雪雄さんは、「ねんきん定期便」の通知内容や「ねんきんネット」でできることについて、FPの妹 尾さんに確認をした。妹尾さんが雪雄さんに説明をした、50歳未満の人に送付される「ねんきん定期 便」の内容および「ねんきんネット」で利用できるサービスに関する次の(ア)~(エ)の記述につい て、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。なお、雪雄さんは大学卒業後の 22歳から現在まで継続して厚生年金保険に加入しているもの(第1号厚生年金被保険者)とする。
(ア)50歳未満の人の「ねんきん定期便」には、定期便作成時点までの年金加入期間や保険料納付額
(加入者本人負担分の累計)が記載されている。
(イ)50歳未満の人の「ねんきん定期便」には、老齢年金の種類と定期便作成時点の加入制度に引き 続き60歳になるまで加入した場合の老齢年金の見込み額が記載されている。
(ウ)「ねんきんネット」では、利用登録後はいつでも、すべての期間の年金加入記録(加入履歴、厚 生年金保険の標準報酬月額等)を確認することができる。
(エ)「ねんきんネット」の「年金見込額試算」では、老齢年金および遺族年金の見込み額を試算する ことができる。
【第10問】下記の(問34)~(問40)について解答しなさい。
<設例>
物品販売業(福岡商店)を営む自営業者の福岡啓二さん(青色申告者)は、この度、今後の生活の ことや事業のことなどに関して、FPで税理士でもある桑原さんに相談をした。なお、下記のデー タは平成29年4月1日現在のものである。
I.家族構成(同居家族)
氏名 続柄 生年月日 年齢 備考
福岡 啓二 本人 昭和34年 8月12日 57歳 自営業 直美 長女 平成 3年 9月20日 25歳 会社員(注1)
愛子 二女 平成 7年10月31日 21歳 大学生 注1:直美さんは株式会社QZ商事に勤務している。
Ⅱ.福岡家の親族関係図
注2:啓二さんの妻の博子さんは、平成29年1月20日に交通事故で死亡している。なお、博子 さんは死亡時まで青色事業専従者として福岡商店に勤務していた。
Ⅲ.福岡家(啓二さん)の財産の状況
[資料1:保有資産(時価)] (単位:万円)
金融資産
預貯金等(事業用を含む) 5,260
生命保険(解約返戻金相当額) [資料3]を参照 事業用資産(注4)
棚卸資産(商品) [資料4]を参照
器具備品 [資料4]を参照
直美 愛子 博子 春子
守
(すでに死亡)
(注2)
啓二
-35- 2級 実技試験(資産設計提案業務・2017.5.28)
[資料2:負債残高]
事業用借入(証書貸付):[資料4]を参照(債務者は啓二さん)
自動車ローン:120万円(債務者は啓二さん)
未払金:100万円(博子さんの相続に係る諸費用等であり、啓二さんが負担する)
[資料3:生命保険] (単位:万円)
保険種類 保険
契約者 被保険者 死亡保険金
受取人 保険金額 解約返戻金
相当額 保険期間 終身保険A 啓二 啓二 直美・愛子 960 450 終身 終身保険B 啓二 啓二 直美・愛子 480 360 終身 注5:解約返戻金相当額は、現時点(平成29年4月1日)で解約した場合の金額である。
注6:すべての契約において、保険契約者が保険料を全額負担している。
注7:契約者配当および契約者貸付については考慮しないこと。
[資料4:福岡商店の財務データ(平成28年分の青色申告決算書から抜粋)]
<損益計算書> <資産および負債の状況>
売上(収入)金額 5,400万円 資産
売上原価 2,440万円 棚卸資産(商品) 310万円
必要経費 器具備品 150万円
利子割引料 80万円 負債
減価償却費 85万円 借入金(注9) 2,750万円
その他の必要経費 1,580万円 青色事業専従者給与(注8) 240万円 青色申告特別控除額 65万円
注8:青色事業専従者給与は、博子さんに対して支給したものである。
注9:平成28年中の借入金の元本返済額は300万円である。
Ⅳ.その他
上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。また、復興 特別所得税については考慮しないこと。