Top PDF 内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用
内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用
... 運用フェーズのコスト、とりわけ運用テス トに要するコストを低減することが統制ROI を高めるために必要である。運用テストの作 業内容を分析すると、その費目のほとんどが テストを実施する人の人件費である。その人 件費を抑えるためには、①人件費の単価を下 ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。 ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 情報を守るためには、社員一人ひとりの意識が重要です。手にした情報をどのように取り扱うか、自ら考え対策を実 ...
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ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス コンプライアンスの考え方 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に
... 積水ハウスグループは、グループ各社が企業活動を進める上での、会社および役員、従業員が遵守すべき企業倫理に関する 共通事項として、2003年10月に「積水ハウスグループ企業倫理要項」を制定し、運用しています。 例えば、製品およびサービスの情報とラべリングに関する規制および自主規範としては、「1‒2.法規範の遵守」「2‒3.各種 ...
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「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス
... ( ) モスェ管理規程を定 事業活動 い 想定される各種モスェ 係る適切 評価 管理体制を 構築 る ( ) モスェ管理規程 基 管理部門担当役員をモスェ管理統括責任者 モスェ管理体制 構築及び運用 改善を行う また 各部門長をモスェ管理責任者 当該部門 モスェ 評価 及び見直 を行う ...
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高まるアイデンティティ管理の重要性 規制強化 セキュリティ被害の深刻化 経営効率化 オンラインサービスの普及拡大 といったトレンドを背景に アイデンティティ管理の重要度が高まる見込み 法規制 内部統制 SOX 法 サービス パーソナル化 Web 2.0, SNS, CGM 個人情報保護 行政による規
... ・費用対効果の共有、検証（⇒導入判断の材料） ・導入コスト削減 ・強力で利便性の損なわれない初期認証手段の利用 例：回線認証、ロケーション認証、ハードウェアトークン、PKI、バイオメトリクス ・IDの価値向上に伴う、攻撃の標的化への備え ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... ② プログラムの不正な使用、改ざん等を防止するために、システムへのアクセス管 理に関して適切な対策を講じる など、全般的な統制活動を適切に整備することが重要となる。 ＩＴに係る全般統制は、通常、業務を管理するシステムを支援するＩＴ基盤（ハード ...
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公開草案平成 18 年 10 月 10 日 監査 保証実務委員会研究報告第号 重要な虚偽表示のリスクの評価手法 目次 頁 Ⅰ はじめに Ⅱ 監査の基本的な方針の策定 Ⅲ 内部統制を含む 企業及び企業環境の理解並びに財務諸表全体レベルでの重要な虚偽表示のリスクに関す
... かつ網羅的であることを考慮する。企業の情報システムによって作成された情報 の正確性及び網羅性に関する監査証拠の入手、並びにその情報を利用して実施す る監査手続による監査証拠の入手は、ある監査手続を実施することによって同時 に可能となることがある。また、監査人は、情報の作成及び保存に係る内部統制 ...
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1 業務運営の効率化 (1) 機動的 効率的な組織運営 (2) 内部統制の適切な運用 (3) 管理会計の活用による経営管理の向上 (4) 情報化の推進 52
... １.（２）内部統制の適切な運用①（内部統制の推進体制の充実） ○ 独法における内部統制システムの導入の義務化などを規定した 改正独法通則法の施行（Ｈ27.4.1）にあわせ、Ｕ ...
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ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に関するリスクへの対応 ヒュ
... 積水ハウスグループは、グループ各社が企業活動を進める上での、会社および役員、従業員が遵守すべき企業倫理に関する 共通事項として、2003年10月に「積水ハウスグループ企業倫理要項」を制定し、運用しています。 例えば、製品およびサービスの情報とラベリングに関する規制および自主規範としては、「1‒2.法規範の遵守」「2‒3.各種 ...
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１ 物品管理の内部統制について
... 公金の支出における支出個別表と歳出証拠書類との出納員による突合作業は、不適正な支出の有無を 確認するとともにけん制する意味でも重要な業務であるが、アンケート調査では３割の出納員が確認を していないと回答している。 ...
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内部統制ガイドラインについて 資料
... （論点②）審査意見として何をどの程度記載するか。審査結果としての適正性の基準についてどう考えるか。 ○ 内部統制評価報告書は住民や議会に対する説明責任を果たすためのものであることから、審査基 準を設けて当該基準に基づき「適正であるか否か」という抽象的な二者択一の審査をするのではな ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... Accounting Office, which shall be independent of the executive department” （Sec.301）と規定されている。ま た、会計検査院を統括する会計検査院長（Comptroller General）については、任期15年（Sec.303）という ...
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内部統制報告書
... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠してい ます。 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...
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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 第三者機関において、金融商品取引業者の口座と顧客 のための口座とを区分する等の方法により、顧客有価証 券の保管場所について固有有価証券等の保管場所と明確 に区分し顧客全体の有価証券に係る持分が直ちに判別で きるようにするとともに、当該顧客有価証券に係る各顧 ...
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内部統制報告書
... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2017年11月30日を基準日として行われており、評価 に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。 ...
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内部統制報告書
... 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 西島 剛志 【最高財務責任者の役職氏名】 ― 【本店の所在の場所】 東京都武蔵野市中町二丁目９番32号 【縦覧に供する場所】 横河電機株式会社中部支店 ...
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内部統制報告書
... 【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 西島 剛志 【最高財務責任者の役職氏名】 ― 【本店の所在の場所】 東京都武蔵野市中町二丁目９番32号 【縦覧に供する場所】 横河電機株式会社中部支店 ...
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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査
... 起こるリスクは低い」（Q9 の h）に対する回答別に集計してみた。Q12 から Q19 の平均値を計算するにあたっては、「あては まる」＝1、「あてはまらない」＝5 として数値化した。ただし、Q12 については、b（売り上げ目標など数値的なノルマが重視さ れる）と ...
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