普通貸借もし くは証券発行
8.0%以内(ただし、
利率見直し方式で借 入れる政府資金及び 地方公共団体金融機 構資金について、利 率の見直しを行った 後においては、当該 見直し後の利率)
政府資金については、そ の融通条件により、銀行 その他の資金の場合には その債権者との協定によ るものとする。ただし、
市財政の都合により据置 期間及び償還期限を変更 し、もしくは低利債に借 換又は繰上償還をするこ とができる。
平成30年 度 帯広市水道事業会計予算
( 総 則 )
第 1 条 平 成 3 0 年 度 帯 広 市 水 道 事 業 会 計 の 予 算 は 、 次 に 定 め る と こ ろ に よ る 。
( 業 務 の 予 定 量 )
第 2 条 業 務 の 予 定 量 は 、 次 の と お り と す る 。
( 1 ) 給 79,000水 戸 数 戸 ( 2 ) 年 間 総 給 水 量 15,839,000 ㎥ ( 3 ) 一 日 平 均 給 水 量 43,395 ㎥ ( 4 ) 新 設 給 水 装 置 工 事 1,000 個 ( 5 ) 主 な 建 設 改 良 事 業
配 水 管 整 備 事 業 延 長 12,840 m 施 設 整 備 事 業 稲 田 浄 水 場 設 備 機 器 更 新 工 事
( 収 益 的 収 入 及 び 支 出 )
第 3 条 収 益 的 収 入 及 び 支 出 の 予 定 額 は 、 次 の と お り と 定 め る 。 収 入
第 1 款 水 道 事 業 収 益 4,397,250 千 円 第 1 項 営 4,151,847業 収 益 千 円 第 2 項 営 245,403業 外 収 益 千 円
支 出
第 1 款 水 道 事 業 費 用 3,829,339 千 円 第 1 項 営 3,480,441業 費 用 千 円 第 2 項 営 345,898業 外 費 用 千 円 第 3 項 予 3,000備 費 千 円
35
-( 資 本 的 収 入 及 び 支 出 )
第 4 条 資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 予 定 額 は 、 次 の と お り と 定 め る 。( 資 本 的 収 入 額 が 資 本 的 支 出 額 に 対 し 不 足 す る 額 1,766,793 千 円 は 、 当 年 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 146,607 千 円 、 過 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 1,247,121 千 円 及 び 当 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 373,065 千 円 で 補 て ん す る も の と す る 。)
収 入
第 1 款 資 本 的 収 入 1,325,992 千 円 第 1 項 企 業 債 1,270,000 千 円 第 2 項 負 担 金 40,992 千 円 第 3 項 補 償 金 15,000 千 円 支 出
第 1 款 資 本 的 支 出 3,092,785 千 円 第 1 項 建 設 改 良 費 2,095,227 千 円 第 2 項 償 還 金 997,058 千 円 第 3 項 予 備 費 500 千 円
( 継 続 費 )
第 5 条 継 続 費 の 総 額 及 び 年 割 額 は 、 次 の と お り と 定 め る 。
款 項 事 業 名 総 額 年 度 年 割 額
資 本 的 支 出 建 設 改 良 費 稲 田 浄 水 場 設 備 機 器 更 新 工 事
千 円
1,296,530 平 成 30年 度 平 成 31年 度
千 円 475,200 821,330 36
-第 6 条 起 債 の 目 的 、 限 度 額 、 起 債 の 方 法 、 利 率 及 び 償 還 の 方 法 は 、 次 の と お り と 定 め る 。 起 債 の 目 的 限 度 額 起 債 の 方 法 利 率 償 還 の 方 法 配 水 管 整 備 事 業 費
施 設 整 備 費
千 円 683,500 586,500
普 通 貸 借 も し く は 証 券 発 行
8.0% 以 内
( た だ し 、利 率 見 直 し 方 式 で 借 入 れ る 政 府 資 金 及 び 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 資 金 に つ い て 、利 率 の 見 直 し を 行 っ た 後 に お い て は 、当 該 見 直 し 後 の 利 率 )
政 府 資 金 に つ い て は 、 そ の 融 通 条 件 に よ り 、 銀 行 そ の 他 の 資 金 の 場 合 に は そ の 債 権 者 と の 協 定 に よ る も の と す る 。 た だ し 、 企 業 財 政 の 都 合 に よ り 据 置 期 間 及 び 償 還 期 限 を 変 更 し 、 も し く は 低 利 債 に 借 換 又 は 繰 上 償 還 を す る こ と が で き る 。
合 計
1,270,000
( 予 定 支 出 の 各 項 の 経 費 の 金 額 の 流 用 )
第 7 条 予 定 支 出 の 各 項 の 経 費 の 金 額 を 流 用 す る こ と が で き る 場 合 は 、 次 の と お り と 定 め る 。 ( 1 ) 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 に 不 足 が 生 じ た 場 合 に お け る 営 業 費 用 及 び 営 業 外 費 用 の 間 の
流 用 。
( 議 会 の 議 決 を 経 な け れ ば 流 用 す る こ と の で き な い 経 費 )
第 8 条 次 に 掲 げ る 経 費 に つ い て は 、 そ の 経 費 の 金 額 を 、 そ れ 以 外 の 経 費 の 金 額 に 流 用 し 、 又 は そ れ 以 外 の 経 費 を そ の 経 費 の 金 額 に 流 用 す る 場 合 は 、 議 会 の 議 決 を 経 な け れ ば な ら な い 。 ( 1 ) 職 員 給 与 費 547,056千 円
( 2 ) 交 50際 費 千 円
( た な 卸 資 産 の 購 入 限 度 額 )
第 9 条 た な 卸 資 産 の 購 入 限 度 額 は 、20,289 千 円 と 定 め る 。
平 成 3 0 年 3 月 1 日 提 出
帯 広 市 長 米 沢 則 寿
37
-平成30年度帯広市水道事業会計予算実施計画
収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 入 支 出 (単位 千円)
予 定 額 備 考 予 定 額 備 考
1.水 道 事 業 収 益 4,397,250 4,397,250 1.水 道 事 業 費 用 3,829,339 3,829,339
1.営 業 収 益 4,151,847 4,151,847 1.営 業 費 用 3,480,441 3,480,441
1.給 水 収 益 3,758,620 1.原 水 及 び 浄 水 費 1,274,383
2.他 会 計 負 担 金 174,391 2.配 水 費 80,735
3.負 担 金 103,940 3.給 水 費 17,523
4.手 数 料 20,513 4.業 務 費 150,584
5.補 償 金 4,600 5.総 係 費 43,649
6.そ の 他 営 業 収 益 89,783 6.職 員 給 与 費 404,985
2.営 業 外 収 益 245,403 245,403 7.減 価 償 却 費 1,451,456
1.受取利息及び配当金 110 8.資 産 減 耗 費 57,126
2.他 会 計 負 担 金 3,085 2.営 業 外 費 用 345,898 345,898
3.長 期 前 受 金 戻 入 222,840 1. 288,521
4.雑 収 益 19,368
2. 50,430
3.雑 支 出 6,947
3.予 備 費 3,000
1.予 備 費 3,000 3,000
資 本 的 収 入 及 び 支 出
収 入 支 出 (単位 千円)
予 定 額 備 考 予 定 額 備 考
1.資 本 的 収 入 1,325,992 #REF! 1.資 本 的 支 出 3,092,785 #REF!
1.企 業 債 1,270,000 1.建 設 改 良 費 2,095,227 3,092,285
1. 建 設 改 良 費 等 の 1,270,000 1.固 定 資 産 取 得 費 29,971
財 源 に 充 て る 2.配水管整備事業費 1,108,122
た め の 企 業 債 3.量水器整備事業費 286,568
2.負 担 金 40,992 4.施 設 整 備 費 588,270
1.負 担 金 40,992 5.職 員 給 与 費 82,296
3.補 償 金 15,000 2.償 還 金 997,058
1.補 償 金 15,000 1.企 業 債 償 還 金 997,058 997,058
3.予 備 費 500
1.予 備 費 500 #REF!
500
款 項 目
款 項 目
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税
目
款 項 目 款 項
38
-(単位 千円)
1 業務活動によるキャッシュ・フロー 2 投資活動によるキャッシュ・フロー
当 年 度 純 利 益 434,808 有 形 固 定 資 産 の 取 得 に よ る 支 出 △ 1,947,700
減 価 償 却 費 1,451,456 負 担 金 に よ る 収 入 40,992
退職給付引当金の増減額(△は減少) △ 1,540 補 償 金 に よ る 収 入 15,000
貸 倒 引 当 金 の 増 減 額 ( △ は 減 少 ) △ 2,366 △ 1,891,708
賞 与 引 当 金 の 増 減 額 ( △ は 減 少 ) 640
長 期 前 受 金 戻 入 額 △ 222,840 3 財務活動によるキャッシュ・フロー
受 取 利 息 及 び 配 当 金 △ 110 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 て る
支 払 利 息 288,521 た め の 企 業 債 に よ る 収 入 1,270,000
固 定 資 産 除 却 損 57,126 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に 充 て る
未 収 金 の 増 減 額 ( △ は 増 加 ) △ 4,641 た め の 企 業 債 の 償 還 に よ る 支 出 △ 997,058
未 払 金 の 増 減 額 ( △ は 減 少 ) △ 48,232 272,942
た な 卸 資 産 の 増 減 額 ( △ は 増 加 ) △ 82
小 計 1,952,740
利 息 及 び 配 当 金 の 受 取 額 110 45,563
利 息 の 支 払 額 △ 288,521 1,871,807
1,664,329 1,917,370
業 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 資 金 期 末 残 高
(平成30年4月1日から平成31年3月31日まで)
投 資 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー
財 務 活 動 に よ る キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー
資 金 期 首 残 高
資 金 増 加 額 ( 又 は 減 少 額 )
39
-(単位 千円)
1 固 定 資 産 3 固 定 負 債
(1)有 形 固 定 資 産 (1)企 業 債
イ 土 地 268,974 イ 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に
ロ 建 物 2,550,146 充 て る た め の 企 業 債 16,331,057 16,331,057
建 物 (2)引 当 金
減 価 償 却 累 計 額 △ 1,237,748 1,312,398 イ 退 職 給 付 引 当 金 342,274 342,274
ハ 構 築 物 45,059,965 固 定 負 債 合 計 16,673,331
構 築 物
減 価 償 却 累 計 額 △ 20,592,060 24,467,905 4 流 動 負 債
ニ 機 械 及 び 装 置 6,632,433 (1)企 業 債
機 械 及 び 装 置 イ 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に
減 価 償 却 累 計 額 △ 2,451,229 4,181,204 充 て る た め の 企 業 債 1,027,389 1,027,389
ホ 車 両 運 搬 具 25,081 (2)未 払 金 149,217
車 両 運 搬 具 (3)引 当 金
減 価 償 却 累 計 額 △ 23,828 1,253 イ 賞 与 引 当 金 30,444 30,444
ヘ工 具 器 具 及 び 備 品 291,659 (4)預 り 金 33,000
工 具 器 具 及 び 備 品 流 動 負 債 合 計 1,240,050
減 価 償 却 累 計 額 △ 229,497 62,162
ト 建 設 仮 勘 定 460,269 5 繰 延 収 益
有 形 固 定 資 産 合 計 30,754,165 (1)長 期 前 受 金
イ 受 贈 財 産 評 価 額 4,212,855
(2)無 形 固 定 資 産 ロ 負 担 金 671,508
イ 施 設 利 用 権 32,094 ハ補 償 金 1,089,579
ロ 電 話 加 入 権 209 ニ 補 助 金 3,293,904
無 形 固 定 資 産 合 計 32,303 長 期 前 受 金 合 計 9,267,846
(2)長期前受金収益化累計額
(3)投 資 そ の 他 の 資 産 イ 受 贈 財 産 評 価 額 △ 2,521,287
イ 出 資 金 3,545 ロ 負 担 金 △ 321,623
ロ 破 産 更 生 債 権 等 3,844 ハ補 償 金 △ 633,657
破産更生債権等貸倒引当金 △ 3,844 ニ 補 助 金 △ 1,391,651
投 資 そ の 他 の 資 産 合 計 3,545 長期前受金収益化累計額合計 △ 4,868,218
(3)建 設 仮 勘 定 長 期 前 受 金 62,036
固 定 資 産 合 計 30,790,013 繰 延 収 益 合 計 4,461,664
2 流 動 資 産 負 債 合 計 22,375,045
(1)現 金 預 金 1,917,370
(2)未 収 金 349,700
未 収 金 貸 倒 引 当 金 △ 11,550 338,150
(3)貯 蔵 品 26,729 6 資 本 金 9,338,831
(4)そ の 他 流 動 資 産 10,000
7 剰 余 金
流 動 資 産 合 計 2,292,249 (1)資 本 剰 余 金
イ 受 贈 財 産 評 価 額 2,066
資 本 剰 余 金 合 計 2,066
(2)利 益 剰 余 金
イ 当年度未処分利益剰余金 1,366,320
利 益 剰 余 金 合 計 1,366,320
剰 余 金 合 計 1,368,386
平成30年度 帯広市水道事業予定貸借対照表 (平成31年3月31日)
資 産 の 部 負 債 の 部
資 本 の 部
40
-(単位 千円) 1.営 業 収 益
(1)給 水 収 益 3,465,338
(2)他 会 計 負 担 金 180,718
(3)負 担 金 87,648
(4)手 数 料 18,665
(5)補 償 金 7,100
(6)そ の 他 営 業 収 益 84,603 3,844,072
2.営 業 費 用
(1)原 水 及 び 浄 水 費 1,181,320
(2)配 水 費 75,083
(3)給 水 費 17,875
(4)業 務 費 138,864
(5)総 係 費 40,824
(6)職 員 給 与 費 387,112
(7)減 価 償 却 費 1,379,313
(8)資 産 減 耗 費 56,083 3,276,474
営 業 利 益 567,598
3.営 業 外 収 益
(1)受 取 利 息 及 び 配 当 金 60
(2)他 会 計 負 担 金 3,090
(3)長 期 前 受 金 戻 入 218,107
(4)雑 収 益 17,743 239,000
4.営 業 外 費 用
(1)支払利息及び企業債取扱諸費 304,602
(2)雑 支 出 6,952 311,554 △ 72,554
5.予 備 費
(1)予 備 費 3,000 3,000 3,000
経 常 利 益 492,044
6.特 別 損 失
(1)そ の 他 特 別 損 失 110,568 110,568 △ 110,568
当 年 度 純 利 益 381,476
その他未処分利益剰余金変動額 550,036
当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 931,512
41
-(単位 千円)
1 固 定 資 産 3 固 定 負 債
(1)有 形 固 定 資 産 (1)企 業 債
イ 土 地 268,974 イ 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に
ロ 建 物 2,550,146 充 て る た め の 企 業 債 16,088,446 16,088,446
建 物 (2)引 当 金
減 価 償 却 累 計 額 △ 1,183,390 1,366,756 イ 退 職 給 付 引 当 金 343,814 343,814
ハ 構 築 物 44,004,158 固 定 負 債 合 計 16,432,260
構 築 物
減 価 償 却 累 計 額 △ 19,640,615 24,363,543 4 流 動 負 債
ニ 機 械 及 び 装 置 6,357,934 (1)企 業 債
機 械 及 び 装 置 イ 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に
減 価 償 却 累 計 額 △ 2,438,671 3,919,263 充 て る た め の 企 業 債 997,058 997,058
ホ 車 両 運 搬 具 26,299 (2)未 払 金 196,854
車 両 運 搬 具 (3)引 当 金
減 価 償 却 累 計 額 △ 23,951 2,348 イ 賞 与 引 当 金 29,670 29,670
ヘ工 具 器 具 及 び 備 品 296,142 (4)預 り 金 33,000
工 具 器 具 及 び 備 品 流 動 負 債 合 計 1,256,582
減 価 償 却 累 計 額 △ 233,064 63,078
ト 建 設 仮 勘 定 329,082 5 繰 延 収 益
有 形 固 定 資 産 合 計 30,313,044 (1)長 期 前 受 金
イ 受 贈 財 産 評 価 額 4,237,941
(2)無 形 固 定 資 産 ロ 負 担 金 630,611
イ 施 設 利 用 権 33,368 ハ補 償 金 1,074,596
ロ 電 話 加 入 権 209 ニ 補 助 金 3,297,065
無 形 固 定 資 産 合 計 33,577 長 期 前 受 金 合 計 9,240,213
(2)長期前受金収益化累計額
(3)投 資 そ の 他 の 資 産 イ 受 贈 財 産 評 価 額 △ 2,439,579
イ 出 資 金 3,545 ロ 負 担 金 △ 305,174
ロ 破 産 更 生 債 権 等 3,544 ハ補 償 金 △ 609,881
破産更生債権等貸倒引当金 △ 3,544 ニ 補 助 金 △ 1,319,103
投 資 そ の 他 の 資 産 合 計 3,545 長期前受金収益化累計額合計 △ 4,673,737
(3)建 設 仮 勘 定 長 期 前 受 金 62,036
固 定 資 産 合 計 30,350,166 繰 延 収 益 合 計 4,628,512
2 流 動 資 産 負 債 合 計 22,317,354
(1)現 金 預 金 1,871,807
(2)未 収 金 345,359
未 収 金 貸 倒 引 当 金 △ 14,216 331,143
(3)貯 蔵 品 26,647 6 資 本 金 9,338,831
(4)そ の 他 流 動 資 産 10,000
7 剰 余 金
流 動 資 産 合 計 2,239,597 (1)資 本 剰 余 金
イ 受 贈 財 産 評 価 額 2,066
資 本 剰 余 金 合 計 2,066
(2)利 益 剰 余 金
イ 当年度未処分利益剰余金 931,512
利 益 剰 余 金 合 計 931,512
剰 余 金 合 計 933,578
平成29年度 帯広市水道事業予定貸借対照表 (平成30年3月31日)
資 産 の 部 負 債 の 部
資 本 の 部
42
-1.重要な会計方針
(1)資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品 先入先出法による原価法によっている。
(2)固定資産の減価償却方法 イ.有形固定資産
(イ)減価償却の方法 定額法による。
(ロ)主な耐用年数
建物 15~50年 構築物 20~40年 機械及び装置 8~20年 車両運搬具 5年 工具器具及び備品 3~15年 ロ.無形固定資産
(イ)減価償却の方法 定額法による。
(ロ)耐用年数
施設利用権 50年
(3)引当金の計上方法 イ.貸倒引当金
債権の不納欠損による損失に備えるため、一般債権については実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については
個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
ロ.退職給付引当金
職員の退職手当の支給に備えるため、当事業年度末の退職手当要支給額における、水道事業会計が負担すべき金額を
計上している。計上額の算定に当たっては、職員が水道事業会計に在職した月数に基づき、負担額の算定を行っている。
43