- 145 - 第６．下水道事業会計 １．総 括 (1) 決算の概要 平成 24 年度の収益的収支は、収益 94 億 2,314 万 4 千円に対し、費用 93 億 6,959 万円で、 収支差引き 5,355 万 4 千円の当年度純利益を計上しており、前年度未処理欠損金 4,137 万 3 千円を差し引くと、当年度末未処分利益剰余金は 1,218 万 1 千円となっている。 次に、資本的収支（消費税及び地方消費税を含む。）については、収入 45 億 2,856 万 4 千 円に対し、支出は 90 億 4,586 万 9 千円で収支差引き 45 億 1,730 万 5 千円の不足となり、こ の不足額は、当年度消費税資本的収支調整額、当年度損益勘定留保資金で補塡している。 以上が、平成 24 年度の下水道事業会計の決算概要である。 (2) 業務実績 業務実績では、平成 24 年度末の公共下水道の整備状況は、整備面積は 3,288 ヘクタールで、 全体計画面積の 5,217 ヘクタールに対する整備面積普及率は 63.0％で、前年度に比べ 0.9 ポ イント上昇している。整備人口は 385,029 人で総人口に対する下水道普及率（整備人口普及 率）は 94.1％で、前年度に比べ 0.8 ポイント上昇している。 汚水処理水量は前年度に比べ 1,087,094 ㎥（△2.4％）減少し、年間有収水量は 110,934 ㎥ （△0.3％）減少した結果、有収率は 88.7％で前年度に比べ 1.9 ポイント上昇している。 (3) 経営成績 有収水量の１㎥当たりの使用料単価（下水道使用料金収入／有収水量）は、135 円 24 銭で 前年度に比べ 90 銭減少し、汚水処理原価（汚水処理経費／有収水量）は、189 円 61 銭で前 年度に比べ 3 円 50 銭減少し、その差は 54 円 37 銭（△2 円 60 銭）となっている。 経営面における収益では、主なもので営業収益における下水道使用料が 5,069 万 4 千円 （△1.0％）、他会計負担金が 2,843 万 6 千円（△2.3％）減少したものの、他会計補助金が 9,714 万 2 千円（5.4％）増加し、営業外収益における他会計補助金が 6,921 万 7 千円（△ 7.0％）、雑収益 6,397 万 2 千円（△83.6％）減少した結果、総収益で 3,166 万 6 千円（△ 0.3％）減少している。 費用では、主なもので減価償却費が 5,119 万 7 千円（1.2％）増加したものの、職員給与費 が 4,432 万 3 千円（△4.9％）、流域負担金が 5,790 万 1 千円（△4.3％）、企業債利息が 1 億 3,272 万 1 千円（△5.7％）減少した結果、総費用で 1 億 2,659 万 3 千円（△1.3％）減少 している。 その結果、当年度純利益は 5,355 万 4 千円となり、前年度未処理欠損金 4,137 万 3 千円を 差し引くと、当年度末未処分利益剰余金は 1,218 万 1 千円を計上している。 (4) 財政状態及び今後の見通し 平成 24 年度末の財政状態をみると、水道事業会計から運転資金として 8 億 5 千万円の借入
- 146 - したこと等により現金預金は 15 億 518 万円となり、前年度に比べ 65.4％増加している。 その結果、短期債務に対する支払能力を示す流動比率が 173.2％となり、前年度に比べ 63.6 ポイント上昇している。経営の安定性を示す自己資本構成比率は、60.7％で前年度に比べ 1.4 ポイント上昇している。 今後の費用面で、企業債利息について、繰上償還制度を活用した低利への借換えや、水道 事業会計からの借入などで支払利息の縮減に努めているが、老朽化した施設や管路の更新改 良の事業費の増加が見込まれる。 (5) 意見 本市の下水道事業は分流式であり、汚水と雨水を分けて整備・管理している。 「雨水公費、汚水私費」の経費負担の原則の下、雨水施設の整備・管理費用は、公費負担 の対象とすべきことから、一般会計からの繰入金によって賄われている。 一方、受益者が負担する下水道使用料等で賄うべき汚水施設の整備・管理費用は、現在の 使用料収入では賄えていない状況にある。そのため、平成 25 年 10 月から下水道使用料の平 均 10％の増額改定を行う予定であるが、今後も基準内繰入金だけでなく、基準外繰入金も受 けていかざるを得ないため、引き続き、経費の縮減に努める必要がある。 また、平成 24 年度末における本市の下水道普及率は 94.1％となったものの、供用開始か ら 50 年が過ぎ、これまで整備してきた管路や施設の老朽化が進んでいる。未整備区域への対 応とともに既存施設の計画的な更新・改良が課題となってきている。 今後は、市民の理解と協力を得られるよう説明責任を果たしつつ、安全・安心で快適な市 民サービスを提供できるよう、次の諸点に留意し、一層の企業努力による効率的な経営に向 けて取り組むよう要望する。 ① 水道事業との組織統合によるメリットを生かして、効果的・効率的な事務執行体制を 構築すること。 ② より適正な原価計算に基づく使用料の設定が行えるよう取り組むこと。 ③ 下水道使用料や受益者負担金の未収金については、公平性・公正性の確保の観点から、 適時適切な催告・督促を行い、企業経営の根幹である収入の確保に努めること。 ④ 局地的豪雨及び震災への危機管理対策を進めるとともに、計画的に雨水整備事業を進 めること。 ⑤ 本市の下水道事業が維持管理の時代を迎えたことを踏まえ、老朽化した排水管や施設 の改良更新及び耐震化を計画的かつ着実に進めること。 ⑥ 下水道整備済区域での未接続家屋の解消に向けた取組を進め、更なる水洗化の促進に 努めること。
- 147 - ２．業務実績について 事業面では、汚水整備事業において、下水道普及率向上に向けて、長尾地区、津田地区、藤 阪地区などで汚水管布設工事を実施した。一方、雨水整備事業においても、浸水被害軽減の浸 水対策事業として、久保川や利根川などの雨水支線整備工事を実施したほか、溝谷川ポンプ場 整備事業に着工した。 本年度末の公共下水道の整備状況は、処理区域面積は 3,243 ヘクタールで、全体計画面積 5,217 ヘクタールに対する処理面積普及率は 62.2％で、前年度に比べ 0.5 ポイント上昇してい る。本年度末の下水道の整備人口は 385,029 人で、前年度に比べ 2,483 人増加し、総人口 408,966 人に対する下水道普及率は 94.1％で、前年度に比べ 0.8 ポイント上昇している。 本年度末の水洗化人口は 370,343 人で、前年度に比べ 1,769 人（0.5％）増加し、処理区域内 人口に対する水洗化率は 97.2％で、前年度に比べ 0.5 ポイント上昇した。水洗化率向上への取 組の一つとして、水洗便所等改造資金助成補助金 445 万 1 千円（471 件）を交付している。 汚水処理水量 43,805,430 ㎥のうち有収水量は、38,868,098 ㎥で、前年度に比べ 110,934 ㎥ （△0.3％）減少し、有収率は 88.7％と前年度に比べ 1.9 ポイント上昇している。 本年度の業務実績を前年度と比較すると次表のとおりである。
- 148 - 項 目 単位 24 年 度 23 年 度 増 減 増減率(％) 総 人 口 人 408,966 410,142 △ 1,176 △ 0.3 処 理 区 域 内 人 口 人 381,179 381,327 △ 148 0.0 処 理 人 口 普 及 率 ％ 93.2 93.0 0.2 0.2 整 備 人 口 人 385,029 382,546 2,483 0.6 下 水 道 普 及 率 ％ 94.1 93.3 0.8 0.9 行 政 区 域 面 積 ha 6,508 6,508 0.0 0.0 全 体 計 画 面 積 ha 5,217 5,217 0 0.0 処 理 区 域 面 積 ha 3,243 3,218 25 0.8 処 理 面 積 普 及 率 ％ 62.2 61.7 0.5 0.7 整 備 面 積 ha 3,288 3,238 50.0 1.5 整 備 面 積 普 及 率 ％ 63.0 62.1 0.9 1.4 水 洗 化 人 口 人 370,343 368,574 1,769 0.5 水 洗 化 率 ％ 97.2 96.7 0.5 0.5 総 処 理 水 量 ｍ3 43,805,430 44,892,524 △ 1,087,094 △ 2.4 汚 水 処 理 水 量 ｍ3 43,805,430 44,892,524 △ 1,087,094 △ 2.4 有 収 水 量 ｍ3 38,868,098 38,979,032 △ 110,934 △ 0.3 有 収 率 ％ 88.7 86.8 1.9 2.2 １ 日 平 均 汚 水 処 理 水 量 ｍ 3 132,459 133,237 △ 778 △ 0.6 汚 水 管 布 設 延 長 ｍ 719,777 705,151 14,626 2.1 汚 水 処 理 原 価 円 189.61 193.11 △ 3.50 △ 1.8 使 用 料 単 価 円 135.24 136.14 △ 0.90 △ 0.7 収 益 的 収 入 千円 9,423,144 9,454,810 △ 31,666 △ 0.3 収 益 的 支 出 千円 9,369,590 9,496,183 △ 126,593 △ 1.3 総 収 支 千円 53,554 △ 41,373 94,927 △ 229.4 資 本 的 収 入 千円 4,528,564 5,145,886 △ 617,322 △ 12.0 資 本 的 支 出 千円 8,952,537 8,450,835 501,702 5.9 職員数(臨時職員を除く) 人 121 130 △ 9 △ 6.9 (注)有収率＝有収水量／総処理水量×100 (注)汚水処理原価＝汚水処理経費／有収水量 (注)使用料単価＝下水道使用料／有収水量
- 149 - ３．経営成績について (1) 損益計算書について 損益計算書は前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 １. 8,344,090 8,327,732 16,358 0.2 ２. 989,288 1,127,078 △ 137,790 △ 12.2 ３. 89,766 0 89,766 皆増 ４. 総 収 益 (1+2+3) 9,423,144 9,454,810 △ 31,666 △ 0.3 ５. 7,082,285 7,067,257 15,028 0.2 ６. 2,272,401 2,428,926 △ 156,525 △ 6.4 ７. 14,904 0 14,904 皆増 ８. 総 費 用 (5+6+7) 9,369,590 9,496,183 △ 126,593 △ 1.3 ９. 営 業 収 支 (1-5) 1,261,805 1,260,475 1,330 － 10. 総 収 支 (4-8) 53,554 △ 41,373 94,927 － 特 別 利 益 科 目 営 業 収 益 営 業 外 収 益 営 業 費 用 営 業 外 費 用 特 別 損 失 総収益は 94 億 2,314 万円 4 千円で、前年度に比べ 3,166 万 6 千円（△0.3％）減少してい る。これは、営業収益が 1,635 万 8 千円（0.2％）増加し、特別利益が 8,976 万 6 千円（皆 増）増加したものの、営業外収益が 1 億 3,779 万円（△12.2％）減少したためである。 一方、総費用は 93 億 6,959 万円で、前年度に比べ 1 億 2,659 万 3 千円（△1.3％）減少し ている。これは、営業費用が 1,502 万 8 千円（0.2％）増加し、特別損失が 1,490 万 4 千円 （皆増）したものの、企業債利息の減少により営業外費用が 1 億 5,652 万 5 千円（△6.4％） 減少したためである。 この結果、総収益から総費用を差し引いた総収支において 5,355 万 4 千円の純利益を計上 している。総収支比率（総収益／総費用×100）は、100.6％で、前年度に比べ 1 ポイント上 昇している。 経営成績の推移は、次表のとおりである。 年 総 収 支 度 金 額 指 数 増減率 金 額 指 数 増減率 (a)－(b) 23年度 9,454,810 100.0 - 9,496,183 100.0 - △ 41,373 24年度 9,423,144 99.7 △ 0.3 9,369,590 98.7 △ 1.3 53,554 (注)指数は平成23年度を100とした時。増減率は､対前年度比較である｡ 総 収 益 (a) 総 費 用 (b) （単位：千円、％）
- 150 - (2) 収益について 総収益は 94 億 2,314 万円 4 千円で、前年度に比べ 3,166 万 6 千円（△0.3％）減少してい る。 ① 営業収益 営業収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増減率 構成比 8,344,090 8,327,732 16,358 0.2 100.0 下 水 道 使 用 料 5,256,057 5,306,751 △ 50,694 △ 1.0 63.0 公設浄化槽使用料 349 348 1 0.3 0.0 受 託 工 事 収 益 10,856 11,934 △ 1,078 △ 9.0 0.1 他 会 計 負 担 金 1,184,409 1,212,845 △ 28,436 △ 2.3 14.2 他 会 計 補 助 金 1,888,552 1,791,410 97,142 5.4 22.6 そ の 他 営 業 収 益 3,867 4,444 △ 577 △ 13.0 0.1 区 分 営 業 収 益 本年度の営業収益は 83 億 4,409 万円で前年度に比べ 1,635 万 8 千円（0.2％）増加して いる。 これは、市民の節水に対する意識の浸透していることに加え、節水型機器の普及により 有収水量が減少したことにより下水道使用料が 5,069 万 4 千円（△1.0％）減少し、雨水支 払利息の減少により繰入金が減少したことにより他会計負担金が 2,843 万 6 千円（△ 2.3％）減少したものの、汚水及び雨水施設にかかる減価償却費分への繰入金として他会計 補助金が 9,714 万 2 千円（5.4％）増加したためである。 ② 営業外収益 営業外収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 989,288 1,127,078 △ 137,790 △ 12.2 100.0 受 取 利 息 15 0 15 皆増 0.0 負 担 金 52,811 57,427 △ 4,616 △ 8.0 5.3 他 会 計 補 助 金 923,929 993,146 △ 69,217 △ 7.0 93.4 雑 収 益 12,533 76,505 △ 63,972 △ 83.6 1.3 区 分 営 業 外 収 益
- 151 - 本年度の営業外収益は 9 億 8,928 万 8 千円で前年度に比べ 1 億 3,779 万円（△12.2％） 減少している。 これは、淀川左岸流域下水道維持管理負担金にかかる八幡市の負担分が減少などにより 負担金が 461 万 6 千円（△8.0％）減少し、雨水担当職員の退職給与費分に対する繰入金の 減少により他会計補助金が 6,921 万 7 千円（△7.0％）減少し、前年度に流域下水道維持管 理負担金の精算還付分を特別利益に計上し直したことに伴い、雑収益が 6,397 万 2 千円 （△83.6％）減少したためである。 ③ 特別利益 特別利益 8,976 万 6 千円は、全額過年度損益修正益で、流域下水道維持管理負担金精算 還付分 6,448 万 5 千円と、過年度の下水道使用料 2,528 万 1 千円である。 (3) 費用について 総費用は 93 億 6,959 万円で、前年度に比べ 1 億 2,659 万 3 千円（△1.3％）減少している。 ① 営業費用 営業費用の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 7,082,285 7,067,257 15,028 0.2 100.0 職 員 給 与 費 864,311 908,634 △ 44,323 △ 4.9 12.2 委 託 料 80,097 97,202 △ 17,105 △ 17.6 1.1 修 繕 費 182,157 170,626 11,531 6.8 2.6 動 力 費 37,235 35,028 2,207 6.3 0.5 流域下水道維持管理費 1,288,986 1,346,887 △ 57,901 △ 4.3 18.2 減 価 償 却 費 4,419,054 4,367,857 51,197 1.2 62.4 そ の 他 210,445 141,023 69,422 49.2 3.0 （注）職員給与費には、退職給与金を含む。 営 業 費 用 区 分 本年度の営業費用は 70 億 8,228 万 5 千円で、前年度に比べ 1,502 万 8 千円（0.2％）増 加している。 これは、職員給与費が 4,432 万 3 千円（△4.9％）、委託料が 1,710 万 5 千円（△ 17.6％）、流域負担金が 5,790 万 1 千円（△4.3％）それぞれ減少したものの、修繕費が 1,153 万 1 千円（6.8％）、動力費が 220 万 7 千円（6.3％）、減価償却費が 5,119 万 7 千
- 152 - 円（1.2％）、その他 6,942 万 2 千円（49.2％）増加したためである。 営業費用のうち、営業費用に占める職員給与費の割合及び職員数（損益勘定所属職員数、 管理者含む。）の推移は次表のとおりである。 本年度の営業費用に占める職員給与費の割合は 12.2％となり、前年度に比べ 0.7 ポイン ト減少している。 （単位：％、人） 項 目 23年度 24年度 営業費用に占める職員給与費 12.9 12.2 損 益 勘 定 職 員 数 83 78 職員給与費 4,432 万 3 千円の減少は、損益勘定の職員が減少したことによるものである。 委託料 1,710 万 5 千円の減少は、除草委託料を費目変更し減額したこと、調査委託の件数 が減少したこと、前年度に行った水洗化促進業務に係るシステム委託を本年度は行わなか ったためなどである。流域負担金 5,790 万 1 千円減少の主な理由は、淀川左岸維持管理負 担金の減少である。修繕費 1,153 万 1 千円の増加は、大雨による災害復旧工事に伴う工事 費の増加である。その他 6,942 万 2 千円の増加は水道部への総係費、業務費にかかる負担 金の負担率の見直し等により増加したものである。 ② 営業外費用 営業外費用は 22 億 7,240 万 1 千円で、前年度に比べ 1 億 5,652 万 5 千円（△6.4％）減 少している。 この費用の 96.8％を占める支払利息及び企業債取扱費は 21 億 9,875 万 7 千円で、前年 度に比べ 1 億 3,748 万 2 千円（△5.9％）減少している。 支払利息及び企業債取扱費の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増減額 増減率 構成比 2,198,757 2,336,240 △ 137,483 △ 5.9 100.0 企 業 債 利 息 2,178,400 2,311,121 △ 132,721 △ 5.7 99.1 借 入 金 利 息 1,225 813 412 50.7 0.0 エ ー ス 事 業 割 賦 利 息 19,132 24,306 △ 5,174 △ 21.3 0.9 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 区 分
- 153 - 企業債現在高等の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 23年度 24年度 1. 年 度 当 初 現 在 高 92,088,388 88,307,770 2. 当 該 年 度 発 行 額 2,254,300 1,850,400 3. 当 該 年 度 償 還 額 6,034,918 6,126,043 年 度 末 現 在 高 ( 1 + 2 - 3) 88,307,770 84,032,127 （表中は資本費平準化債も含む。） 年度末現在高は、23 年度以降は固定負債としての企業債と資本金としての借入資本金の 合計である。 ③ 特別損失 特別損失 1,490 万 4 千円は、全額過年度損益修正損（下水道使用料の不納欠損、調定減 額等のよるもの等）である。
- 154 - ４．資本的収支について（消費税及び地方消費税を含む。） 資本的収支を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増減額 増減率 構成比 （ａ） 4,528,564 5,145,886 △ 617,322 △ 12.0 100.0 1,850,400 2,254,300 △ 403,900 △ 17.9 40.9 37,317 78,030 △ 40,713 △ 52.2 0.8 644,945 549,360 95,585 17.4 14.2 727,910 979,435 △ 251,525 △ 25.7 16.1 936,392 945,961 △ 9,569 △ 1.0 20.7 0 10,000 △ 10,000 皆減 0.0 331,600 328,800 2,800 0.9 7.3 （ｂ） 9,045,869 8,517,960 527,909 6.2 100.0 2,404,112 2,052,412 351,700 17.1 26.6 201,989 143,355 58,634 40.9 2.2 6,241,640 6,151,021 90,619 1.5 69.0 198,128 161,172 36,956 22.9 2.2 0 10,000 △ 10,000 皆減 0.0 (a)-(b) △ 4,517,305 △ 3,372,074 △ 1,145,231 － － 国 府 補 助 金 他 会 計 負 担 金 支 出 合 計 企 業 債 工 事 負 担 金 及 び 分 担 金 他 会 計 借 入 金 他 会 計 出 資 金 他 会 計 補 助 金 区 分 収 入 合 計 建 設 改 良 事 業 費 収 支 差 引 投 資 固 定 資 産 購 入 費 整 備 事 業 費 企業債及び固定負債償還金 本年度の収入額は 45 億 2,856 万 4 千円で、前年度に比べ 6 億 1,732 万 2 千円（△12.0％）減 少している。減少した主なものは、企業債 4 億 390 万円（△17.9％）、工事負担金及び分担金 4,071 万 3 千円（△52.2％）、他会計負担金 2 億 5,152 万 5 千円（△25.7％）である。増加し た主なものは、国府補助金で 9,558 万 5 千円（17.4％）である。 企業債は公共下水道整備事業にかかる財源として発行する下水道事業債であり、その内訳は 公共下水道事業債で 16 億 7,210 万円、流域下水道事業債 1 億 7,830 万円であり、資本費平準化 債（23 年度に 10 億円）を発行しなかったため企業債が減少したものである。工事負担金及び 分担金の内訳は受益者負担金 2,011 万 8 千円、淀川左岸流域下水道建設負担金（八幡市負担） 1,719 万 9 千円である。他会計負担金の主な内訳は、雨水施設を整備する雨水建設費分が 1,458 万 9 千円で、雨水企業債償還金分が 3 億 9,227 万 4 千円で、臨時財政特例債等償還金分が 2 億 4,033 万 9 千円、流域下水道建設企業債償還金分が 6,499 万 9 千円などである。 一方、支出額は 90 億 4,586 万 9 千円で、前年度に比べ 5 億 2,790 万 9 千円（6.2％）増加し ている。増加した主なものは、整備事業費 3 億 5,170 万円（17.1％）、企業債及び固定負債償 還金 9,061 万 9 千円（1.5％）などである。
- 155 - 資本的収入額（翌年度へ繰り越される支出の財源に充当する額 2,318 万円を除く。）が資本 的支出額に不足する額、45 億 4,048 万 5 千円は、当年度消費税資本的収支調整額及び当年度損 益勘定留保資金で補塡している。 ５．一般会計繰入金について 本年度の一般会計からの繰入金の総額は、56 億 6,119 万 2 千円で、前年度に比べ 2 億 6,160 万 5 千円（△4.4％）減少している。 そのうち、収益的収支決算額は 39 億 9,689 万円で、前年度に比べ 51 万 1 千円減少している。 営業収益が 30 億 7,296 万 1 千円で、前年度に比べ 6,870 万 6 千円 （2.3％）増加している。 その内訳を見ると、他会計負担金が前年度に比べ 2,843 万 6 千円（△2.3％）減少しているのに 対し、減価償却費分としての他会計補助金は前年度に比べ 9,714 万 2 千円（5.4％）増加してい る。また、営業外収益は 6,921 万 7 千円（△7.0％）減少している。これは主に退職者の減少に より、退職給与費分が 8,029 万 1 千円（△62.3％）減少したためである。 一方、資本的収支決算額は 16 億 6,430 万 2 千円で、他会計負担金が前年度に比べ 2 億 5,152 万 5 千円（△25.7％）減少している。これは主に雨水建設費分にかかる財源の移動により減少 したためである。なお、他会計補助金は前年度に比べ 956 万 9 千円（△1.0％）減少している。 繰入基準とは、一般会計から企業会計へ繰り入れる場合、総務省から通知された基準に基づ いて繰り入れるが、この基準内の経費に対しての繰入金を基準内繰入金とし、基準を超えた繰 入金を基準外繰入金としている。基準外繰入金は各団体の判断によるところであるが、この金 額が増加すると一般会計の財政状況を圧迫する要因となる。 本年度の繰入金の内訳は、基準内繰入金 19 億 41 万 3 千円、基準外繰入金 37 億 6,077 万 9 千円となっている。 一般会計からの繰入金の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 156 - （ 単位：千円、％ ） 平成24年度 平成23年度 増減額 増減率 構成比 繰入基準 3,996,890 3,997,401 △ 511 △ 0.0 70.6 3,072,961 3,004,255 68,706 2.3 54.3 1,184,409 1,212,845 △ 28,436 △ 2.3 20.9 １．雨水処理経費分 656,522 664,195 △ 7,673 △ 1.2 11.6 基準内 2．雨水支払利息分 314,391 332,287 △ 17,896 △ 5.4 5.3 基準内 3．臨時財政特例債等利息分 110,314 108,784 1,530 1.4 1.9 基準内 4．水洗便所改造促進経費分 22,351 30,315 △ 7,964 △ 26.3 0.4 基準内 5．流域下水道建設利子分 43,322 37,872 5,450 14.4 0.8 基準内 6．流域下水道高度処理経費分 37,119 38,993 △ 1,874 △ 4.8 0.7 基準内 7．下水道水質規制経費分 390 399 △ 9 △ 2.3 0.0 基準内 1,888,552 1,791,410 97,142 5.4 33.4 １．汚水減価償却費分 1,362,578 1,291,231 71,347 5.5 24.1 基準外 ２．雨水減価償却費分 525,974 500,179 25,795 5.2 9.3 基準外 923,929 993,146 △ 69,217 △ 7.0 16.3 923,929 993,146 △ 69,217 △ 7.0 16.3 １．下水道使用料福祉減免分 96,951 93,959 2,992 3.2 1.7 基準外 2．各水路維持管理経費分 31,707 32,141 △ 434 △ 1.4 0.5 基準外 3．水洗便所等改造資金補助金分 4,451 5,807 △ 1,356 △ 23.4 0.1 基準外 4．汚水企業債利息分 739,548 731,547 8,001 1.1 13.1 基準外 5．退職給与費分 48,588 128,879 △ 80,291 △ 62.3 0.9 基準外 6．一時借入金利息分 - 813 △ 813 皆減 - 基準外 7．児童手当及び子ども手当分 2,684 - 2,684 皆増 0.0 基準内 1,664,302 1,925,396 △ 261,094 △ 13.6 29.4 727,910 979,435 △ 251,525 △ 25.7 12.9 １．雨水建設費分 14,590 241,030 △ 226,440 △ 93.9 0.3 基準外 2．雨水企業債償還金分 392,275 457,918 △ 65,643 △ 14.3 6.9 基準内 3．臨時財政特例債等償還金分 240,339 214,702 25,637 11.9 4.2 基準内 4．流域下水道高度処理費償還金分 15,708 － 15,708 皆増 0.3 基準内 5．流域下水道建設企業債償還金分 64,998 65,785 △ 787 △ 1.2 1.2 基準内 936,392 945,961 △ 9,569 △ 1.0 16.5 １．汚水企業債償還金分 683,393 726,991 △ 43,598 △ 6.0 12.1 基準外 2．汚水建設費分 217,299 218,970 △ 1,671 △ 0.8 3.8 基準外 3．緊急雇用創出基金分 35,700 － 35,700 皆増 0.6 基準外 5,661,192 5,922,797 △ 261,605 △ 4.4 100.0 他 会 計 補 助 金 営 業 外 収 益 他 会 計 補 助 金 資 本 的 収 入 他 会 計 負 担 金 合 計 他 会 計 補 助 金 項 目 収 益 的 収 入 営 業 収 益 他 会 計 負 担 金
- 157 - ６．財政状態について (1) 貸借対照表について 年度末における資産、負債及び資本の状態については、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 有 形 固 定 資 産 207,624,277 207,818,429 △ 194,152 △ 0.1 無 形 固 定 資 産 13,750,045 14,002,868 △ 252,823 △ 1.8 投 資 19,000 19,000 0 0.0 計 221,393,322 221,840,297 △ 446,975 △ 0.2 現 金 預 金 1,505,180 910,170 595,010 65.4 未 収 金 639,299 594,087 45,212 7.6 前 払 金 784,999 10,280 774,719 著増 貯 蔵 品 9,462 7,804 1,658 21.2 計 2,938,940 1,522,341 1,416,599 93.1 224,332,262 223,362,638 969,624 0.4 引 当 金 327,736 117,832 209,904 178.1 他 会 計 借 入 金 1,178,800 328,800 850,000 258.5 企 業 債 1,912,085 1,991,397 △ 79,312 △ 4.0 そ の 他 固 定 負 債 585,703 701,300 △ 115,597 △ 16.5 計 4,004,324 3,139,329 864,995 27.6 未 払 金 1,187,959 1,144,886 43,073 3.8 建 設 改 良 未 払 金 498,087 237,557 260,530 109.7 そ の 他 流 動 負 債 11,267 7,133 4,134 58.0 計 1,697,313 1,389,576 307,737 22.1 5,701,637 4,528,905 1,172,732 25.9 自 己 資 本 金 26,941,121 26,941,121 0 0.0 借 入 資 本 金 82,451,642 86,316,373 △ 3,864,731 △ 4.5 計 109,392,763 113,257,494 △ 3,864,731 △ 3.4 資 本 剰 余 金 109,225,681 105,617,612 3,608,069 3.4 利 益 剰 余 金 12,181 △ 41,373 53,554 △ 129.4 計 109,237,862 105,576,239 3,661,623 3.5 218,630,625 218,833,733 △ 203,108 △ 0.1 224,332,262 223,362,638 969,624 0.4 固 定 資 産 流 動 資 産 資 本 金 剰 余 金 負 債 資 本 合 計 資 産 合 計 固 定 負 債 流 動 負 債 合 計 合 計 負 債 資 本 区 分 資 産
- 158 - ① 資産について 資産総額は 2,243 億 3,226 万 2 千円で、前年度末に比べ、9 億 6,962 万 4 千円（0.4％） 増加している。資産の構成は、固定資産 98.7％、流動資産 1.3％である。 ア．固定資産 固定資産は 2,213 億 9,332 万 2 千円で、前年度末に比べ 4 億 4,697 万 5 千円（△0.2％） 減少している。 有形固定資産は 2,076 億 2,427 万 7 千円で、前年度末に比べ 1 億 9,415 万 2 千円（△ 0.1％）減少している。無形固定資産は 137 億 5,004 万 5 千円で、前年度末に比べ 2 億 5,282 万 3 千円（△1.8％）減少している。 投資は 1,900 万円で、その内訳は水洗便所等改造資金融資基金が 1,000 万円、地方公共 団体金融機構出資金が 900 万円である。 イ．流動資産 流動資産は 29 億 3,894 万円で、前年度末に比べ 14 億 1,659 万 9 千円（93.1％）増加し ている。これは、主に現金預金が 5 億 9,501 万円（65.4％）、前払金が 7 億 7,471 万 9 千 円（著増）増加したためである。 ② 負債について 負債総額は 57 億 163 万 7 千円で、前年度末に比べ 11 億 7,273 万 2 千円（25.9％）増加 している。 負債の構成は、固定負債 70.2％、流動負債 29.8％である。 ア．固定負債 固定負債は 40 億 432 万 4 千円で、前年度末に比べ 8 億 6,499 万 5 千円（27.6％）増加し ている。これは主として引当金のうち退職給与引当金が 2 億 990 万 4 千円（178.1％）、他 会計借入金が 8 億 5,000 万円（258.5％）増加したためである。 イ．流動負債 流動負債は 16 億 9,731 万 3 千円で、前年度末に比べ 3 億 773 万 7 千円（22.1％）増加し ている。これは主として未払金が 4,307 万 3 千円（3.8％）、建設改良未払金が 2 億 6,053 万円（109.7％）増加したためである。 未払金は 11 億 8,795 万 9 千円で、主な内訳は企業債償還金が 8 億 4,813 万 5 千円、企業 債償還利子分が 2 億 2,599 万 5 千円で、これは企業債償還日である 3 月 31 日が金融機関休 業日であったためである。
- 159 - ③ 資本について 資本総額は 2,186 億 3,062 万 5 千円である。 資本の構成は、資本金 50.0％、剰余金 50.0％である。 ア．資本金 資本金総額は 1,093 億 9,276 万 3 千円で、前年度末に比べ 38 億 6,473 万 1 千円(△ 3.4％)減少している。 自己資本金は 269 億 4,112 万 1 千円で、借入資本金は 824 億 5,164 万 2 千円である。 資本金の構成は、自己資本金 24.6％、借入資本金 75.4％である。 イ．剰余金 剰余金は 1,092 億 3,786 万 3 千円で、前年度末に比べ 36 億 6,162 万 4 千円（3.5％）増 加している。 資本剰余金は 1,092 億 2,568 万１千円で、前年度末に比べ 36 億 806 万 9 千円（3.4％） 増加している。これは、主として排水設備等の受贈資産寄付金が 12 億 6,150 万 5 千円 （1.7％）、建設費や償還金に係る繰入金として、その他資本剰余金が 16 億 6,430 万 2 千 円（42.4％）増加したためである。 利益剰余金は 1,218 万 1 千円で、これは本年度の未処分利益剰余金 5,355 万 4 千円に 前年度未処理欠損金 4,137 万 3 千円を差引きしたものである。
- 160 - (2) 資金の運用について 正味運転資金についてみると、次表のとおりである。 （単位：千円） 24 年 度 23 年 度 2,938,940 1,522,341 (ｲ) 1,416,599 (ﾊ) 0 現 金 預 金 1,505,180 910,170 595,010 － 未 収 金 639,299 594,087 45,212 － 前 払 金 784,999 10,280 774,719 － 貯 蔵 品 9,462 7,804 1,658 － 1,697,313 1,389,576 (ﾛ) 0 (ﾆ) 307,737 未 払 金 1,187,959 1,144,886 － 43,073 建 設 改 良 未 払 金 498,087 237,557 － 260,530 そ の 他 流 動 負 債 11,267 7,133 － 4,134 1,241,627 132,765 1,108,862 運 転 資 金 (a) － (b) 流 動 負 債 (b) 流 動 資 産 (a) 科 目 比 較 貸 借 対 照 表 増 加 運 転 資 金 減 少 (ｲ)＋(ﾛ)－(ﾊ)－(ﾆ) 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 正味運転資金は 12 億 4,162 万 7 千円である。 次に、資金の源泉（財源）がどのように運用されたかを示すと、次表のとおりである。
- 161 - 資 金 運 用 表 （単位：千円） 項 目 金 額 項 目 金 額 有形固定資産の取得 2,526,305 有形固定資産の除却 322 無形固定資産の取得 184,592 有形固定資産減価償却高 3,981,640 企業債償還金 6,046,731 無形固定資産減価償却高 437,415 その他固定負債償還金 194,909 企業債 1,850,400 正味運転資金（増加） 1,108,862 国府補助金 644,945 固定負債 850,000 工事負担金 37,317 他会計負担金 727,910 他会計補助金 936,392 他会計借入金 331,600 引当金積立 209,904 当年度純利益 53,554 合 計 10,061,399 合 計 10,061,399 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 本年度の資金の源泉（財源）として、減価償却費（有形及び無形固定資産減価償却高）44 億 1,905 万 5 千円、企業債の発行 18 億 5,040 万円、国府補助金 6 億 4,494 万 5 千円、固定負 債 8 億 5,000 万円、他会計補助金 9 億 3,639 万 2 千円、他会計負担金 7 億 2,791 万円等の資 金 100 億 6,139 万 9 千円をもって、有形及び無形固定資産の取得 27 億 1,089 万 7 千円、企業 債償還金 60 億 4,673 万 1 千円、その他固定負債償還金 1 億 9,490 万 9 千円に運用している。 その結果、11 億 886 万 2 千円の正味運転資金の増加となっている。
- 162 - ７．収益性について 使用料単価と汚水処理原価の推移は、次表のとおりである。 （単位：円／㎥、％） 区 分 23年度 24年度 使用料単価 (a) 汚水処理原価 (b) (a)－(b) △ 56.97 △ 54.37 (a)／(b) 70.5 71.3 料 金 回 収 率 差 引 き 135.24 193.11 算 出 基 礎 136.14 下 水 道 使 用 料 有 収 水 量 189.61 汚 水 処 理 経 費 有 収 水 量 使用料単価については、下水道使用料を年間有収水量で除して算出する。汚水処理原価につ いては、汚水処理経費（維持管理費と資本費の合計）を年間有収水量で除して算出する。 本年度の有収水量 1 ㎥当たりの使用料単価は 135 円 24 銭で、これに対する汚水処理原価は 189 円 61 銭で、汚水処理原価から使用料単価を差し引くと 54 円 37 銭である。 1 ㎥当たりの経費回収率（使用料単価／汚水処理原価×100）は、71.3％である。 次に、1 ㎥当たり汚水処理原価に占める費用の内訳は、次表のとおりである。 （単位：円/㎥） 区 分 23年度 24年度 193.11 189.61 100.0% 100.0% 7.32 6.42 3.8% 3.4% 47.33 44.22 24.5% 23.3% 97.87 99.76 50.7% 52.6% 0.15 0.19 0.1% 0.1% 1.04 0.67 0.5% 0.4% 36.23 33.16 18.8% 17.5% 0.11 0.15 0.1% 0.1% 0.58 0.42 0.3% 0.2% - -0.0% 0.0% 2.48 4.62 1.3% 2.4% (注)下段は、構成比である。 動 力 費 汚 水 処 理 原 価 減 価 償 却 費 そ の 他 支 払 利 息 補 助 金 職 員 給 与 費 流 域 負 担 金 材 料 費 修 繕 費 委 託 料
- 163 - ８．稼働状況について 職員（損益勘定職員）1 人当たりの処理人口、処理水量（有収水量）等は、次表のとおりで ある。 区 分 単位 23年度 24年度 職員1人当たり 人 4,594 4,887 処 理 人 口 (106.4 ％) 職員1人当たり ㎥ 469,627 561,608 処 理 水 量 (119.6 ％) 職員1人当たり 千円 10,947 11,081 職 員 給 与 費 (101.2 ％) 職員1人当たり 千円 100,334 106,976 営 業 収 益 (106.6 ％) 労 働 分 配 率 ％ 10.9 10.4 (注1) 職員給与費には、退職給与費を含む｡ (注2) 労働分配率は、職員給与費の営業収益に対する割合である｡ (注3) 下段( )書きは、対前年度比である｡ ９．未収金について 本年度末における未収金残高は 6 億 3,929 万 9 千円で、内訳は、下水道使用料未収金 5 億 6,727 万円（92,718 件）、浄化槽使用料未収金 4 万 9 千円（6 件）、受託工事収益未収金 25 万 8 千円（1 件）、その他営業未収金 37 万 4 千円（219 件）、その他営業外未収金 363 万 9 千円 （7 件）、その他未収金 6,770 万 9 千円（1 件）となっている。 このうち、下水道使用料未収金の年度別残高及び本年度中の異動は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 19年度 以前 10,417 1,623 12 8,782 0 20 年 度 13,174 1,442 10 0 11,722 21 年 度 13,355 2,303 26 0 11,026 22 年 度 △ 5,455 △ 20,099 51 0 14,593 23 年 度 489,597 464,421 2,989 0 22,187 24 年 度 0 0 0 0 507,742 計 521,088 449,690 3,088 8,782 567,270 下 水 道 使 用 料 未 収 金 調 書 年 度 23 年 度 末 残 高 24 年 度 中 の 異 動 24 年 度 末 残 高
- 164 - 平成 19 年度以前分の下水道使用料未収金の合計 1,041 万 7 千円（1,726 件）のうち 162 万 3 千円（110 件）は徴収されたが、1 万 2 千円（6 件）を調定減額し、878 万 2 千円（1,610 件） を不納欠損処分している。 平成 25 年 3 月分の下水道使用料収益に係る調定額は 4 億 549 万 5 千円（68,915 件）である。 なお、5 月末日時点では、下水道使用料収益未収金合計 5 億 6,727 万円（92,718 件）のうち、 4 億 5,707 万 4 千円が収入済であるが、なお 1 億 1,019 万 6 千円（19.4％）が残っている。 10.受益者負担金について 受益者負担金の年度別残高及び本年度中の異動は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 21年度 以前 3,934 859 1,409 1,666 0 22 年 度 906 207 699 0 0 23 年 度 641 395 246 0 0 24 年 度 0 0 0 0 0 計 5,481 1,461 2,354 1,666 0 24 年 度 末 残 高 受 益 者 負 担 金 未 収 金 調 書 23 年 度 末 残 高 24 年 度 中 の 異 動 年 度 本年度末の受益者負担金の合計 548 万 1 千円（275 件）のうち、146 万 1 千円（51 件）は徴 収されたが、166 万 6 千円（66 件）を不納欠損処分としている。なお、資本的収入である受益 者負担金は建設改良費としての資金予算であり、未収金の 24 年度末残高として計上せず、235 万 4 千円（158 件）の調定減額を行い、次年度（平成 25 年度）に改めて未収金として調定を行 っている。 11.債務負担行為について 枚方市土地開発公社の公有地保有の下水道事業に係る債務負担行為額の年度末推移は、次表 のとおりである。 （単位：千円） 年 度 21年度 22年度 23年度 24年度 土地保有に係る 債務負担行為額 523,136 525,490 306,470 402,894 （うち利息の額） (27,328) (34,229) (29,687) (33,763)
- 165 - 本年度は、前年度に比べ 9,642 万 4 千円増加している。これは、内野雨水支線用地分が減少 したものの、新安居川ポンプ場用地分が増加したためである。 12．予算の執行状況について（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収支 収入は 予算額 98 億 846 万 3 千円 決算額 96 億 9,079 万 8 千円 執行率 98.8％ である。 支出は 予算額 96 億 2,566 万 6 千円 決算額 95 億 9,883 万 1 千円 執行率 99.7％ である。 (2) 資本的収支 収入は 予算額 52 億 8,884 万 8 千円 決算額 45 億 2,856 万 4 千円 執行率 85.6％ である。 支出は 予算額 101 億 8,570 万 8 千円 決算額 90 億 4,586 万 9 千円 執行率 88.8％ である。 収益的収支の予算執行状況及び決算額の対前年比較は、次表のとおりある。
- 166 - 予 算 現 額 決 算 額 (a) 8,718,220 8,606,910 5,663,605 5,518,860 366 367 12,552 10,856 1,244,041 1,184,408 1,793,256 1,888,552 4,400 3,867 (b) 1,022,035 989,634 10 15 53,840 52,811 959,593 923,929 8,592 12,879 (c) 68,208 94,254 68,208 94,254 9,808,463 9,690,798 (e) 7,196,202 7,171,183 161,747 154,807 708,177 696,789 144,541 144,541 402,428 402,235 1,353,435 1,353,435 4,425,501 4,419,054 373 322 (f) 2,412,164 2,412,144 2,198,757 2,198,757 55,720 55,701 157,687 157,686 (g) 17,300 15,504 17,300 15,504 9,625,666 9,598,831 (a)-(e) 1,522,018 1,435,727 (d)-(i) 182,797 91,967 （注）消費税及び地方消費税を含む。 他 会 計 負 担 金 他 会 計 補 助 金 そ の 他 営 業 収 益 総 収 益 (a) ＋ (b) ＋ (c) ＝ (d) 過 年 度 損 益 修 正 益 公 設 浄 化 槽 使 用 料 営 業 外 収 益 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 雑 支 出 営 業 収 支 総 収 支 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 過 年 度 損 益 修 正 損 特 別 損 失 受 取 利 息 負 担 金 受 託 工 事 収 益 営 業 外 費 用 特 別 利 益 業 務 費 流 域 下 水 道 維 持 管 理 費 資 産 減 耗 費 雨 水 費 他 会 計 補 助 金 科 目 平 成 24 年
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況
下 水 道 使 用 料 雑 収 益 営 業 収 益 総 費 用 (e) ＋ (f) ＋ (g) ＋ (h) ＝ (i) 総 係 費 営 業 費 用 汚 水 費 減 価 償 却 費- 167 - （単位：千円、％） 度 平 成 23 年 度 執 行 率 決 算 額 増 減 額 増 減 率 98.7 8,593,087 13,823 0.2 97.4 5,572,089 △ 53,229 △ 1.0 100.3 365 2 0.5 86.5 11,934 △ 1,078 △ 9.0 95.2 1,212,845 △ 28,437 △ 2.3 105.3 1,791,410 97,142 5.4 87.9 4,444 △ 577 △ 13.0 96.8 1,130,694 △ 141,060 △ 12.5 150.0 0 15 皆増 98.1 57,427 △ 4,616 △ 8.0 96.3 993,146 △ 69,217 △ 7.0 149.9 80,121 △ 67,242 △ 83.9 138.2 0 94,254 皆増 138.2 0 94,254 皆増 98.8 9,723,781 △ 32,983 △ 0.3 99.7 7,155,746 15,437 0.2 95.7 194,802 △ 39,995 △ 20.5 98.4 707,430 △ 10,641 △ 1.5 100.0 89,057 55,484 62.3 100.0 382,283 19,952 5.2 100.0 1,414,231 △ 60,796 △ 4.3 99.9 4,367,857 51,197 1.2 86.3 86 236 274.4 100.0 2,652,557 △ 240,413 △ 9.1 100.0 2,336,240 △ 137,483 △ 5.9 100.0 76,986 △ 21,285 △ 27.6 100.0 239,331 △ 81,645 △ 34.1 89.6 0 15,504 皆増 89.6 0 15,504 皆増 99.7 9,808,303 △ 209,472 △ 2.1 94.3 1,437,341 △ 1,614 － 50.3 △ 84,522 176,489 － 比 較
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較
- 168 - （単位：千円、％） 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 1． 9,454,810 9,454,810 - 9,423,144 △ 31,666 △ 0.3 (1) 8,327,732 8,327,732 - 8,344,090 16,358 0.2 ア. 下 水 道 使 用 料 5,306,751 5,306,751 - 5,256,057 △ 50,694 △ 1.0 イ. 公 設 浄 化 槽 使 用 料 348 348 - 349 1 0.3 ウ. 受 託 工 事 収 益 11,934 11,934 - 10,856 △ 1,078 △ 9.0 エ. 他 会 計 負 担 金 1,212,845 1,212,845 - 1,184,409 △ 28,436 △ 2.3 オ. 他 会 計 補 助 金 1,791,410 1,791,410 - 1,888,552 97,142 5.4 カ. そ の 他 営 業 収 益 4,444 4,444 - 3,867 △ 577 △ 13.0 (2) 1,127,078 1,127,078 - 989,288 △ 137,790 △ 12.2 (3) 0 0 - 89,766 89,766 皆増 2． 9,496,183 9,496,183 - 9,369,590 △ 126,593 △ 1.3 (1) 7,067,257 7,067,257 - 7,082,285 15,028 0.2 ア. 職 員 給 与 費 908,634 908,634 - 864,311 △ 44,323 △ 4.9 イ. 減 価 償 却 費 4,367,857 4,367,857 - 4,419,054 51,197 1.2 ウ. 流 域 負 担 金 1,346,887 1,346,887 - 1,288,986 △ 57,901 △ 4.3 エ. 負 担 金 83,912 83,912 - 146,589 62,677 74.7 オ. 動 力 費 35,028 35,028 - 37,235 2,207 6.3 カ. 委 託 料 97,202 97,202 - 80,097 △ 17,105 △ 17.6 キ. 修 繕 費 170,626 170,626 - 182,157 11,531 6.8 ク. 補 助 金 5,807 5,807 - 4,451 △ 1,356 △ 23.4 ケ. そ の 他 51,304 51,304 - 59,405 8,101 15.8 (2) 2,428,926 2,428,926 - 2,272,401 △ 156,525 △ 6.4 ア. 支 払 利 息 2,336,240 2,336,240 - 2,198,757 △ 137,483 △ 5.9 イ. そ の 他 92,686 92,686 - 73,644 △ 19,042 △ 20.5 (3) 0 0 - 14,904 14,904 皆増 3． △ 41,373 △ 41,373 - 53,554 94,927 - 4． 5． 6． 7． （注）消費税及び地方消費税を含まない。 収 益 に 対 す る 支 払 利 息 9.2 ％ 費 用 に 占 め る 支 払 利 息 24.6 ％ 23.5 ％ 費 用 に 占 め る 職 員 給 与 費 9.6 ％ 9.2 ％ 営 業 外 費 用 特 別 損 失 24.7 ％ 23.3 ％ 総 収 支 収 益 に 対 す る 職 員 給 与 費 9.6 ％ 特 別 利 益 費 用 営 業 費 用 収 益 営 業 収 益 営 業 外 収 益 科 目 23 年 度 24 年 度
１． 収 益 的 収 支 の 推 移
- 169 -
２．経 営 分 析 に 関 す る 推 移
（増減率：％） 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 人 410,142 410,142 - 408,966 △ 1,176 △ 0.3 人 381,327 381,327 - 381,179 △ 148 0.0 ％ 93.0 93.0 - 93.2 0.2 0.2 人 368,574 368,574 - 370,343 1,769 0.5 ％ 96.7 96.7 - 97.2 0.5 0.5 人 382,546 382,546 - 385,029 2,483 0.6 ％ 93.3 93.3 - 94.1 0.8 0.9 ｍ2 5,217 5,217 - 5,217 0 0.0 ｍ2 3,218 3,218 - 3,243 25 0.8 ％ 61.7 61.7 - 62.2 0.5 0.8 (a) ｍ3 44,892,524 44,892,524 - 43,805,430 △ 1,087,094 △ 2.4 (b) ｍ3 38,979,032 38,979,032 - 38,868,098 △ 110,934 △ 0.3 ％ 86.8 86.8 - 88.7 1.9 2.2 (c) 円 136.15 136.15 - 135.24 △ 0.9 △ 0.7 (d) 円 193.11 193.11 - 189.61 △ 3.5 △ 1.8 円 △ 56.96 △ 56.96 - △ 54.37 2.59 △ 4.5 (e) 千円 9,454,810 9,454,810 - 9,423,144 △ 31,666 △ 0.3 (f) 千円 9,496,183 9,496,183 - 9,369,590 △ 126,593 △ 1.3 千円 △ 41,373 △ 41,373 - 53,554 94,927 △ 229.4 千円 5,145,886 5,145,886 - 4,528,564 △ 617,322 △ 12.0 千円 8,517,960 8,517,960 - 9,045,869 527,909 6.2 人 130.0 130.0 - 121.0 △ 9.0 △ 6.9 (h) ｍ3 154,635 154,635 - 157,770 3,135 2.0 (i) ｍ3 133,237 133,237 - 132,459 △ 778 △ 0.6 ％ 86.2 86.2 - 84.0 △ 2.2 △ 2.6 kｍ 937 937 － 944 7 0.7 （注）増減及び増減率は、対前年度比較である。また、資本的収入及び資本的支出額は、消費税及び地方消費税を含む。 管 渠 延 長 負 荷 率 (i)／(h) 晴天時1日最大処理水量 晴天時1日平均処理水量 資 本 的 収 入 資 本 的 支 出 職 員 数( 臨 時 職 員 を 除 く ) 収 益 的 収 入 収 益 的 支 出 総 収 支 (e)－(f) 使 用 料 単 価 汚 水 処 理 原 価 差 引 ( 損 益 ） (c)－(d) 総 処 理 水 量 有 収 水 量 有 収 率 (b)／(a) 計 画 面 積 処 理 面 積 普 及 率 （ 面 積 ） 水 洗 化 率 整 備 人 口 下 水 道 普 及 率 総 人 口 処 理 区 域 内 人 口 処 理 人 口 普 及 率 水 洗 化 人 口 項 目 単位 23 年 度 24 年 度- 170 - 23 年 度 24 年 度 固定資産 （221,393,322 千円） 総資産 （224,332,262 千円） 固定負債＋借入資本金 （86,455,966 千円） 負債資本合計 （224,332,262 千円） 自己資本金＋剰余金 （136,178,983 千円） 負債資本合計 （224,332,262 千円） 固定資産 （221,393,322 千円） 資本金＋剰余金＋固定負債 （222,634,949 千円） 固定資産 （221,393,322 千円） 自己資本金＋剰余金 （136,178,983 千円） 流動資産 （2,938,940 千円） 流動負債 （1,697,313 千円） 現金預金＋未収金 （2,144,479 千円） 流動負債 （1,697,313 千円） 現金預金 （1,505,180 千円） 流動負債 （1,697,313 千円）
３． 財 務 分 析 に
項 目 計 算 式 （24年度値） (1) 固 定 資産 構成 比率 ×100 99.3 98.7 (2) 固 定 負債 構成 比率 ×100 40.0 38.5 ×100 59.3 60.7 (4) 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （固定長期 適合 率） ×100 99.9 99.4 (3) 自 己 資本 構成 比率 (5) 固 定 比 率 ×100 167.4 162.6 ×100 108.3 126.3 (6) 流 動 比 率 ×100 109.6 173.2 (8) 現 金 比 率 ×100 65.5 88.7 (7) 当 座 比 率 （ 酸 性 試 験 比 率 ）- 171 -
関 す る 調 べ
摘 要 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなることは資本の固定化、 固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合を示し、この比率 は低値ほどよい。 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値ほどよい。 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、この比率が100%を超え ることは、短期間に返済の必要な資金を固定資産に投入していることになる。 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債の支払能力が少ない ことを示し、200%以上が望ましい。 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100%以下が望ましい。 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較するとよい。100%以 上が望ましい。 流動負債に対する現金預金の割合を示し、この比率は20%以上が望ましい。- 172 - 算定基準 単位 東大阪市 豊中市 平成25年3月31日現在 人 502,164 391,603 平成25年3月31日現在 人 493,517 391,556 〃 人 493,793 391,556 （整備人口／総人口）×100 ％ 98.3 99.9 平成25年3月31日現在 人 468,674 390,539 （水洗化人口／処理区域内人口）×100 ％ 95.0 99.7 平成25年3月31日現在 ｈａ 6,181 3,660 〃 ｈａ 5,159 3,582 〃 ｈａ 4,899 3,340 （整備面積／計画面積）×100 ％ 95.0 93.2 平成25年3月31日現在 ｍ 134,000 366,792 平成25年3月31日現在 ｍ 50,000 235,392 平成25年3月31日現在 ｍ 968,000 441,998 (a) 〃 ｍ3 87,616,981 57,694,599 (b) 〃 ｍ3 54,662,103 44,516,299 （有収水量／総処理水量）×100 ％ 62.4 77.2 (c) 下水道使用量／年間有収水量 円 126.80 85.46 (d) 汚水処理費（維持管理費＋資本費） ／有収水量 円 99.45 77.51 使用料単価／汚水処理原価 円 1.28 1.10 (e) 営業収益＋営業外収益＋特別利益 千円 15,377,438 6,778,908 (f) 営業費用＋営業外費用＋特別損失 千円 14,959,971 6,506,768 営業収益－営業費用 千円 3,759,438 960,267 総収益－総費用 千円 417,467 272,140 平成25年3月31日現在 人 86 92 営 業 収 支 雨 水 管 布 設 延 長 使 用 料 単 価 汚 水 処 理 原 価 有 収 水 量 職 員 数( 臨 時 職 員 を 除 く ) 総 収 益 総 費 用 総 収 支 (e)－(f) 総 処 理 水 量 （ 汚 水） 汚 水 管 布 設 延 長 合 流 管 布 設 延 長 整 備 面 積 普 及 率 水 洗 化 率 計 画 面 積 整 備 面 積 行 政 区 域 面 積 整 備 人 口 下 水 道 普 及 率 水 洗 化 人 口 処 理 区 域 内 人 口
４． 近 隣 類 似 都 市 経 営
項 目 総 人 口 有 収 率 (b)／(a) 経 費 回 収 率 (c)／(d)- 173 - 岸和田市 和泉市 箕面市 西宮市 伊丹市 枚方市 201,467 187,108 132,823 480,672 201,328 408,966 186,809 146,489 132,797 480,343 201,037 381,179 186,809 146,882 132,797 480,343 201,037 385,029 92.7 78.5 100.0 99.9 99.9 94.1 173,654 130,227 132,645 478,591 200,232 370,343 93.0 88.9 99.9 99.6 99.6 97.2 7,232 8,498 4,784 10,018 2,509 6,508 5,139 5,047 2,326 5,587 2,082 5,217 2,703 1,999 1,666 4,791 2,026 3,288 52.6 39.6 71.6 85.8 97.3 63.0 571,324 404,780 245,945 692,363 361,000 711,000 249,618 203,336 46,101 174,758 139,000 233,000 50,053 - - 307,097 99,000 -29,102,494 18,065,139 19,532,872 73,392,399 33,869,775 43,805,430 20,198,716 14,351,916 14,083,937 55,178,494 25,156,792 38,868,098 69.4 79.4 72.1 75.2 74.3 88.7 175.30 122.99 107.65 102.39 102.39 135.24 175.30 120.16 91.34 100.43 88.10 189.61 1.00 1.02 1.18 1.02 1.16 0.71 6,115,677 2,345,588 1,805,578 10,228,346 4,221,893 9,423,144 5,771,881 2,251,665 1,544,692 9,320,220 2,898,419 9,369,590 928,577 559,521 402,624 1,126,693 1,327,092 1,261,805 343,796 93,923 260,886 908,126 1,323,474 53,554 32 19 13 71 16 121
