綜合權益變動表
香港會計準則第 1 號之修訂本「其他全面收益項目之呈列」
45. 退休福利責任 （續）
所用主要精算假設如下：
退休金計劃 退休後醫療及牙科計劃 人壽及醫療保險計劃 離職後福利計劃 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年
貼現率 3.70% 4.90% 0.75% 1.75% 2.75% 3.75% 3.70% 4.04%
預期薪金升幅 2.00% 2.00% 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 預期計劃資產回報 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 4.04% 0.00%
日後退休金升幅 2.00% 2.00% 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 醫療成本趨勢率 不適用 不適用 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 不適用 不適用 假設醫療成本趨勢率上升一個百分點對現時服務成本及利息成本總額的影響；及累計離職後福利承擔增加一個百分點之影 響如下：
退休金計劃 退休後醫療及牙科計劃 人壽及醫療保險計劃 離職後福利計劃 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年
千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元
現時服務成本及利息成本 不適用 不適用 — — 4 5 不適用 不適用
累計離職後僱員福利醫療成本承擔 不適用 不適用 10 15 128 132 不適用 不適用 就計劃而言於損益表中確認之金額如下：
退休金計劃 退休後醫療及牙科計劃 人壽及醫療保險計劃 離職後福利計劃 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年
千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元
（經重列） （經重列） （經重列） （經重列）
現時服務成本 258 380 — — — — — —
界定福利負債之利息淨額 3,534 4,009 12 58 69 52 269 552
3,792 4,389 12 58 69 52 269 552
本年度支出已計入員工成本。
146 創科實業有限公司 2012年年報
就計劃而言，於其他全面收入中確認之金額如下：
退休金計劃 退休後醫療及牙科計劃 人壽及醫療保險計劃 離職後福利計劃 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年
千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元
（經重列） （經重列） （經重列） （經重列）
精算虧損（收益） 9,024 94 (240) (480) (100) (100) 945 1,669
就主要計劃而言，計入綜合財務狀況表之本集團承擔之金額如下：
退休金計劃 退休後醫療及牙科計劃 人壽及醫療保險計劃 離職後福利計劃 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年
千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元
資金承擔貼現值 — — — — — — 13,700 14,049
計劃內資產公平值 — — — — — — (5,838) (7,401)
— — — — — — 7,862 6,648
無供款承擔貼現值 82,588 72,989 602 840 1,861 1,940 — —
82,588 72,989 602 840 1,861 1,940 7,862 6,648
就主要計劃而言，本年度界定福利承擔貼現值之變動如下：
退休金計劃 退休後醫療及牙科計劃 人壽及醫療保險計劃 離職後福利計劃 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年
千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 於一月一日 72,989 75,353 840 1,686 1,940 2,150 14,049 13,214
匯兌差額 1,286 (2,214) — — — — — —
現有服務成本 258 380 — — — — — —
精算虧損（收益） 9,024 94 (240) (480) (100) (100) 669 1,581
利息成本 3,534 4,009 12 58 69 52 541 636
已付福利 (4,503) (4,633) (10) (424) (48) (162) (1,559) (1,382)
於十二月三十一日 82,588 72,989 602 840 1,861 1,940 13,700 14,049
創科實業有限公司 2012年年報 147
45. 退休福利責任
（續）就若干主要計劃而言，本年度計劃內之資產公平值變動如下：
退休金計劃 退休後醫療及牙科計劃 人壽及醫療保險計劃 離職後福利計劃 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年 二零一二年 二零一一年
千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 於一月一日 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 7,401 2,316
匯兌差額 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 — —
預期計劃資產回報 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 272 84
精算虧損 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 (276) (88)
僱主供款 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 — 6,506
已付福利 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 (1,559) (1,417)
於十二月三十一日 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 5,838 7,401
離職後福利計劃內的資產存放於聯邦市場貨幣基金之預計回報為4.04%（二零一一年：0%）。
董事根據歷史回報趨勢及分析員對資產未來十二個月之市場預測對預期回報進行評估。
本集團預計於下一個財政年度為界定福利計劃供款2,000,000美元（二零一一年：無）。
148 創科實業有限公司 2012年年報
以下為本年度及去年度確認入賬之主要遞延稅項資產及負債與其變動：
加速
稅項折舊 保修撥備
可換股債券 股本儲備
僱員
相關撥備 稅項虧損
存貨撥備及
後入先出法 其他 總額 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 本集團
於二零一一年一月一日 (9,840) 3,324 (3,936) 12,733 64,012 (1,364) (19,344) 45,585
匯兌調整 (23) (2) — 29 (134) 3 606 479
計入（扣除）損益 3,053 (282) 1,019 (1,505) (6,783) (35) 4,129 (404) 於二零一一年十二月三十一日 (6,810) 3,040 (2,917) 11,257 57,095 (1,396) (14,609) 45,660
匯兌調整 45 42 — 28 445 8 536 1,104
計入（扣除）損益 5,162 295 210 10,995 (3,836) 2,836 (9,880) 5,782
計入權益 — — 2,707 2,962 — — — 5,669
於二零一二年十二月三十一日 (1,603) 3,377 — 25,242 53,704 1,448 (23,953) 58,215
稅項虧損
加速 稅項折舊
可換股債券
股本儲備 總額
千美元 千美元 千美元 千美元
本公司
於二零一一年一月一日 2,013 (871) (3,936) (2,794)
計入損益 754 397 1,019 2,170
於二零一一年十二月三十一日 2,767 (474) (2,917) (624)
（扣除）計入損益 (2,589) 296 210 (2,083)
計入權益 — — 2,707 2,707
於二零一二年十二月三十一日 178 (178) — —
附註：其他乃是包括遞延稅項對重組撥備、知識產權及其他暫時差異之影響。
創科實業有限公司 2012年年報 149