1 重要な会計方針
（1）固定資産の減価償却の方法 イ 有形固定資産
・減価償却の方法 定額法による。
・主な耐用年数
構築物 ５０年
機械及び装置 ５年～２０年 車両運搬具 ４年～５年 工具器具及び備品 ４年～５年 ロ 無形固定資産
・減価償却の方法 定額法による。
・主な耐用年数
流域下水道処理施設利用権 ５０年 （2）引当金の計上方法
イ 退職給付引当金
職員の退職手当の支給に備えるため、当年度末における退職手当の要支給額に相当する金額を計上している。
ロ 賞与引当金
職員の期末手当及び勤勉手当の支給に備えるため、当年度末における支給見込額に基づき、当年度の負担に属する額を計 上している。
ハ 法定福利費引当金
職員の期末手当及び勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため、当年度末における支給見込額に基づき、当年度の負 担に属する額を計上している。
ニ 貸倒引当金
債権の不納欠損による損失に備えるため、一般債権、貸倒懸念債権、破産更生債権等の債権については、個別に貸倒実績 率を検討し、回収不能見込額を計上している。
（3）消費税及び地方消費税の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。
注 記 表
２ 予定貸借対照表等関連
（1）企業債の償還に係る一般会計の負担
貸借対照表に計上されている企業債（当該年度末日の翌日から起算して１年以内に償還予定のものも含む。）のうち、一 般会計が負担すると見込まれる額は、３，８４２，５２２千円である。
（2）賞与引当金の取崩し
平成２８年度において、期末手当及び勤勉手当として２２，０９２千円を支給することとなったため、賞与引当金７，１ ０１千円を取り崩した。
（3）法定福利費引当金の取崩し
平成２８年度において、法定福利費として２２，１７５千円を支給することとなったため、法定福利費引当金１，３８２ 千円を取り崩した。
３ リース契約により使用する固定資産
（1）リース会計に係る特例措置
ファイナンス・リース取引については、地方公営企業法施行規則第５５条第１号の規定により、通常の賃貸借取引に係る 方法に準じた会計処理を行っている。
（2）ファイナンス・リース取引に係る未経過リース料相当額
１年内 千円
１年超 千円
計 千円
1,178
3,756
4,934
予 算 参 考 資 料
（単位 千円）
本 年 度 予 定 額 前 年 度 当 初 予 定 額 増 減 摘 要
4,031,416 3,963,605 67,811
１． 営 業 収 益
2,489,971 2,465,542 24,429
２． 営 業 外 収 益
1,524,344 1,482,922 41,422
３． 特 別 利 益
17,101 15,141 1,960
3,936,787 3,904,797 31,990
１． 営 業 費 用
3,277,017 3,221,575 55,442
２． 営 業 外 費 用
655,484 678,916 △ 23,432
３． 特 別 損 失
3,206 3,226 △ 20
４． 予 備 費
1,080 1,080 0
94,629 58,808 35,821
2,002,050 1,668,902 333,148
１． 企 業 債
1,645,700 1,268,600 377,100
２． 負 担 金
51,696 40,186 11,510
３． 補 助 金
129,000 185,600 △ 56,600
４． 出 資 金
175,654 174,516 1,138
3,050,613 2,681,807 368,806
１． 建 設 改 良 費
810,738 830,981 △ 20,243
２． 企 業 債 償 還 金
2,239,875 1,850,826 389,049
△ 1,048,563 △ 1,012,905 △ 35,658
資 本 的 支 出
差 引 款 項
平成２８年度 和泉市公共下水道事業会計予算総括表
下 水 道 事 業 収 益
下 水 道 事 業 費 用
差 引
資 本 的 収 入
（単位 千円）
本 年 度 前 年 度
増 減
予 定 額 当初予定額
１. 下水道事 4,031,416 3,963,605 67,811
業収益 １. 営業収益 2,489,971 2,465,542 24,429
１. 下水道使用 2,115,660 2,064,448 51,212
料 １. 下水道使用料 2,115,660 2,064,448 51,212 下水道使用料
２. 雨水処理負 372,965 400,408 △27,443
担金 １. 雨水処理負担 372,965 400,408 △27,443 雨水処理維持管理等に要する一般会計
金 負担金
４. その他営業 1,346 686 660
収益 １. 手数料 1,346 686 660 指定業者登録・責任技術者登録等各種
手数料
２. 営業外収 1,524,344 1,482,922 41,422
益 ２. 他会計補助 180,054 191,925 △11,871
金 １. 一般会計補助 180,054 191,925 △11,871 企業債利子償還金・児童手当等補助金
金
３. 長期前受金 1,344,191 1,290,939 53,252
戻入 １. 受贈財産評価 949,331 900,239 49,092 受贈財産評価額長期前受金収益化額
額
３. 受益者負担金 46,785 45,844 941 受益者負担金長期前受金収益化額
平成２８年度 和泉市公共下水道事業会計予算実施計画明細書
収益的収入及び支出 収 入
款 項 目 節 摘 要
４. 工事負担金 17,829 17,806 23 工事負担金長期前受金収益化額
６. 国庫補助金 322,160 318,964 3,196 国庫補助金長期前受金収益化額
７. 府補助金 8,086 8,086 0 府補助金長期前受金収益化額
５. 雑収益 99 58 41
１. 雑収益 99 58 41 下水道敷占有料他
３. 特別利益 17,101 15,141 1,960
２. 過年度損益 16,021 14,061 1,960
修正益 １. 過年度損益修 16,021 14,061 1,960 過年度流域下水道維持管理負担金精算
正益 返納金他
３. その他特別 1,080 1,080 0
利益 １. その他特別利 1,080 1,080 0 過年度流域下水道建設負担金精算返納
益 金
（単位 千円）
本 年 度 前 年 度
増 減
予 定 額 当初予定額
１. 下水道事 3,936,787 3,904,797 31,990
業費用 １. 営業費用 3,277,017 3,221,575 55,442
１. 管渠費 97,469 94,916 2,553
１. 給料 18,244 19,101 △857 職員４名
２. 手当等 10,799 10,987 △188 扶養手当 1,074 地域手当 1,196 住居手当 648 通勤手当 252 管理職手当 600 時間外勤務手当 2,180 期末手当 3,064 勤勉手当 1,785
３. 賞与引当金繰 1,890 2,238 △348 賞与引当金繰入額
入額
６. 法定福利費 5,965 6,035 △70 共済組合・公務災害負担金 4,993
健康保険組合負担金他 972
７. 法定福利費引 380 434 △54 法定福利費引当金繰入額
当金繰入額
８. 旅費 6 6 0 府内出張旅費
12. 被服費 140 64 76 作業服他
13. 備消品費 21 108 △87 管理用備消品
支 出
款 項 目 節 摘 要
14. 燃料費 375 280 95 自動車燃料費
15. 光熱水費 316 286 30 マンホールポンプ場電気料金
17. 通信運搬費 220 236 △16 マンホールポンプ場電話料金
19. 委託料 8,946 8,729 217 地下埋設物調査業務委託料 3,078
下水道台帳データ入力業務委託料 2,247 マンホールポンプ場点検業務委託料 1,372 事業場排水規制等補助業務委託料 1,333 除草業務委託料 530 下水道台帳システム保守点検業務委託 料 386
20. 手数料 132 126 6 ガス検知器点検手数料他
22. 修繕費 503 505 △2 雨水ゲート修繕費他
28. 材料費 6,770 6,156 614 修理用材料費
30. 負担金 730 730 0 王子川排水機場維持管理負担金
31. 工事請負費 41,600 38,475 3,125 公共下水道市内一円維持工事費他
38. 保険料 425 406 19 下水道賠償責任保険料他
40. 公課費 7 14 △7 自動車重量税
２. 流域下水道 600,719 584,102 16,617
管理費 30. 負担金 600,719 584,102 16,617 流域下水道維持管理負担金
３. 水洗化促進 24,612 24,157 455
費 １. 給料 8,851 10,184 △1,333 職員２名
２. 手当等 4,402 4,419 △17 扶養手当 156 地域手当 541
本 年 度 前 年 度
増 減
予 定 額 当初予定額
通勤手当 69 特殊勤務手当 77 時間外勤務手当 1,363 期末手当 1,389 勤勉手当 807
３. 賞与引当金繰 831 994 △163 賞与引当金繰入額
入額
６. 法定福利費 2,795 3,108 △313 共済組合・公務災害負担金 2,290
健康保険組合負担金他 505
７. 法定福利費引 167 193 △26 法定福利費引当金繰入額
当金繰入額
８. 旅費 13 16 △3 府内出張旅費
12. 被服費 57 13 44 作業服他
13. 備消品費 62 197 △135 業務用備消品他
14. 燃料費 135 158 △23 自動車燃料費
16. 印刷製本費 630 650 △20 下水道だより他印刷費
19. 委託料 4,421 1,682 2,739 排水設備計画確認申請業務委託料
1,464 下水道だより配布業務委託料 147 未水洗化家屋調査業務委託料 2,810
22. 修繕費 44 100 △56 自動車修理費
30. 負担金 1,500 1,500 0 宅内ポンプ設置負担金
33. 補助金 704 943 △239 排水設備設置補助金 500
款 項 目 節 摘 要
浄化槽改造助成金 100 水洗便所改造資金貸付金利子助成金 104
４. 業務費 76,735 70,986 5,749
８. 旅費 8 0 8 府内出張旅費
11. 報償費 2,282 1,947 335 受益者負担金納期前納付報奨金
13. 備消品費 76 76 0 業務用備消品他
16. 印刷製本費 120 200 △80 納入通知書他印刷費
17. 通信運搬費 300 480 △180 郵送料
19. 委託料 830 818 12 水道使用水量通知事務委託料 333
受益者負担金システム保守点検業務委 託料 259 ＧＩＳシステム保守点検業務委託料 238
20. 手数料 2 1 1 口座振替手数料
21. 使用料及び賃 84 95 △11 電算機器借上料
借料
30. 負担金 73,018 67,354 5,664 下水道使用料調定及び徴収業務負担金
38. 保険料 15 15 0 動産総合保険料
５. 総係費 213,049 208,038 5,011
１. 給料 11,216 8,830 2,386 職員２名
２. 手当等 7,784 7,088 696 扶養手当 684 地域手当 786 通勤手当 101 管理職手当 1,200 期末手当 1,997
本 年 度 前 年 度
増 減
予 定 額 当初予定額
勤勉手当 1,171 児童手当 1,845
３. 賞与引当金繰 4,479 4,471 8 賞与引当金繰入額
入額
６. 法定福利費 3,588 2,970 618 共済組合・公務災害負担金
７. 法定福利費引 893 855 38 法定福利費引当金繰入額
当金繰入額
８. 旅費 43 62 △19 府内出張旅費他
９. 退職給付費 4,752 5,019 △267 退職給付引当金繰入額
12. 被服費 78 91 △13 作業服他
13. 備消品費 153 215 △62 法令集追録他
16. 印刷製本費 103 81 22 予算書他印刷費
19. 委託料 96,241 87,456 8,785 下水排除業務委託料 95,501 会計システム保守点検業務委託料 363 ホームページ修正業務委託料他 377
20. 手数料 30 30 0 ごみ処分手数料
21. 使用料及び賃 1,011 523 488 電算機器借上料他
借料
30. 負担金 79,332 87,734 △8,402 元利償還金等負担金 70,767 入札契約事務負担金 3,984 庁舎管理負担金 3,540 上下水道フェア負担金 712 電話設備等実費負担金 329
款 項 目 節 摘 要
34. 研修費 234 232 2 職員研修費
36. 厚生費 260 231 29 職員厚生費
37. 会費負担金 583 552 31 日本下水道協会他会費負担金
42. 貸倒引当金繰 2,269 1,598 671 下水道使用料等貸倒引当金繰入額
入額
７. 減価償却費 2,264,433 2,239,376 25,057
１. 有形固定資産 2,097,977 2,073,970 24,007 管渠施設他減価償却費 減価償却費
２. 無形固定資産 166,456 165,406 1,050 流域下水道処理施設利用権減価償却費 減価償却費
２. 営業外費 655,484 678,916 △23,432
用 １. 支払利息及 568,506 602,731 △34,225
び企業債取 １. 企業債利息 567,506 601,731 △34,225 企業債利息
扱諸費 ３. 一時借入金利 1,000 1,000 0 一時借入金利息
息
２. 消費税及び 86,978 76,185 10,793
地方消費税 １. 消費税及び地 86,978 76,185 10,793 消費税及び地方消費税納付額
方消費税
３. 特別損失 3,206 3,226 △20
４. 過年度損益 3,206 3,226 △20
修正損 １. 過年度損益修 3,206 3,226 △20 過年度下水道使用料福祉助成還付金他
正損
４. 予備費 1,080 1,080 0
１. 予備費 1,080 1,080 0
１. 予備費 1,080 1,080 0 予備費
（単位 千円）
本 年 度 前 年 度
増 減
予 定 額 当初予定額
１. 資本的収 2,002,050 1,668,902 333,148
入 １. 企業債 1,645,700 1,268,600 377,100
１. 企業債 1,645,700 1,268,600 377,100
１. 企業債 1,141,400 1,097,500 43,900 公共下水道整備事業債 472,300 流域下水道事業債 94,900 資本費平準化債 574,200
２. 借換債 504,300 171,100 333,200 借換債
２. 負担金 51,696 40,186 11,510
１. 受益者負担 41,696 40,186 1,510
金 １. 受益者負担金 41,696 40,186 1,510 受益者負担金
２. 工事負担金 10,000 0 10,000
１. 工事負担金 10,000 0 10,000 工事負担金
３. 補助金 129,000 185,600 △56,600
１. 国庫補助金 129,000 185,600 △56,600
１. 国庫補助金 129,000 185,600 △56,600 公共下水道整備事業国庫補助金
４. 出資金 175,654 174,516 1,138
１. 他会計出資 175,654 174,516 1,138
金 １. 一般会計出資 175,654 174,516 1,138 一般会計出資金
金
資本的収入及び支出 収 入
款 項 目 節 摘 要
（単位 千円）
本 年 度 前 年 度
増 減
予 定 額 当初予定額
１. 資本的支 3,050,613 2,681,807 368,806
出 １. 建設改良 810,738 830,981 △20,243
費 １. 公共下水道 715,751 756,975 △41,224
整備事業費 １. 給料 24,434 25,711 △1,277 職員８名
２. 手当等 19,263 18,975 288 扶養手当 1,068 地域手当 1,531 住居手当 972 通勤手当 663 時間外勤務手当 8,433 期末手当 4,127 勤勉手当 2,469
６. 法定福利費 9,047 8,381 666 共済組合・公務災害負担金
８. 旅費 47 77 △30 府内出張旅費
12. 被服費 261 142 119 作業服他
13. 備消品費 693 617 76 設計製図用備消品他
16. 印刷製本費 584 648 △64 設計書・申請用図面他印刷費
19. 委託料 80,372 91,598 △11,226 公共下水道施工管理業務委託料
47,700 実施設計等業務委託料 31,700 電算機器保守点検業務委託料 972 支 出
款 項 目 節 摘 要