第一部 企業情報
１． 連結財務諸表等
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 (平成28年12月31日)
当連結会計年度 (平成29年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,999,009 1,808,206
受取手形及び売掛金 ※３ 2,859,214 ※３ 2,412,829
電子記録債権 ※３ 533,584 ※３ 1,012,324
商品及び製品 680,173 787,793
仕掛品 313,168 288,091
原材料及び貯蔵品 436,870 516,320
繰延税金資産 220,744 212,787
その他 ※３ 91,055 ※３ 121,787
貸倒引当金 △4,000 △4,000
流動資産合計 7,129,820 7,156,140
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 ※１ 4,174,273 ※１ 4,251,847
減価償却累計額 △2,851,713 △2,960,672
建物及び構築物（純額） 1,322,559 1,291,174
機械装置及び運搬具 4,297,785 4,438,799
減価償却累計額 △3,637,498 △3,828,572
機械装置及び運搬具（純額） 660,286 610,226
土地 ※１ 5,829,290 ※１ 5,839,548
リース資産 133,171 166,918
減価償却累計額 △63,718 △91,411
リース資産（純額） 69,453 75,507
建設仮勘定 117,566 1,003,534
その他 2,296,862 2,277,262
減価償却累計額 △2,175,382 △2,167,270
その他（純額） 121,479 109,991
有形固定資産合計 8,120,636 8,929,983
無形固定資産
リース資産 29,718 17,588
その他 41,187 42,902
無形固定資産合計 70,906 60,491
投資その他の資産
投資有価証券 101,449 103,820
繰延税金資産 159,021 187,378
役員に対する保険積立金 835,707 837,598
その他 91,006 85,466
貸倒引当金 △4,000 △6,000
投資その他の資産合計 1,183,184 1,208,264
固定資産合計 9,374,726 10,198,739
資産合計 16,504,547 17,354,879
(単位：千円)
前連結会計年度 (平成28年12月31日)
当連結会計年度 (平成29年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 202,129 243,794
短期借入金 ※１,※４,※５ 1,400,000 ※１,※４,※５ 1,400,000 1年内返済予定の長期借入金 ※１,※４ 1,219,500 ※１,※４ 1,060,175
未払金 142,547 158,230
未払費用 174,817 201,420
リース債務 46,099 53,816
未払法人税等 138,632 102,477
賞与引当金 235,000 287,000
役員賞与引当金 27,400 33,200
その他 165,855 243,166
流動負債合計 3,751,982 3,783,280
固定負債
長期借入金 ※１,※４ 3,107,000 ※１,※４ 3,442,825
役員退職慰労引当金 539,000 564,300
株式給付引当金 16,954 28,896
役員株式給付引当金 5,750 10,165
資産除去債務 15,739 14,773
リース債務 60,599 46,568
その他 3,209 35,573
固定負債合計 3,748,253 4,143,102
負債合計 7,500,236 7,926,382
純資産の部
株主資本
資本金 674,265 674,265
資本剰余金 527,963 527,963
利益剰余金 7,887,822 8,254,153
自己株式 △134,796 △134,039
株主資本合計 8,955,254 9,322,343
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 28,156 34,598
繰延ヘッジ損益 - △22,746
為替換算調整勘定 △39,643 33,757
その他の包括利益累計額合計 △11,487 45,609
新株予約権 60,544 60,544
純資産合計 9,004,311 9,428,496
負債純資産合計 16,504,547 17,354,879
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日)
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日)
売上高 7,936,710 8,459,868
売上原価 ※２ 4,172,496 ※２ 4,393,903
売上総利益 3,764,213 4,065,964
販売費及び一般管理費 ※１,※３ 3,129,833 ※１,※３ 3,340,119
営業利益 634,380 725,845
営業外収益
受取利息 196 123
受取配当金 2,863 3,170
受取手数料 8,676 10,424
受取出向料 4,087 4,087
為替差益 － 2,100
その他 3,895 5,020
営業外収益合計 19,720 24,927
営業外費用
支払利息 48,844 39,996
売上割引 10,234 9,108
支払手数料 － 22,000
為替差損 22,126 －
その他 18,016 17,405
営業外費用合計 99,221 88,510
経常利益 554,878 662,262
特別損失
固定資産除売却損 ※４ 164 ※４ 66
特別損失合計 164 66
税金等調整前当期純利益 554,714 662,195
法人税、住民税及び事業税 210,000 176,000
法人税等調整額 △43,385 △6,290
法人税等合計 166,614 169,709
当期純利益 388,099 492,485
親会社株主に帰属する当期純利益 388,099 492,485
【連結包括利益計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日)
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日)
当期純利益 388,099 492,485
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 11,484 6,442
繰延ヘッジ損益 △1,031 △22,746
為替換算調整勘定 △64,882 73,401
その他の包括利益合計 ※ △54,428 ※ 57,097
包括利益 333,671 549,583
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 333,671 549,583
非支配株主に係る包括利益 － －
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
(単位：千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 674,265 527,936 7,626,629 △40,920 8,787,910
当期変動額
剰余金の配当 △126,906 △126,906
親会社株主に帰属する 当期純利益
388,099 388,099
自己株式の取得 △93,849 △93,849
自己株式の処分 26 47,241 47,268
株式給付信託による自 己株式の取得
△47,268 △47,268
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
-当期変動額合計 - 26 261,193 △93,875 167,343
当期末残高 674,265 527,963 7,887,822 △134,796 8,955,254
その他の包括利益累計額
新株予約権 純資産合計
その他有価 証券評価差 額金
繰延ヘッジ 損益
為替換算調 整勘定
その他の包 括利益累計 額合計
当期首残高 16,671 1,031 25,238 42,940 60,544 8,891,395
当期変動額
剰余金の配当 △126,906
親会社株主に帰属する 当期純利益
388,099
自己株式の取得 △93,849
自己株式の処分 47,268
株式給付信託による自 己株式の取得
△47,268
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
11,484 △1,031 △64,882 △54,428 - △54,428
当期変動額合計 11,484 △1,031 △64,882 △54,428 - 112,915
当期末残高 28,156 － △39,643 △11,487 60,544 9,004,311
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
(単位：千円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 674,265 527,963 7,887,822 △134,796 8,955,254
当期変動額
剰余金の配当 △126,154 △126,154
親会社株主に帰属する 当期純利益
492,485 492,485
自己株式の処分 757 757
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
－
当期変動額合計 － － 366,330 757 367,088
当期末残高 674,265 527,963 8,254,153 △134,039 9,322,343
その他の包括利益累計額
新株予約権 純資産合計
その他有価 証券評価差 額金
繰延ヘッジ 損益
為替換算調 整勘定
その他の包 括利益累計 額合計
当期首残高 28,156 － △39,643 △11,487 60,544 9,004,311
当期変動額
剰余金の配当 △126,154
親会社株主に帰属する 当期純利益
492,485
自己株式の処分 757
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）
6,442 △22,746 73,401 57,097 － 57,097
当期変動額合計 6,442 △22,746 73,401 57,097 － 424,185
当期末残高 34,598 △22,746 33,757 45,609 60,544 9,428,496
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日
至 平成28年12月31日)
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日
至 平成29年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 554,714 662,195
減価償却費 435,510 425,378
貸倒引当金の増減額（△は減少） － 2,000
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） 35,000 25,300
賞与引当金の増減額（△は減少） 61,000 52,000
役員賞与引当金の増減額（△は減少） 7,150 5,800
株式給付引当金の増減額（△は減少） 16,954 11,941
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） 5,750 4,415
受取利息 △196 △123
受取配当金 △2,863 △3,170
支払利息 48,844 39,996
売上債権の増減額（△は増加） 161,457 △32,355
たな卸資産の増減額（△は増加） △274,017 △146,167
仕入債務の増減額（△は減少） △18,374 38,334
その他 57,290 105,847
小計 1,088,219 1,191,393
利息及び配当金の受取額 3,060 3,294
利息の支払額 △49,388 △39,894
法人税等の支払額 △211,663 △235,128
営業活動によるキャッシュ・フロー 830,228 919,664
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △298,080 △1,167,569
有形固定資産の売却による収入 61,465 60,036
その他 △9,032 △15,887
投資活動によるキャッシュ・フロー △245,647 △1,123,419
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入 1,300,000 1,417,000
長期借入金の返済による支出 △1,389,000 △1,240,500
自己株式の取得による支出 ※２ △141,117 －
自己株式の売却による収入 ※２ 47,268 －
配当金の支払額 △126,639 △126,145
その他 △43,944 △52,305
財務活動によるキャッシュ・フロー △353,433 △1,951
現金及び現金同等物に係る換算差額 △9,466 14,903
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 221,680 △190,802
現金及び現金同等物の期首残高 1,777,329 1,999,009
現金及び現金同等物の期末残高 ※１ 1,999,009 ※１ 1,808,206
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項 連結子会社の数 1社
連結子会社の名称 ＳＩＡＭ ＫＯＫＥＮ ＬＴＤ．
２．持分法の適用に関する事項 該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社ＳＩＡＭ ＫＯＫＥＮ ＬＴＤ．の決算日は９月30日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引に ついては、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券 その他有価証券
時価のあるもの
決算日前１ヶ月の市場価格等の平均に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却 原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ
時価法を採用しております。
③ たな卸資産 製品、仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用 しております。
商品、原材料
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用 しております。
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を 採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社は、定率法を採用しております。また、在外連結子会社は定額法を採用しております。
ただし、当社は、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日 以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 ７～50年 機械及び装置 ５～９年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用可能期間（５年）に基づいておりま す。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債 権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
④ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
⑤ 役員株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく役員に対する当社株式の給付に備えるため、株式給付債務見込額を計上してお ります。
⑥ 株式給付引当金
株式給付規程に基づく従業員に対する当社株式の給付に備えるため、株式給付債務見込額を計上しており ます。
(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお ります。
なお、在外子会社の資産・負債は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は 期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(5）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
な お、 金 利ス ワ ップ につ い て 特 例処 理の 条 件を 充た し てい る 場 合には 特例 処 理を 、 為替 変 動リ スク のヘ ッ ジについて振当処理の要件を充たしている場合の為替予約については振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象 Ａ ヘッジ手段：金利スワップ
ヘッジ対象：借入金 Ｂ ヘッジ手段：為替予約
ヘッジ対象：外貨建債権・債務及び外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
当社は、当社が定めたデリバティブ取引に関する管理規程に基づき取引を行い、為替変動リスク、金利変動 リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
当社は、ヘッジ対象の相場変動又は、キャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシ ュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。特例処理によってい る金利スワップ及び振当処理を行った為替予約については、有効性の評価を省略しております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能で あり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期 投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。