当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
未払費用 102,389千円 92,936千円
賞与引当金 40,843千円 26,949千円
未払事業税 23,053千円 26,993千円
敷金 11,978千円 12,738千円
未払金 10,287千円 50,046千円
その他 12,262千円 30,506千円
繰延税金資産小計 200,815千円 240,170千円
評価性引当額 △584千円 △584千円
繰延税金資産合計 200,230千円 239,585千円
繰延税金負債
前払年金費用 △145,658千円 △176,573千円
その他有価証券評価差額金 △4,939千円 △1,925千円
その他 −千円 △1,224千円
繰延税金負債合計 △150,598千円 △179,723千円
繰延税金資産の純額 49,632千円 59,862千円
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 主な項目別の内訳
(2019年12月31日)前事業年度
当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率 30.62％ 30.62％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 1.19％ 0.65％
住民税等均等割等 0.35％ 0.38％
その他 0.03％ △0.14％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 32.19％ 31.51％
(資産除去債務関係)
前事業年度末（2019年12月31日）及び当事業年度末（2020年12月31日）
金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。
有価証券報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）及び当事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31 日）
当社の事業は、潤滑油の販売並びにこれらに付帯する事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％超であるため、記載を省略しておりま す。
２ 地域ごとの情報 (1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高に分類した額が、損益計算書の売上高の90％超であるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
(単位：千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
株式会社オートバックスセブン 3,870,739 潤滑油の販売並びにこれらに付帯す る事業
当事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％超であるため、記載を省略しておりま す。
２ 地域ごとの情報 (1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高に分類した額が、損益計算書の売上高の90％超であるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
(単位：千円)
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
株式会社オートバックスセブン 3,606,836 潤滑油の販売並びにこれらに付帯す る事業
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
有価証券報告書
【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等 前事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
種類
会社等 の名称 又は氏名
所在地 資本金又 は出資金
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有 (被所有)割合
(％)
関連当事者
との関係 取引の内容 取引金額
(千円) 科目 期末残高 (千円)
親会社 カスト ロール・
リミテッ ド
イ ギ リ ス
（ パ ン グ ボーン）
７百万ポンド
工 業 用 、 船 舶 用 、 自 動 車 用 潤 滑 油 の 販売
(被所有) 直接 53.3 間接 11.6
商標・ライセン ス契約の締結
ロ イ ヤ リ テ ィ
の支払 605,169 未収入金 10,064
(注) 当社とカストロール・リミテッドとの間にはBP及びCastrolブランド製品に関する
「Intellectual Property and Technology License Agreement(ライセンス契約)」が締結されており、ロイヤ リティを支払っております。
当事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
種類
会社等 の名称 又は氏名
所在地 資本金又 は出資金
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有 (被所有)割合
(％)
関連当事者
との関係 取引の内容 取引金額
(千円) 科目 期末残高 (千円)
親会社 カスト ロール・
リミテッ ド
イ ギ リ ス
（ パ ン グ ボーン）
７百万ポンド
工 業 用 、 船 舶 用 、 自 動 車 用 潤 滑 油 の 販売
(被所有) 直接 53.3 間接 11.6
商標・ライセン ス契約の締結
ロ イ ヤ リ テ ィ
の支払 523,358 未収入金 8,910
(注) 当社とカストロール・リミテッドとの間にはBP及びCastrolブランド製品に関する
「Intellectual Property and Technology License Agreement(ライセンス契約)」が締結されており、ロイヤ リティを支払っております。
有価証券報告書
(イ) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等 前事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
種類
会社等 の名称 又は氏名
所在地 資本金又 は出資金
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有 (被所有)割合
(％)
関連当事者
との関係 取引の内容 取引金額
(千円) 科目 期末残高 (千円)
同一の 親会社 を持つ 会社
ビーピー・
インターナ ショナル・
リミテッド
イギリス
（ロンドン）
33,538百万 ポンド
石 油 事 業
全般 − 金 銭 貸 借 契 約を締結
資金の貸付 − 短期貸付金 9,090,751
利息の受取 9,002 未収利息 2,833
(注) ビーピー・インターナショナル・リミテッドは、ビーピー・ピーエルシーが100%所有している会社であり、
BPグループ間の取引に関する決済及びBPグループの資金運用を行う機関として機能しております。
資金の貸付に関する取引金額については短期間での借入・返済を繰り返しているため記載を省略しております。
金利については、市場金利を勘案した合理的な利率によっております。
当事業年度（自 2020年１月１日 至 2020年12月31日）
種類
会社等 の名称 又は氏名
所在地 資本金又 は出資金
事業の内容 又は職業
議決権等 の所有 (被所有)割合
(％)
関連当事者
との関係 取引の内容 取引金額
(千円) 科目 期末残高 (千円)
同一の 親会社 を持つ 会社
ビーピー・
インターナ ショナル・
リミテッド
イギリス
（ロンドン）
33,538百万 ポンド
石 油 事 業
全般 − 金 銭 貸 借 契 約を締結
資金の貸付 − 短期貸付金 9,347,185
利息の受取 11,961 未収利息 3,263
(注) ビーピー・インターナショナル・リミテッドは、ビーピー・ピーエルシーが100%所有している会社であり、
BPグループ間の取引に関する決済及びBPグループの資金運用を行う機関として機能しております。
なお、資金の貸付については、市場金利を勘案した合理的な利率によっております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記 親会社情報
ビーピー・ピーエルシー（ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所に上場）
バーマ・カストロール・ピーエルシー、カストロール・リミテッド（非上場）
有価証券報告書
(１株当たり情報)
前事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
当事業年度 (自 2020年１月１日 至 2020年12月31日)
１株当たり純資産額 480円25銭 477円82銭
１株当たり当期純利益金額 73円93銭 67円86銭
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。