。1) 連結財務諸表
① 連結貸借対照表
。単位：百万円) 前連結会計年度
。 成24年 月31日)
当連結会計年度
。 成25年 月31日) 資産の部
流動資産
現金及び預金 2,50【 3,008
受取手形及び売掛金 ※１ 5,3【【 ※１ 4,835
有価証券 3,300 3,300
商品 180 177
仕掛品 319 ※ 207
貯蔵品 40 15
繰延税金資産 528 415
その他 511 784
貸倒引当金 △8 △7
流動資産合計 12,744 12,737
固定資産 有形固定資産
建物及び構築物 3,209 3,324
減価償却累計額 △2,05【 △2,223
建物及び構築物 純額） 1,152 1,100
工具、器具及び備品 433 429
減価償却累計額 △375 △373
工具、器具及び備品 純額） 58 5【
土地 1,355 1,355
リース資産 1,809 1,924
減価償却累計額 △1,039 △9【4
リース資産 純額） 7【9 959
建設仮勘定 0 －
有形固定資産合計 3,33【 3,472
無形固定資産
リース資産 128 99
その他 330 349
無形固定資産合計 459 448
投資その他の資産
投資有価証券 1,384 1,422
繰延税金資産 142 55
その他 【33 7【【
貸倒引当金 △8 △47
投資その他の資産合計 2,152 2,19【
固定資産合計 5,948 【,117
資産合計 18,【92 18,855
。単位：百万円) 前連結会計年度
。 成24年 月31日) 当連結会計年度
。 成25年 月31日) 負債の部
流動負債
買掛金 1,872 1,505
リース債務 258 24【
未払法人税等 34 【【
賞与引当金 【73 789
受注損失引当金 － ※ 【
その他 801 715
流動負債合計 3,【40 3,329
固定負債
リース債務 【90 879
退職給付引当金 279 35【
役員退職慰労引当金 93 95
資産除去債務 10 －
その他 【4 【1
固定負債合計 1,138 1,393
負債合計 4,779 4,723
純資産の部 株主資本
資本金 2,054 2,054
資本剰余金 2,228 2,228
利益剰余金 9,53【 9,【【0
自己株式 △0 △0
株主資本合計 13,820 13,943
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 92 188
その他の包括利益累計額合計 92 188
純資産合計 13,912 14,132
負債純資産合計 18,【92 18,855
② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書 連結損益計算書
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自の 成23年 月１日 至の 成24年 月31日)
当連結会計年度
。自の 成24年 月１日 至の 成25年 月31日)
売上高 20,【1【 20,941
売上原価 ※ 1【,815 ※ , ※ 1【,952
売上総利益 3,801 3,989
販売費及び一般管理費 ※１, ※ 3,390 ※１ 3,48【
営業利益 410 502
営業外収益
受取利息 5 5
受取配当金 22 28
不動産賃貸料 【9 【3
保険配当金 14 9
雑収入 19 35
営業外収益合計 130 143
営業外費用
支払利息 33 28
固定資産除売却損 2 4
不動産賃貸費用 38 35
雑損失 5 8
営業外費用合計 79 7【
経常利益 4【1 5【9
特別利益
投資有価証券売却益 － 17
特別利益合計 － 17
特別損失
減損損失 1 －
固定資産除売却損 ※ 1【4 －
会員権評価損 － ※６ 45
特別退職金 44 71
事務所移転費用 5【 －
特別損失合計 2【【 11【
税金等調整前当期純利益 194 470
法人税、住民税及び事業税 50 【8
法人税等調整額 △54 143
法人税等合計 △3 211
少数株主損益調整前当期純利益 198 258
当期純利益 198 258
連結包括利益計算書
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自の 成23年 月１日 至の 成24年 月31日)
当連結会計年度
。自の 成24年 月１日 至の 成25年 月31日)
少数株主損益調整前当期純利益 198 258
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 【 95
その他の包括利益合計 ※１ 【 ※１ 95
包括利益 204 353
内訳）
親会社株主に係る包括利益 204 353
③ 連結株主資本等変動計算書
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自の 成23年 月１日 至の 成24年 月31日)
当連結会計年度
。自の 成24年 月１日 至の 成25年 月31日) 株主資本
資本金
当期首残高 2,054 2,054
当期末残高 2,054 2,054
資本剰余金
当期首残高 2,228 2,228
当期末残高 2,228 2,228
利益剰余金
当期首残高 9,473 9,53【
当期変動額
剰余金の配当 △134 △134
当期純利益 198 258
当期変動額合計 【3 123
当期末残高 9,53【 9,【【0
自己株式
当期首残高 △0 △0
当期末残高 △0 △0
株主資本合計
当期首残高 13,75【 13,820
当期変動額
剰余金の配当 △134 △134
当期純利益 198 258
当期変動額合計 【3 123
当期末残高 13,820 13,943
その他の包括利益累計額 その他有価証券評価差額金
当期首残高 8【 92
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額 純額） 【 95
当期変動額合計 【 95
当期末残高 92 188
その他の包括利益累計額合計
当期首残高 8【 92
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額 純額） 【 95
当期変動額合計 【 95
当期末残高 92 188
純資産合計
当期首残高 13,843 13,912
当期変動額
剰余金の配当 △134 △134
当期純利益 198 258
株主資本以外の項目の当期変動額 純額） 【 95
当期変動額合計 【9 219
当期末残高 13,912 14,132
④ 連結キャッシュ・フロー計算書
。単位：百万円) 前連結会計年度
。自の 成23年 月１日 至の 成24年 月31日)
当連結会計年度
。自の 成24年 月１日 至の 成25年 月31日) 営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 194 470
減価償却費 745 【79
減損損失 1 －
貸倒引当金の増減額 △は減少） 4 △1
賞与引当金の増減額 △は減少） 1 11【
受注損失引当金の増減額 △は減少） － 【
退職給付引当金の増減額 △は減少） △222 70
受取利息及び受取配当金 △27 △34
支払利息 33 28
固定資産除売却損益 △は益） 1【【 4
投資有価証券売却損益 △は益） － △17
会員権評価損 － 45
特別退職金 44 71
移転費用 5【 －
売上債権の増減額 △は増加） 430 530
たな卸資産の増減額 △は増加） △141 139
仕入債務の増減額 △は減少） △7 △3【【
その他 50 △282
小計 1,330 1,4【0
利息及び配当金の受取額 28 34
利息の支払額 △33 △28
特別退職金の支払額 △8 △97
移転費用の支払額 － △52
法人税等の支払額 △175 △45
法人税等の還付額 － 41
営業活動によるキャッシュ・フロー 1,141 1,312
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △11【 △155
有形固定資産の売却による収入 100 －
無形固定資産の取得による支出 △92 △184
投資有価証券の取得による支出 △7 △8
投資有価証券の売却による収入 0 139
その他の支出 △201 △192
その他の収入 257 41
投資活動によるキャッシュ・フロー △59 △3【0
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出 △341 △315
配当金の支払額 △134 △134
財務活動によるキャッシュ・フロー △47【 △450
現金及び現金同等物に係る換算差額 － －
現金及び現金同等物の増減額 △は減少） 【05 502
現金及び現金同等物の期首残高 5,201 5,80【
現金及び現金同等物の期末残高 5,80【 【,308
注記事項
。連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) １ 連結の範囲に関する事項
子会社はすべ 連結し おります。
当該連結子会社は、ケーシーエスデータ株式会社の１社であります。
持分法の適用に関する事項 該当事項はありません。
連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一 し おります。
会計処理基準に関する事項
。1)の重要な資産の評価基準及び評価方法
①のの有価証券 その他有価証券 時価のあるもの
株式………決算日前１ヵ月の市場価格の 均に基づく時価法 株式以外…決算日の市場価格等に基づく時価法
評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動 均法により算出し おります。）
時価のないもの
移動 均法による原価法
②ののたな卸資産
評価基準は原価法 収益性の 下による簿価切下 の方法）によ おります。
商品………個別法 仕掛品……個別法
貯蔵品……総 均法。月別)
。2)の重要な減価償却資産の減価償却の方法
①のの有形固定資産 リース資産を除く）
定率法によ おります。
た し、 成10年 月１日以降に取得した建物 建物附属設備を除く）につい は、定額法を採 用し おります。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物のののののののの ～38年 工具、器具及び備品のののの ～15年
②のの無形固定資産 リース資産を除く）
定額法によ おります。
た し、
イののソフトウ ア。市場販売目的)……
見込販売数量に基づく償却額と、残存見込販売有効期間に基づく均等償却額とのい 大 きい金額を計上し おります。
なお、当初における見込販売有効期間は 年とし おります。
ロののソフトウ ア。自社利用目的)……
社内利用可能期間。 年)に基づく定額法によ おります。
③ののリース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によ おります。
。3)の重要な引当金の計上基準
①のの貸倒引当金
債権の貸倒 による損失に備えるため、一般債権につい は貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特 定の債権につい は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上し おります。
②のの賞与引当金
従業員の賞与支給に充 るため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上し お ります。
③のの受注損失引当金
ソフトウ アの請負契約に基づく開発案件のうち、当連結会計年度末時点で将来の損失が見込ま
、 つ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについ は、翌連結会計年度以降に発生 が見込ま る損失額を計上し おります。
④のの退職給付引当金のの
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額 に基づき計上し おります。
過去勤務債務につい は、その発生時の従業員の 均残存勤務期間以内の一定の年数。13年)によ る定額法により費用処理し おります。
数理計算上の差異につい は、各連結会計年度の発生時における従業員の 均残存勤務期間以内の一定の年 数。13年)による按分額をそ 発生の翌連結会計年度より費用処理することとし おります。
⑤のの役員退職慰労引当金
役員退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額の100％相当額を計上し おりま す。
。4)の重要な収益及び費用の計上基準
ソフトウ アの請負開発契約に係る収益及び原価の計上基準
イのの開発の進捗部分につい 成果の確実性が認めら る場合…工事進行基準によ おります。
ロのの上記の要件を満たさない場合…検収基準によ おります。
ハのの決算日における工事進捗度の見積方法…工事進行基準における原価比例法
。5)のの んの償却方法及び償却期間 該当事項はありません。
。【)の連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日 ら ヵ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可 能であり、 つ、価値の変動につい 僅少なリスクし 負わない短期的な投資 らな おります。
。7)のその他連結財務諸表作成のための重要な事項 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によ おり、資産に係る控除対象外消費税及び 地方消費税は当連結会計年度の費用とし 処理し おります。
。会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
当社及び連結子会社は、法人税法の改正に伴い、当連結会計年度より、 成24年 月１日以後に取得 した有形固定資産につい は改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更し おります。こ によ り、従来の方法に比べ 、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそ
百万円増加し おります。