M&Aアドバイザリーサービス
M&A案件における戦略立案・オリジネーションから、M&Aプロセ スの実行に係る支援（交渉サポート、財務・税務・ビジネス・IT等の デューデリジェンス、事業計画の作成支援、バリュエーション等）、
契約・クロージングに係る支援、クロージング後のポストM&A統合
（PMI）に係るプランニング・実行に至るまで、M&Aを成功へ導くた めに必要となるアドバイザリーサービスを提供しています。
危機管理、財務体質の改善、財務・業務改善など、企業・事業 再生プロセスの各段階において直面する課題に対して戦略立案・導 入支援を行う等、再生・業績改善へと舵を切り、次なる成長ステー ジへ進もうとする企業をサポートするための様々なアドバイザリー サービスを提供しています。
投資におけるモデル作成支援、資金調達アドバイザリーなど、関 連するアドバイザリーサービスを提供しています。
企業・事業再生支援
その他サービス
Sustainability Report 2014 33
日本経済の緩やかな回復基調を受けて、日本企業は、引き続 きグローバルな事業展開に積極的であり、2013年度における日 本企業のM＆A件数も堅調に推移しました。2013年度と比べて 為替面での交換条件は悪化したものの、日本企業による海外企 業の買収（In-Out）は、特に成長市場である東南アジア（ASEAN）
地域を中心として活発となりました。また、海外企業による日本
企業の買収（Out-In）案件も、2020年の東京オリンピック開催 の決定を受けて、不動産・ホスピタリティ業界を中心に、活況の 兆しが見られつつあります。
そのような中、KPMGジャパンは、トランザクション＆リストラ クチャリングとして、次のような取組みを行いました。
2013年度の取組内容・実績と今後の方向性
ストラテジーグループの新設
M&Aを成功に導くためには、M&Aプロセスの実行支援のみな らず、案件に関連する企業・事業戦略のサポートをも含めた上流 から下流までのトータルでのサポートが必須であると考え、2013 年度にストラテジーグループを新設しました。
KPMGジャパンは、M&Aや企業・事業再生プロセスにおいて、
従来から提供してきた戦略策定支援、コマーシャルデューデリジェ ンスおよび事業計画作成・実行支援などに関して、ストラテジー グループにナレッジを集約し、企業価値創出（成長）機会を実現 するための実践的なサポート体制を整備・強化しました。
海外案件での取組み
2014年度は、成長市場である東南アジア（ASEAN）地域な どの新興国を中心に、日本企業による海外企業の買収（In-Out）
が引き続き活発となりました。しかしながら、海外企業に対する M&Aは、物理的な距離や時差、異なる商慣習などの影響もあって、
クライアントの皆様にとって根気の求められる取組みです。そこ でKPMGジャパンは、現地の制度や商慣習の特性、そしてM&A 後の姿などを踏まえた上で、潜在的なリスクや問題点を可視化し、
的確かつタイムリーに専門家としてサポートすることで、M&Aプ ロセスの円滑な進行を支援しています。また、新興国での現地パー トナーに関するバックグラウンド調査や、M&A後の現地企業の 内部統制の構築など、クライアントニーズに応えるため、他のサー ビスラインとも連携し、M&Aの成果が確実に実りあるものとなる ようサポートしています。
情報発信
企業・事業戦略策定上の重要トピックを、タイムリーに提供し ています。2014年度は、フォーラムやセミナーでの講演、ニュー スレター等の記事を通して、「コア事業と戦略」「事業ポートフォ リオの見直し」「のれんの減損」などをテーマとして、情報発信を 行いました。
© 2014 KPMG AZSA LLC, a limited liability audit corporation incorporated under the Japanese Certified Public Accountants Law and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved.
マネジメントコンサルティング KC
主なサービス
ストラテジー＆チェンジ
国内外での経験を生かし、クライアントの企業変革や業務効率推 進を支援します。コスト削減や収益の質的改善に関するアドバイスや、
事業買収・合併後統合に際しては個別の案件に適合したサービスを 提供します。
個々のマーケットの独自性を加味した業務を設計し、迅速に構築 可能なITシステムの柔軟性を維持することは非常に重要ですが、同 時に経営効率化のために非差別化業務の標準化を強力に推進する ことも求められています。グローバル化を実現するための業務プロセ スや情報システム設計・導入を支援します。
戦略的な組織再編の手法としてSSC（シェアードサービスセン ター）、BPO（ビジネスプロセスアウトソーシング）を位置付け、ビジ ネス戦略に基づく組織と業務の将来像を描きつつコア・ノンコア業 務を明確にし、最適なロケーション選定とコスト低減に寄与するグ ローバルレベルの組織・オペレーション機能の構築を支援します。
プロセス＆テクノロジー
シェアードサービス＆アウトソーシング 新たな事業への参入や事業全体を変革していくためには、業界に
対する知見、グローバル標準の現地適用能力、そして新領域のテク ノロジーの知見が求められます。
多様な言語や文化の経験を有し、業界・テクノロジーの知見にも 精通した人材を多く擁している強みを活かして、KPMGでは企業が 抱えるグローバルな経営課題や大規模なプロジェクト案件に対して 支援が可能です。
国内外の企業に対して、事業戦略に貢献する効率的・効果的な財 務部門の実現や経営に資するデータの活用と分析手法の提供、およ び決算の早期化や管理会計指標の見直しなどを通じ、既存の財務 会計・管理会計プロセスやシステムを改善するためのサービスを提供 します。
ファイナンシャルマネジメント
技術革新が著しいITと、ビジネスの多様性が求められる経営環境 において、いかにITと経営戦略を融合させるか、単なる意思決定や 業務の効率化を支援するITサポートにとどまらず、将来的なビジネス の在り姿を見据えたIT戦略、IT計画、導入支援、及びIT組織を含め た運用、管理態勢の評価・改善を支援します。
ITアドバイザリー
Sustainability Report 2014 35
長期的に停滞していた日本経済も金融緩和政策の効果により 復調の歩みを強くしています。しかしながら、企業を取り巻く環 境はこれまで経験したものとは全く異なる様相を見せています。
金融危機を教訓とした金融規制強化、福島原子力発電所の事故 やシェールガスに端を発した電力・エネルギー改革、少子高齢化 に伴う消費マーケットの変異、成長マーケットを求めての海外展 開など、あらゆる業界において大きな変化が起こっています。さ らには、インターネットインフラ上で展開される、クラウド化やビッ グデータによるビジネスモデルの変化など、企業は新たな課題に 対してスピーディーに対応することを求められています。
このような日本企業を取り巻く環境を踏まえ、KPMGジャパン では、国内外の企業の海外展開、それに伴うクロスボーダーオ ペレーションの支援、買収後統合支援、経営・組織・プロセス・
管理改善に係るプロジェクトの支援を行っています。また、これ らの経験により蓄積されたノウハウと各種業種・分野に係るプロ フェッショナル知識を駆使して、企業が直面する課題はもちろん のこと、見えていない潜在的なリスクや問題点をより可視化する
べく、プロフェッショナルサービスを提供しています。さらに、あ ずさ監査法人やKPMG税理士法人などのグループ会社と連携し、
世界中に張り巡らされたKPMGのネットワークを利用して、クラ イアント企業のグローバル経営の実現をサポートしています。
金融規制強化に対応する金融機関への支援のため、あずさ監 査法人と協力し、クライアントへの質の高いサービスを提供して います。
また2014年度には、ニューエナジーや電力など注目されている トピックに関するセミナーの開催等を通じて、私たちの経験や専 門知識をより幅広い方々のお役に立てていただけるような活動に も注力しています。
アベノミクスや2020年の東京オリンピックの開催の決定によっ て、日本経済のさらなる成長が期待されています。このような中で、
企業のニーズを適確に把握し、高品質のプロフェッショナルサー ビスを提供することで、クライアントの経営を支援し、クライア ント企業の繁栄や成長を支え、ひいては日本経済の高度化や社 会の発展に寄与してまいります。
2013年度の取組内容・実績と今後の方向性
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