行政コスト計算書 らわ こ
行政コスト計算書 行政サヸビス 行政 提供す 資産形成以外 すべ サヸビス コ ストを計算す ため も す 発生主義会計 基 事業費や職員人件費 現金支出
減価償却費 退職給与引当金繰入や貸倒引当金繰入 非現金支出 合計額を 行 政サヸビス フルヷコスト し 計算します 行政コスト計算書 行政サヸビス 益 担 割合を見 こ ます
成18 度 行政サヸビスコスト437億円 対し 収入 521億円 あ そ 収支差 額 84 億円 ました
収入 成 18 度 税制改正 定率減税 縮減等 個人市民税 増 市 税全体 16 億円 増収 全体 し 10 億円 増加 す 支出 職員数 減少 伴 い 人件費及び退職給与引当金 減少したこ 19 億円減少し そ 結果 収支差額
29 億円 増加 ました
収支差額 84 億円 資産形成 関す 収支差額 12 億円 合計額 96 億円 当 度 正味 産 増加額 います
市民 1 人当た 計算す 人件費 8 万円 物件費 9 万円 扶助費 5 万円 合わせ 33 万円 コスト ました こ 対し 市税 29 万円 国ヷ都支出金 5 万円 使用料ヷ 手数料 1 万円 合わせ 39 万円 収入 あ ました
金 額
収入 部 市税
285
国ヷ都支出金
46
使用料ヷ手数料
13
分担金ヷ 担金ヷ寄附金
1
そ 他
43
388
支出 部 人件費
82
物件費
85
扶助費
50
補助費等
39
公債費 利子分
4
減価償却費
22
そ 他
44
326 62
支出 合計当期収支差額
成 度 武蔵野市行政コスト計算書 市民 人当た 項 目 名
収入 合計
成 月 日 ら 成 月 日ま 単位：千円
40
-収入 部
収入 部 度別推移 下図 す
収入 推移
市税 346
34 37 38
35
28 31 30
30
18 18 17
15 16
57 57 58
51 375
343 366
382
国31都30 そ 他52
0 100 200 300 400 500 600
成 度
成 度
成 度
成 ５ 度
成 度
億円
市税 国庫支出金 都支出金 使用料ヷ手数料 分担金ヷ 担金ヷ寄附金 そ 他 成18 度 市民税や固定資産税 市税 前 度 16億円増加し 382億円 収入 73バ3％ ました こ 税制改正 定率減税 縮減等 個人市民税 増 加 18 億円 も す 税収 つい ㄤ位一体改革 国庫補助 担金 一 般 源化 伴い 所得税 ら個人住民税へ 税源移譲 実施さ たこ 武蔵野市 い 成19 度以降毎 度 億9,000万円も 大幅 税収減 見込ま い こ や 都市 地方 税収格差是正 動 もあ こ ら 厳しい 政状況 推移し いくこ も予想 さ ます
支出 部
支出 部 け 性質別行政サヸビスコスト 度別推移 下 図 す 性質別行政サヸビスコスト 推移
110 117 114 124
115 116 111
108
67 68 66
62
52 50 72 57
41 42
44 45
15 13
15 17
14
27 27
8 21
7
人件費122 物件費114 扶助費57 補助費等87 繰出金40 27 32
29 29
そ 他△3
0 100 200 300 400 500 600
成 度
成 度
成 度
成 ５ 度
成 度
億円
人件費 物件費 扶助費 補助費等 繰出金 普通建設事業費 伴う経費 減価償却費 そ 他
人件費 物件費 扶助費及び補助費等 支出 79％を占め います 人件費 前 度 比べ 7 億円減少し い 職員数 減少 職員給 減少 4 億円 したこ や退職者数
41
-減少 退職金 減少 2 億円 したこ も す 退職金 つい 成 19 度 ら 4 間 団塊世代 定 退職 伴い退職者数 ピヸクを迎え ため 今後大幅 増加 見込ま ます
物件費 つい 電子計算機借ㄥ料や家具転倒防 金具取付委託料 減少 1 億 円減少しました
扶助費 つい 乳幼児医療費助成事業や児童手当等支給事業 増加 1億5,000万円 あ たも 居宅サヸビス利用促進助成事業 △1億 1,000万円 や障害者支援費ヷ自立 支援事業 △9,000 万円 生活保護費 △5,000 万円 減少したこ 全体 1 億 円減少しました
補助費等 つい こ ま 普通建設事業費 伴う経費 し 支出し いた土地開発公社へ 運営費補助金を 成 18 度 補助費等 し 支出したこ 2 億円増加しまし た
繰出金 つい 下水道事業会計 増加 2 億円 あ たも 国民健康保険事業会計 減少 3 億円 あ たため 1 億円減少しました
支出 うち現金 支出を行政目的別 分類す 以下 う ます
単位：千円
金 額 構成比 金 額 構成比
議 会 費
454,583 1.1% 463,499 1.1% 8,916
総 務 費7,841,053 18.7% 7,425,915 18.1% △ 415,138
民 生 費16,331,541 39.0% 15,763,022 38.4% △ 568,519
衛 生 費4,916,011 11.8% 4,876,539 11.9% △ 39,472
労 働 費354,746 0.8% 297,123 0.7% △ 57,623
農 業 費40,283 0.1% 39,032 0.1% △ 1,251
商 工 費317,895 0.8% 301,749 0.7% △ 16,146
土 木 費2,948,743 7.1% 3,227,595 7.9% 278,852
消 防 費1,940,875 4.6% 1,972,637 4.8% 31,762
教 育 費4,729,897 11.3% 4,688,005 11.4% △ 41,892
災 害 復 旧 費89,802 0.2% 0 0.0% △ 89,802
公 債 費 利 子 分585,439 1.4% 548,884 1.3% △ 36,555
普通建設事業 伴う経費1,280,052 3.1% 1,463,356 3.6% 183,304
現 金 支 出 合 計41,830,920 100.0% 41,067,356 100.0% △ 763,564
目的別現金支出 推移
増 減
項 目
成 度 成 度
総務費 つい 戸籍情報システム導入 経費 増加 1 億円 あ たも 職員給や退職金 減少 4 億円 前 度 比べ 4 億円減少しました
民生費 つい 税制改正 伴う保険税 増収等 国民健康保険事業会計繰出金 減少
42
-3 億円 や 介護保険事業 居宅サヸビス利用促進費 減少 1 億円 6 億円減少 しました
土木費 つい 下水道事業会計 け 建設費及び公債費へ 繰出金 増 2 億円 や こ ま 普通建設事業費 伴う経費 し 支出し いた土地開発公社 運営費補助金を土木費 補助費等へ変更したこ 増 1 億円 3 億円増加しました
災害復旧費 1 億円 減少 成 17 度 発生した集中豪雨 保育園やコミュニテ センタヸ 学校 被害復旧費用 も す
現金支出をさら 目的別 性質別 両面 ら分類す 下表 う ます
単位：千円 人件費 物件費 維持補修費 扶助費 補助費等 繰出金 災害復旧費
公債費 利子分
普通建設事業 伴う経費
現金支出
議会費
406,391 41,647 15,461 463,499
総務費
3,892,325 3,108,356 85,453 339,781 7,425,915
民生費
2,667,686 1,757,774 30,128 6,650,240 1,436,317 3,220,877 15,763,022
衛生費
996,601 3,151,627 4,180 724,131 4,876,539
労働費
21,787 194,899 80,437 297,123
農業費
24,211 6,664 327 7,830 39,032
商工費
78,259 72,793 66 150,631 301,749
土木費
1,033,968 725,900 356,931 210,796 900,000 3,227,595
消防費
46,136 167,641 4,176 1,754,684 1,972,637
教育費
1,810,488 2,218,281 110,293 52,406 496,537 4,688,005
災害復旧費
0 0
公債費(利子分)
548,884 548,884
普通建設事業
伴う経費
1,463,356 1,463,356
現金支出 10,977,852 11,445,582
591,554 6,702,646 5,216,605 4,120,877 0 548,884 1,463,356 41,067,356
成 度 目的別性質別現金支出
目的別 性 質別
人件費 市役所 行政一般を け持つ総務費 最も多く 39 億円 います こ 退職金を総務費 ら支出し い こ 大 理由 す 2 番目 多い 福祉を主 行う民生 費 27 億円 市立保育園 福祉関連施設 従事職員数 多いこ ます
物件費 保健衛生やご 処理 を行 い 衛生費 最も多い 32 億円 こ 基本 健康診査事業 ご 収集業務やクリヸンセンタヸ 運転管理業務を委託し い こ
ます 2 番目 多い 総務費 31 億円 市庁舎や市民文化会館 文化施設 維持管理 委託や市庁舎 電子計算機 借ㄥ料 ます 3 番目 多い 教育費 22 億円 す 校舎等 維持管理や総合体育館 市立体育施設 維持管理を委託し い ため す
43
-扶助費 ほ 民生費 67 億円 す こ 生活保護措置費 高齢者や障害者へ 福祉手当 支給 障害者自立支援給付費 乳幼児医療費助成や児童手当等 支給 あ ます また 民間保育所 運営委託料も扶助費 ます
補助費等 消防費 最も多く 18 億円 す こ 東京都へ 消防事務委託料 あ ま す 次 多い 民生費 14 億円 福祉施設 運営費へ 補助金 も す
繰出金 中 民生費 32 億円 国民健康保険 老人保健 医療 介護保険 各特別会 計 対す 繰出金 土木費 9 億円 下水道事業会計 対す 繰出金 す
44
-ク キャッシュ･フロヸ計算書
キャッシュ･フロヸ計算書 らわ こ
キャッシュ･フロヸ計算書 行政活動を資金 流 ら見 ため 情報 サヸビス 資産 形成 務 3つ 活動 分 分け 説明す も す 成18 度 キャッシュ･フロヸ 計算書 ら次 う こ わ ます
行政サヸビス 福祉 教育 様々 公的 サヸビス 提供 支出 411 億円 行 政コスト計算書 現金支出コスト 等しい した そ 対し 市税 収入 519 億 円あ ました そ 収支差額108 億円 うち23億円 市債償還 源 25億円 資産形成 60 億円 基金積立 充 ら います
資産形成 道路 学校 資産形成 67 億円を支出しました そ 直接的 源 国庫支出金や都支出金 収入 15 億円 す 差引 52 億円 資金ㄧ足 います そ ため 市債発行9億円 行政サヸビス 収支差額 ら25億円 基金 ら 繰入金 17 億円 充 ら います
務活動 市債 発行ヷ償還や基金 積立 ヷ取崩し 資金 運用ヷ調 市 債 発行 9 億円 基金 ら 繰入金 17 億円 収入 27 億円あ ました 一方 市債 元金償還 23 億円 基金へ 積立金 60 億円 ため 支出 84 億円 ました 収 支差額 △57 億円 行政サヸビス 収支差額 充 ら います
行政サヸビス 収支差額 108 億円 資産形成 収支差額△52 億円 務活動 収支差額
△57 億円 合計 当期 収支差額 ます 成 18 度 △6,100 万円 した 前期 繰越金 当期 収支差額を加え 当期末 歳計現金残高 28 億円 ました
キャッシュヷフロヸ 度別推移 つい
成 度
行政サヸビス 関す 収支差額 法人市民税 減収 市税収入 大幅 減少し 人 件費 減少したも 物件費 扶助費 補助費 増加したため 52 億円 減少しました 資産形成 関す 収支差額 大野田小学校校舎改築事業 祥寺シアタヸ建設事業等
支出 増加し △78 億円 大 く資金ㄧ足 ました 務活動 関す 収支差額 市債発行額 前 度 同程度 した 基金を取 崩し 源ㄧ足を調整したため全体 し
36 億円 ました そ 結果 収支差額合計 10 億円 歳計現金 し 29 億円
45
-を翌 度 繰 越しました
成 度
行政サヸビス 関す 収支差額 法人市民税 増や税制改正 伴い個人市民税 市税収 入 増加し また 16 度 あ た法人市民税 還付金 く 補助費等 大幅 減少したた め 92 億円 増加しました 資産形成 関す 収支差額 大野田小学校校舎改築事業や 祥寺シアタヸ建設事業等 完了 普通建設事業費 減少した結果△42 億円 16 度 比べ資金 ㄧ足額 36 億円減少しました 務活動 関す 収支差額 市債発行額 11億円 16 度 17億円 減 また基金 ら21億円を取 崩したも 61億円を 積 立 たため全体 し △50 億円 ました そ 結果 収支差額合計 2,500 万円
歳計現金 し 29 億円を翌 度 繰 越しました
成 度
行政サヸビス 関す 収支差額 税制改正 定率減税 縮減等 個人市民税 等 市税収入 大幅 増加し また職員給や退職金等 人件費 減少 あ たこ
108 億円 増加しました 資産形成 関す 収支差額 防災安全センタヸ等西棟増築工 事 成18 度 ピヸクを迎えたこ や陸ㄥ競技場や市道308号線等 用地 購入費 増 加したこ △52 億円 前 度 比べ資金 ㄧ足額 10 億円増加しました
務活動 関す 収支差額 市債発行額 9 億円 前 度 2 億円 減 また基金 ら 17億円を取 崩したも 60億円を積 立 たため 全体 し △57億円 ま した そ 結果 収支差額合計 △6,100 万円 歳計現金 し 28 億円を翌 度 繰 越しました
キャッシュヷフロヸ 推移
92 79
108
52 35
△ 42
△ 67
△ 52
△ 53
△ 78
△ 19
△ 57 14
36
△ 50 10
△ 4
△ 7 △ 1
0
△ 100
△ 50 0 50 100 150 億円
行政サヸビス 関す 収支 資産形成 関す 収支
務活動 関す 収支 収支差額合計
成 度 成 ５ 度 成 度 成 度 成 度