• 検索結果がありません。

[PDF] Top 20 全社的リスク管理における内部監査の役割 PDF形式

Has 10000 "全社的リスク管理における内部監査の役割 PDF形式" found on our website. Below are the top 20 most common "全社的リスク管理における内部監査の役割 PDF形式".

全社的リスク管理における内部監査の役割 PDF形式

全社的リスク管理における内部監査の役割 PDF形式

... ィ(注2)によって決まるであろう。リスク 考慮、リスクとガバナンス関連理解お よび促進における内部監査専門技術は、 特にその導入初期段階で、ERM擁護 者およびプロジェクト・マネジャーをも務め ... 完全なドキュメントを参照

9

よくお聞きする内部監査の課題 課題 1 毎年 同じチェックリスト ( 同じ質問 ) 課題 2 内部監査への積極的関与が乏しい 課題 3 形式的で 実用的でない ( 審査のためのもの ) 課題 4 あら探しになっている 課題 5 質問が抽象的でわかりにくい 課題 6 文書と記録ばかり求める課題 7 不

よくお聞きする内部監査の課題 課題 1 毎年 同じチェックリスト ( 同じ質問 ) 課題 2 内部監査への積極的関与が乏しい 課題 3 形式的で 実用的でない ( 審査のためのもの ) 課題 4 あら探しになっている 課題 5 質問が抽象的でわかりにくい 課題 6 文書と記録ばかり求める課題 7 不

... 主に起こり得る問題や不具合を列挙し、計画を立てること。また、現状事業環 境において、好機があれば、それを明確にしておくこと。 プロセスアプローチ採用が促進化されたことを受けて、そのプロセス管理指標 明確化が求められた。 ... 完全なドキュメントを参照

44

81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ

81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ

... 「資産保全」とは、資産取得、使用および処分が正当な手続きおよび承認もとに 行われるよう、資産保全を図ることである。「資産保全」が追加されたは、監査役 が、与えられている「業務調査権」そして「財産調査権」という権限を、十分に行使して ... 完全なドキュメントを参照

9

内部監査における重要な検討事項

内部監査における重要な検討事項

... 職務分掌は、基本な統制として企業が構築してきた強力なプロセスと考えられていますが、今日 企業システム複雑化によって多く企業が苦心しています。監査会社が利用できるツールが 高度化したことで、職務分掌体系実施をめぐる新たな問題と課題が浮き彫りになっています。 ... 完全なドキュメントを参照

40

sakurako café

特集 : 内部監査 内部監査におけるデータ分析活用のアプローチ PwCあらた有限責任監査法人リスクアシュアランスパートナー久禮由敬システム プロセス アシュアランス部アソシエイト夛田桂子 はじめに わが国では 日本再興戦略 により コーポレートガバナ ンスの強化が推進され 企業の持続的な価値創造の取

... ング会社を経て、PwCあらた有限責任監査法人に入所。財務諸表監査内部統制監査・IT監査内部統制にかかわるアドバイザリー業務、コーポ レートガバナンス強化(ガバナンス・リスク・コンプライアンス強化)、CAAT (Computer Assisted Audit Techniques:コンピュータを利用した監査 ... 完全なドキュメントを参照

8

2 組織図 株主総会 コンプライアンス リスク管理委員会懲罰委員会 取締役会 監査役 投資委員会商品委員会 代表取締役会長 代表取締役社長 執行役員 CO 営業部 運用部業務部管理部 コンプライアンス リスク管理部 内部監査室 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会は 運用部が策定し

2 組織図 株主総会 コンプライアンス リスク管理委員会懲罰委員会 取締役会 監査役 投資委員会商品委員会 代表取締役会長 代表取締役社長 執行役員 CO 営業部 運用部業務部管理部 コンプライアンス リスク管理部 内部監査室 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会は 運用部が策定し

... に準拠して中間監査を行った。中間監査基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表 有用な情報表示に関して投資者判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうか合理な保証を ... 完全なドキュメントを参照

28

ERM(全社的リスクマネジメント)実施体制を構築するために必要な10の要件

ERM(全社的リスクマネジメント)実施体制を構築するために必要な10の要件

... ただ、従来行われてきたリスクマネジメントは、個々リスクに個別に対応するものであり、必ずしも 体系に整理 され、 可視化 さ れているわけではなく、漏れや不完全さ、または重複による無駄が見られるケースも多いため、ERMフレームワークが提唱された です。 ( ( ( (注 注 注) 注 ) ... 完全なドキュメントを参照

79

2017 年度監査懇話会 監査セミナー 内部通報制度の実務と監査役の役割 ~ コーポレートガバナンス コードを踏まえた最新動向について ~ 2018 年 2 月 9 日 国広総合法律事務所 弁護士五味祐子 1 はじめに ~ 内部通報制度の位置づけ 企業がリスク情報を早期把握し 自浄作用を果たすための

2017 年度監査懇話会 監査セミナー 内部通報制度の実務と監査役の役割 ~ コーポレートガバナンス コードを踏まえた最新動向について ~ 2018 年 2 月 9 日 国広総合法律事務所 弁護士五味祐子 1 はじめに ~ 内部通報制度の位置づけ 企業がリスク情報を早期把握し 自浄作用を果たすための

... ・ (内部告発を受けたと言われる)SESC調査による会計不正問題発覚 ・社内調査委員会→第三者委員会 ・会計処理問題からウェスティングハウス社損失問題へ (2)B社製造方法偽装事件 ... 完全なドキュメントを参照

8

はじめに 本文書は トレッドウェイ委員会支援組織委員会 (COSO) と内部監査人協会 (II A) が共同で作成したものである 本文書は COSOの 内部統制の統合的フレームワーク 1 と3つのディフェンスラインモデル 2 を結びつけて内部統制に関する具体的な役割と責任の説明や割り当て方法のガイダ

はじめに 本文書は トレッドウェイ委員会支援組織委員会 (COSO) と内部監査人協会 (II A) が共同で作成したものである 本文書は COSOの 内部統制の統合的フレームワーク 1 と3つのディフェンスラインモデル 2 を結びつけて内部統制に関する具体的な役割と責任の説明や割り当て方法のガイダ

... 3つディフェンスラインモデルにお ける上級経営者と取締役会役割 上級経営者と取締役会は、モデル中で不 可欠な役割を担っている。上級経営者は、取 締役会監督下、内部統制システム選択、 整備、評価に説明責任を負っている。上級経 営者と取締役会いずれも3つディフェン ... 完全なドキュメントを参照

25

使えるERM(全社的リスクマネジメント)導入チェックポイント集

使えるERM(全社的リスクマネジメント)導入チェックポイント集

... テム及びリスク管理体制整備状況」として開示することが義務付けられた。ERM実施体制を整備・運用することは、リスク関連情報 開示を制度本来趣旨に沿った形で行う上で大変有効である。 ... 完全なドキュメントを参照

71

RIETI - 中小企業金融における信用リスクデータベースの役割

RIETI - 中小企業金融における信用リスクデータベースの役割

... 21 金融機関が共同で、日本で最初信用 リスクデータベースである日本リスク・データ・バンク(The Risk Data Bank of Japan、以下、 RDB という)が設立された。RDB では、大量データベースに統計手法を適用して、信 用リスクをモデルから計測する。会員である金融機関は、その計測結果を中堅・中小企業 ... 完全なドキュメントを参照

23

わが国金融機関の内部 監査の現状について

わが国金融機関の内部 監査の現状について

... (6)内部監査結果活用 内部監査結果を経営トップ(社長、頭取、理事長) へ報告する、ないし回覧、配布することを規程で義 務付ける先は、今回調査対象先 9 割以上となっ ている。また、同じ報告を内部監査担当取締役等 経営陣や、監査役(監査委員)に回覧・配布するこ ... 完全なドキュメントを参照

52

エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する

エグゼクティブ サマリー 内部監査人と外部監査人の関心事 役割 責任 業務は 補完的であり 類似する時もあり 重複する場合もある 例えば内部監査人と外部監査人の重複には 取引を効率的に分析すること 組織のガバナンス リスクマネジメント 内部統制システムを熟知すること 正確な最終報告書を共有し作成する

... 最後に、有効な組織ガバナンスには強固で 独立した内部監査機能が必要であり、健全で 成功するビジネスにとって不可欠な部分であ る。内部監査取り組みは、ガバナンス、リ スクマネジメント、内部統制に意図に集中 して行われる。内部監査人は、たとえ独立し ... 完全なドキュメントを参照

7

視点 2010 年 2 月号 為替オーバーレイを活用したリスク管理手法 目次 Ⅰ. はじめに Ⅱ. 為替オーバーレイとは Ⅲ. 為替オーバーレイマネージャーの類型 ( 超過収益追求型 / リスク管理型 ) Ⅳ. 為替オーバーレイを活用したリスク管理手法 Ⅴ. 日本における役割と期待 Ⅵ. おわりに

視点 2010 年 2 月号 為替オーバーレイを活用したリスク管理手法 目次 Ⅰ. はじめに Ⅱ. 為替オーバーレイとは Ⅲ. 為替オーバーレイマネージャーの類型 ( 超過収益追求型 / リスク管理型 ) Ⅳ. 為替オーバーレイを活用したリスク管理手法 Ⅴ. 日本における役割と期待 Ⅵ. おわりに

... (6)リスク管理体制 パレート社では運用管理部門とは別に独立したリスク管理部門が存在し、 運用業務フローにおける法規制及び内部ルール遵守状況を継続に監視し、 重大な問題が発覚した場合には取締役会に報告する。また、業務オペレーショ ン及び手続きに関しては監査法人 KPMG Audit ... 完全なドキュメントを参照

13

【印刷用】研究機関における公的研究費の管理・監査のガイドラインについて(管理者向け)

【印刷用】研究機関における公的研究費の管理・監査のガイドラインについて(管理者向け)

... 研究円滑かつ効率な遂行等観点から、研究者による発注を認める場合、一定金額 以下ものとするなど明確なルールを定めた上で運用する。 物品等において発注した当事者以外検収が困難である場合であって、一部物品等に ついて検収業務を省略する例外な取扱いとする場合は、件数、リスク等を考慮し、抽出 ... 完全なドキュメントを参照

33

ERM的な視点を取り入れた内部監査の手法

ERM的な視点を取り入れた内部監査の手法

... ・内部統制報告制度では、財務報告という特定分野における内部統制整備・運用状況有効性を評価するために、監査法人による定期 なモニタリング(内部統制監査)が要求されている。(なお、「実施基準」中に内部監査部門等が果たす役割について明記された ... 完全なドキュメントを参照

43

「内部者取引管理規程」(社内規程モデル) 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

「内部者取引管理規程」(社内規程モデル) 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... (注)第7条は、有価証券関連業を行う会員のみ規定 (知る前契約又は知る前計画提出を受けた場合手続き等) 第 7 条 役職員は、顧客から、業務等に関する重要事実を知る前に締結された特定有価証券等 に係る売買等に関する書面による契約写し又は業務等に関する重要事実を知る前に決定され た特定有価証券等に係る売買等に関する書面による計画写しが提出された場合には、当該提 ... 完全なドキュメントを参照

3

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標-統制ROIと重要リスク指標(KRI) の活用

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標-統制ROIと重要リスク指標(KRI) の活用

... ①企業使命確認 「企業が存在する使命確認」が必要な理 由は、最も重要な指標と企業使命とを結びつ け、絞り込むためである。あまりにも多数 指標はマネジメントできないという前提に立 ち、自社にとって最も重要な指標に絞り込 む。いくら経験豊富な経営者であっても、常 時マネジメントできる指標には限りがある。 売り上げ、利益など、企業にとって最も重 ... 完全なドキュメントを参照

12

書面の電磁的方法による提供等の取扱いに関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

書面の電磁的方法による提供等の取扱いに関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会

... ロ 前条第1号ニに掲げる方法については、閲覧ファイルに記録された記載事項 4 前条第1項ニに規定する方法にあっては、次に掲げる基準に適合するものであること。 イ 顧客が閲覧ファイルを閲覧するために必要な情報を顧客ファイルに記録するものであること。 ロ 前号に規定する期間を経過するまで間において、イ規定により顧客が閲覧ファイルを閲覧するた ... 完全なドキュメントを参照

5

内部監査品質向上への挑戦

内部監査品質向上への挑戦

... 2.会社概要紹介 SOMPOホールディングスグループ概要・損保ジャパン日本興亜位置づけ ・SOMPOホールディングスグループは、国内損保事業、国内生保事業、介護・ヘルスケア事業、海外保険事業や アセットマネジメント、住宅リフォームなど戦略事業を展開。 ... 完全なドキュメントを参照

33

Show all 10000 documents...