第一部 企業情報
１． 連結財務諸表等
(1）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
前連結会計年度
（平成15年３月31日）
当連結会計年度
（平成16年３月31日）
区分
注記 番号
金額（千円）
構成比
（％）
金額（千円）
構成比
（％）
（資産の部）
Ⅰ．流動資産
１．現金及び預金 16,548,101 15,223,857 ２．受取手形及び売掛金 27,669,552 28,989,604 ３．有価証券 1,386,821 1,006,486 ４．たな卸資産 3,706,372 3,526,443 ５．繰延税金資産 717,961 748,531 ６．その他 961,670 1,226,832 ７．貸倒引当金 △102,988 △84,129
流動資産合計 50,887,491 63.8 50,637,626 61.9
Ⅱ．固定資産
１．有形固定資産 ※1,2
(1）建物及び構築物 8,733,800 9,256,436 (2）機械装置及び運搬具 3,392,732 3,226,899 (3）工具・器具及び備品 1,917,825 2,386,450 (4）土地 6,491,771 6,606,984 (5）建設仮勘定 186,125 164,263
有形固定資産合計 20,722,256 25.9 21,641,034 26.5
２．無形固定資産
(1）ソフトウェア 1,622,161 2,065,600 (2）ソフトウェア仮勘定 753,546 535,531 (3）その他 150,902 148,657
無形固定資産合計 2,526,610 3.2 2,749,789 3.4
３．投資その他の資産
(1）投資有価証券 1,186,201 2,185,065 (2）長期貸付金 2,477 2,477 (3）繰延税金資産 1,159,304 941,970
前連結会計年度
（平成15年３月31日）
当連結会計年度
（平成16年３月31日）
区分
注記 番号
金額（千円）
構成比
（％）
金額（千円）
構成比
（％）
（負債の部）
Ⅰ．流動負債
１．買掛金 5,751,189 6,676,813 ２．１年以内返済予定の長
期借入金
※２ 1,969,600 1,451,400 ３．未払金 4,366,058 4,565,355 ４．未払法人税等 2,273,163 1,746,419 ５．賞与引当金 1,274,797 1,243,372 ６．その他 1,536,403 1,027,153
流動負債合計 17,171,212 21.5 16,710,514 20.4
Ⅱ．固定負債
１．長期借入金 ※２ 6,473,400 5,022,000 ２．退職給付引当金 847,625 1,402,056 ３．役員退職慰労引当金 623,300 631,000 ４．その他 1,294,590 1,301,045
固定負債合計 9,238,916 11.6 8,356,101 10.2 負債合計 26,410,128 33.1 25,066,616 30.6
（少数株主持分）
少数株主持分 50,983 0.1 56,600 0.1
（資本の部）
Ⅰ．資本金 ※５ 13,267,343 16.6 13,267,343 16.2
Ⅱ．資本剰余金 12,351,535 15.5 12,351,535 15.1
Ⅲ．利益剰余金 27,712,601 34.7 30,480,331 37.3
Ⅳ．その他有価証券評価差額 金
48,357 0.0 577,225 0.7
Ⅴ．自己株式 ※６ △31,486 △0.0 △52,856 △0.0 資本合計 53,348,350 66.8 56,623,579 69.3 負債、少数株主持分及び
資本合計
79,809,462 100.0 81,746,795 100.0
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②【連結損益計算書】
前連結会計年度 (自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) 区分
注記 番号
金額（千円）
百分比
（％）
金額（千円）
百分比
（％）
Ⅰ．売上高 107,516,171 100.0 116,092,892 100.0
Ⅱ．売上原価 ※2 67,169,357 62.5 73,535,138 63.3 売上総利益 40,346,814 37.5 42,557,753 36.7
Ⅲ．販売費及び一般管理費 ※1,2 32,422,113 30.1 34,686,427 29.9 営業利益 7,924,701 7.4 7,871,326 6.8
Ⅳ．営業外収益
１．受取利息 4,197 4,062 ２．仕入割引 329,833 407,559 ３．受取賃貸料 69,727 42,830
４．その他 216,684 620,442 0.6 153,305 607,758 0.5
Ⅴ．営業外費用
１．支払利息 130,963 107,406 ２．売上割引 563,039 692,731 ３．その他 44,371 738,374 0.7 24,581 824,719 0.7
経常利益 7,806,769 7.3 7,654,364 6.6
Ⅵ．特別利益
１．固定資産売却益 ※3 89,611 65,608 ２．投資有価証券売却益 − 38,000
３．その他 100 89,711 0.0 − 103,608 0.1
前連結会計年度 (自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) 区分
注記 番号
金額（千円）
百分比
（％）
金額（千円）
百分比
（％）
Ⅶ．特別損失
１．退職給付会計導入に伴 う会計基準変更時差異 償却費
452,557 449,274 ２．固定資産売却除却損 ※4 269,109 213,730 ３．投資有価証券売却損 0 1,724 ４．投資有価証券評価損 453,578 21,966 ５．たな卸資産処分損 41,563 58,681 ６．従業員特別退職金 244,092 105,066 ７．役員退職慰労金 4,290 1,600 ８．貸倒引当金繰入額 34,715 7,954 ９．ゴルフ会員権評価損 10,700 − 10．その他 24,984 1,535,591 1.4 14,145 874,143 0.8
税金等調整前当期純利 益
6,360,890 5.9 6,883,829 5.9 法人税、住民税及び事
業税
3,383,794 3,353,726
法人税等調整額 △432,417 2,951,376 2.7 △165,813 3,187,912 2.7 少数株主利益 1,821 0.0 6,876 0.0 当期純利益 3,407,691 3.2 3,689,040 3.2
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③【連結剰余金計算書】
前連結会計年度 (自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) 区分
注記 番号
金額（千円） 金額（千円）
（資本剰余金の部）
Ⅰ．資本剰余金期首残高 12,351,535 12,351,535
Ⅱ．資本剰余金期末残高 12,351,535 12,351,535
（利益剰余金の部）
Ⅰ．利益剰余金期首残高 25,138,368 27,712,601
Ⅱ．利益剰余金増加高
当期純利益 3,407,691 3,407,691 3,689,040 3,689,040
Ⅲ．利益剰余金減少高
１．配当金 782,987 880,209 ２．役員賞与 20,000 41,100 ３．連結子会社増加による
剰余金減少額
30,471 833,458 − 921,309
Ⅳ．利益剰余金期末残高 27,712,601 30,480,331
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
前連結会計年度 (自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) 区分
注記 番号
金額（千円） 金額（千円）
Ⅰ．営業活動によるキャッシ ュ・フロー
税金等調整前当期純利益 6,360,890 6,883,829
減価償却費 2,926,501 3,197,641
貸倒引当金の増減額（減 少：△）
△2,629 △65,647
賞与引当金の増減額(減 少：△)
71,326 △31,424
退職給付引当金の増減額
（減少：△）
294,300 554,430
役員退職慰労引当金の増 減額（減少：△）
25,900 7,700
受取利息及び受取配当金 △19,195 △16,524
支払利息 130,963 107,406
有形固定資産売却除却損 269,109 213,730
投資有価証券の売却益 − △38,000
投資有価証券の売却損 0 1,724
投資有価証券の評価損 453,578 21,966
ゴルフ会員権評価損 10,700 −
売上債権の増減額（増 加：△）
654,254 △1,634,251
たな卸資産の増減額（増 加：△）
△225,512 △310,911
長期差入保証金の増減額
（増加：△）
△131,761 △116,137
長期前払費用の増減額
（増加：△）
△388,697 △653,738
役員退職年金積立金の増 減額（増加：△）
△35,243 2,933
仕入債務の増減額（減 少：△）
307,982 925,623
その他 773,408 △683,238
小計 11,475,876 8,367,112
利息及び配当金の受取額 19,285 16,500
利息の支払額 △136,948 △118,484
法人税等の支払額 △2,519,529 △3,880,470
営業活動によるキャッシ ュ・フロー
8,838,684 4,384,657
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前連結会計年度 (自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) 区分
注記 番号
金額（千円） 金額（千円）
Ⅱ．投資活動によるキャッシ ュ・フロー
有形固定資産の取得によ る支出
△2,036,724 △2,657,394
無形固定資産の取得によ る支出
△1,304,605 △633,499
投資有価証券の取得によ る支出
△119,461 △177,535
投資有価証券の売却によ る収入
1 74,427
貸付金の回収による収入 110,018 −
その他 256,542 176,548
投資活動によるキャッシ ュ・フロー
△3,094,227 △3,217,453
Ⅲ．財務活動によるキャッシ ュ・フロー
短期借入金の純増減額
（減少：△）
△600,000 −
長期借入金の返済による 支出
△1,121,600 △1,969,600
少数株主への配当金の支 払額
− △1,260
配当金の支払額 △781,867 △879,553
その他 △29,260 △21,369
財務活動によるキャッシ ュ・フロー
△2,532,727 △2,871,783
Ⅳ．現金及び現金同等物に係る 換算差額
0 0
Ⅴ．現金及び現金同等物の増減 額（減少：△）
3,211,728 △1,704,579
Ⅵ．現金及び現金同等物の期首 残高
14,722,989 17,934,923
Ⅶ．新規連結子会社の現金及び 現金同等物の期首残高
204 −
Ⅷ．現金及び現金同等物の期末 残高
17,934,923 16,230,343
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 前連結会計年度
(自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) １．連結の範囲に関する事項
連結子会社数 14社
連結子会社名は、「第１企業の概況、４．関係 会社の状況」に記載のとおりであります。
なお、平成14年４月に㈱シスはクリナップテク ノサービス西日本㈱に、クリナップサービス㈱は クリナップテクノサービス㈱に各々商号変更して おります。
平成14年９月に㈱マインドはクリナップロジス ティクス㈱に商号変更しております。
クリナップロジスティクス㈱は重要性が増加し たことにより、当連結会計年度から連結の範囲に 含めることといたしました。
首都圏運輸倉庫サービス㈲は、平成14年11月に クリナップ運輸㈱に吸収合併されております。
クリナップ香港リミテッドは、平成15年３月を もって清算しております。
１．連結の範囲に関する事項 連結子会社数 12社
連結子会社名は、「第１企業の概況、４．関係 会社の状況」に記載のとおりであります。
２．持分法の適用に関する事項
平成14年９月に㈱マインドはクリナップロジステ ィクス㈱に商号変更しております。
クリナップロジスティクス㈱は重要性が増加した ことにより、当連結会計年度から連結の範囲に含め ることといたしました。
２．持分法の適用に関する事項 該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度は、クリナップ香港リミ テッドを除き連結決算日と同一であります。クリ ナップ香港リミテッドの決算日は12月31日でありま す。連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の 財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要 な取引については、連結上必要な調整を行っており ます。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度は、連結決算日と 同一であります。
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前連結会計年度 (自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) ４．会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準および評価方法 イ．有価証券
その他有価証券 時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法によって おります。（評価差額は全部資本直入法により処理 し、売却原価は移動平均法により算定しておりま す。）
４．会計処理基準に関する事項
(1）重要な資産の評価基準および評価方法 イ．有価証券
その他有価証券 時価のあるもの
同左
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
時価のないもの
同左 ロ．たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品・製品・原材料・仕掛品については総平均 法による原価法によっております。
ロ．たな卸資産の評価基準及び評価方法
① 同左
② 貯蔵品については、最終仕入原価法による原価 法によっております。クリナップ運輸㈱は、移 動平均法による原価法によっております。
② 同左
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法 イ．有形固定資産
当社および国内連結子会社は定率法（ただし、建 物（附属設備を除く）については定額法）により償 却を行っております。
クリナップ香港リミテッドは見積耐用年数による 定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物及び構築物10年〜50年 機械装置及び運搬具５年〜13年 工具・器具及び備品２年〜10年
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法 イ．有形固定資産
定率法（ただし、建物（附属設備を除く）につい ては定額法）により償却を行っております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物及び構築物10年〜50年 機械装置及び運搬具５年〜13年 工具・器具及び備品２年〜10年
ロ．無形固定資産
定額法により償却を行っております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内 における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採 用しております。
ロ．無形固定資産
同左
(3）重要な引当金の計上基準 イ．貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、
一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念 債権等特定の債権については個別に回収可能性を 検討し、回収不能見込額を計上しております。
(3）重要な引当金の計上基準 イ．貸倒引当金
同左
ロ．賞与引当金 ロ．賞与引当金
前連結会計年度 (自 平成14年４月１日 至 平成15年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成15年４月１日 至 平成16年３月31日) ハ．退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年 度末における退職給付債務および年金資産の見込 額に基づき計上しております。
なお、会計基準変更時差異(2,256,786千円）に ついては、５年による均等額を特別損失として処 理しております。
ただし、連結子会社首都圏運輸倉庫サービス㈲
は、連結子会社クリナップ運輸㈱に吸収合併され たため、一括償却しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平 均残存勤務期間以内の一定の年数(10年）による定 額法により、それぞれ発生の翌連結会計年度から 費用処理することとしております。
ハ．退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年 度末における退職給付債務および年金資産の見込 額に基づき計上しております。
なお、会計基準変更時差異(2,256,786千円）に ついては、５年による均等額を特別損失として処 理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平 均残存勤務期間以内の一定の年数(10年）による定 額法により、それぞれ発生の翌連結会計年度から 費用処理することとしております。
ニ．役員退職慰労引当金
当社は、役員の退職慰労金の支給に備えるた め、内規に基づく期末要支給見積額を引当計上し ております。
ニ．役員退職慰労引当金 同左
(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算 の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替 相場により円貨に換算し、換算差額は損益として 処理しております。
(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算 の基準
同左
(5）重要なリース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認めら れるもの以外のファイナンス・リース取引につい ては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計 処理によっております。
(5）重要なリース取引の処理方法 同左
(6）重要なヘッジ会計の方法 イ．ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、ヘッジ会計の要件を 満たしており、さらに想定元本、利息の受払条件 および契約期間がヘッジ対象となる借入金と同一 であるため特例処理を採用しております。
(6）重要なヘッジ会計の方法 イ．ヘッジ会計の方法
同左
ロ．ヘッジ手段とヘッジ対象
借入金を対象とした金利スワップであります。
ロ．ヘッジ手段とヘッジ対象 同左 ハ．ヘッジ方針
当社の内部規程である「デリバティブ取引実施 要領」にそって、金利変動リスクをヘッジしてお ります。
ハ．ヘッジ方針
同左
ニ．ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップについては、特例処理によってい るため有効性の評価を省略しております。
ニ．ヘッジ有効性評価の方法 同左 (7）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっておりま す。
(7）消費税等の会計処理 同左
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