第４３号議案 令和３年度豊川市下水道事業会計補正予算（第１号） （総 則） 第１条 令和３年度下水道事業会計の補正予算（第１号）は、次に定めるところによ る。 （収益的支出の補正) 第２条 令和３年度下水道事業会計予算（以下「予算」という。）第３条に定めた収益的 支出の予定額を次のとおり補正する。 支 出 款 項 既決予定額 補正予定額 計 １ 下 水 道 事 業 費 用 ２ 営 業 外 費 用 千円 3,978,828 183,858 千円 32,000 32,000 千円 4,010,828 215,858 （資本的収入及び支出の補正) 第３条 予算第４条本文括弧書を「資本的収入額が資本的支出額に対し不足する額 1,562,769 千円は、当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 96,538 千円、減 債積立金 7,351 千円、当年度分損益勘定留保資金 1,196,066 千円、繰越利益剰余金処 分額 245,697 千円、当年度利益剰余金処分額 17,117 千円で補てんするものとする。」 に改め、資本的収入及び支出の予定額を次のとおり補正する。 収 入 款 項 既決予定額 補正予定額 計 １ 資 本 的 収 入 １ 企 業 債 ２ 負担金及び分担金 ５ 補 助 金 千円 2,100,230 1,328,000 73,872 562,618 千円 △147,641 △88,700 △5,941 △53,000 千円 1,952,589 1,239,300 67,931 509,618 － 1 －
支 出 款 項 既決予定額 補正予定額 計 １ 資 本 的 支 出 １ 建 設 改 良 費 千円 3,663,669 2,220,867 千円 △148,311 △148,311 千円 3,515,358 2,072,556 （企業債の補正） 第４条 予算第５条で定めた企業債の変更は、「第１表 企業債補正」による。 （利益剰余金の処分の補正) 第５条 予算第１０条本文を「繰越利益剰余金 432,493 千円のうち、245,697 千円及び 当年度利益剰余金 317,924 千円のうち、17,117 千円は、次のとおり処分するものと定 める。」に改め、利益剰余金の処分の予定額を次のとおり補正する。 項 目 既決予定額 補正予定額 計 （1）減 債 積 立 金 千円 255,016 千円 7,798 千円 262,814 令和３年６月８日提出 豊川市長 竹 本 幸 夫 － 2 －
第 １ 表 企業債補正
千円 計 1,328,000 起 債 の 方 法 利 率 起 債 の 目 的 限 度 額 下 水 道 事 業 費 1,328,000 普 通 貸 借 又 は 証 券 発 行 年 4.0 以 内 （ た だし、利率見直し 方式で借り入れる 場合、利率の見直 しを行った後にお いては、当該利率 見直し後の利率） 補 正 ％ － 4 －償還の方法 同 前 1,239,300 前 償 還 の 方 法 限 度 額 起債の方法 千円 1,239,300 同 前 利 率 政府資金についてはその 融資条件により、銀行その 他の場合にはその債権者と 協定する条件による。ただ し 、 企 業 財 政 の 都 合 に よ り、据置期間及び償還期間 を 短 縮 し 、 又 は 繰 上 償 還 し、若しくは低利債に借換 えすることができる。 同 前 補 正 後 ％ － 5 －
令和３年度豊川市下水道事業会計補正予算（第１号）に関する説明書
令和３年度豊川市下水道事業会計補正予算実施計画 収益的支出 款 項 目 既決予定額 補正予定額 計 備 考 1 下 水 道 事 業 費 用 千円 3,978,828 千円 32,000 千円 4,010,828 2 営業外費用 183,858 32,000 215,858 2 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 10,400 32,000 42,400 追 加 － 9 －
資本的収入及び支出 収 入 款 項 目 既決予定額 補正予定額 計 備 考 1 資 本 的 収 入 千円 2,100,230 千円 △147,641 千円 1,952,589 1 企 業 債 1,328,000 △88,700 1,239,300 1 下 水 道 事 業 債 1,328,000 △88,700 1,239,300 減 額 2 負担金及び 分 担 金 73,872 △5,941 67,931 2 分 担 金 35,955 △5,941 30,014 減 額 5 補 助 金 562,618 △53,000 509,618 1 国 庫 ( 県 ) 補 助 金 562,618 △53,000 509,618 減 額 支 出 款 項 目 既決予定額 補正予定額 計 備 考 1 資 本 的 支 出 千円 3,663,669 千円 △148,311 千円 3,515,358 1 建設改良費 2,220,867 △148,311 2,072,556 1 公 共 下 水 道 汚 水 管 渠 整 備 費 849,111 △29,000 820,111 減 額 2 特 定 環 境 保 全 公 共 下 水 道 汚 水 管 渠 整 備 費 708,273 △119,311 588,962 減 額 － 10 －
令和３年度豊川市下水道事業予定キャッシュ・フロー計算書 （令和 3 年 4 月 1 日から令和 4 年 3 月 31 日まで） （単位 千円） １ 業務活動によるキャッシュ・フロー 当年度純利益 減価償却費 固定資産除却費 貸倒引当金の増減額（△は減少） 賞与引当金の増減額（△は減少） 法定福利費引当金の増減額（△は減少） 退職給付引当金の増減額（△は減少） 長期前受金戻入額 支払利息 有形固定資産売却損 有形固定資産売却益 未収金の増減額（△は増加） 未払金の増減額（△は減少） 小計 利息の支払額 業務活動によるキャッシュ・フロー 317,924 2,450,573 49,792 △ 755 △ 8,737 △ 1,623 3,994 △ 1,304,299 173,458 2 △ 2 4,537 545,469 2,230,333 △ 173,458 2,056,875 ２ 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産及び無形固定資産の取得による支出 有形固定資産の売却による収入 国庫補助金等による収入 一般会計又は他の特別会計からの繰入金による収入 受益者負担金等収入 投資活動によるキャッシュ・フロー △ 1,888,974 23 440,611 66,356 58,732 △ 1,323,252 ３ 財務活動によるキャッシュ・フロー 建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 一般会計又は他の特別会計からの繰入金による収入 財務活動によるキャッシュ・フロー 1,239,300 △ 1,442,802 69,358 △ 134,144 資金増加額（又は減少額） 資金期首残高 資金期末残高 599,479 197,079 796,558 － 11 －
１ (1) イ 402,587 ロ 61,180 △ 11,203 49,977 ハ 68,541,884 △ 6,628,679 61,913,205 ニ 777,702 △ 253,151 524,551 ホ 6,232 △ 3,223 3,009 ヘ 6,199 △ 1,455 4,744 ト 0 62,898,073 (2) イ 283 ロ 2,578,094 2,578,377 (3) イ 3,223 3,223 65,479,673 減 価 償 却 累 計 額 車 両 及 び 運 搬 具 機 械 及 び 装 置 令和３年度豊川市下水道事業予定貸借対照表（当年度分） （令和4年03月31日） （単位 千円） 資 産 の 部 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 土 地 建 物 減 価 償 却 累 計 額 構 築 物 減 価 償 却 累 計 額 減 価 償 却 累 計 額 工 具 器 具 及 び 備 品 減 価 償 却 累 計 額 建 設 仮 勘 定 有 形 固 定 資 産 合 計 無 形 固 定 資 産 施 設 利 用 権 出 資 金 投 資 そ の 他 資 産 無 形 固 定 資 産 合 計 電 話 加 入 権 投資その他資産合計 固 定 資 産 合 計 － 12 －
２ (1) 796,558 (2) 240,001 3,178 236,823 1,033,381 66,513,054 ３ (1) イ ・ 20,459,783 20,459,783 (2) イ 22,470 22,470 20,482,253 ４ (1) イ ・ 1,471,452 1,471,452 (2) 684,868 (3) イ 15,306 ロ 2,938 18,244 (4) 3,956 2,178,520 流 動 資 産 △ 現 金 預 金 未 収 金 貸 倒 引 当 金 固 定 負 債 合 計 資 産 合 計 負 債 の 部 固 定 負 債 企 業 債 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に充てるための企業債 企 業 債 合 計 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 引 当 金 合 計 流 動 資 産 合 計 流 動 負 債 合 計 流 動 負 債 企 業 債 建 設 改 良 費 等 の 財 源 に充てるための企業債 企 業 債 合 計 未 払 金 引 当 金 賞 与 引 当 金 法 定 福 利 費 引 当 金 引 当 金 合 計 そ の 他 流 動 負 債 － 13 －
５ (1) 34,558,806 3,645,895 30,912,911 53,573,684 ６ 11,897,031 ７ (1) イ 165,145 ロ 90,453 ハ 36,324 291,922 (2) イ 当年度未処分利益剰余金 750,417 750,417 1,042,339 12,939,370 66,513,054 他 会 計 補 助 金 繰 延 収 益 長 期 前 受 金 収 益 化 累 計 額 △ 繰 延 収 益 合 計 負 債 合 計 資 本 の 部 資 本 金 剰 余 金 資 本 剰 余 金 受 贈 財 産 評 価 額 負 債 資 本 合 計 国 庫 補 助 金 資 本 剰 余 金 合 計 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 － 14 －
注 記 Ⅰ ． 重 要 な 会 計 方 針 １ 固 定 資 産 の 減 価 償 却 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 ・ 減 価 償 却 の 方 法 定 額 法 ・ 主 な 耐 用 年 数 建 物 18～ 50 年 構 築 物 10～ 50 年 機 械 及 び 装 置 10～ 30 年 車 両 及 び 運 搬 具 4～ 6 年 工 具 器 具 及 び 備 品 4～ 15 年 (2) 無 形 固 定 資 産 ・ 減 価 償 却 の 方 法 定 額 法 45 年 ２ 引 当 金 の 計 上 方 法 (1) 退 職 給 付 引 当 金 職 員 の 退 職 手 当 の 支 給 に 備 え る た め 、 当 事 業 年 度 末 に お け る 退 職 手 当 の 要 支 給 額 に 相 当 す る 金 額 を 計 上 し て い る 。 な お 、 計 上 額 は 「 退 職 手 当 に 係 る 負 担 金 の 取 扱 い に 関 す る 確 認 書 」 に 基 づ き 、 下 水 道 事 業 会 計 が 負 担 す べ き 退 職 手 当 の 総 額 と し て い る 。 (2) 賞 与 引 当 金 職 員 の 期 末 手 当 及 び 勤 勉 手 当 の 支 給 に 備 え る た め 、 当 事 業 年 度 末 に お け る 支 給 見 込 額 に 基 づ き 、当 事 業 年 度 の 負 担 に 属 す る 額 を 計 上 し て い る 。 (3) 法 定 福 利 費 引 当 金 職 員 の 期 末 手 当 及 び 勤 勉 手 当 の 支 給 に 係 る 法 定 福 利 費 の 支 払 い に 備 え る た め 、 当 事 業 年 度 末 に お け る 支 給 見 込 額 に 基 づ き 、 当 事 業 年 度 の 負 担 に 属 す る 額 を 計 上 し て い る 。 (4) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 不 納 欠 損 に よ る 損 失 に 備 え る た め 、 実 績 率 等 に よ る 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 し て い る 。 ３ 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 に よ っ て い る 。 － 15 －
Ⅱ ． 予 定 貸 借 対 照 表 等 関 連 １ 企 業 債 の 償 還 に 係 る 他 会 計 の 負 担 貸 借 対 照 表 に 計 上 さ れ て い る 企 業 債 （ 当 該 年 度 末 日 の 翌 日 か ら 起 算 し て １ 年 内 に 償 還 予 定 の も の も 含 む 。）の う ち 、他 会 計 が 負 担 す る と 見 込 ま れ る 額 は 、 8,417,390 千 円 で あ る 。 ２ 引 当 金 の 取 り 崩 し (1) 賞 与 引 当 金 の 取 り 崩 し 当 事 業 年 度 に お い て 、 ６ 月 の 期 末 手 当 及 び 勤 勉 手 当 支 給 の た め 、 賞 与 引 当 金 16,630 千 円 を 取 り 崩 す こ と と す る 。 (2) 法 定 福 利 費 引 当 金 の 取 り 崩 し 当 事 業 年 度 に お い て 、 ６ 月 の 期 末 手 当 及 び 勤 勉 手 当 支 給 に 係 る 法 定 福 利 費 の 支 払 い の た め 、 法 定 福 利 費 引 当 金 3,139 千 円 を 取 り 崩 す こ と と す る 。 (3) 貸 倒 引 当 金 の 取 り 崩 し 当 事 業 年 度 に お い て 、 不 納 欠 損 に よ る 損 失 を 計 上 す る 予 定 で あ る た め 、 貸 倒 引 当 金 3,933 千 円 を 取 り 崩 す こ と と す る 。 Ⅲ . セ グ メ ン ト 情 報 の 開 示 １ 報 告 セ グ メ ン ト の 概 要 豊 川 市 下 水 道 事 業 会 計 は 、 公 共 下 水 道 事 業 及 び 農 業 集 落 排 水 事 業 を 運 営 し て お り 、 各 事 業 で 運 営 方 針 等 を 決 定 し て い る こ と か ら 、 公 共 下 水 道 事 業 及 び 農 業 集 落 排 水 事 業 の ２ つ を 報 告 セ グ メ ン ト と し て い る 。 ２ 報 告 セ グ メ ン ト ご と の 営 業 収 益 等 （ 令 和 ３ 年 ４ 月 １ 日 か ら 令 和 ４ 年 ３ 月 ３ １ 日 ま で ） （ 単 位 千 円 ） 項 目 公 共 下 水 道 事 業 農 業 集 落 排 水 事 業 合 計 営 業 収 益 2,557,129 72,164 2,629,293 営 業 費 用 3,549,315 146,572 3,695,887 営 業 損 益 △ 992,186 △ 74,408 △ 1,066,594 経 常 損 益 77,745 8,154 85,899 セ グ メ ン ト 資 産 64,628,062 1,884,992 66,513,054 － 16 －
項 目 公 共 下 水 道 事 業 農 業 集 落 排 水 事 業 合 計 セ グ メ ン ト 負 債 51,965,114 1,608,570 53,573,684 そ の 他 の 項 目 他 会 計 繰 入 金 649,996 128,726 778,722 減 価 償 却 費 2,373,804 76,769 2,450,573 特 別 利 益 235,324 436 235,760 特 別 損 失 3,690 45 3,735 固 定 資 産 増 加 額 1,806,079 41,915 1,847,994 － 17 －
令和３年度豊川市下水道事業会計補正予算説明書 収益的支出 款 項 目 節 既決予定額 補正予定額 計 説 明 1 下水道事業 費 用 千円 3,978,828 千円 32,000 千円 4,010,828 2 営業外費用 183,858 32,000 215,858 2 消費税及び 地方消費税 10,400 32,000 42,400 43 消費税及び 地方消費税 10,400 32,000 42,400 追 加 合 計 3,978,828 32,000 4,010,828 － 18 －
資本的収入及び支出 収 入 款 項 目 節 既決予定額 補正予定額 計 説 明 1 資 本 的 収 入 千円 2,100,230 千円 △147,641 千円 1,952,589 1 企 業 債 1,328,000 △88,700 1,239,300 1 下 水 道 事 業 債 1,328,000 △88,700 1,239,300 1 公共下水 道事業債 1,233,300 △88,700 1,144,600 減 額 2 負担金及び 分 担 金 73,872 △5,941 67,931 2 分 担 金 35,955 △5,941 30,014 1 分 担 金 35,955 △5,941 30,014 減 額 5 補 助 金 562,618 △53,000 509,618 1 国庫（県） 補 助 金 562,618 △53,000 509,618 1 国 庫 補 助 金 562,618 △53,000 509,618 減 額 合 計 2,100,230 △147,641 1,952,589 支 出 款 項 目 節 既決予定額 補正予定額 計 説 明 1 資 本 的 支 出 千円 3,663,669 千円 △148,311 千円 3,515,358 1 建設改良費 2,220,867 △148,311 2,072,556 1 公共下水道 汚 水 管 渠 整 備 費 849,111 △29,000 820,111 21 工 事 請 負 費 750,387 △29,000 721,387 減 額 2 特 定 環 境 保 全 公 共 下 水 道 汚 水 管 渠 整 備 費 708,273 △119,311 588,962 13 委 託 料 71,441 △40,461 30,980 減 額 21 工 事 請 負 費 578,661 △78,850 499,811 減 額 合 計 3,663,669 △148,311 3,515,358 － 19 －
