第一部 企業情報
２． 財務諸表等
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位：百万円)
前事業年度 (平成27年３月31日)
当事業年度 (平成28年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 13,118 36,278
売掛金 ※１ 822 ※１ 993
有価証券 3,000 －
前払費用 2 3
短期貸付金 ※１ 305,817 ※１ 272,775
繰延税金資産 116 99
その他 ※１ 1,679 ※１ 2,174
流動資産合計 324,558 312,324
固定資産
有形固定資産
建物 14 11
工具、器具及び備品 37 62
有形固定資産合計 51 73
無形固定資産
商標権 6 2
ソフトウエア 568 1,059
その他 673 354
無形固定資産合計 1,248 1,416
投資その他の資産
関係会社株式 131,332 172,711
関係会社長期貸付金 465,000 565,000
長期前払費用 661 1,052
繰延税金資産 314 355
その他 0 0
投資その他の資産合計 597,308 739,119
固定資産合計 598,609 740,609
資産合計 923,167 1,052,933
(単位：百万円)
前事業年度 (平成27年３月31日)
当事業年度 (平成28年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金 146,600 134,700
未払金 ※１ 381 ※１ 507
未払費用 ※１ 1,257 ※１ 1,122
未払法人税等 193 97
預り金 ※１ 33,889 ※１ 49,123
賞与引当金 186 216
役員賞与引当金 156 226
その他 84 51
流動負債合計 182,748 186,044
固定負債
社債 30,000 60,000
長期借入金 428,800 524,100
固定負債合計 458,800 584,100
負債合計 641,548 770,144
純資産の部
株主資本
資本金 116,188 116,598
資本剰余金
資本準備金 116,177 116,962
資本剰余金合計 116,177 116,962
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 47,721 47,546
利益剰余金合計 47,721 47,546
自己株式 △2 △3
株主資本合計 280,085 281,104
新株予約権 1,533 1,685
純資産合計 281,619 282,789
負債純資産合計 923,167 1,052,933
②【損益計算書】
(単位：百万円)
前事業年度 (自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当事業年度 (自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
営業収益
受取配当金 9,628 10,755
金融収益 11,719 11,406
経営指導料 1,013 1,043
その他 1,454 2,061
営業収益合計 ※１ 23,817 ※１ 25,267
営業原価 ※１ 8,580 ※１ 7,924
営業総利益 15,236 17,342
販売費及び一般管理費 ※１,※２ 5,224 ※１,※２ 6,735
営業利益 10,011 10,607
営業外収益
受取利息 3 1
有価証券利息 12 2
法人税等還付加算金 0 0
未払配当金除斥益 5 6
その他 0 0
営業外収益合計 22 10
営業外費用
固定資産除却損 － 38
営業外費用合計 － 38
経常利益 10,034 10,579
特別利益
新株予約権戻入益 99 41
特別利益合計 99 41
特別損失
関係会社株式評価損 6 －
関係会社支援損 － 550
特別損失合計 6 ※１ 550
税引前当期純利益 10,126 10,070
法人税、住民税及び事業税 495 221
法人税等調整額 △70 △23
法人税等合計 425 198
当期純利益 9,701 9,872
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
(単位：百万円)
株主資本
新株予約権 純資産合計
資本金
資本剰余金 利益剰余金
自己株式
株主資本 合計
資本準備金
資本剰余 金合計
その他利 益剰余金
利益剰余 金合計
繰越利益 剰余金
当期首残高 116,024 116,013 116,013 45,657 45,657 △2 277,692 1,246 278,938
当期変動額
新株の発行 164 164 164 329 329
剰余金の配当 △7,637 △7,637 △7,637 △7,637
当期純利益 9,701 9,701 9,701 9,701
自己株式の取得 － －
株式交換による増加 － －
株主資本以外の項目の当 期変動額（純額）
287 287
当期変動額合計 164 164 164 2,063 2,063 － 2,393 287 2,680
当期末残高 116,188 116,177 116,177 47,721 47,721 △2 280,085 1,533 281,619
当事業年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
(単位：百万円)
株主資本
新株予約権 純資産合計
資本金
資本剰余金 利益剰余金
自己株式
株主資本 合計
資本準備金
資本剰余 金合計
その他利 益剰余金
利益剰余 金合計
繰越利益 剰余金
当期首残高 116,188 116,177 116,177 47,721 47,721 △2 280,085 1,533 281,619
当期変動額
新株の発行 410 410 410 820 820
剰余金の配当 △10,047 △10,047 △10,047 △10,047
当期純利益 9,872 9,872 9,872 9,872
自己株式の取得 △0 △0 △0
株式交換による増加 374 374 374 374
株主資本以外の項目の当 期変動額（純額）
151 151
当期変動額合計 410 784 784 △174 △174 △0 1,018 151 1,170
当期末残高 116,598 116,962 116,962 47,546 47,546 △3 281,104 1,685 282,789
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式 移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。
(2) デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ 時価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産 定額法を採用しております。
(リース資産を除く)
(2) 無形固定資産 定額法を採用しております。
(リース資産を除く)
(3) リース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率 により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回 収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を 計上しております。
(3) 役員賞与引当金 役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計 上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる事項
(1) 繰延資産の処理方法 支出時に全額費用処理しております。
(2) 重要なヘッジ会計の方法
・ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理を採用しております。また、金利スワップについて特例処理の 条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
・ヘッジ手段とヘッジ対象 ＜ヘッジ手段＞ ＜ヘッジ対象＞
金利スワップ 借入金
・ヘッジ方針 内規に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。
・ヘッジの有効性評価の方法 ヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フ ローの変動の累計とを比較し、その変動額の比率によって有効性を評価してお ります。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評 価を省略しております。
(3) 消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
前事業年度
（平成27年３月31日）
当事業年度
（平成28年３月31日）
短期金銭債権 306,644百万円 273,771百万円
短期金銭債務 34,090 49,240
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
前事業年度
（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
当事業年度
（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
営業取引高
営業収益 23,817百万円 25,267百万円
営業費用 514 395
営業取引以外の取引による 取引高
－ 550
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度２％、当事業年度３％、一般管理費に属する費用のおおよそ の割合は前事業年度98％、当事業年度97％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度
（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
当事業年度
（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
従業員給料手当 908百万円 971百万円
賞与引当金繰入額 186 216
役員賞与引当金繰入額 156 226
株式報酬費用 584 586
減価償却費 106 357
委託顧問費 1,390 2,038
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式 前事業年度（平成27年３月31日）
区分
貸借対照表計上額
（百万円）
時価（百万円） 差額（百万円）
子会社株式 262 3,449 3,186
関連会社株式 － － －
合計 262 3,449 3,186
当事業年度（平成28年３月31日）
該当事項はありません。
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
区分
前事業年度
（平成27年３月31日）
当事業年度
（平成28年３月31日）
子会社株式 131,069 172,711
関連会社株式 － －
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「子会社株式及 び関連会社株式」には含めておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
（平成27年３月31日）
当事業年度
（平成28年３月31日）
繰延税金資産
株式報酬費用 325百万円 364百万円
関係会社株式評価損 294 279
賞与引当金 66 73
未払事業税 38 16
その他 25 23
繰延税金資産小計 750 757
評価性引当額 △306 △290
繰延税金資産合計 443 466
繰延税金負債
関係会社株式簿価 △12 △12
繰延税金負債合計 △12 △12
繰延税金資産の純額 431 454
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった 主要な項目別の内訳
前事業年度
（平成27年３月31日）
当事業年度
（平成28年３月31日）
法定実効税率 35.6％ 33.1％
（調整）
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △31.3 △32.7
その他 △0.1 1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率 4.2 2.0
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成 28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引 下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従 来の32.3％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一 時 差 異 に つ い て は 3 0 . 9 ％ に 、 平 成 3 0年 ４ 月 １ 日 に 開 始 す る 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 ま れ る 一 時 差 異 に つ い て は 、 30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は21百万円減少し、法人税等調整 額が同額増加しております。
（重要な後発事象）
１．新株予約権の発行
平成28年６月29日開催の当社取締役会において、ストック・オプションとして新株予約権の発行を決議しており ます。
(1)権利行使時の払込金額を１株当たり１円とするもの
①付与対象者の区分及び人数
当社取締役： ６名
当社子会社取締役及び執行役員：83名
②新株予約権の目的となる株式の種類及び数 普通株式：307,000株
新株予約権１個当たりの目的である株式の数は、当社普通株式100株とする。
③新株予約権の行使時の払込金額 １株当たり１円
④新株予約権の割当日 平成28年７月22日
⑤新株予約権の行使期間 自：平成31年７月22日 至：平成36年７月21日
⑥新株予約権の譲渡に関する事項
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。
(2)権利行使時の払込金額を時価基準により決定するもの
①付与対象者の区分及び人数
当社取締役： ６名
当社子会社取締役及び執行役員：83名 当社子会社従業員： 226名
②新株予約権の目的となる株式の種類及び数 普通株式：421,800株
新株予約権１個当たりの目的である株式の数は、当社普通株式100株とする。
③新株予約権の行使時の払込金額
行使価額は、割当日の属する月の前月の各日（終値のない日を除く）の東京証券取引所における当社普通 株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額（１円未満の端数は切り上げ）または割当日の終値
（終値がない場合は、それに先立つ直近日の終値）のいずれか高い金額とする。
④新株予約権の割当日 平成28年７月22日
⑤新株予約権の行使期間 自：平成31年７月22日 至：平成36年７月21日
⑥新株予約権の譲渡に関する事項
譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要する。