該当事項はありません。
独立監査人 監査報告書及び内部統制監査報告書
の
「9 ６ 「8日 株式会社 マ カ ロ ッ
取締役会 御中
の
の
＜財務諸表監査＞
当監査法人 金融商品取引法第19」条 第 項 規定 基 く監査証明 行うた 経理 状況 掲
い 株式会社 マ カ ロ ッ 「8 日 「9 」1日ま 連結会計 度 連
結財務諸表 わち 連結貸借対照表 連結損益計算書 連結包括利益計算書 連結株主資本等変動計算書 連結キ ャッ ュ フロ 計算書 連結財務諸表作 た 基本 重要 事項 そ 他 注記及び連結附属明細表 い
監査 行 た
連結財務諸表 対 経営者 責任
経営者 責任 国 い 一般 公 妥当 認 企業会計 基準 準拠 連結財務諸表 作 適 表示 あ 不 又 誤謬 重要 虚偽表示 い連結財務諸表 作 適 表示 た
経営者 必要 断 た内部統制 整備及び運用 含ま
監査人 責任
当監査法人 責任 当監査法人 実施 た監査 基 い 独立 立場 連結財務諸表 対 意見 表明 あ 当監査法人 国 い 一般 公 妥当 認 監査 基準 準拠 監査 行 た 監査 基準 当監査法人 連結財務諸表 重要 虚偽表示 い う い 合理的 保証 得 た 監査計画
策定 基 監査 実施 求 い
監査 い 連結財務諸表 金額及び開示 い 監査証拠 入手 た 手続 実施さ 監査手続 当監査法人 断 不 又 誤謬 連結財務諸表 重要 虚偽表示 評価 基 い 選択及び適用 さ 財務諸表監査 目的 内部統制 効性 い 意見表明 た い 当監査法人
評価 実施 際 状況 応 た適 監査手続 立案 た 連結財務諸表 作 適 表示 関連 内部統制 検討 また 監査 経営者 採用 た会計方針及びそ 適用方法並び 経営者 行わ た見 積 評価 含 全体 連結財務諸表 表示 検討 含ま
当監査法人 意見表明 基礎 十 適 監査証拠 入手 た 断 い
監査意見
当監査法人 上記 連結財務諸表 国 い 一般 公 妥当 認 企業会計 基準 準拠 株 式会社 マ カ ロ ッ 及び連結子会社 「9 」1日現在 財政状態並び 同日 終 了 連結会計 度 経営 績及びキャッ ュ フロ 状況 べ 重要 点 い 適 表示 い
認
強調事項
重要 後発事象 関 注記 記載さ い 会社 「9 「4日開催 取締役会 い 連結子会 社 あ 株式会社I２AGICA 全株式 株式会社W４W４W 譲渡 決議 「9 日 株式 譲 渡 た
当該事項 当監査法人 意見 影響 及ぼ い
の の
太陽 限責任監査法人
の
指定 限責任社員 業務執行社員
の 公認会計士ののの 桐 川 聡 印
の
指定 限責任社員 業務執行社員
の 公認会計士ののの 和 田 磨 紀 郎 印
の
＜内部統制監査＞
当監査法人 金融商品取引法第19」条 第 項 規定 基 く監査証明 行うた 株式会社 マ カ ロ ッ
「9 」1日現在 内部統制報告書 い 監査 行 た
内部統制報告書 対 経営者 責任
経営者 責任 財務報告 係 内部統制 整備及び運用 国 い 一般 公 妥当 認 財務報告 係 内部統制 評価 基準 準拠 内部統制報告書 作 適 表示 あ
財務報告 係 内部統制 財務報告 虚偽 記載 完全 防 又 発見 い可能性 あ
監査人 責任
当監査法人 責任 当監査法人 実施 た内部統制監査 基 い 独立 立場 内部統制報告書 対 意見 表明 あ 当監査法人 国 い 一般 公 妥当 認 財務報告 係 内部統制 監査 基準 準拠 内部統制監査 行 た 財務報告 係 内部統制 監査 基準 当監査法人 内部統制報告書 重要
虚偽表示 い う い 合理的 保証 得 た 監査計画 策定 基 内部統制監査 実施 求 い
内部統制監査 い 内部統制報告書 財務報告 係 内部統制 評価結果 い 監査証拠 入手 た 手続 実施さ 内部統制監査 監査手続 当監査法人 断 財務報告 信頼性 及ぼ 影響 重 要性 基 い 選択及び適用さ また 内部統制監査 財務報告 係 内部統制 評価範囲 評価手続及び評 価結果 い 経営者 行 た記載 含 全体 内部統制報告書 表示 検討 含ま
当監査法人 意見表明 基礎 十 適 監査証拠 入手 た 断 い
監査意見
当監査法人 株式会社 マ カ ロ ッ 「9 」1日現在 財務報告 係 内部統制 効 あ 表示 た上記 内部統制報告書 国 い 一般 公 妥当 認 財務報告 係 内部統制 評価 基準 準拠 財務報告 係 内部統制 評価結果 い べ 重要 点 い 適 表示 い
認 の
利害関係
会社 当監査法人又 業務執行社員 間 公認会計士法 規定 記載 べ 利害関係 い
以のの上
の
※ の 上記 監査報告書 原本 記載さ た事項 電子 化 た あ そ 原本 当社。 価証券報告書提出会 社) 途保管 ま
の XBR１ タ 監査 対象 含ま いませ
の
独立監査人 監査報告書
の
「9 ６ 「8日 株式会社 マ カ ロ ッ
取締役会 御中
の
の
当監査法人 金融商品取引法第19」条 第 項 規定 基 く監査証明 行うた 経理 状況 掲
い 株式会社 マ カ ロ ッ 「8 日 「9 」1日ま 第44期事業 度
財務諸表 わち 貸借対照表 損益計算書 株主資本等変動計算書 重要 会計方針 そ 他 注記及び附属明細 表 い 監査 行 た
財務諸表 対 経営者 責任
経営者 責任 国 い 一般 公正妥当 認 企業会計 基準 準拠 財務諸表 作 適正 表
示 あ 不正又 誤謬 重要 虚偽表示 い財務諸表 作 適正 表示 た 経営
者 必要 断 た内部統制 整備及び運用 含ま
監査人 責任
当監査法人 責任 当監査法人 実施 た監査 基 い 独立 立場 財務諸表 対 意見 表明
あ 当監査法人 国 い 一般 公正妥当 認 監査 基準 準拠 監査 行 た 監査 基準 当監査法人 財務諸表 重要 虚偽表示 い う い 合理的 保証 得 た 監査計画 策定
基 監査 実施 求 い
監査 い 財務諸表 金額及び開示 い 監査証拠 入手 た 手続 実施さ 監査手続 当監 査法人 断 不正又 誤謬 財務諸表 重要 虚偽表示 評価 基 い 選択及び適用さ 財務諸表監査 目的 内部統制 効性 い 意見表明 た い 当監査法人 評価 実施 際 状況 応 た適 監査手続 立案 た 財務諸表 作 適正 表示 関連 内部統制 検 討 また 監査 経営者 採用 た会計方針及びそ 適用方法並び 経営者 行わ た見積 評価 含 全体 財務諸表 表示 検討 含ま
当監査法人 意見表明 基礎 十 適 監査証拠 入手 た 断 い
監査意見
当監査法人 上記 財務諸表 国 い 一般 公正妥当 認 企業会計 基準 準拠 株式会 社 マ カ ロ ッ 「9 」1日現在 財政状態及び同日 終了 事業 度 経営
績 べ 重要 点 い 適正 表示 い 認
強調事項
重要 後発事象 関 注記 記載さ い 会社 「9 「4日開催 取締役会 い 連結子会 社 あ 株式会社I２AGICA 全株式 株式会社W４W４W 譲渡 決議 「9 日 株式 譲 渡 た
当該事項 当監査法人 意見 影響 及ぼ い
利害関係
会社 当監査法人又 業務執行社員 間 公認会計士法 規定 記載 べ 利害関係 い
以のの上
の の
太陽 限責任監査法人
の
指定 限責任社員 業務執行社員
の 公認会計士ののの 桐 川 聡 印
の
指定 限責任社員 業務執行社員
の 公認会計士ののの 和 田 磨 紀 郎 印
の
の
※ の 上記 監査報告書 原本 記載さ た事項 電子 化 た あ そ 原本 当社。 価証券報告書提出会 社) 途保管 ま
の XBR１ タ 監査 対象 含ま いませ
の
表紙 ｄ
提出書類 内部統制報告書
根拠条文 金融商品取引法第24条の４の４第 項
提出先 関東財務局長
提出日 成29 ６月28日
会社名 株式会社 マ カ ロ ッ ル ング
英訳名 ｇｉ Ｒ ｉ ｇ ．
代表者の役職氏名 代表取締役社長 塚田 眞人
ｄ
最高財務責任者の役職氏名 ―
ｄ
本店の所在の場所 東京都品川区東五反田二丁目14番 号
ｄ
縦覧に供する場所 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町 番 号)
ｄ
財 報告 係 内部統制 基 的枠組 関 事項
代表取締役社長塚田眞人 当社 財 報告 係 内部統制 整備及び運用 責任 し 企業会計審議会 公表した 財 報告 係 内部統制 評価及び監査 基準並び 財 報告 係 内部統制 評価及び監査 関 実施基準 設定 い 。意見書) 示さ い 内部統制 基 的枠組 準拠し 財 報告 係 内部統制 整 備及び運用し
内部統制 内部統制 各基 的要素 機的 結び 一体 機能 こ そ 目的 合理 的 範囲 達成し う あ こ た 財 報告 係 内部統制 財 報告 虚偽 記載 完 全 防 又 発見 こ い可能性 あ
の
評価 範囲 基準日及び評価手続 関 事項
財 報告 係 内部統制 評価 当事業 度 日 あ 成「9 」1日 基準日 し 行わ 評価 当た 一般 公 妥当 認 財 報告 係 内部統制 評価 基準 準拠いたし した
評価 い 連結ベース 財 報告全体 重要 影響 及ぼ 内部統制。全社的 内部統制) 評価 行 た上 そ 結果 踏 え 評価対象 業 プロセス 選定し 当該業 プロセス 評価 い
選定さ た業 プロセス 分析した上 財 報告 信頼性 重要 影響 及ぼ 統制上 要点 識 し 当該 統制上 要点 い 整備及び運用状況 評価 こ 内部統制 効性 関 評価 行い した
財 報告 係 内部統制 評価 範囲 会社並び 連結子会社及び持分法適用会社 い 財 報告 信頼性 及ぼ 影響 重要性 観点 必要 範囲 決定いたし した 財 報告 信頼性 及ぼ 影響 重要性 金額 的及び質的影響 重要性 考慮し 決定し 会社及び連結子会社「】社 対象 し 行 た全社的 内部統制 評価結果 踏 え 業 プロセス 係 内部統制 評価範囲 合理的 決定いたし した 連結子会社」「社及 び持分法適用関連会社 社 い 金額的及び質的重要性 観点 僅少 あ 断し 全社的 内部統制 評価範囲 含
業 プロセス 係 内部統制 評価範囲 い 各事業拠点 前 度 売上高。連結会社間取引消去後) 実績 額 高い拠点 合算し い 前 度 連結売上高 概 ／ 達し い ７事業拠点 重要 事業拠点 いたし した 選定した重要 事業拠点 い 企業 事業目的 大 く関わ 定科目 し 売上高 売掛金 及び棚卸資産 至 業 プロセス 評価 対象 いたし した さ 選定した重要 事業拠点 わ そ 以外 事業拠点 含 た範囲 い 重要 虚偽記載 発生可能性 高く 見積 や予測 伴う重要 定科 目 係 業 プロセス 財 報告へ 影響 案し 重要性 大 い業 プロセス し 評価対象 追加し
の
評価結果 関 事項
上記 評価 結果 当事業 度 日時点 い 当社 財 報告 係 内部統制 効 あ 断いたし し た
の
付記事項
該当事項 あ
特記事項
該当事項 あ