第一部 企業情報
１． 連結財務諸表等
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 (平成27年３月31日)
当連結会計年度 (平成28年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,601 908
受取手形及び売掛金 31,082 34,785
商品 17,569 11,341
前渡金 3,620 3,824
繰延税金資産 183 272
預け金 - 4,371
その他 120 783
貸倒引当金 △423 △397
流動資産合計 53,753 55,891
固定資産
有形固定資産
建物 110 108
減価償却累計額 △66 △70
建物（純額） 44 38
車両運搬具 6 6
減価償却累計額 △5 △5
車両運搬具（純額） 0 0
その他 70 63
減価償却累計額 △43 △45
その他（純額） 26 18
有形固定資産合計 71 56
無形固定資産 73 18
投資その他の資産
投資有価証券 ※１ 493 ※１ 487
繰延税金資産 64 58
その他 146 143
投資その他の資産合計 704 689
固定資産合計 850 765
資産合計 54,603 56,656
(単位：百万円)
前連結会計年度 (平成27年３月31日)
当連結会計年度 (平成28年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 8,243 16,065
短期借入金 ※２ 15,955 ※２ 9,848
未払法人税等 360 354
賞与引当金 113 123
未払金 2,202 4,224
その他 800 234
流動負債合計 27,675 30,851
固定負債
長期借入金 2,000 -
退職給付に係る負債 253 283
その他 36 36
固定負債合計 2,290 320
負債合計 29,966 31,171
純資産の部
株主資本
資本金 2,054 2,054
資本剰余金 1,984 1,984
利益剰余金 19,911 20,817
自己株式 △0 △0
株主資本合計 23,948 24,854
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 76 100
繰延ヘッジ損益 △46 11
為替換算調整勘定 588 438
その他の包括利益累計額合計 618 550
非支配株主持分 70 80
純資産合計 24,637 25,485
負債純資産合計 54,603 56,656
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位：百万円)
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
売上高 171,882 189,372
売上原価 ※１ 167,290 ※１ 185,111
売上総利益 4,591 4,261
販売費及び一般管理費 ※２ 2,155 ※２ 2,354
営業利益 2,435 1,907
営業外収益
受取利息 1 8
受取配当金 9 10
仕入割引 331 151
その他 10 59
営業外収益合計 353 229
営業外費用
支払利息 112 125
債権売却損 36 56
支払手数料 36 17
為替差損 850 86
持分法による投資損失 16 5
その他 54 64
営業外費用合計 1,107 356
経常利益 1,681 1,779
税金等調整前当期純利益 1,681 1,779
法人税、住民税及び事業税 648 705
法人税等調整額 △35 △119
法人税等合計 613 586
当期純利益 1,068 1,193
非支配株主に帰属する当期純利益 11 15
親会社株主に帰属する当期純利益 1,056 1,177
【連結包括利益計算書】
（単位：百万円）
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
当期純利益 1,068 1,193
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △3 23
繰延ヘッジ損益 △34 58
為替換算調整勘定 306 △155
その他の包括利益合計 ※ 268 ※ △73
包括利益 1,336 1,119
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 1,314 1,109
非支配株主に係る包括利益 21 10
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
(単位：百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 2,054 1,984 19,117 △0 23,154
当期変動額
剰余金の配当 △272 △272
親会社株主に帰属する当期純利益 1,056 1,056
自己株式の取得 △0 △0
連結範囲の変動 9 9
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 － － 794 △0 794
当期末残高 2,054 1,984 19,911 △0 23,948
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘 定
その他の包括利 益累計額合計
当期首残高 80 △11 292 360 48 23,563
当期変動額
剰余金の配当 △272
親会社株主に帰属する当期純利益 1,056
自己株式の取得 △0
連結範囲の変動 9
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
△3 △34 296 258 21 280
当期変動額合計 △3 △34 296 258 21 1,074
当期末残高 76 △46 588 618 70 24,637
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
(単位：百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 2,054 1,984 19,911 △0 23,948
当期変動額
剰余金の配当 △272 △272
親会社株主に帰属する当期純利益 1,177 1,177
自己株式の取得 － －
連結範囲の変動 － －
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 － － 905 － 905
当期末残高 2,054 1,984 20,817 △0 24,854
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘 定
その他の包括利 益累計額合計
当期首残高 76 △46 588 618 70 24,637
当期変動額
剰余金の配当 △272
親会社株主に帰属する当期純利益 1,177
自己株式の取得 －
連結範囲の変動 －
株主資本以外の項目の当期変動額
（純額）
23 58 △150 △68 10 △57
当期変動額合計 23 58 △150 △68 10 847
当期末残高 100 11 438 550 80 25,485
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：百万円)
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 1,681 1,779
減価償却費 80 80
賞与引当金の増減額（△は減少） 21 10
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 33 29
貸倒引当金の増減額（△は減少） 4 △0
持分法による投資損益（△は益） 16 5
受取利息及び受取配当金 △10 △18
支払利息 112 125
為替差損益（△は益） 89 △20
売上債権の増減額（△は増加） 1,646 △4,584
たな卸資産の増減額（△は増加） △313 6,083
前渡金の増減額（△は増加） △1,889 △458
仕入債務の増減額（△は減少） △2,397 7,919
未払金の増減額（△は減少） 2,044 2,027
その他 488 △1,166
小計 1,608 11,813
利息及び配当金の受取額 10 18
利息の支払額 △112 △125
法人税等の支払額 △384 △693
営業活動によるキャッシュ・フロー 1,121 11,012
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △38 △7
無形固定資産の取得による支出 △1 △8
投資有価証券の売却による収入 － 40
その他 △19 0
投資活動によるキャッシュ・フロー △60 24
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） △439 △5,056
長期借入金の返済による支出 － △2,000
自己株式の取得による支出 △0 －
配当金の支払額 △272 △272
財務活動によるキャッシュ・フロー △711 △7,328
現金及び現金同等物に係る換算差額 103 △29
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 453 3,679
現金及び現金同等物の期首残高 1,137 1,601
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減 額（△は減少）
11 －
現金及び現金同等物の期末残高 ※ 1,601 ※ 5,280
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 4社 連結子会社の名称
ATMD (Hong Kong) Limited
ATMD Electronics (Shenzhen) Limited ATMD Electronics (Shanghai) Limited 上海東棉半導体有限公司
２．持分法の適用に関する事項 (1）持分法適用会社の数 1社
持分法適用会社の名称 ITGマーケティング株式会社 ３．連結子会社の事業年度に関する事項
連結子会社のうち、上海東棉半導体有限公司ほか２社の決算日は12月31日であり、そのうち２社は３月31日 にて仮決算を行っております。仮決算を行わない会社については、連結財務諸表の作成にあたっては各社の決 算日現在の財務諸表を使用しており、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については連結上必要な調 整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券 その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動 平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ
時価法を採用しております。
③ たな卸資産
移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用 しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
３～18年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用 しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債 権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務に基づき計上しております。
なお、当連結会計年度末における退職給付債務の算定に当たっては、自己都合退職による当連結会計年度 末要支給額の100％を退職給付債務とする方法によって計上しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して おります。なお、在外子会社の資産及び負債は在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収 益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて おります。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
将来の外貨建予定取引に係る為替予約については、繰延ヘッジ処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 ヘッジ対象
為替予約 外貨建債権
外貨建債務
外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
将来の外貨建取引に係る為替変動リスクを最小限にとどめ、適切な利益管理を行う目的から先物為替予 約を行い、為替変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して、相場 変動又はキャッシュ・フロー変動を相殺できるものと想定することができるため、ヘッジ有効性の判定は 省略しております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（表示方法の変更）
（企業結合に関する会計基準等の適用に伴う変更）
「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日）第39項に掲げられた定 め等を適用し、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行って おります。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っ ております。