第一部 企業情報
１． 連結財務諸表等
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度
（平成28年12月31日）
当連結会計年度
（平成29年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,124,616 3,179,963
受取手形及び売掛金 2,099,255 1,268,421
商品及び製品 66,531 72,277
仕掛品 87,528 49,821
繰延税金資産 46,080 42,416
その他 146,395 268,567
貸倒引当金 △4,884 △3,217
流動資産合計 4,565,524 4,878,252
固定資産
有形固定資産
賃貸資産（純額） 1,553 7,585
建物（純額） 31,284 34,269
工具、器具及び備品（純額） 26,440 33,821
土地 25,000 13,798
有形固定資産合計 ※ 84,277 ※ 89,474
無形固定資産
賃貸ソフトウエア 166,372 118,051
ソフトウエア 159,263 76,355
ソフトウエア仮勘定 15,209 140,477
のれん 752,986 664,399
その他 9,348 9,348
無形固定資産合計 1,103,179 1,008,631
投資その他の資産
投資有価証券 168,243 198,207
差入保証金 242,266 282,641
会員権 17,900 17,900
繰延税金資産 53,801 31,848
貸倒引当金 △17,900 △17,900
投資その他の資産合計 464,310 512,697
固定資産合計 1,651,767 1,610,804
資産合計 6,217,292 6,489,056
（単位：千円）
前連結会計年度
（平成28年12月31日）
当連結会計年度
（平成29年12月31日）
負債の部
流動負債
買掛金 617,700 350,778
短期借入金 150,000 150,000
未払金 238,559 257,083
未払法人税等 130,695 134,041
未払消費税等 82,263 134,333
前受金 199,622 430,386
預り金 124,404 129,841
賞与引当金 57,302 58,826
受注損失引当金 5,753 1,063
その他 957 8,236
流動負債合計 1,607,257 1,654,591
固定負債
資産除去債務 66,784 58,243
その他 214 4,217
固定負債合計 66,998 62,461
負債合計 1,674,256 1,717,052
純資産の部
株主資本
資本金 1,302,591 1,302,591
資本剰余金 1,883,737 1,883,737
利益剰余金 1,321,677 1,528,728
自己株式 △4,283 △4,283
株主資本合計 4,503,723 4,710,774
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 39,312 61,229
その他の包括利益累計額合計 39,312 61,229
純資産合計 4,543,036 4,772,004
負債純資産合計 6,217,292 6,489,056
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日)
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日)
売上高 10,598,478 9,993,861
売上原価 ※１ 8,077,044 ※１ 7,270,460
売上総利益 2,521,433 2,723,401
販売費及び一般管理費 ※２,※３ 2,163,331 ※２,※３ 2,275,180
営業利益 358,102 448,220
営業外収益
受取利息 73 13
受取配当金 11,937 9,196
受取手数料 1,666 3,489
助成金収入 4,521 4,324
その他 1,163 649
営業外収益合計 19,361 17,674
営業外費用
支払利息 2,503 2,212
原状回復費 909 713
その他 － 84
営業外費用合計 3,412 3,011
経常利益 374,050 462,884
特別利益
投資有価証券売却益 19,310 －
特別利益合計 19,310 －
特別損失
固定資産除却損 ※４ 119 ※４ 591
減損損失 － ※５ 11,201
特別損失合計 119 11,792
税金等調整前当期純利益 393,241 451,091
法人税、住民税及び事業税 129,611 161,381
法人税等調整額 41,915 17,568
法人税等合計 171,527 178,950
当期純利益 221,713 272,140
親会社株主に帰属する当期純利益 221,713 272,140
【連結包括利益計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日)
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日)
当期純利益 221,713 272,140
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 5,626 21,917
その他の包括利益合計 ※ 5,626 ※ 21,917
包括利益 227,339 294,058
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 227,339 294,058
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自平成28年１月１日 至平成28年12月31日）
（単位：千 円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 1,302,591 1,883,737 1,152,036 △4,283 4,334,081
当期変動額
剰余金の配当 △52,072 △52,072
親会社株主に帰属する 当期純利益
221,713 221,713
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計 － － 169,641 － 169,641
当期末残高 1,302,591 1,883,737 1,321,677 △4,283 4,503,723
その他の包括利益累計額
純資産合計
その他有 価証券評 価差額金
その他の 包括利益 累計額合 計
当期首残高 33,686 33,686 4,367,768
当期変動額
剰余金の配当 △52,072
親会社株主に帰属する 当期純利益
221,713 株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
5,626 5,626 5,626
当期変動額合計 5,626 5,626 175,267
当期末残高 39,312 39,312 4,543,036
当連結会計年度（自平成29年１月１日 至平成29年12月31日）
（単位：千 円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 1,302,591 1,883,737 1,321,677 △4,283 4,503,723
当期変動額
剰余金の配当 △65,090 △65,090
親会社株主に帰属する 当期純利益
272,140 272,140
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
当期変動額合計 － － 207,050 － 207,050
当期末残高 1,302,591 1,883,737 1,528,728 △4,283 4,710,774
その他の包括利益累計額
純資産合計
その他有 価証券評 価差額金
その他の 包括利益 累計額合 計
当期首残高 39,312 39,312 4,543,036
当期変動額
剰余金の配当 △65,090
親会社株主に帰属する 当期純利益
272,140 株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
21,917 21,917 21,917
当期変動額合計 21,917 21,917 228,967
当期末残高 61,229 61,229 4,772,004
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日)
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 393,241 451,091
減価償却費 19,405 19,355
無形固定資産償却費 381,709 178,403
のれん償却額 88,267 88,586
賞与引当金の増減額（△は減少） 2,163 1,523
貸倒引当金の増減額（△は減少） 641 △1,667
受注損失引当金の増減額（△は減少） 5,753 △4,689
受取利息及び受取配当金 △12,010 △9,210
助成金収入 △4,521 △4,324
支払利息 2,503 2,212
固定資産除却損 119 591
減損損失 － 11,201
投資有価証券売却損益（△は益） △19,310 －
売上債権の増減額（△は増加） △316,714 830,834
未収入金の増減額（△は増加） △10,966 4,178
たな卸資産の増減額（△は増加） △198,035 △137,189
仕入債務の増減額（△は減少） 100,445 △266,922
未払金の増減額（△は減少） △10,261 18,576
前受金の増減額（△は減少） 78,165 230,763
預り金の増減額（△は減少） 5,360 5,437
未払消費税等の増減額（△は減少） 33,873 52,070
その他 △21,811 △109,222
小計 518,016 1,361,599
利息及び配当金の受取額 12,049 9,210
助成金の受取額 4,521 3,994
利息の支払額 △2,515 △2,212
法人税等の支払額 △19,168 △171,083
営業活動によるキャッシュ・フロー 512,903 1,201,508
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入 100,000 －
有形固定資産の取得による支出 △7,089 △32,477
無形固定資産の取得による支出 △11,709 △3,291
投資有価証券の売却による収入 99,750 －
敷金及び保証金の差入による支出 △8,037 △52,853
敷金及び保証金の回収による収入 4,525 12,440
資産除去債務の履行による支出 － △4,837
投資活動によるキャッシュ・フロー 177,438 △81,019
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △54,752 －
配当金の支払額 △52,349 △65,142
財務活動によるキャッシュ・フロー △107,101 △65,142
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 583,241 1,055,347
現金及び現金同等物の期首残高 1,541,375 2,124,616
現金及び現金同等物の期末残高 ※ 2,124,616 ※ 3,179,963
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項 連結子会社の数 1社
連結子会社の名称 株式会社ネットカムシステムズ
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券 その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移 動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産 商品及び製品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法に より算定）を採用しております。
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、賃貸資産、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４ 月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
賃貸資産 ４～５年
建物 ８～15年
工具、器具及び備品 ４～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
賃貸ソフトウエアについては、定額法を採用しております。主な耐用年数は３～６年であります。
市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間（３年以 内）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を償却する方法を採用しております。
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によって おります。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛金等債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債 権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
③ 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、か つ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについて、翌連結会計年度以降の損失見込額を 引当計上しております。
(4）重要な収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウエア開発に関する収益及び費用の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる受注契約
工事進行基準（ソフトウエア開発の進捗率の見積りは原価比例法）を適用しております。
その他の受注契約
工事完成基準を適用しております。
(5）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年間の定額法により償却を行っております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ スクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項 消費税等の処理方法
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（表示方法の変更）
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、流動負債の「その他」に含めて表示しておりました「前受金」（当連結会計年度 は、430,386千円）は、金額的重要性が増したため、区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反 映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、流動負債の「その他」
に表示していた200,580千円は、「前受金」199,622千円、「その他」957千円として組替えております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当 連結会計年度から適用しております。
（連結貸借対照表関係）
※ 有形固定資産の取得価額から控除した減価償却累計額
前連結会計年度
（平成28年12月31日）
当連結会計年度
（平成29年12月31日）
賃貸資産 47,950千円 23,827千円