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該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
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成 ９年６月 ６日 東洋合成工業株式会社
取締役会のの御中
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＜財務諸表監査＞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の 第１項の規定に基づく監査証明を行うため、 経理の状況 に掲
い 東洋合成工業株式会社の 成 年４月１日 成 ９年 月 １日ま の第【】期事業年度の財務諸表、すなわ ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及 び附属明細表に い 監査を行った。
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財務諸表に対す 経営者の責任
経営者の責任は、 が国におい 一般に公正妥当と認め 企業会計の基準に準拠し 財務諸表を作成し適正に表 示す ことにあ 。こ には、不正又は誤謬によ 重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示す ために経営 者が必要と判断した内部統制を整備及び運用す ことが含ま 。
の
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づい 、独立の立場 財務諸表に対す 意見を表明す こと にあ 。当監査法人は、 が国におい 一般に公正妥当と認め 監査の基準に準拠し 監査を行った。監査の基準 は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がない う に い 合理的な保証を得 ために、監査計画を策定し、
こ に基づき監査を実施す ことを求め い 。
監査におい は、財務諸表の金額及び開示に い 監査証拠を入手す ための手続が実施さ 。監査手続は、当監 査法人の判断により、不正又は誤謬によ 財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づい 選択及び適用さ 。 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性に い 意見表明す ためのもの はないが、当監査法人は、リスク評価の 実施に際し 、状況に応 た適切な監査手続を立案す ために、財務諸表の作成と適正な表示に関連す 内部統制を検 討す 。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によっ 行わ た見積りの評価も 含め全体とし の財務諸表の表示を検討す ことが含ま 。
当監査法人は、意見表明の基礎とな 十分 適切な監査証拠を入手したと判断し い 。
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監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、 が国におい 一般に公正妥当と認め 企業会計の基準に準拠し 、東洋合 成工業株式会社の 成 ９年 月 １日現在の財政状態並びに同日をもっ 終了す 事業年度の経営成績及びキャッシ ュ・フローの状況をすべ の重要な点におい 適正に表示し い ものと認め 。
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の の
新日本有限責任監査法人
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指定有限責任社員 業務執行社員
の 公認会計士ののの 植 木 貴 幸のののの ㊞
の
指定有限責任社員 業務執行社員
の 公認会計士ののの 金 澤 聡のの の ㊞
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＜内部統制監査＞
当監査法人は、金融商品取引法第193条の 第 項の規定に基づく監査証明を行うため、東洋合成工業株式会社の 成 ９年 月 １日現在の内部統制報告書に い 監査を行った。
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内部統制報告書に対す 経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係 内部統制を整備及び運用し、 が国におい 一般に公正妥当と認め 財務報告 に係 内部統制の評価の基準に準拠し 内部統制報告書を作成し適正に表示す ことにあ 。
なお、財務報告に係 内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防 又は発見す ことが きない可能性があ
。
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監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づい 、独立の立場 内部統制報告書に対す 意見 を表明す ことにあ 。当監査法人は、 が国におい 一般に公正妥当と認め 財務報告に係 内部統制の監査の 基準に準拠し 内部統制監査を行った。財務報告に係 内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要 な虚偽表示がない う に い 合理的な保証を得 ために、監査計画を策定し、こ に基づき内部統制監査を実施 す ことを求め い 。
内部統制監査におい は、内部統制報告書におけ 財務報告に係 内部統制の評価結果に い 監査証拠を入手す ための手続が実施さ 。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重 要性に基づい 選択及び適用さ 。また、内部統制監査には、財務報告に係 内部統制の評価範囲、評価手続及び評 価結果に い 経営者が行った記載を含め、全体とし の内部統制報告書の表示を検討す ことが含ま 。
当監査法人は、意見表明の基礎とな 十分 適切な監査証拠を入手したと判断し い 。
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監査意見
当監査法人は、東洋合成工業株式会社が 成 ９年 月 １日現在の財務報告に係 内部統制は有効 あ と表示し た上記の内部統制報告書が、 が国におい 一般に公正妥当と認め 財務報告に係 内部統制の評価の基準に準拠 し 、財務報告に係 内部統制の評価結果に い 、すべ の重要な点におい 適正に表示し い ものと認め 。
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利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以のの上
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。注) １．上記は監査報告書の原本に記載さ た事項を電子化したもの あり、その原本は当社が別途保管し おりま す。
．XBR１データは監査の対象には含ま いません。
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表紙 の
提出書類 内部統制報告書
根拠条文 金融商品取引法第24条の４の４第１項
提出先 関東財務局長
提出日 成29年【月2【日
会社名 東洋合成工業株式会社
英訳名 Toyo Gosei Co.,１td 代表者の役職氏名 代表取締役社長 木村 有仁
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最高財務責任者の役職氏名 該当事項はありません。
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本店の所在の場所 千葉県市川市上妙典1【03番地
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縦覧に供す 場所 株式会社東京証券取引所
。東京都中央区日本橋兜町 番１号)
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１ 財務報告に係 内部統制の基本的枠組 に関す 事項
代表取締役社長木村有仁は、当社の財務報告に係 内部統制の整備及び運用に責任を有し おり、企 業会計審議会の公表した 財務報告に係 内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係 内部統 制の評価及び監査に関す 実施基準の設定に い 意見書 に示さ い 内部統制の基本的枠組
に準拠し 財務報告に係 内部統制を整備及び運用し おります。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結び き、一体となっ 機能す こと 、そ の目的を合理的な範囲 達成しようとす もの あります。このため、財務報告に係 内部統制により 財務報告の虚偽の記載を完全には防 又は発見す ことが きない可能性があります。
評価の範囲、基準日及び評価手続に関す 事項
財務報告に係 内部統制の評価は、当事業年度の末日 あ 成29年 月31日を基準日とし 行わ おり、評価に当たっ は、一般に公正妥当と認め 財務報告に係 内部統制の評価の基準に準拠 し おります。
本評価におきまし は、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制 全社的な内部統制 の評価を 行った上 、その結果を踏まえ 、評価対象とす 業務プロセスを選定し おります。当該業務プロセ スの評価におきまし は、選定さ た業務プロセスを分析した上 、財務報告の信頼性に重要な影響を 及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点に い 整備及び運用状況を評価す ことによっ 、 内部統制の有効性に関す 評価を行いました。
財務報告に係 内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点 、必要 な範囲を決定し おります。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性 を考慮し 決定し おり、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係 内部統制の評価 範囲を合理的に決定いたしました。
業務プロセスに係 内部統制の評価範囲に い は、各事業拠点の前事業年度の売上高の金額が高い 拠点 合算し いき、前事業年度の売上高の90％超を占め 事業拠点を 重要な事業拠点 といた しました。選定した重要な事業拠点におい は、企業の事業目的に大きく関わ 勘定科目とし 売上高
、売掛金、たな卸資産及び固定資産に至 業務プロセスを評価の対象といたしました。さ に、選定し た重要な事業拠点に わ 、そ 以外の事業拠点をも含めた範囲に い 、重要な虚偽記載の発生 可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係 業務プロセスやリスクが大きい取引を行っ い 事業又は業務に係 業務プロセスを財務報告への影響を勘案し 重要性の大きい業務プロセスとし
評価対象に追加し おります。
評価結果に関す 事項
上記の評価の結果、当事業年度末日時点におい 、当社の財務報告に係 内部統制は有効 あ と判 断いたしました。
４ 付記事項
該当事項はありません。
特記事項
該当事項はありません。