- 23 - での4か月分を計上している
リース料総額が 3 百万円未満の所有権移転外フ イナンス・リース取引に い
て 通常の賃貸借取引に係る方法に準 た会計処理を行 ている ２ リース資産に係る経過措置
リース取引開始日が 成 26 年 3 月 31 日以前のリース取引に いて 引 続
通常の賃貸借取引に係る方法に準 た会計処理によ ている
．その他
退職給付引当金等の取崩し
当事業年度に いて 退職手当として 150,417,633 円を支給するため 退職給
付引当金 150,417,633 円を取 崩した ２ 修繕引当金の取崩し
当事業年度に いて 会計基準の変更に伴い 引当金の計上要件を満たさ く
たため 修繕引当金の全額 1,079,544,139 円 を取 崩した ３ み し償却の廃止に伴う経過措置
成 26 年度の初日に いて 前事業年度の 日に貸借対照表に計上さ ている
償却資産の取得又 改良に充てた地方公営企業法施行 第 26 条第 1 項に規定する 補助金等 以 補助金等 という で現に資本剰余金として計上さ ている額 に いて 次の方法によ 整理した
長期前受金として繰延収益に整理さ る の
成 25 年度 日に ける償却資産の帳簿価額 改正前地方公営企業法施行規 則第 8 条第 4 項の規定 以 旧み し償却規定 という を適用して減価償 却を行 ていた場合に 帳簿原価から同日以前に旧み し償却規定を適用し か た ら 行 ていた減価償却累計額を控除して得た額 に当該償却資産 の取得に要した金額に相当する金額及び改良費の額に相当する額の合計額に対 するこ らの費用に 充てら た補助金等の金額の割合を乗 て得た額を長期前 受金として繰延収益に整理した
２ 対応する資産の減価償却累計額に整理さ る の
成 25 年度 日以前に旧み し償却規定を適用して減価償却を行 ていた償 却資産の 同日以前に旧み し償却規定を適用してい か た ら 行 て い た減価償却累計額から既に行 た減価償却累計額を控除して得た額を減価償却 累計額に整理した
３ 未処分利益剰余金に整理さ る の
成 25 年度 日以前に旧み し償却規定を適用し いで減価償却を行 てい
た償却資産の 減価償却累計額から同日以前に旧み し償却規定を適用した
ら 行 ていた減価償却累計額を控除して得た額を未処分利益 剰余金に整理し
た
．阪神水道企業団水道事業会計決算付属書類
．キ ャ ッ シ ュ フ ロ 計 算 書
．収 益 費 用 明 細 書
．固 定 資 産 明 細 書
．企 業 債 明 細 書
単位 円 業務活動によるキャッシュ・フロー
当年度純損失 △ , ,
減価償却費 9,102,704,657
固定資産除却費 68,920,398
退職給付引当金の増減額 △ 減少 2,745,778,840 修繕引当金の増減額 △ 減少 △ , , , 賞与引当金の増減額 △ 減少 124,382,023 法定福利費引当金の増減額 △ 減少 23,228,578
長期前受金戻入 △ , , ,
受取利息 △ , ,
支払利息及び企業債取扱諸費 1,837,247,182
有形固定資産売却損益 △ 益 △ , ,
未収金の増減額 △ 増加 302,813,943
貯蔵品の増減額 △ 増加 △ , ,
未払金の増減額 △ 減少 △ , ,
前受金の増減額 △ 減少 △ ,
預 金の増減額 △ 減少 △ , ,
小計 10,603,089,183
受取利息 7,206,286
支払利息及び企業債取扱諸費 △ , , ,
業務活動によるキャッシュ・フロー 8,773,048,287
２ 投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ , , ,
無形固定資産の取得による支出 △ , ,
有形固定資産の売却による収入 19,143,000
基金への組み入 による支出 △ , ,
基金の取 崩しによる収入 473,093,377
補助金等による収入 257,378,000
補助金の返還による支出 △ , ,
投資活動によるキャッシュ・フロー △ , , ,
３ 財務活動によるキャッシュ・フロー
建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入 1,727,000,000 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 △ , , , 構成団体からの出資による収入 1,641,085,000 財務活動によるキャッシュ・フロー △ , , ,
資金増加額 又 減少額 3,233,016,276
資金期首残高 9,769,861,763
資金期 残高 13,002,878,039
．キャッシュ・フロー計算書
( 成26年４月 日から 成27年３月31日まで)
単位 円
款 項 目 節 金 額
．水道事業収益
20,631,793,355
．営 業 収 益
17,866,796,769
．分 賦 金
17,857,165,069
神 戸 市 分 賦 金
10,343,537,651
尼 崎 市 分 賦 金
3,856,762,469
西 宮 市 分 賦 金
2,984,169,876
芦 屋 市 分 賦 金
672,695,073
２．そ の 他 営 業 収 益
9,631,700
受 託 試 験 収 益
9,631,700
２．営 業 外 収 益
1,519,350,510
．受 取 利 息
7,206,286
預 金 利 息
6,096,410
基 金 利 息
1,109,876
２．補 助 金
97,382,000
神 戸 市 補 助 金
59,402,000
尼 崎 市 補 助 金
8,707,000
西 宮 市 補 助 金
21,782,000
芦 屋 市 補 助 金
7,491,000
３．長 期 前 受 金 戻 入
1,266,935,169
補 助 金
1,234,314,581
受 贈 財 産 評 価 額
1,368,596
工 事 担 金
31,251,992
４．雑 収 益
147,827,055
使 用 料
123,022,908
そ の 他 雑 収 益
24,804,147
３．特 別 利 益
1,245,646,076
．固 定 資 産 売 却 益
18,338,700
固 定 資 産 売 却 益
18,338,700
２．過 年 度 損 益 修 正 益
40,000
過年度損益修正益
40,000
３．引 当 金 戻 入 益
1,079,544,139
修繕引当金戻入益
1,079,544,139
４．そ の 他 特 別 利 益147,723,237
そ の 他 特 別 利 益
147,723,237
20,631,793,355
．水道事業費用
21,565,147,016
．営 業 費 用
16,826,762,137
２．収 益 費 用 明 細 書
収 益 合 計
単位 円
款 項 目 節 金 額
．原 水 費
1,216,860,383
給 料
30,318,146
手 当
14,544,931
賞与引当金繰入額
4,162,887
法 定 福 利 費
9,079,616
法定福利費引当金
繰 入 額
689,836
旅 費
94,750
被 服 費
107,362
備 消 品 費
149,468
燃 料 費
301,572
光 熱 水 費
447,409
通 信 運 搬 費
99,802
委 託 料
112,728,477
賃 借 料
1,740,200
修 繕 費
129,369,350
動 力 費
579,525,710
材 料 費
852,650
担 金
332,648,217
２．浄 水 費
2,608,951,514
給 料
304,186,053
手 当
172,561,533
賞与引当金繰入額
36,296,567
賃 金
1,085,042
法 定 福 利 費
96,217,987
法定福利費引当金
繰 入 額
7,801,902
旅 費
396,602
被 服 費
826,587
備 消 品 費
1,856,541
燃 料 費
411,418
光 熱 水 費
326,660
印 刷 製 本 費
261,000
通 信 運 搬 費
497,016
委 託 料
261,181,415
修 繕 費
622,081,283
動 力 費
350,807,975
薬 品 費
730,152,705
材 料 費
11,309,769
10,693,459
単位 円
款 項 目 節 金 額
給 料
253,348,968
手 当
148,101,369
賞与引当金繰入額
33,057,202
法 定 福 利 費
80,938,069
法定福利費引当金
繰 入 額
5,773,908
旅 費
74,259
被 服 費
671,042
備 消 品 費
679,730
燃 料 費
700,704
光 熱 水 費
432,300
通 信 運 搬 費
295,322
委 託 料
43,299,846
賃 借 料
964,570
修 繕 費
184,528,367
動 力 費
1,791,619,653
材 料 費
1,573,807
担 金
111,601
４．総 係 費
1,268,834,172
給 料
376,803,896
手 当 等
242,765,313
賞与引当金繰入額
50,865,367
賃 金
5,286,322
報 酬
4,527,069
法 定 福 利 費
118,909,685
法定福利費引当金
繰 入 額
8,962,932
旅 費
5,768,336
退 職 給 付 費
142,635,548
恩 給 費
1,362,600
報 償 費
281,120
被 服 費
440,434
備 消 品 費
7,919,364
燃 料 費
476,372
光 熱 水 費
7,920,387
印 刷 製 本 費
1,860,355
通 信 運 搬 費
3,162,163
広 報 費
11,020,550
委 託 料
53,282,789
手 数 料
1,863,735
賃 借 料
31,309,675
単位 円
款 項 目 節 金 額
修 繕 費
67,037,666
材 料 費
134,549
研 修 費
3,145,128
食 糧 費
11,553
交 際 費
67,288
厚 生 費
3,953,444
会 費 担 金
3,200,370
租 税 公 課
109,803,800
保 険 料
1,389,596
担 金
2,646,060
雑 費
20,706
．議 会 費 及 び 監 査 費
14,320,296
報 酬
9,779,996
費 用 弁 償
1,455,000
旅 費
932,356
備 消 品 費
376,937
速 記 料
812,000
印 刷 製 本 費
150,644
通 信 運 搬 費
62,963
会 費 担 金
29,000
賃 借 料
343,000
修 繕 費
378,400
６．減 価 償 却 費
9,102,704,657
有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費
6,864,098,602
無 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費2,238,606,055
．資 産 減 耗 費
68,920,398
固 定 資 産 除 却 費
68,920,398
２．営 業 外 費 用
1,843,249,910
．
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費
1,837,247,182
企 業 債 利 息
1,600,301,944
割 賦 担 金 利 息
236,945,238
２．雑 支 出
6,002,728
そ の 他 雑 支 出
6,002,728
３．特 別 損 失
2,895,134,969
．
退 職 給 付 引 当 金
繰 入 額
2,753,560,925
退職給付引当金繰 入額
2,753,560,925
２．手 当 等
141,574,044
141,574,044
３．固 定 資 産
有形固定資産
7,940,970,743 804,300 1,608,600 7,940,166,443
34,038,241 0 0 34,038,241
7,883,610,916 0 804,300 7,882,806,616
23,321,586 804,300 804,300 23,321,586
17,248,503,697 550,235,225 11,914,386 17,786,824,536
152,242,233 550,235,225 0 702,477,458
16,524,858,866 0 11,914,386 16,512,944,480
571,402,598 0 0 571,402,598
163,131,521,133 881,385,208 95,092,837 163,917,813,504
42,700,368,792 0 0 42,700,368,792
48,075,899,267 0 0 48,075,899,267
70,364,026,712 881,385,208 95,031,797 71,150,380,123
1,991,226,362 0 61,040 1,991,165,322
90,376,148,036 114,347,063 569,297,849 89,921,197,250 13,599,874,021 16,900,000 175,702,614 13,441,071,407
18,728,638,109 0 243,155,528 18,485,482,581
2,686,154,233 0 0 2,686,154,233
1,182,325,780 56,568,663 78,709,319 1,160,185,124 54,179,155,893 40,878,400 71,730,388 54,148,303,905
39,416,401 3,508,300 1,120,000 41,804,701
39,416,401 3,508,300 1,120,000 41,804,701
949,598,652 73,091,179 61,240,969 961,448,862 949,598,652 73,091,179 61,240,969 961,448,862 2,056,316,101 3,979,859,573 1,478,374,875 4,557,800,799 2,056,316,101 3,979,859,573 1,478,374,875 4,557,800,799 281,742,474,763 5,603,230,848 2,218,649,516 285,127,056,095
注1 み し償却の廃止に伴う有形固定資産に係る追加償却額
２ 無形固定資産
27,562,572,293 875,296,006 0 2,227,644,470
330,572,632 0 0 0
258,122,426 0 0 9,433,685
1,082,281 0 0 0
6,111,600 0 0 1,527,900
28,158,461,232 875,296,006 0 2,238,606,055
機械及び装置
そ の 他 構 築 物
配 水 設 備
薬 品 注 入 設 備
ポ ン プ 設 備
電 気 設 備
水 道 改 良 費
建 設 仮 勘 定
資 産 の 種 類
事 務 所 用 地
構 築 物
土 地
器 具 備 品
年度 現在高 当年度減少額
施 設 用 建 物
そ の 他 土 地
施 設 用 地
計 計
資 産 の 種 類
年度当初の現在高
水 利 権
地 上 権
施 設 利 用 権
事 務 所 用 建 物
建 物
車 両 運 搬 具
当年度減価償却高 車 両 運 搬 具
器 具 備 品
当年度増加額
ソ フ ト ウ ア
公 舎 用 建 物
電 話 加 入 権
そ の 他 機 械 装 置
量 水 器 設 備
浄 水 設 備
原 水 設 備
年度当初現在高 当年度増加額 当年度減少額
明 細 書
単位 円
当年度増加額 追加償却額 注1 当年度減少額 累 計
－ － － －
7,940,166,443
－ － － －
34,038,241
－ － － －
7,882,806,616
－ － － －
23,321,586
410,381,812 984,276,895 4,257,327 7,446,488,529 10,340,336,007
2,097,220 0 0 113,020,850 589,456,608
399,041,196 983,847,552 4,257,327 6,978,405,763 9,534,538,717
9,243,396 429,343 0 355,061,916 216,340,682
3,141,164,517 12,730,115,873 65,420,435 64,008,857,865 99,908,955,639
892,218,279 4,329,700,662 0 20,734,650,567 21,965,718,225
763,787,273 2,674,656,117 0 13,156,866,768 34,919,032,499
1,450,143,100 5,709,335,708 65,362,584 29,394,910,827 41,755,469,296
35,015,865 16,423,386 57,851 722,429,703 1,268,735,619
3,235,694,670 12,308,946,015 540,832,961 71,653,869,221 18,267,328,029 474,314,886 1,832,104,324 166,917,483 10,178,304,844 3,262,766,563 674,087,957 1,529,126,385 230,997,752 15,407,806,686 3,077,675,895
73,467,860 422,150,604 0 2,279,118,500 407,035,733
34,104,460 118,992,378 74,773,854 942,969,333 217,215,791 1,979,719,507 8,406,572,324 68,143,872 42,845,669,858 11,302,634,047
3,256,272 108,000 1,064,000 26,649,649 15,155,052
3,256,272 108,000 1,064,000 26,649,649 15,155,052
73,601,331 4,212,999 58,170,920 640,923,670 320,525,192
73,601,331 4,212,999 58,170,920 640,923,670 320,525,192
－ － － －
4,557,800,799
－ － － －
4,557,800,799
6,864,098,602 26,027,659,782 669,745,643 143,776,788,934 141,350,267,161
(単位 円)
0 26,210,223,829
330,572,632 0
212,936,181 35,752,560
0 1,082,281
0 4,583,700
543,508,813 26,251,642,370
備 考 年度 償却未済高
減 価 償 却 累 計 額
年度 現在高
追加償却額 注2 備 考
３ 投資その他の資産
単位 円 資 産 の 種 類 年度当初現在高 当年度増加額 当年度減少額 年度 現在高
出 資 金
69,856,000 0 0 69,856,000
基 金
471,983,501 1,109,876 473,093,377 0
長 期 未 収 金
303,235,238 0 303,235,238 0
計