取41取計算書類係会計監査報告

独立監査人 監査報告書

平5 暻平4日 株 式 会 社 ヂ イ ワ

締役会 御中

新日本 限責任監査法人 指定暼限責任社員

業 執 行 社 員 認会計士 青 木 俊 人

指定暼限責任社員

業 執 行 社 員 認会計士 藤 原 明

当監査法人 会社法第4年①条第 第 号 規定 基 株式会社ヂ イワ 平4 暻 日 ら 平5 暻年1日 第4拡期 業 度 計 算書類 わ 借対照表 損益計算書 株主資曓等変動計算書及 個 注 表並 附属明 書 い 監査を行

計算書類等 対 る経営者 責任

経営者 責任 国 い 般 妥当 認 られる企業会計 基準 準 計算書類及 附属明 書を作 適 表示 る

ある れ 又 誤謬 よる 要 虚偽表示 い計算書類 及 附属明 書を作 適 表示 る 経営者 必要 断

部統制を整備及 運用 る 含 れる 監査人 責任

当監査法人 責任 当監査法人 実施 監査 基 い 独立 立 場 ら計算書類及 附属明 書 対 る意見を表明 る ある 当監査法人 国 い 般 妥当 認 られる監査 基準 準 監査を行 監査 基準 当監査法人 計算書類及 附 属明 書 要 虚偽表示 い う い 合理的 保証を得る

監査計 を策定 れ 基 監査を実施 る を求 いる

計算書類 係る会計監査報告

取4平取

監査 い 計算書類及 附属明 書 金 及 開示 い 監査証 を入手 る 手 実施 れる 監査手 当監査法人

断 より 又 誤謬 よる計算書類及 附属明 書 要 虚 偽表示 モケェ 評価 基 い 選択及 適用 れる 監査 目的 部統制 暼効性 い 意見表明 る い 当監査法人

モケェ評価 実施 状況 応 適 監査手 を立案 る 計算書類及 附属明 書 作 適 表示 関連 る 部 統制を検討 る 監査 経営者 採用 会計方針及 適 用方法並 経営者 よ 行われ 見積り 評価 含 全体 計 算書類及 附属明 書 表示を検討 る 含 れる

当監査法人 意見表明 基礎 る十 適 監査証 を入手 断 いる

取 監査意見

当監査法人 計算書類及 附属明 書 国 い 般 妥当 認 られる企業会計 基準 準 当 計算書類及

附属明 書 係る期間 産及 損益 状況を 要 い 適 表示 いる 認 る

利害関係

会社 当監査法人又 業 執行社員 間 認会計士法 規定

より 載 利害関係 い

監査役会 監査報告

取4年取 監査役会 監査報告

監 査 報 告 書

当監査役会 平4 暻 日 ら 平5 暻年1日 第4拡期 業 度 締役 職 執行 関 各監査役 作 監査報告書 基

審議 曓監査報告書を作 り報告い

監査役及 監査役会 監査 方法及 容

監査役会 監査 方針 職 担等を定 各監査役 ら監査 実 施状況及 結果 い 報告を る 締役等及 会計監査人 ら

職 執行状況 い 報告を 必要 応 説明を求 各監査役 監査役会 定 監査役監査 基準 準 監査 方針 職 担等 い 締役 監査室 使用人等 意思疎通を り

情報 集及 監査 環境 整備 る 締役会 要

会議 出席 締役及 使用人等 ら 職 執行状況 い 報 告を 必要 応 説明を求 要 決裁書類等を閲覧 曓社及

主要 業所 い 業 及 産 状況を調査い

業報告 載 れ いる 締役 職 執行 法 及 定款 適合 る を確保 る 体制 株式会社 業 適 を確保 る

必要 会社法施行規則第100条第 及 第 定 る体 制 整備 関 る 締役会決議 容及 当 決議 基 整備 れ い る体制 部統制クケテヘ い 締役及 使用人等 ら 構築 及 運用 状況 い 定期的 報告を 必要 応 説明を求 意見を表明い

子会社 い 子会社 締役及 監査役等 意思疎通及 情報 交換を り 必要 応 子会社 ら 業 報告を 方 法 基 当 業 度 係わる 業報告及 附属明 書 い 検討い

ら 会計監査人 独立 立場を保持 適 監査を実施 いる を監視及 検証 る 会計監査人 ら 職 執行状

況 い 報告を 必要 応 説明を求 会計監査

人 ら 職 遂行 適 行われる を確保 る 体制 会社計 算規則第1年1条各号 掲 る を 監査 関 る品質管理基準

1可 10暻平拠日企業会計審議会 等 整備 いる 通知を

必要 応 説明を求 方法 基 当 業 度 係

わる計算書類 借対照表 損益計算書 株主資曓等変動計算書及 個

注 表 及 附属明 書並 連結計算書類 連結 借対照表 連結

損益計算書 連結株主資曓等変動計算書及 連結注 表 い 検討い

監査役会 監査報告

取44取