32
33 (3) 具体的 留意
目論見書 入手方法 入手場所 表示
目論見書 提供 者 複数あ 場合 あ 会社 会社 等 表示 必要 一 者 会社 等 表示
際 表示 い 例え 目論見書 ○○会社 問い合わ
○○会社 う 表示 等 考え
債 行会社 開示 業績 想等 表示 場合
広告等 当 債 行会社 金融商品 引所又 可金融商品 引業協会 規則 開示 業績 想等 表示 場合 行会社 開示 業績 想等 あ 行会社 開示 業績 想等 根拠 前提 例え ○ ○ ○ 開示 決算
短信あ い 載 業績 想等 あ 等 及 行会社 将
来 株価等 含 保証 い い 併 表示
格付及 自社又 第 者 評価又 析
広告等 信用格付業者 金商法第66条 27 規定 総理大臣 録 行 い 者 付 信用格付 載 場合 併 当 信用格付業者 称 称 可 表示
広告等 信用格付業者 外 信用格付業 行う者 付 信用格付 無 録 格付 いう 載 場合 当 無 録格付 付 者 録
い い者 あ 及 当 録 意義 府 定 告
提供 勧誘 行 場合 金商法遊 あ 留意 必要 あ 金商法第38条第3号 金商業等府 第116条 3
信用格付業者 一 属 いわ 指定 適用
無 録業者 特定 法人 いう 付 信用格付 表示 場
合 法定告知 表示 法定告知 方法 告知
い 場合
金商法第38条第3号
金商法第66条 27 録 い い者 あ 金商業等府 第116条 3第2
金商法第66条 27 録 意義
当 信用格付業者 商号又 称及 録番号
当 特定 法人 信用格付業 示 使用 称
信用格付 付 特定 法人 当 信用格付 付 用い 方針及 方法 概要又 当 概要 情報 当 信用格付業者 入手 方法 信用格付 前提 意義及 限界
信用格付 外 自社又 第 者 当 債 評価 析 表示 い
債 称等 表示
当 債 称 表示 当 債 愛称 載 場合
34
価証 出書 価証 出書 い場合 行体 提示 行 案 書 載 い 範
利回 表示
利回 表示 場合 当 債 行条件等 表示 利回 計 算根拠 外 建債 利回 表示 場合 計算根拠 前提 替
含 明示 留意
利回 表示 場合 当 債 性質 応 利回 表示 う留意
例え 債 債 債等 い 利率
得 利益 償還差益 強調 表示 行う場合 顧 毎 一定 利益 得 誤解 え い う留意 償還 期 1 超え
い 複利 利回 表示 適 あ 考え 28 降
行 割引債 い 原則 行時源泉徴 償還時 又 譲渡時
課税 留意 税引 利回 表示 行う 留意
利回 表示 省略 場合 利率 過 強調 投資家 誤解 え い う 留意
適 表示例
元 保証 いう文言 表示 い
全確実 元 全 等 債 全性 い 誤解 え あ 表示 い 個人向 国債 個人向 国債 全確実 い
う表示 行う場合 表示 比 著 大 用い ！
強調 行わ い
公 観的 根拠 最高利回 ワ 利回 差歴然！高
利回 等 最大 対的 表示 用い い
品類 提供 い 表示
品類 提供 表示 場合 商品性 誤解 過 扇動的 表現 い う留意
．既発債 広告等
(1) 既発債 広告等を作成 場合
50 者 対 既 債 個 銘柄 勧誘 行 場合 一部 例外 売出
既 債 広告等 行う 価証 出書提出前 勧誘禁 目論見書規 等 売出 規 適用 可能性 あ 掲 場合
原則 既 債 広告等 作 い
掲 場合 売出 広告等 作 場合 個 銘柄
広告等 (11) 募債 売出 債 参考
国 い 募集又 売出 行わ 既 債 場合
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国 い 募集又 売出 行わ 既 債 広告等 い 自社 売条件 表 示 場合 ○ ○ 現 自社 条件 あ 表示 参考価格 時価
表示 場合 ○ ○ 現 自社 価格 あ 及 当 価格 約定
約束 い 表示
外国証 売出 場合
金商法第4条第4号 規定 外国証 売出 行う場合 証 情報等 提供又 公表 府 規定 外国証 情報 提供又 公表 義 付 い 外国証 情報 広告等 当 い 考え 外国証 情報 外 広告等 作
場合 表示 容 外国証 情報 比 虚偽 投資者 誤解 え い う 留意
自社 売条件 表示 場合 ○ ○ 現 自社 条件 あ 表示 参考価格 時価 表示 場合 ○ ○ 現 自社 価格 あ
及 当 価格 約定 約束 い 表示 No.53
時価情報等 提供 場合
債 保 者等 求 応 時価 仲値 offer bid等 基 利回 等
表示 資料 提供 行 広告等 当 い 考え 一方 等 扱い銘柄一覧 等 情報 表示 場合 売付 勧誘 売出
当 場合 あ 外 銘柄 い 表示 場合 売 誘引
載 無い 等 十 注意 必要 No.53
(2) 広告等 表示
必要表示 法定 載
法定 載 う 指標変動 損失 い
価格変動 文言
外 建 債 場合 替 文言 載 必要 あ 考え
金融商品 売法 明 あ 行者 信用 文言 い 載
購入 際 限 あ 場合
既 債 あ 文言
表示 望 い
銘柄 回号
利率 税引 利率 併 変動金利 あ 場合 利率 決定方法 併 償還 償還 期間
利払 利払 計算期間 売 単
利回 税引 利回 併 法人向 広告等 場合
36 担保 無
換金 換金期 換金申込 手 換金 限 あ 場合 等
償還差益 税 い 表示 期中償還 表示
経過利子 表示 税
ワ 外国債 場合
建 又 外 建 あ 外 建 場合 建 通 表示 外国債 場合 外国 保管機 保管 い 外国債 場合
外国証 引口 必要性 外国債 場合
体的 留意
既 債 体的 留意 い 新 債等 広告等 3
体的 留意 載 準 目論見書 入手方法 入手場所 表 示
．債券 預貯金等 利回 比較 考え方 (1) 基本的 考え方
債 金利 外 要因 利率 償還条件 決定 債 新株 約 付社債 株価指数
連動債 組債等 及 債 個 銘柄 預
貯金 付信 金銭信 預貯金等 いう 利回 比較 い 公 引 委員会 比較広告 品表示法 考え方 沿 行う
(2) 全般的 留意
債 個 銘柄 預貯金等 利回 比較 行う場合 指針 定 当 債 必 要表示 表示 又 利回 利率 恣意的 出 比較 当 債 利性 過 強調 表示 行わ い
(3) 具体的 留意
広告等 作 時 い 当 債 償還期限 期間 一 期限 預貯金等 比較 当 預貯金等 期限 表示 一 期限 預貯金等 い場合
合理的 あ 考え 期限 預貯金等 比較 当 債 建 通 一 通 預貯金等 比較
当 債 最 購入価 又 面 及 比較 預貯金等 最 預入金 等 場合 当 最 預入金 等 表示
預貯金等 利回 各金融機 異 比較 対象 預貯金等 各社 基準 従い合理的 遥出 利回 使用 当 基準 表示
金融機 預貯金等 利回 各金融機 異 併 表示 預貯金等 利回 計算根拠 ○ ○ 複利 併
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既 債 預貯金 比較 行う場合 仲値 想定 購入価格 offer
計算 数値及 計算根拠 価格 複利 あ 等 表示 当 価
格 購入 約束 い 併 表示
当 債 利回 償還 保 場合 あ 償還前 売 場合 時価
売 利回 保証 い 表示
保護預 管理料 徴 場合 及 保護預 管理料 金 表示 付信 郤当率 い 想郤当率 あ 表示
金銭信 郤当率 い 定郤当率 あ 表示
．個別銘柄 広告等
債 全般 表示 及 留意 え 債 個 銘柄 広告等 留 意 表示
(1) 利付国債 公募地方債 府保証債及び財投機 債
利付国債 公募地方債 府保証債及 投機 債 商品性 い 誤解 え 表示 行わ い
官公庁 作 等 広告等 利用 場合 当 等
併 必要表示 表示 資料 交付 い 顧 見 一体性 考 え 広 告 等 規 沿 対 応 あ 考 え
No.54,55,258
投機 債 い 府保証 付 い い場合 表示 望 い
※利付国債 広告等 い 元 及 利子 支払い い 行者 信用 表示 行う必要 い 公募地方債 府保証債及 投機 債 表示 必要
(2) 個人向 国債 新発債
中途換金 限 5 固定金利 場合 間 中途換金 国 譲渡 い 及 中途換金 際 直近 回 利子相当 支払う必要 あ 10 変動金利及 3
固定金利 場合 間 中途換金 国 譲渡 い 及 中途換金 際 直 近 回 利子相当 支払う必要 あ い 必 表示
※個人向 国債 5 固定金利 い 24 4 行 中途換金 限 い 変更 定 い
24 3 行 5 固定金利債 い 24 4 新 債 様 変更 定
24 4 行 中途換金 限 い 間 中途換
金 国 譲渡 い 及 中途換金 際 直近 回 利子相当 支払う必要 あ 表示
38
省 作 等 広告等 利用 場合 当 等
併 必要表示 表示 資料 交付 い 顧 見 一体性 考 え 広 告 等 規 沿 対 応 あ 考 え
No.54,55,258
※個人向 国債 広告等 い 元 及 利子 支払い い 行者 信用 表示 行う必要 い
(3) 変動利付国債 前 2 個人向 国債 を除く
表示 変動金利 あ 利率 決定方法
初回利率 税引 利率 併 法人向 広告等 場合
省 作 等 広告等 利用 場合 当 等
併 必要表示 表示 資料 交付 い 顧 見 一体性 考 え 広 告 等 規 沿 対 応 あ 考 え
No.54,55,258
※変動利付国債 広告等 い 元 及 利子 支払い い 行者 信用 表示 行う必要 い
(4) 物価連動国債 表示
元 利金 消 者物価指数 連動
利金 及 償還金 決定方法並 連動 数 回 場合 面金 償還 設計 無 い
省 作 等 広告等 利用 場合 当 等
併 必要表示 表示 資料 交付 い 顧 見 一体性 考 え 広 告 等 規 沿 対 応 あ 考 え
No.54,55,258
※物価連動国債 広告等 い 元 及 利子 支払い い 行者 信用 表示 行う必要 い
(5) 通社債
通社債 元 全性 い 誤解 え 表示 行わ い 担保 無 い 表示 望 い
変動利付社債 場合 前 3 変動利付国債 必 表示 (6) 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株 約 付社債 商品性格 い 誤解 え 表示 行わ い 転換価 行使期間 償還 条件 容 償還 条件 特約 付 い 場合 限 及 担保 無 い 表示 望 い
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個 銘柄 い 広告等 行う場合 株式 注目銘柄 等 表示 株
式 広告等 (1) 及 参照 準 特定
銘柄 偏 い う 留意
個 銘柄 品類 提供 懸賞 場合 含 行う 表示 行わ い
※ 建 転換社債型新株 約 付社債 CB 25 4 1 降 公
募又 売出 外 方法 多数 者 勧誘 行う 広告等
作 場合 必要 応 当 表示 投資者 注意 望 い
(7) 建外債 サ 債
建 あ 表示 払込 利金 償還 建 場合
※払込 利金 償還 い 外 場合 8 参照 債 元 全性 い 誤解 え 表示 行わ い
※ 行者 国等 あ 全 確実 等 表示 行わ い
(8) 通 建債券 ュ 債 逆 ュ 債
建 通 利金又 償還金 通 含 表示
利金又 償還金 外 支払わ 場合 表示 債 元 全性 い 誤解 え 表示 行わ い
※特 払込 償還 外 場合 替変動 損失 可能性 い わ 表示
※ 行者 国等 あ 全 確実 等 表示 行わ い (9) 外国債券
利回 表示 場合 外 利回 税引前又 税引 あ 併 表示
※ 利回 表示 場合 使用 替 条件等計算根拠 明示 債 元 全性 い 誤解 え 表示 行わ い
※ 行者 国等 あ 全 確実 等 表示 行わ い (10) 組債
商品 組 い わ 表示
※商品例 条件例 体的 示 計算例 載 限 体的 表示
※特 条 付 い 場合 生 場合 生 場
合 条件 変化 い 明確 表示 初回利率 過 強調 表示 行わ い
※ 債 初回 固定利率 回目 降変動利率 う 債
初回利率 過 強調 投資者 誤解 生 可能性 あ 表示 行わ い 店頭 引 類 複雑 組債 称 元 確保型 表示 行わ い