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[PDF] Top 20 内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標-統制ROIと重要リスク指標(KRI) の活用

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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標-統制ROIと重要リスク指標(KRI) の活用

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標-統制ROIと重要リスク指標(KRI) の活用

... 運用フェーズコスト、とりわけ運用テス トに要するコストを低減することが統制ROI を高めるために必要である。運用テスト作 業内容を分析する、その費目ほとんどが テストを実施する人人件費である。その人 件費を抑えるためには、①人件費単価を下 ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

... YOKOGAWAは、お客様一体なってソリューションを提供しています。 ステークホルダー皆様から信頼をいただいてお預かりする大切情報を守るため、人・物・IT観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 情報を守るためには、社員一人ひとり意識が重要です。手にした情報をどのように取り扱うか、自ら考え対策を実 ... 完全なドキュメントを参照

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ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス コンプライアンスの考え方 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に

ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス コンプライアンスの考え方 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に

... 積水ハウスグループは、グループ各社が企業活動を進める上で、会社および役員、従業員が遵守すべき企業倫理に関する 共通事項として、2003年10月に「積水ハウスグループ企業倫理要項」を制定し、運用しています。 例えば、製品およびサービス情報ラべリングに関する規制および自主規範としては、「1‒2.法規範遵守」「2‒3.各種 ... 完全なドキュメントを参照

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「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011  株式会社クロップス

「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス

... ( ) モスェ管理規程を定 事業活動 い 想定される各種モスェ 係る適切 評価 管理体制を 構築 る ( ) モスェ管理規程 基 管理部門担当役員をモスェ管理統括責任者 モスェ管理体制 構築及び運用 改善を行う また 各部門長をモスェ管理責任者 当該部門 モスェ 評価 及び見直 を行う ... 完全なドキュメントを参照

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高まるアイデンティティ管理の重要性 規制強化 セキュリティ被害の深刻化 経営効率化 オンラインサービスの普及拡大 といったトレンドを背景に アイデンティティ管理の重要度が高まる見込み 法規制 内部統制 SOX 法 サービス パーソナル化 Web 2.0, SNS, CGM 個人情報保護 行政による規

高まるアイデンティティ管理の重要性 規制強化 セキュリティ被害の深刻化 経営効率化 オンラインサービスの普及拡大 といったトレンドを背景に アイデンティティ管理の重要度が高まる見込み 法規制 内部統制 SOX 法 サービス パーソナル化 Web 2.0, SNS, CGM 個人情報保護 行政による規

... ・費用対効果共有、検証(⇒導入判断材料) ・導入コスト削減 ・強力で利便性損なわれない初期認証手段利用 例:回線認証、ロケーション認証、ハードウェアトークン、PKI、バイオメトリクス ・ID価値向上に伴う、攻撃標的化へ備え ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制の基本的枠組み(案)

内部統制の基本的枠組み(案)

... ② プログラム不正使用、改ざん等を防止するために、システムアクセス管 理に関して適切対策を講じる など、全般的統制活動を適切に整備することが重要なる。 ITに係る全般統制は、通常、業務を管理するシステムを支援するIT基盤(ハード ... 完全なドキュメントを参照

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公開草案平成 18 年 10 月 10 日 監査 保証実務委員会研究報告第号 重要な虚偽表示のリスクの評価手法 目次 頁 Ⅰ はじめに Ⅱ 監査の基本的な方針の策定 Ⅲ 内部統制を含む 企業及び企業環境の理解並びに財務諸表全体レベルでの重要な虚偽表示のリスクに関す

公開草案平成 18 年 10 月 10 日 監査 保証実務委員会研究報告第号 重要な虚偽表示のリスクの評価手法 目次 頁 Ⅰ はじめに Ⅱ 監査の基本的な方針の策定 Ⅲ 内部統制を含む 企業及び企業環境の理解並びに財務諸表全体レベルでの重要な虚偽表示のリスクに関す

... かつ網羅的であることを考慮する。企業情報システムによって作成された情報 正確性及び網羅性に関する監査証拠入手、並びにその情報を利用して実施す る監査手続による監査証拠入手は、ある監査手続を実施することによって同時 に可能なることがある。また、監査人は、情報作成及び保存に係る内部統制 ... 完全なドキュメントを参照

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1 業務運営の効率化 (1) 機動的 効率的な組織運営 (2) 内部統制の適切な運用 (3) 管理会計の活用による経営管理の向上 (4) 情報化の推進 52

1 業務運営の効率化 (1) 機動的 効率的な組織運営 (2) 内部統制の適切な運用 (3) 管理会計の活用による経営管理の向上 (4) 情報化の推進 52

... 1.(2)内部統制適切運用①(内部統制推進体制充実) ○ 独法における内部統制システム導入義務化などを規定した 改正独法通則法施行(H27.4.1)にあわせ、U ... 完全なドキュメントを参照

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ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に関するリスクへの対応 ヒュ

ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に関するリスクへの対応 ヒュ

... 積水ハウスグループは、グループ各社が企業活動を進める上で、会社および役員、従業員が遵守すべき企業倫理に関する 共通事項として、2003年10月に「積水ハウスグループ企業倫理要項」を制定し、運用しています。 例えば、製品およびサービス情報ラベリングに関する規制および自主規範としては、「1‒2.法規範遵守」「2‒3.各種 ... 完全なドキュメントを参照

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1 物品管理の内部統制について

1 物品管理の内部統制について

... 公金支出における支出個別表歳出証拠書類出納員による突合作業は、不適正支出有無を 確認するとともにけん制する意味でも重要業務であるが、アンケート調査では3割出納員が確認を していない回答している。 ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制ガイドラインについて 資料

内部統制ガイドラインについて 資料

... (論点②)審査意見として何をどの程度記載するか。審査結果として適正性基準についてどう考えるか。 ○ 内部統制評価報告書は住民や議会に対する説明責任を果たすためものであることから、審査基 準を設けて当該基準に基づき「適正であるか否か」という抽象的二者択一審査をするでは ... 完全なドキュメントを参照

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米国の連邦政府における内部統制について

米国の連邦政府における内部統制について

... Accounting Office, which shall be independent of the executive department” (Sec.301)規定されている。ま た、会計検査院を統括する会計検査院長(Comptroller General)については、任期15年(Sec.303)という ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当認められる財務報告に係る内部統制評価基準に準拠してい ます。 本評価においては、連結ベースで財務報告全体に重要影響を及ぼす内部統制(全社的内部統制評価を行 ... 完全なドキュメントを参照

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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... 第三者機関において、金融商品取引業者口座顧客 ため口座を区分する等方法により、顧客有価証 券保管場所について固有有価証券等保管場所明確 に区分し顧客全体有価証券に係る持分が直ちに判別で きるようにするとともに、当該顧客有価証券に係る各顧 ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制報告制度に関する11の誤解

内部統制報告制度に関する11の誤解

... 内部統制監査 諸表監査 同一 監査人 一体 効率的 効果的 実施 実際.[r] ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 1【財務報告に係る内部統制基本的枠組みに関する事項】 当社代表取締役社長西島剛志は、当社財務報告に係る内部統制整備及び運用に責任を有しており、企業会計審 ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 2【評価範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制評価は、当連結会計年度末日である2017年11月30日を基準日として行われており、評価 に当たっては、一般に公正妥当認められる財務報告に係る内部統制評価基準に準拠しております。 ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 【代表者役職氏名】 代表取締役社長 西島 剛志 【最高財務責任者役職氏名】 ― 【本店所在場所】 東京都武蔵野市中町二丁目9番32号 【縦覧に供する場所】 横河電機株式会社中部支店 ... 完全なドキュメントを参照

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 【代表者役職氏名】 代表取締役社長 西島 剛志 【最高財務責任者役職氏名】 ― 【本店所在場所】 東京都武蔵野市中町二丁目9番32号 【縦覧に供する場所】 横河電機株式会社中部支店 ... 完全なドキュメントを参照

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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

... 起こるリスクは低い」(Q9 h)に対する回答別に集計してみた。Q12 から Q19 平均値を計算するにあたっては、「あては まる」=1、「あてはまらない」=5 として数値化した。ただし、Q12 については、b(売り上げ目標など数値的ノルマが重視さ れる) ... 完全なドキュメントを参照

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