法人所得税

（1）税金費用

法人所得税費用の内訳は、以下の通りです。

（単位：百万円） （単位：千米ドル）

2016年3月31日に

終了した1年間 2017年3月31日に

終了した1年間 2017年3月31日に 終了した1年間 当期税金費用 . . . ¥(219,931) ¥(317,676) $(2,831,589) 繰延税金費用 . . . (202,746) 524,781 4,677,609

合計 . . . ¥(422,677) ¥ 207,105 $ 1,846,020

当期税金費用には、従前は未認識であった税務上の欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生 じた便益の額が含まれています。これに伴う当期税金費用の減少額は、2017年3月31日に終了した1年間 は33,768百万円（300,989千米ドル）（2016年3月31日に終了した1年間は30,023百万円）です。

（2）法定実効税率と実際負担税率の調整表

当社の法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下の通りです。実際負担税率は税引前利益に対する 法人所得税費用の負担割合を表示しています。

（単位：%） 2016年3月31日に

終了した1年間 2017年3月31日に 終了した1年間 法定実効税率 . . . 33.1 31.7

関連会社株式の連結内部売買による投資に関する

一時差異への影響 . . . – (76.3) 繰延税金資産の回収可能性の評価による影響 . . . 17.4 15.9 課税所得算定上加減算されない損益による影響 . . . 2.2 (7.5) 特定外国子会社等合算所得 . . . – 3.8 支配喪失損失 . . . – 3.1 のれんの減損損失 . . . – 1.3 子会社の適用税率との差異 . . . (2.2) 1.1 企業結合に伴う再測定による利益 . . . (2.1) (0.8) 税率変更による繰延税金の修正額 . . . (1.7) (0.4) その他 . . . (0.7) (1.0) 実際負担税率 . . . 46.0 (29.1)

当社は、主に法人税、住民税および損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として計算した 2017年3月31日に終 了した1年 間 の 法 定 実 効 税 率は31.7%（2016年3月31日に終 了した1年 間は

33.1%）となっています。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。

なお、日本において、「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）および「地方税法等 の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が2016年3月29日に国会で成立したことに伴い、

2016年4月1日以降に開始する年度から法定実効税率が変更されています。

（3）繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳

繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳は、以下の通りです。

2016年3月31日に終了した1年間

（単位：百万円）

2015年3月31日 純損益の認識額 その他の

包括利益の認識額 企業結合 為替換算差額 その他 2016年3月31日 繰延税金資産

有形固定資産 . . . ¥ 72,624 ¥ 49,136 ¥ – ¥ 1,089 ¥ (4,047) ¥ 433 ¥ 119,235 未払費用及びその他の負債 . . . 267,229 (51,870) 202 1,765 (7,760) (1,036) 208,530 繰越欠損金及び繰越税額控除^（注1） . . . 127,548 (43,307) – 1,230 (5,054) 3 80,420 子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異 . . . 137 2,351 – – (20) – 2,468

その他 . . . 104,819 (20,643) 8 5 (2,082) 97 82,204

合計 . . . 572,357 (64,333) 210 4,089 (18,963) (503) 492,857

繰延税金負債

FCCライセンス . . . (1,508,886) (23,510) – – 95,552 – (1,436,844)

顧客基盤 . . . (216,238) 68,289 – (18,285) 8,194 – (158,040)

商標権 . . . (298,794) 510 – (9,759) 18,558 670 (288,815)

子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異^（注2） . . . (256,430) (114,516) 28,478 – 191 (8,154) (350,431)

その他 . . . (109,136) (69,186) (5,048) (3,596) 6,891 11,048 (169,027)

合計 . . . (2,389,484) (138,413) 23,430 (31,640) 129,386 3,564 (2,403,157)

純額 . . . ¥(1,817,127) ¥(202,746) ¥23,640 ¥(27,551) ¥110,423 ¥ 3,061 ¥(1,910,300)

（注1）当社は、2015年3月31日に終了した1年間または2016年3月31日に終了した1年間に損失を生じた会社において、2016年3月31日に繰延税金資産を10,306百万円認識しています。繰延税金資産については、将来の課税所得により使用できる可能性が高い範囲で認識しています。

（注2）「子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異」による繰延税金負債の増加は、主にアリババに係る持分変動利益および持分法による投資損益を計上したことに伴い、同社への投資に関する一時差異に対して税効果を認識したことによるものです。2016年3月31日 に認識した繰延税金負債は327,343百万円です。

2017年3月31日に終了した1年間

（単位：百万円）

2016年3月31日 純損益の認識額 その他の

包括利益の認識額 企業結合^（注1） 為替換算差額 その他 2017年3月31日 繰延税金資産

有形固定資産 . . . ¥ 119,235 ¥ 5,282 ¥ – ¥ – ¥ 509 ¥ 2 ¥ 125,028 未払費用及びその他の負債 . . . 208,530 (51,483) (27) 45 (2,032) (1,183) 153,850 繰越欠損金及び繰越税額控除^（注2） . . . 80,420 (66,226) – 9,831 (4,465) 51 19,611 子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異^（注3） . . . 2,468 227,630 – – (2) – 230,096

その他 . . . 82,204 (15,949) 195 1,027 (298) 3,247 70,426

合計 . . . 492,857 99,254 168 10,903 (6,288) 2,117 599,011

繰延税金負債

FCCライセンス . . . (1,436,844) (19,567) – – 3,960 – (1,452,451)

顧客基盤 . . . (158,040) 50,760 – (27,233) 1,686 – (132,827)

商標権 . . . (288,815) 1,070 – (1,100) 1,210 – (287,635)

テクノロジー . . . – 8,312 – (98,381) (1,089) – (91,158) 子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異^（注4） . . . (350,431) 333,388 849 – 32 5,757 (10,405)

その他 . . . (169,027) 51,564 (16,606) (832) 3,342 ^（注5）(29,362) (160,921)

合計 . . . (2,403,157) 425,527 (15,757) (127,546) 9,141 (23,605) (2,135,397)

純額 . . . ¥(1,910,300) ¥524,781 ¥(15,589) ¥(116,643) ¥ 2,853 ¥(21,488) ¥(1,536,386)

（単位：千米ドル）

2016年3月31日 純損益の認識額 その他の

包括利益の認識額 企業結合^（注1） 為替換算差額 その他 2017年3月31日 繰延税金資産

有形固定資産 . . . $ 1,062,795 $ 47,081 $ – $ – $ 4,537 $ 18 $ 1,114,431 未払費用及びその他の負債 . . . 1,858,722 (458,891) (241) 401 (18,112) (10,545) 1,371,334 繰越欠損金及び繰越税額控除^（注2） . . . 716,820 (590,302) – 87,628 (39,799) 455 174,802 子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異^（注3） . . . 21,998 2,028,969 – – (18) – 2,050,949

その他 . . . 732,722 (142,161) 1,738 9,154 (2,656) 28,942 627,739

合計 . . . 4,393,057 884,696 1,497 97,183 (56,048) 18,870 5,339,255

繰延税金負債

FCCライセンス . . . (12,807,238) (174,409) – – 35,297 – (12,946,350)

顧客基盤 . . . (1,408,682) 452,447 – (242,740) 15,028 – (1,183,947)

商標権 . . . (2,574,338) 9,537 – (9,805) 10,785 – (2,563,821)

テクノロジー . . . – 74,089 – (876,914) (9,707) – (812,532) 子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異^（注4） . . . (3,123,549) 2,971,637 7,568 – 285 51,315 (92,744)

その他 . . . (1,506,613) 459,612 (148,017) (7,416) 29,790 ^（注5）(261,717) (1,434,361)

合計 . . . (21,420,420) 3,792,913 (140,449) (1,136,875) 81,478 (210,402) (19,033,755)

純額 . . . $(17,027,363) $4,677,609 $(138,952) $(1,039,692) $ 25,430 $(191,532) $(13,694,500)

（注1）「企業結合」による増加は、主にアームを子会社化したことによるものです。この企業結合取引の内容は、「注記5.企業結合（3）アーム」を ご参照ください。

（注2）当社は、2016年3月31日に終了した1年間または2017年3月31日に終了した1年間に損失を生じた会社において、2017年3月31日 に繰延税金資産を11,062百万円（98,601千米ドル）認識しています。繰延税金資産については、将来の課税所得により使用できる可能 性が高い範囲で認識しています。

（注3）「子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異」による繰延税金資産の増加は、アリババ株式を当社の子会社に売却 したことによる税務簿価の変動に伴い、同社への投資に関する一時差異に対して税効果を認識したことによるものです。2017年3月31日 に認識した繰延税金資産は229,980百万円（2,049,915千米ドル）です。

（注4）「子会社、関連会社および共同支配企業への投資に関する一時差異」による繰延税金負債の減少は、主にアリババ株式を売却したことに 伴い、同社への投資に関する一時差異に対して認識していた税効果を取り崩したことによるものです。2017年3月31日に認識した繰延 税金負債は7,747百万円（69,053千米ドル）です。

（注5）「その他」による繰延税金負債の増加は、主に当社の海外子会社によるスーパーセル株式売却に伴い、将来見込まれる課税所得に対して 繰延税金負債38,979百万円（347,437千米ドル）を計上したことによるものです。なお、繰延税金費用38,979百万円（347,437千米ド ル）は、2017年3月31日に終了した1年間の連結損益計算書上、「非継続事業からの純利益」に含めています。

連結財政状態計算書上の繰延税金資産および繰延税金負債は、以下の通りです。

（単位：百万円） （単位：千米ドル）

2016年3月31日 2017年3月31日 2017年3月31日 繰延税金資産 . . . ¥ 172,864 ¥ 404,994 $ 3,609,894 繰延税金負債 . . . (2,083,164) (1,941,380) (17,304,394)

純額 . . . ¥(1,910,300) ¥(1,536,386) $(13,694,500)

（4）繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、繰越欠損金および繰越税額控除

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、繰越欠損金および繰越税額控除は、以下の通りです。

なお、将来減算一時差異、繰越欠損金および繰越税額控除は税額ベースです。

（単位：百万円） （単位：千米ドル）

2016年3月31日 2017年3月31日 2017年3月31日 将来減算一時差異 . . . ¥ 404,965 ¥ 609,386 $ 5,431,732 繰越欠損金 . . . 954,868 852,142 7,595,525 繰越税額控除 . . . 37,711 39,148 348,944 合計 . . . ¥1,397,544 ¥1,500,676 $13,376,201

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金および繰越税額控除の失効予定は、以下の通りです。なお、

将来減算一時差異のうち失効期限があるものはありません。

（単位：百万円） （単位：千米ドル）

繰越欠損金（税額ベース） 2016年3月31日 2017年3月31日 2017年3月31日

1年目 . . . ¥ 25,096 ¥ 18,692 $ 166,610

2年目 . . . 10,421 14,978 133,506

3年目 . . . 6,198 21,021 187,370

4年目 . . . 10,679 20,621 183,804

5年目以降および失効期限なし . . . 902,474 776,830 6,924,235 合計 . . . ¥954,868 ¥852,142 $7,595,525

（単位：百万円） （単位：千米ドル）

繰越税額控除（税額ベース） 2016年3月31日 2017年3月31日 2017年3月31日

1年目 . . . ¥ 297 ¥ 8,254 $ 73,572

2年目 . . . 8,097 1,183 10,545

3年目 . . . 1,189 2,438 21,731

4年目 . . . 2,449 2,598 23,157

5年目以降および失効期限なし . . . 25,679 24,675 219,939 合計 . . . ¥37,711 ¥39,148 $348,944

上記に加えて、2017年3月31日において繰延税金資産を認識していない子会社、関連会社および共同 支配企業に対する投資に関する将来減算一時差異の総額（所得ベース）は2,652,745百万円（23,645,111 千米ドル）（2016年3月31日は2,154,301百万円）です。

（5）繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に関する将来加算一時差異

2017年3月31日において繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に関する将来加算一時 差異の総額（所得ベース）は1,645,736百万円（14,669,186千米ドル）（2016年3月31日は1,128,346 百万円）です。