 未徴収 あ 善処 要 注意 事項
水門等操作委託契約 い 実績報告書 提出 い
い あ 善処 要 注意事項
郵便切手 年間所要額数量 大 上回 保有 い 新 切手 購入 い 別納郵便等 方法 保有 郵便切手 使用促進 図 新 購入 控え 適切 保管所要額数量 う出納員 残数確認等
適正 管理 要望 要望事項
芋 講 措置
物品 購入事務 不適正 事務処理 い 適 時・適量 発注及 検査検収等 ッ 体制 強化 図
財務規則等 ン ン 徹底 職場研修等
職員 周知 再発防止 努
収入不足 い 道路占用料 件 ９68円 い 道 路占用料徴収条例第 条第 項 規定 平成６9年６５月 ７5日 調定 行い ６６月 日 納付 受 今後 適正
事務処理 努
当該案件 い 追加申請 指導 後申請 受理 広告 許可及 許可手数料 徴収 行 今後 申請内容 い 十分 審査 行う 適正 事務処理 努
水門等操作委託契約 い 履行状況 確認徹底 図
い 実績報告書 提出 い
契約相手方 対 直 提出 委託業務
処理 い 確認
郵便切手 い 住宅管理 毎月 督促等や用地・ 管理部門 対外的 連絡手段 主 使用 い
あ 金種 過剰 い 指摘後
切手出納簿 確実 整理 出納員 在庫管理 過剰購入 い う 留意 い 別納郵便 方法 い 現切手 使用促進 図 郵便局 協議 い い 7６ 延岡土木事務所
茨 監査 結果
県営住宅等使用料 い 収入未済額 前年度 比較 大 増加 い 収入促進 い 一層 努力 望
指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
道路占用料 い 占用期間 月未満 場合 調定 額 算定 誤 収入不足 い あ 善処
要 注意事項
芋 講 措置
滞納者一人 対 納付指導 強化 現年度分及 過年度分 徴収 徹底 図 長期滞納 発生 防止 滞納者 連帯保証人 早期
接触 納付依頼 行う 夜間 電話督促 や臨戸訪問 取 組 一層強化 粘 強い徴収活動 行
う 悪質 長期滞納者 対 明渡請
求 実施 法的措置 収入未済額 圧縮 努
物品 購入事務 不適正 事務処理 い 適 時・適量 発注及 検査検収等 ッ 体制 強化 図
財務規則等 ン ン 徹底 職場研修等 職員 周知 再発防止 努
収入不足 い 道路占用料 件 ９７9円 い 道
路占用料徴収条例第 条第 項 規定 平成６9年６５月 ６8日 調定 行い 同日納付 受 今後 適正 事務 処理 努
7７ 建設技術セン ー
茨 監査 結果
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確 行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
物品 購入事務 不適正 事務処理 い 適時
・適量 発注及 検査検収等 ッ 体制 強化 図 財務規則等 ン ン 徹底 職場研修等 職 員 周知 再発防止 努
7８ 中部港湾事務所
茨 監査 結果
前年度 収入未済 港湾施設使用料等 い 未済額 解消 図 い い 未済額 解消 い 一層 努力
望 要望事項
芋 講 措置
滞納者 対 電話 文書及 自宅訪問等 納付催告・指
導 積極的 行う 未済額 解消 図 う努 7９ 油津港湾事務所
茨 監査 結果
ーン塗装補修業務委託 い 契約締結時 必
要 支出負担行為 い 留意 要
指摘事項
物品 購入事務 い 不適正 事務処理 認 事務処理 当 財務規則等 定 事務処理 的確
行い 再発防止 努 指摘事項
芋 講 措置
財務規則等 定 事務処理 徹底 行う 支 出負担行為 適切 行う
