＜内部統制監査＞
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の 第 項の規定に基づく監査証明を行うため、
アマノ株式会社の 成 年３月３１日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、 財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、 が国において一般に公正妥当 と認め れる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正 に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見する ことが きない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、 当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、 独立の立場 内部 統制報告書に対する意見を表明することにある。 当監査法人は、 が国において一般に公正妥当 と認め れる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。 財務報告 に係る内部統制の監査の基準は、 当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がない う について合理的な保証を得るために、 監査計画を策定し、 これに基づき内部統制監査を実施する ことを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に ついて監査証拠を入手するための手続が実施される。 内部統制監査の監査手続は、当監査法人 の判断により、 財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。 また、
内部統制監査には、 財務報告に係る内部統制の評価範囲、 評価手続及び評価結果について経営者 が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分 つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、アマノ株式会社が 成 年３月３１日現在の財務報告に係る内部統制は 有効 あると表示した上記の内部統制報告書が、 が国において一般に公正妥当と認め れる 財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、 財務報告に係る内部統制の評価結果について、
すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、 公認会計士法の規定により記載すべき利害
関係はない。
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
成 年６月 日
ア マ ノ 株 式 会 社 取 締 役 会 御 中
業 務 執 行 社 員 指定有限責任社員
公認会計士 安 田 弘 幸 ㊞
業 務 執 行 社 員 指定有限責任社員
公認会計士 種 村 隆 ㊞
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の 第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
経理の状況 に掲 れているアマノ株式会社の 成 ４年４月１日 成 年３月 ３１日ま の第９ 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等 変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、 が国において一般に公正妥当と認め れる企業会計の基準に準拠して財務 諸表を作成し適正に表示することにある。 これには、 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない 財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用する ことが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場 財務諸表に 対する意見を表明することにある。 当監査法人は、 が国において一般に公正妥当と認め れる 監査の基準に準拠して監査を行った。 監査の基準は、 当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示が ない う について合理的な保証を得るために、 監査計画を策定し、 これに基づき監査を実施 することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施 される。 監査手続は、 当監査法人の判断により、 不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示 のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。 財務諸表監査の目的は、 内部統制の有効性に ついて意見表明するためのもの はないが、 当監査法人は、 リスク評価の実施に際して、 状況に 応 た適切な監査手続を立案するために、 財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を 検討する。 また、 監査には、 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって 行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分 つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、 上記の財務諸表が、 が国において一般に公正妥当と認め れる企業会計の 基準に準拠して、アマノ株式会社の 成 年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって 終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、 公認会計士法の規定により記載すべき利害 関係はない。
以 上
表紙
提出書類 内部統制報告書
根拠条文 金融商品取引法第24条の４の４第１項
提出先 関東財務局長
提出日 成25年６月27日
会社名 アマノ株式会社
英訳名 Amano （orporation
代表者の役職氏名 代表取締役社長 中 島 泉 最高財務責任者の役職氏名 該当事項はありません。
本店の所在の場所 横浜市港北区大豆戸町275番地 縦覧に供する場所 株式会社東京証券取引所
。東京都中央区日本橋兜町 番１号) 株式会社大阪証券取引所
。大阪市中央区北浜一 目８番1【号)
代表取締役社長 中島 泉 は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企 業会計審議会の公表した 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制 の評価及び監査に関する実施基準の設定について 意見書 に示されている内部統制の基本的枠組 に 準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能すること 、その 目的を合理的な範囲 達成しようとするもの ある。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告 の虚偽の記載を完全には防止又は発見することが きない可能性がある。
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日 ある 成25年３月31日を基準日として行われて お り、評 価 に 当 た っ て は、一 般 に 公 正 妥 当 と 認 め れ る 財 務 報 告 に 係 る 内 部 統 制 の 評 価 の 基 準 に 準 拠 し た。
本評価においては、連結ベース の財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制 全社的な内部統制 の評価を行った上 、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロ セスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上 、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼ す統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統 制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務報 告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点 必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重 要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社1【社を対象として行 っ た 全 社 的 な 内 部 統 制 の 評 価 結 果 を 踏 ま え、業 務 プ ロ セ ス に 係 る 内 部 統 制 の 評 価 範 囲 を 合 理 的 に 決 定 し た。なお、連結子会社11社及び持分法適用関連会社 社については、金額的及び質的重要性の観点 僅 少 あると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高 連結会社 間取引消去後 の金額が高い拠点 合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概 ／３に達して いる 事業拠点を 重要な事業拠点 とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大 き く 関 わ る 勘 定 科 目 と し て 売 上 高、売 掛 金 及 び 棚 卸 資 産 に 至 る 業 務 プ ロ セ ス を 評 価 の 対 象 と し た。さ に、選定した重要な事業拠点に わ 、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記 載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を 行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセス として評価対象に追加している。
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効 あると判断 した。
該当事項なし。
１ 財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項
評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項
評価結果に関する事項
付記事項