当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に 作成することができる体制の整備を行っております。その内容は次のとおりであります。
（１）当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため、会計基準等の内容の適切な把握及び変更等について的確 に対応することが必要と考えており、公益財団法人財務会計基準機構への加入、所属する社団法人日本貿易 会の経理委員会並びに社団法人日本経済団体連合会の企業会計委員会への参画、更に各種団体・監査法人主 催のセミナーや研究会等へ、積極的に参加しております。
（２）IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時に入手し、最近の基 準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠した グループ会計基準を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結財政状態計算書】
移行日
（平成24年４月１日）
前連結会計年度末
（平成25年３月31日）
当連結会計年度末
（平成26年３月31日）
区分 注記
番号 金額（百万円） 金額（百万円） 金額（百万円）
（資産の部）
流動資産
現金及び現金同等物 24,26 512,825 570,335 653,739
定期預金 10,24 5,173 7,120 7,653
営業債権 6,10 1,945,142 2,080,053 2,127,968
営業債権以外の短期債権 6 115,254 109,802 103,019
その他の短期金融資産 12,25
26 36,652 36,191 29,172
棚卸資産 7,10
26 569,862 665,330 744,441
前渡金 106,079 74,900 94,560
その他の流動資産 81,710 70,029 78,984
流動資産合計 3,372,697 3,613,760 3,839,536
非流動資産
持分法で会計処理されている投資 13,33 1,345,464 1,571,263 1,728,408
その他の投資 12,26 498,346 541,139 565,936
長期債権 6,33 86,323 102,430 135,033
投資・債権以外の長期金融資産 25 96,829 140,092 125,255
有形固定資産 5,8
10,16 620,498 722,883 747,664
投資不動産 9 33,570 36,958 29,186
のれん 5,11 140,658 151,469 194,934
無形資産 5,11 133,071 181,089 245,312
繰延税金資産 19 102,126 61,517 63,093
その他の非流動資産 58,573 75,901 109,399
非流動資産合計 3,115,458 3,584,741 3,944,220
資産合計 6,488,155 7,198,501 7,783,756
移行日
（平成24年４月１日）
前連結会計年度末
（平成25年３月31日）
当連結会計年度末
（平成26年３月31日）
区分 注記
番号 金額（百万円） 金額（百万円） 金額（百万円）
（負債及び資本の部）
流動負債
社債及び借入金（短期） 10,15
24 451,618 498,816 472,667 営業債務 10,14 1,535,082 1,609,225 1,661,973
営業債務以外の短期債務 14 85,237 80,032 70,942
その他の短期金融負債 24 27,615 21,800 15,788
未払法人所得税 19 48,660 37,741 36,200
前受金 109,918 67,945 106,176
その他の流動負債 18 203,287 224,528 247,581
流動負債合計 2,461,417 2,540,087 2,611,327
非流動負債
社債及び借入金（長期） 10,15
24 2,084,800 2,282,067 2,420,713
その他の長期金融負債 14 100,073 105,733 103,279
退職給付に係る負債 17 83,976 69,118 57,022
繰延税金負債 19 48,032 71,229 117,438
その他の非流動負債 18 67,227 55,073 74,440
非流動負債合計 2,384,108 2,583,220 2,772,892
負債合計 4,845,525 5,123,307 5,384,219
資本 24
資本金 21 202,241 202,241 202,241
資本剰余金 19,21 110,094 113,031 113,055
利益剰余金 21 962,445 1,160,939 1,365,858
その他の資本の構成要素 19,23
為替換算調整額 － 142,766 255,017
FVTOCI金融資産 12 47,580 104,709 116,292
キャッシュ・フロー・ヘッジ 25 △2,747 △2,003 △3,980
その他の資本の構成要素合計 44,833 245,472 367,329
自己株式 21 △2,685 △2,703 △2,800
株主資本合計 1,316,928 1,718,980 2,045,683
非支配持分 5 325,702 356,214 353,854
資本合計 1,642,630 2,075,194 2,399,537
負債及び資本合計 6,488,155 7,198,501 7,783,756
②【連結包括利益計算書】
前連結会計年度
（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当連結会計年度
（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
区分 注記
番号 金額（百万円） 金額（百万円）
収益 4,13
25
商品販売等に係る収益 4,227,877 5,086,703
役務提供及びロイヤルティ取引に係る収益 471,589 500,823
収益合計 4,699,466 5,587,526
原価
商品販売等に係る原価 △3,422,763 △4,208,152
役務提供及びロイヤルティ取引に係る原価 △330,925 △334,352
原価合計 7,8
11,13 △3,753,688 △4,542,504
売上総利益 4 945,778 1,045,022
その他の収益及び費用
販売費及び一般管理費
5,8 11,17
27
△688,612 △749,976
貸倒損失 24 △308 △6,054
固定資産に係る損益 8,9
11,28 △9,358 △36,161
その他の損益 29 7,027 10,324
その他の収益及び費用合計 △691,251 △781,867
金融収益及び金融費用 30
受取利息 9,208 11,610
受取配当金 34,633 37,191
支払利息 25 △24,824 △27,086
その他の金融損益 25,26 6,124 7,581
金融収益及び金融費用合計 25,141 29,296
持分法による投資損益 4,13 87,967 56,036
関係会社投資に係る売却及び評価損益 12,004 12,275
税引前利益 379,639 360,762
法人所得税費用 19 △97,148 △106,337
当期純利益 282,491 254,425
当社株主に帰属する当期純利益 4 258,843 245,312
非支配持分に帰属する当期純利益 23,648 9,113
前連結会計年度
（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当連結会計年度
（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
区分 注記
番号 金額（百万円） 金額（百万円）
その他の包括利益（税効果控除後） 19,23
純損益に振替えられることのない項目
FVTOCI金融資産 12,26 67,042 18,692
確定給付再測定額 17 4,139 11,235
持分法で会計処理されている投資における
その他の包括利益 13,26 2,960 5,924
純損益に振替えられる可能性のある項目
為替換算調整額 25 114,703 65,481
キャッシュ・フロー・ヘッジ 25 2,478 △4,287
持分法で会計処理されている投資における
その他の包括利益 13 33,247 58,694
その他の包括利益（税効果控除後）合計 224,569 155,739
当期包括利益 507,060 410,164
当社株主に帰属する当期包括利益 474,460 391,901
非支配持分に帰属する当期包括利益 32,600 18,263
（円） （円）
基本的１株当たり当社株主に帰属する当期純利益 20 163.77 155.21 希薄化後１株当たり当社株主に帰属する当期純利益 20 163.77 154.71
③【連結持分変動計算書】
前連結会計年度
（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当連結会計年度
（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
区分 注記
番号 金額（百万円） 金額（百万円）
資本 21
資本金
期首残高 202,241 202,241
期末残高 202,241 202,241
資本剰余金 21
期首残高 110,094 113,031
子会社持分の追加取得及び一部売却による増減等 2,937 24
期末残高 113,031 113,055
利益剰余金 21
期首残高 962,445 1,160,939
当社株主に帰属する当期純利益 258,843 245,312
その他の資本の構成要素からの振替 14,785 24,459
当社株主への支払配当金 22 △75,134 △64,852
期末残高 1,160,939 1,365,858
その他の資本の構成要素
12,17 19,23 25
期首残高 44,833 245,472
当社株主に帰属するその他の包括利益 215,617 146,589
利益剰余金への振替 △14,785 △24,459
子会社持分の追加取得及び一部売却による増減 △193 △273
期末残高 245,472 367,329
自己株式 21
期首残高 △2,685 △2,703
自己株式の取得及び処分 △18 △97
期末残高 △2,703 △2,800
株主資本合計 1,718,980 2,045,683
非支配持分
期首残高 325,702 356,214
非支配持分に帰属する当期純利益 23,648 9,113
非支配持分に帰属するその他の包括利益 19,23 8,952 9,150
非支配持分への支払配当金 △6,812 △13,415
子会社持分の取得及び一部売却による増減等 4,724 △7,208
期末残高 356,214 353,854
資本合計 2,075,194 2,399,537
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
前連結会計年度
（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当連結会計年度
（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
区分 注記
番号 金額（百万円） 金額（百万円）
営業活動によるキャッシュ・フロー 31
当期純利益 282,491 254,425
営業活動によるキャッシュ・フローへの調整
減価償却費等 88,459 104,736
貸倒損失 308 6,054
固定資産に係る損益 9,358 36,161
金融収益及び金融費用 △ 25,141 △ 29,296
持分法による投資損益 △ 87,967 △ 56,036
関係会社投資に係る売却及び評価損益 △ 12,004 △ 12,275
法人所得税費用 97,148 106,337
営業債権の増減 △ 55,818 2,733
棚卸資産の増減 △ 53,062 15,021
営業債務の増加 19,230 11,796
その他－純額 △ 14,816 9,716
利息の受取額 9,265 11,500
配当金の受取額 86,065 93,303
利息の支払額 △ 23,775 △ 25,138
法人所得税の支払額 △ 83,224 △ 100,936
営業活動によるキャッシュ・フロー 236,517 428,101
投資活動によるキャッシュ・フロー 31
持分法で会計処理されている投資の取得による支出 △ 104,024 △ 55,933 持分法で会計処理されている投資の売却による収入 40,633 45,618
その他の投資の取得による支出 △ 74,313 △ 116,770
その他の投資の売却による収入 94,131 96,352
子会社の取得による支出
（取得時の現金受入額控除後） △ 31,896 △ 129,317
子会社の売却による収入
（売却時の現金保有額控除後） 708 2,799
貸付による支出 △ 44,659 △ 76,786
貸付金の回収による収入 32,022 48,631
有形固定資産等の取得による支出 △ 130,578 △ 120,352
有形固定資産等の売却による収入 15,489 35,673
定期預金の増加－純額 △ 1,324 △ 292
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 203,811 △ 270,377
前連結会計年度
（自 平成24年４月１日 至 平成25年３月31日）
当連結会計年度
（自 平成25年４月１日 至 平成26年３月31日）
区分 注記
番号 金額（百万円） 金額（百万円）
財務活動によるキャッシュ・フロー 31
社債及び借入金による調達額 482,125 537,714
社債及び借入金の返済額 △ 392,704 △ 458,638
純額表示される短期借入金の増減額 7,160 △ 67,938
非支配持分との資本取引 △ 11,645 △ 12,291
当社株主への配当金の支払額 △ 75,134 △ 64,852
非支配持分への配当金の支払額 △ 6,812 △ 11,814
自己株式の増加－純額 △ 12 △ 36
財務活動によるキャッシュ・フロー 2,978 △ 77,855
現金及び現金同等物の増減額 35,684 79,869
現金及び現金同等物の期首残高 512,825 570,335
為替相場の変動による現金及び現金同等物への影響額 21,826 3,535
現金及び現金同等物の期末残高 570,335 653,739
連結財務諸表注記
１ 報告企業
伊藤忠商事株式会社（以下、「当社」という。）は、日本に所在し、総合商社として、多種多様な商品のトレー ディング、ファイナンス、物流及びプロジェクト案件の企画・調整等を行う他、資源開発投資・事業投資等の実行 を通して各種機能・ノウハウ等を培い、かつ保有しております。これらの総合力を活かし、幅広い業界並びにグロ ーバルなネットワークを通じて、６つのディビジョンカンパニーが、繊維や食料、住生活・情報等の生活消費関連 分野、機械や化学品、石油製品、鉄鋼製品等の基礎産業関連分野、そして金属資源、エネルギー資源等の資源関連 分野において、多角的な事業活動を展開しております。
２ 連結財務諸表作成の基礎
（１）連結財務諸表がIFRSに準拠している旨の記載
当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28 号。以下、「連結財務諸表規則」という。）第１条の２に掲げる「特定会社」の要件をすべて満たすことから、
連結財務諸表規則第93条の規定により、４月１日より翌年３月31日を連結会計年度として、IFRSに準拠しており ます。
当社の連結財務諸表は、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において、それぞれ所在国の会計基準に基 づき、作成した財務諸表に、IFRSに準拠するべく、一定の修正を加えた財務諸表を基礎として作成しておりま す。
また、当社は、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」を適用しております。当連結財務諸表は、当社が IFRSに従って作成する最初の連結財務諸表であり、IFRSへの移行日は2012年４月１日（以下、移行日という。）
であります。IFRSへの移行に伴う財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、「連結財 務諸表注記 35 IFRSへの移行に関する開示」に記載しております。
(２）測定の基礎
当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表注記 ３ 重要な会計方針の要約」にて別途記載している場合を除 き、取得原価を基礎としております。
（３）表示通貨
当社の連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しております。
また、当社の連結財務諸表において、百万円未満の端数は四捨五入して表示しております。
（４）早期適用した新設及び改訂されたIFRS基準書及び解釈指針
当連結財務諸表を作成するにあたり、当社は、IFRS第９号「金融商品」（2009年11月公表、2010年10月改訂）
及びIAS第36号「資産の減損」の改訂「非金融資産の公正価値の開示」（2013年５月公表）を早期適用しており ます。