千円 千円 千円
現金及び現金同等物
現金及び預金 11,300,821
9,607,651
15,434,537 預入期間が３ヶ月を超える
定期預金 △40,791
△40,793
△40,795
預け金 440,369
542,434
32,295
合計 11,700,399
10,109,292
15,426,037
(注) なお、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書の現金及び現金同等物の残高と連結 キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物の残高は一致しております。
９．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。
(2018年10月１日)移行日
(2019年９月30日)前連結会計年度
(2020年９月30日)当連結会計年度
千円 千円 千円
受取手形 ―
―
13,081
売掛金 6,010,378
7,709,700
7,585,972
電子記録債権 9,529
3,734
2,078
未収入金 3,706
25,577
71,785
その他 5,767
2,721
2,871
貸倒引当金 △54,725
△128,399
△147,332
合計 5,974,657
7,613,334
7,528,457
10．棚卸資産
棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
(2018年10月１日)移行日
(2019年９月30日)前連結会計年度
(2020年９月30日)当連結会計年度
千円 千円 千円
商品及び製品 801
40,182
27,535
仕掛品 ―
14,886
32,865
貯蔵品 86
2,118
2,176
合計 887
57,187
62,577
費用として認識された(売上原価に含まれている)棚卸資産は以下のとおりであります。
前連結会計年度 (自 2018年10月１日
至 2019年９月30日)
当連結会計年度 (自 2019年10月１日
至 2020年９月30日)
千円 千円
売上原価 21,260
117,852
株式会社夢真ホールディングス(E05335) 有価証券報告書
11．その他の金融資産
(1) その他の金融資産の内訳
その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。
(2018年10月１日)移行日
(2019年９月30日)前連結会計年度
(2020年９月30日)当連結会計年度
千円 千円 千円
流動資産
償却原価で測定する金融資産
預入期間が３ヶ月を超える
定期預金 40,791
40,793
40,795
短期貸付金 46,476
67,292
55,374
１年以内返済予定の
長期貸付金 77,050
75,010
172,849
その他 10,215
7,973
16,478
貸倒引当金 △418
△3,394
△138,516
合計 174,113
187,676
146,981
非流動資産
純損益を通じて公正価値で
測定する金融資産
投資有価証券 1,471,078
1,734,272
784,973
償却原価で測定する金融資産
長期貸付金 101,243
157,020
84,089
敷金及び保証金 460,913
1,111,530
900,550
その他 28,310
28,988
27,054
貸倒引当金 △1,562
△2,778
△6,652
合計 2,059,984
3,029,033
1,790,015
12．その他の資産
その他の資産の内訳は以下のとおりであります。
(2018年10月１日)移行日
(2019年９月30日)前連結会計年度
(2020年９月30日)当連結会計年度
千円 千円 千円
流動資産
前払費用 488,662
707,718
668,469
未収消費税等 4,632
31,514
23,805
その他 157,234
118,573
918,668
合計 650,529
857,807
1,610,942
非流動資産
長期前払費用 37,289
34,155
35,602
合計 37,289
34,155
35,602
有価証券報告書
13．有形固定資産 (1) 増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は以下のとおりでありま す。
取得原価
建物及び構築物
機械装置及び運搬具
土地
その他
合計
千円 千円 千円 千円 千円
2018年10月１日残高 891,129
14,167
395,062
276,265
1,576,624 取得 1,523,523
116,199
34,070
49,683
1,723,477 企業結合による取得 124,992
530,178
―
48,125
703,295 売却又は処分 △301,022
△62,428
△184,121
△27,515
△575,087
科目振替 ―
△79,886
―
―
△79,886
在外営業活動体の換算差額 △248
―
―
△489
△738 その他 △70,882
―
―
△1,010
△71,893 2019年９月30日残高 2,167,492
518,230
245,011
345,058
3,275,792 取得 1,349,960
86,875
―
71,792
1,508,627 企業結合による取得 15,602
―
―
10,555
26,158 売却又は処分 △393,815
△5,843
―
△35,971
△435,631
科目振替 ―
△7,347
―
―
△7,347
在外営業活動体の換算差額 1,165
―
―
1,693
2,858
その他 △7,137
―
―
―
△7,137
2020年９月30日残高 3,133,267
591,914
245,011
393,128
4,363,320
減価償却累計額及び減損損失累計額
建物及び構築物
機械装置及び運搬具
土地
その他
合計
千円 千円 千円 千円 千円
2018年10月１日残高 △139,943
△10,891
―
△171,444
△322,279 減価償却費 △442,837
△46,473
―
△30,937
△520,248 企業結合による取得 △29,595
△220,294
―
△41,189
△291,079
減損損失 ―
―
―
―
―
減損損失の戻入 ―
―
―
―
―
売却又は処分 70,515
42,704
―
14,427
127,647
科目振替 ―
33,766
―
―
33,766
在外営業活動体の換算差額 245
―
―
432
678
その他 ―
―
―
639
639
2019年９月30日残高 △541,614
△201,188
―
△228,072
△970,876 減価償却費 △703,028
△48,390
―
△39,709
△791,128 企業結合による取得 △10,685
―
―
△9,714
△20,399
減損損失 ―
―
―
―
―
減損損失の戻入 ―
―
―
―
―
売却又は処分 378,043
3,167
―
30,469
411,680
科目振替 ―
3,776
―
―
3,776
在外営業活動体の換算差額 △961
―
―
△1,547
△2,509
株式会社夢真ホールディングス(E05335) 有価証券報告書
有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれておりま す。
帳簿価額
建物及び構築物
機械装置及び運搬具
土地
その他
合計
千円 千円 千円 千円 千円
2018年10月１日残高 751,186
3,275
395,062
104,820
1,254,344 2019年９月30日残高 1,625,877
317,041
245,011
116,986
2,304,915 2020年９月30日残高 2,255,019
349,278
245,011
144,552
2,993,862
(2) 使用権資産
有形固定資産に含まれる使用権資産の内訳は、以下のとおりであります。
建物及び構築物
機械装置及び運搬具
土地
その他
合計
千円 千円 千円 千円 千円
2018年10月１日残高 357,997
―
―
13,491
371,488 2019年９月30日残高 1,160,988
―
―
10,074
1,171,062 2020年９月30日残高 1,698,723
―
―
5,448
1,704,172
有価証券報告書
14．のれん及び無形資産 (1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は以下のとおりでありま す。
取得原価
のれん 無形資産
商標権
顧客関連資産
その他
合計
千円 千円 千円 千円 千円
2018年10月１日 610,028
―
―
200,412
200,412
取得 ―
―
―
310,945
310,945
企業結合による取得 3,213,913
140,000
693,978
4,900
838,878
売却又は処分 ―
―
―
△131,071
△131,071
在外営業活動体の換算差額 △8,111
―
―
―
―
その他 △0
―
―
△12,603
△12,603
2019年９月30日 3,815,830
140,000
693,978
372,582
1,206,560
取得 ―
―
―
236,094
236,094
企業結合による取得 514,968
―
―
19,962
19,962
売却又は処分 ―
―
―
△4,000
△4,000
在外営業活動体の換算差額 29,743
―
―
―
―
その他 ―
―
―
△26,932
△26,932
2020年９月30日 4,360,542
140,000
693,978
597,707
1,431,685
償却累計額及び減損損失累計額
のれん 無形資産
商標権
顧客関連資産
その他
合計
千円 千円 千円 千円 千円
2018年10月１日 ―
―
―
△67,505
△67,505 償却費 ―
△4,666
△49,507
△40,979
△95,153
企業結合による取得 ―
―
―
―
―
減損損失 △141,121
―
―
△130,332
△130,332
売却又は処分 ―
―
―
130,475
130,475
在外営業活動体の換算差額 1,609
―
―
―
―
その他 ―
―
―
―
―
2019年９月30日 △139,511
△4,666
△49,507
△108,342
△162,516 償却費 ―
△14,000
△50,822
△68,488
△133,311 企業結合による取得 ―
―
―
△13,006
△13,006 減損損失 △774,206
―
―
△4,000
△4,000
売却又は処分 ―
―
―
4,000
4,000
在外営業活動体の換算差額 △18,188
―
―
―
―
その他 ―
―
―
―
―
2020年９月30日 △931,906
△18,666
△100,330
△189,838
△308,834
無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
株式会社夢真ホールディングス(E05335) 有価証券報告書
帳簿価額
のれん 無形資産
商標権
顧客関連資産
その他
合計
千円 千円 千円 千円 千円
2018年10月１日 610,028
―
―
132,907
132,907 2019年９月30日 3,676,319
135,333
644,470
264,240
1,044,044 2020年９月30日 3,428,635
121,333
593,647
407,869
1,122,850
(2) のれんの減損テスト
当社グループは、のれんについて、毎期又は減損の兆候がある場合には随時、減損テストを実施しております。
回収可能価額は、過去の経験と外部からの情報を反映させて作成され経営陣によって承認された５ヶ年の計画を 基礎とし、使用価値にて算定しております。５ヶ年の計画後は、成長率を加味したキャッシュ・フローを用いて使 用価値を算定しております。また、割引率については、当該資金生成単位の税引前の加重平均資本コスト(WACC) 13.74〜17.23％（移行日9.41〜15.47％、前連結会計年度11.78〜21.08％）を使用しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度において認識したのれん及び無形資産の減損損失の詳細につきましては、注 記「14．のれん及び無形資産 (3）のれん及び無形資産の減損損失」をご参照下さい。
なお、のれんの減損損失を計上した資金生成単位を除く各資金生成単位に配分されたのれんの使用価値は帳簿価 額を十分に上回っており、減損判定に用いた主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変動した場合においても、重 要な減損が発生する可能性は低いと判断しております。
企業結合で生じたのれんは、取得日に、企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しております。
のれんの帳簿価額のセグメント別内訳は以下のとおりであります。