10. ユーザーを管理する
10.2 パスワードを変更する
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補足
付録：自動計算・転記項目一覧
付録：自動計算・転記項目一覧
法人税申告書（別表）
■
別表一(一) 各事業年度の所得に係る申告書-普通法人
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(2) 法人税額
「非中小法人等」に
チェックが入っていない場合： (54) チェックが入っている場合： (55) (4) 差引法人税額 (2)－(3)
マイナスの場合 ： 0 (7) 同上に対する税額 (21)＋(22)＋(23)
(10) 法人税額計 本書 (4)＋(5)＋(7)＋(9)
(12) 控除税額 ((10)本書＋(10)外書－(11))と(18)のうち少ない金額
((10)本書＋(10)外書－(11)がマイナスの場合： 0を表示)
(13) 差引所得に対する法人税額 (10)本書＋(10)外書－(11)－(12)【100円未満切り捨て】
【マイナスの場合 ： 0】
(15) 差引確定法人税額 (13)－(14)
マイナスの場合 ： 空欄
(18) 計 (16)＋(17)
(19) 控除した金額 (12)
(20) 控除しきれなかった金額 (18)－(19)
(24) 所得税額等の還付金額 (20)
(25) 中間納付額 (14)－(13)＞0の場合：(14)－(13)
上記以外の場合：空欄
(27) 計 外書 (26)外書
(27) 計 本書 (24)＋(25)＋(26)本書
(32) 所得の金額に対する法人税額 (4)＋(5)＋(7)＋(10)外書
(33) 課税留保金額に対する法人税額 (9)
(34) 課税標準法人税額 (32)＋(33) 【1,000円未満切り捨て】
(35) 地方法人税額 (58)
(36) 課税留保金額に係る地方法人税額 (59)
(37) 所得地方法人税額 (35)＋(36)
(40) 差引地方法人税額 (37)－(38)－(39) 【100円未満切り捨て】
(42) 差引確定地方法人税額 (40)－(41) 【マイナスの場合は空欄】
(43) この申告による還付金額 本書 (41)－(40)＞0の場合 ：(41)－(40)
上記以外の場合 ：空欄
(48) 月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(48)
(1)の金額又は 800 万円×上記の
[月数]／12 相当額のうち少ない金
額
(1)の金額又は 800 万円×上記の[月数]／12 相当額のう
ち少ない金額
(49) (1)のうち年800万円相当額を超え
る金額 (1)－(48)【マイナスの場合は0】【1,000円未満切捨て】
(50) 所得金額 (48)＋(49)
(51) 所得金額 (1)【1,000円未満切捨て】
(52) (48)の ％相当額 (48)×15／100 【小数点以下切り捨て】
(53) (49)の ％相当額 (49)×25.5／100
(54) 法人税額 (52)＋(53)
(55) 法人税額((51)の ％相当額) (51)×25.5／100
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(57) 課税留保金額に対する法人税額 (33)【1,000円未満切り捨て】
(58) (56)の4.4%相当額 (56)×4.4／100【小数点以下切り捨て】
(59) (57)の4.4%相当額 (57)×4.4／100【小数点以下切り捨て】
●
転記項目一覧
項目 転記元帳票 転記元項目
― 同非区分 別表二 「判定結果(18)」
(1) 所得金額又は欠損金額 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(48)の①」
(8) 課税留保金額 別表三(一) 「課税留保金額(37)」
(9) 同上に対する税額 別表三(一) 「計(47)」
(16) 所得税の額 別表六(一) 「計(6)③」
(17) 外国税額 別表六(二) 「当期に控除できる金額(16)」
(30) 欠損金又は災害損失金
等の当期控除額 別表七(一) 「当期控除額(4)の計」
(31) 翌期へ繰越す欠損金ま
たは災害損失金 別表七(一) 「翌期繰越額(5)の合計」
(38) 外国税額の控除額 別表六(二) 「外国税額の控除額(48)」
― 剰余金・利益の配当（剰 余金の分配）の金額
別表四
(簡易様式) 「当期利益又は当期欠損の額(1)の③」
■
別表一(二) 各事業年度の所得に係る申告書-公益法人等
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(2) 法人税額
「特例税率の適用」に
チェックが入っている場合 ： (45) チェックが入っていない場合 ： (48) (4) 差引法人税額 (2)－(3)
※マイナスの場合 ： 0 (7) 同上に対する税額 (17)＋(18)＋(19)
(8) 法人税額計 本書 (4)＋(5)＋(7) 【マイナスの場合 ： 0】
(10) 控除税額 ((8)外書＋(8)本書－(9))と(14)のうち少ない金額
(11) 差引この申告により納付すべき法人
税額 (8)外書＋(8)本書－(9)－(10)【100円未満切り捨て】
(14) 計 (12)＋(13)
(15) 控除した金額 (10)
(16) 控除しきれなかった金額 (14)－(15)
(20) 所得税額等の還付金額 (16)
(22) 計 外書 (21)外書
(22) 計 本書 (20)＋(21)本書
(27) 課税標準法人税額 (8)本書＋(8)外書 【1,000円未満切り捨て】
(28) 所得地方法人税額 (50)
(29) 外国税額の控除額 別表六(二)(48)
(31) 差引確定地方法人税額 (28)－(29)－(30) 【マイナスの場合は空欄】【100円
未満切捨て】
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(35)
月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(1)のうち年 800 万円相当額以下の金
額
別表一(二)[1]≦800万円×上記の月数／12 の場合 ： 別表一(二)[1]【マイナスの場合は0】
上記以外の場合 ：
800万円×上記の月数／12【マイナスの場合は0】
(36)
月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(1)のうち(24)を超え10 億円相当額以
下の金額
別表一(二)[1]≦[35]の場合 ： 空欄
[35] ＜別表一(二)[1]≦10億円×上記の月数／12
の場合 ：
別表一(二)[1]－[35]【マイナスの場合は0】
【1,000円未満切捨て】
上記以外の場合 ：
99,200万円×上記の[月数]／12
【マイナスの場合は0】【1,000円未満切捨て】
(29)の22％又は19％相当額 (29)×22／100、(29)×19／100
【小数点以下切捨て】
(37)
月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(1)のうち10億円相当額を超える金額 (1)－(35)－(36)【マイナスの場合は0】
【1,000円未満切捨て】
(38) 所得金額 (35)＋(36)＋(37)【1,000円未満切捨て】
(39)
月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(1)の金額又は 800万円× ／12 相当
額のうち少ない金額
別表一(二)[1]≦800万円の場合：
別表一(二)[1]×上記の[月数]／12
【マイナスの場合は0】
別表一(二)[1]＞800万円の場合：
800万円×上記の[月数]／12
(40) (1)のうち年 800 万円相当額を超える
金額
(1)－(39)【マイナスの場合は0】
【1,000円未満切捨て】
(41) 所得金額 (39)＋(40)【マイナスの場合は0】
【1,000円未満切捨て】
(42) (35)の15％相当額 (35)×15／100 【小数点以下切り捨て】
(43) (36)の19％相当額 (36)×19／100 【小数点以下切り捨て】
(44) (37)の22％相当額 (37)×22／100 【小数点以下切り捨て】
(45) 法人税額 (42)＋(43)＋(44)
(46) (39)の15％相当額 (39)×15／100 【小数点以下切り捨て】
(47) (40)の19％相当額 (40)×19／100 【小数点以下切り捨て】
(48) 法人税額 (46)＋(47)
(49) 課税標準法人税額 (27)【1,000円未満切り捨て】
(50) (49)の4.4%相当額 (49)×4.4／100【小数点以下切り捨て】
●
転記項目一覧
項番 項目 転記元帳票 転記元項目
(1) 所得金額又は欠損金額 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(48)の①」
(12)
所得税の額
別表六(一) 「計(6)の③」(13)
外国税額
別表六(二) 「当期に控除できる金額(16)」(25) 欠損金又は災害損失金等
の当期控除額 別表七(一) 「当期控除額(4)の計」
(26) 翌期へ繰越す欠損金また
は災害損失金 別表七(一) 「翌期繰越額(5)の合計」
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 転記元帳票 転記元項目
(29) 外国税額の控除額 別表六(二) 「外国税額の控除額(48)」
－ 剰余金・利益の配当(剰余 金の分配)の金額
別表四
(簡易様式) 「当期利益又は当期欠損の額(1)の③」
■
別表二 同族会社等の判定に関する明細書
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(2) (19)と(21)の上位３順位の株式数
又は出資の金額
(順位・株式数等)欄で 1～3 位で登録されている明細の
(19)＋(21)欄の合計
(3) 株式数等による判定 (2)／(1)×100【小数点第1未満切捨て】
(5) (20)と(22)の上位３順位の議決権
の数
(順位・議決権数)欄で 1～3 位で登録されている明細の
(20)(本書)＋(22)(本書)＋(20)〔外書〕＋(22)〔外書〕欄の
合計
(6) 議決権の数による判定 (5)／(4)(本書)×100【小数点第1未満切捨て】
(9) 社員の数による判定 (8)／(7)×100【小数点第1未満切捨て】
(10) 同族会社の判定割合
(3)が最も大きい場合 ： (3)
(6)が最も大きい場合 ： (6)
(9)が最も大きい場合 ： (9)
(11)
～ (17)
特定同族会社の判定
以下の条件にすべて該当する場合、「11」～「17」欄は 自動計算なし
①別表一(一)「非中小法人等」にチェックが入っていない 場合
②別表五(一)「32」④欄の金額が１億円以下の場合
(11) (21)の上位１順位の株式数又は出
資の金額
(順位・株式数等)欄が1位の明細の(21)欄の合計、
(順位・株式数等)欄が2位の明細の(21)欄の合計、
(順位・株式数等)欄が3位の明細の(21)欄の合計
の中で一番大きい金額
(12) 株式数等による判定 (11)／(1)×100【小数点第1未満切捨て】
(13) (22)の上位１順位の議決権数の数
(4)〔外書〕が空欄の場合 ：
(順位・議決権数)欄が1位の明細の(22)(本書)欄の合計、
(順位・議決権数)欄が2位の明細の(22)(本書)欄の合計、
(順位・議決権数)欄で3位の明細の(22)(本書)欄の合計
の中で一番大きい金額の順位の明細の(22)(本書)欄の合計＋
(22)〔外書〕欄の合計 上記以外の場合 ：
(順位・議決権数)欄が1位の明細の(22)〔外書〕欄の合計、
(順位・議決権数)欄が2位の明細の(22)〔外書〕欄の合計、
(順位・議決権数)欄が3位の明細の(22)〔外書〕欄の合計
の中で一番大きい金額
(14) 議決権の数による判定
(4)〔外書〕が空欄の場合 ：
(13)／(4)(本書)×100【小数点第1未満切捨て】
上記以外の場合 ：
(13)／(4)〔外書〕×100【小数点第1未満切捨て】
(16) 社員の数による判定 (15)／(7)×100【小数点第1未満切捨て】
(17) 特定同族会社の判定割合
(12)が最も大きい場合 ： (12)
(14)が最も大きい場合 ： (14)
(16)が最も大きい場合 ： (16)
(18) 判定結果
(10)欄が空欄の場合 ： 空欄
((2) ／(1))、((5) ／(4)(本書))、((8) ／(7)) の中で一番大 きい値≦0.5 の場合 ： (非同族会社)
上記以外の場合 ：
(17)欄が空欄の場合 ： (同族会社)
((11)／(1))、((13)／(4))、((15)／(7)) の中で一番 大きい値≦0.5 の場合 ： (同族会社)
上記以外の場合 ： (特定同族会社)
付録：自動計算・転記項目一覧
●
転記項目一覧
なし■
別表三(一) 特定同族会社の留保金額に対する税額の計算に関する明細書
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(7) 住民税額 (5)または(6)×20.7％【小数点以下切捨て】
(8) 当期留保金額 (1)－(1)〔内書〕＋(2)－(3)－(4)－(7)
【マイナスの場合 ： 0】
(10) 同上の25％相当額 (9)×25％【小数点以下切捨て】
(14) 期末利益積立金額 (11)＋(12)－(13)
(15) 積立金基準額 (10)－(14)【マイナスの場合 ： 0】
(16) 月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(16) 定額基準額 2,000万円×(月数)／12
(36) 所得等の金額
(17)－(18)＋(19)＋(20)＋(21)＋(22)＋(23)＋(24)＋
(25)－(26)＋(27)＋(28)－(29)＋(30)－ (31)＋(32)＋
(33)＋(34)－(35)
(37) 所得基準額 (36)×40%
【小数点以下切捨て】
(38) 留保控除額 (15)、(16)、(37)のうち多い金額
(39) 課税留保金額 (8)－(38)【1,000円未満切り捨て】
【マイナスの場合 ： 0】
(40) 月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(40) 年3,000万円相当額以下の金額 (39)又は3,000 万円×(月数)／12 のいずれか少ない
金額
(41) 月数 「会社情報登録」の[計算期間の月数]
(41) 年3,000万円相当額を超え年1億円相
当額以下の金額
((39)－(40))又は(1億円×(月数)／12－(40))のいずれ
か少ない金額
(42) 年1億円相当額を超える金額 (39)－(40)－(41)【1,000円未満切り捨て】
(43) 計 (40)＋(41)＋(42)【1,000円未満切り捨て】
(44) (40)の10％相当額 (40)×10％【小数点以下切捨て】
(45) (41)の15％相当額 (41)×15％【小数点以下切捨て】
(46) (42)の20％相当額 (42)×20％【小数点以下切捨て】
(47) 計 (44)＋(45)＋(46)
●
転記項目一覧
項番 項目 転記元帳票 転記元項目
(1)
留保所得金額 内書き 別表四
(簡易様式) 「適格現物分配に係る益金不算入額(17)の③」
留保所得金額 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(48)の②」
(4) 法人税額及び復興特別法人
税額 別表一(一)
「差引法人税額(4)」＋「法人税額の特別控除額 の加算額(5)」＋「同上に対する税額(7)」＋「法 人税額計(10)外書」－「仮装経理に基づく過大 申告の更生に伴う控除法人税額(11)」－「計 (43)」
(5) (6)
中小企業者以外の法人 又は
大法人による完全支配関係 別表一(一)
「法人税額(2)」＋「連結納税の承認を取り消さ れた場合などにおける既に控除された法人税 額の特別控除額の加算額(5)」＋「同上に対する 税額(7)」＋「法人税額計(10)の外書」－「仮装 経理に基づく過大申告の更正に伴う控除法人
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 転記元帳票 転記元項目
(9) 期末資本金の額又は出資金
の額 別表五(一) 「資本金又は出資金(32)の④」
(17) 所得金額 別表四
(簡易様式) 「所得金額又は欠損金額(48)の①」
(18)
非適格合併による移転資産 等の譲渡利益額又は譲渡損 失額
別表四 (簡易様式)
「非適格合併又は残余財産の全部分配等によ る移転資産 等の譲渡 利益額 又は譲渡損 失額 (37)の①」
(19) 受取配当等の益金不算入額 別表八(一) 「受取配当等の益金不算入額(15)」と「受取配
当等の益金不算入額(31)」のうち大きい金額
(20)
外国子会社等から受ける剰 余金の配当等の益金不算入 額
別表八(二) 「合計(13)」
(21) 受贈益の益金不算入額 別表四
(簡易様式) 「受贈益の益金不算入額(16)の③」
(22) 法人税額の還付金等 別表四
(簡易様式)
「所得税額等及び欠損金の繰戻しによる還付 金額等(19)の③」
(23) 欠損金又は災害損失金等の
当期控除額 別表七(一) 「当期控除額(4)の計」
(24) 新鉱床探鉱費又は海外新鉱
探鉱費の特別控除額
別表四 (簡易様式)
「新鉱床探鉱費又は海外新鉱探鉱費の特別控 除額(41)の③」
■
別表四(簡易様式) 所得の金額の計算に関する明細書
●
自動計算項目一覧
項番 項目 計算
(1) 当期利益又は当期欠損の額 ②留保 (1)①総額 － ( (1)③社外流出 配当 ＋ (1)③社外流出 その他 )
(2) 損金経理をした法人税及び復興特別
法人税(附帯税を除く。) ①総額 (2)②留保 (3) 損金経理をした道府県民税(利子割
額を除く。)及び市町村民税 ①総額 (3)②留保 (4) 損金経理をした道府県民税利子割額
①総額 (4)②留保
(5) 損金経理をした納税充当金 ①総額 (5)②留保 (6)
損金経理をした附帯税(利子税を除
く。)､加算金､延滞金(延納分を除く。)
及び過怠税 ①総額
(6)③社外流出 (7) 減価償却の償却超過額 ①総額 (7)②留保 (8) 役員給与の損金不算入額 ①総額 (8)③社外流出 (9) 交際費等の損金不算入額 ①総額 (9)③社外流出
(10) ①総額 ②留保＋③流出金額
(入力) ①総額 ②留保＋③流出金額
(11)
小計 ①総額 (2) ～ (10)①総額の縦計 小計 ②留保 (2) ～ (10)②留保の縦計
小計 ③社外流出 外書 (2) ～ (10)の(③社外流出(区分))で”※”の存在する明 細の(③社外流出(金額))の縦計
小計 ③社外流出 (2)～(10)の(③社外流出(区分))で”※”の存在しない明 細の(③社外流出(金額))の縦計
(12) 減価償却超過額の当期認容額 ①総
額 (12)②留保
(13) 納税充当金から支出した事業税等の
金額 ①総額 (13)②留保
(14) 受取配当等の益金不算入額 ①総額 (14)③社外流出
付録：自動計算・転記項目一覧
項番 項目 計算
(15) 外国子会社から受ける剰余金の配当
等の益金不算入額 ①総額 (15)③社外流出
(16) 受贈益の益金不算入額 ①総額 (16)③社外流出
(17) 適格現物分配に係る益金不算入額
①総額 (17)③社外流出
(18) 法人税等の中間納付額及び過誤納に
係る還付金額 ①総額 (18)②留保
(19) 所得税額等及び欠損金の繰戻しによ
る還付金額等 ①総額 (19)③社外流出
(20) ①総額 ②留保＋③流出金額
(入力) ①総額 ②留保＋③流出金額
(21)
小計 ①総額 (12) ～ (20)①総額の縦計
小計 ②留保 (12) ～ (20)②留保の縦計
小計 ③社外流出 外書 (12) ～ (20)③社外流出 外書で(③社外流出(区分))が"
※"の(③社外流出(金額))の縦計(次葉紙も含む) 小計 ③社外流出 本書 (12) ～ (20)③社外流出 本書で(③社外流出(区分))が"
※"以外の(③社外流出(金額))の縦計(次葉紙も含む)
(22)
仮計 ①総額 (1)①総額＋(11)①総額－(21)①総額
仮計 ②留保 (1)②留保＋(11)②留保－(21)②留保
仮計 ③社外流出 外書 (11)③社外流出 外書－(21)③社外流出 外書
仮計 ③社外流出 本書 (1)③配当＋(1)③その他＋(11)③社外流出 本書－(21)
③社外流出 本書
(23) 関連者等に係る支払利子等の損金不
算入額 ①総額 (23)③社外流出
(24) 超過利子額の損金算入額 ①総額 (24)③社外流出
(25)
仮計 ①総額 (22) ～ (24)①総額の縦計
仮計 ②留保 (22) ～ (24)②留保の縦計
仮計 ③社外流出 外書 (22) ～ (24)③社外流出 外書の縦計 仮計 ③社外流出 本書 (22) ～ (24)③社外流出 本書の縦計
(26) 寄附金の損金不算入額 ①総額 (26)③社外流出
(30) 法人税額から控除される所得税額
①総額 (30)③社外流出
(31) 税額控除の対象となる外国法人税の
額等 ①総額 (31)③社外流出
(34)
合計 ①総額 (25)①総額＋(26)①総額＋(30)①総額＋(31)①総額
合計 ②留保 (25)②留保
合計 ③社外流出 外書 (25)③社外流出 外書
合計 ③社外流出 本書 (25)③社外流出 本書＋(26)③社外流出＋(30)③社外流 出＋(31)③社外流出
(35) 契約者配当の益金算入額 ①総額 (35)②留保
(37)
非適格の合併等又は残余財産の全部 分配等による移転資産等の譲渡利益 額又は譲渡損失額 ①総額
(37)③社外流出
(38)
差引計 ①総額 (34)総額＋(35)①総額＋(37)①総額
差引計 ②留保 (34)②留保＋(35)②留保＋(37)②留保
差引計 ③社外流出 外書 (34)③社外流出外書＋(35)③社外流出＋(37)③社外流 出
差引計 ③社外流出 本書 (34)③社外流出 本書
(39) 欠損金又は災害損失金等の当期控除
額 ①総額 (39)③社外流出
(41) 新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費
の特別控除額 ①総額 (41)③社外流出