51 第８．国民健康保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 431 億 3,745 万 2 千円に対する決算額は、 歳 入 392 億 9,048 万 4 千円 歳 出 407 億 1,532 万 1 千円 で、歳入歳出差引き 14 億 2,483 万 7 千円の赤字である。この不足額については、翌年度 歳入より繰上充用措置がとられている。 前年度の実質収支が 14 億 2,675 万 2 千円の赤字であったので、単年度収支は 191 万 5 千円の黒字となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 38,524,984 40,918,326 43,137,452 歳 入 決 算 額 (a) 36,287,132 37,608,118 39,290,484 歳 出 決 算 額 (b) 37,546,858 39,034,870 40,715,321 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 1,259,726 △ 1,426,752 △ 1,424,837 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 1,259,726 △ 1,426,752 △ 1,424,837 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 80,930 △ 1,259,726 △ 1,426,752 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 1,178,796 △ 167,026 1,915 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 392 億 9,048 万 4 千円で予算現額に対して 38 億 4,696 万 8 千円の減で、執 行率は 91.1％である。また、調定額 435 億 1,302 万円に対する収入率は 90.3％である。 決算額を前年度と比較すると 16 億 8,236 万 6 千円（4.5％）増加している。 歳入の主なものは、前期高齢者交付金 112 億 2,363 万 7 千円（構成比 28.6％）、国 庫支出金 90 億 8,396 万 3 千円（同 23.1％）、国民健康保険料 80 億 4,818 万 6 千円（同 20.5％）である。 歳入の状況は、次表のとおりである。
52 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 9,460,979 8,048,186 85.1 20.5 8,161,935 △ 113,749 △ 1.4 8,893,717 9,083,963 102.1 23.1 9,871,794 △ 787,831 △ 8.0 国 庫 負 担 金 6,879,149 6,907,656 100.4 17.6 7,442,257 △ 534,601 △ 7.2 国 庫 補 助 金 2,014,568 2,176,307 108.0 5.5 2,429,537 △ 253,230 △ 10.4 2,233,873 2,291,419 102.6 5.8 2,252,385 39,034 1.7 10,368,000 11,223,637 108.3 28.6 7,984,624 3,239,013 40.6 1,840,705 1,552,245 84.3 3.9 1,704,525 △ 152,280 △ 8.9 府 負 担 金 262,260 216,509 82.6 0.5 220,634 △ 4,125 △ 1.9 府 補 助 金 1,578,445 1,335,736 84.6 3.4 1,483,891 △ 148,155 △ 10.0 4,727,646 3,442,002 72.8 8.8 4,451,917 △ 1,009,915 △ 22.7 3,578,164 3,542,598 99.0 9.0 3,100,883 441,715 14.2 2,034,368 106,434 5.2 0.3 80,055 26,379 33.0 延 滞 金 510 429 84.1 0.0 283 146 51.6 雑 入 2,033,858 106,005 5.2 0.3 79,772 26,233 32.9 43,137,452 39,290,484 91.1 100.0 37,608,118 1,682,366 4.5 療養給付費等交付金 前期高齢者交付金 府 支 出 金 共 同 事 業 交 付 金 繰 入 金 諸 収 入 歳 入 合 計 増減額 増減率 国 庫 支 出 金 21年度 決算額 22 年 度 科 目 国 民 健 康 保 険 料 (2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 国民健康保険料 決算額は 80 億 4,818 万 6 千円で、前年度に比べ 1 億 1,374 万 9 千円（△1.4％）減 少している。 これは経済情勢の悪化の影響等で、被保険者の所得が下がったことから調定額が減 少したことなどによるものである。 年間平均加入世帯数は 61,480 世帯で、前年度に比べ 824 世帯増加し、また、年間平 均被保険者数は 107,803 人で、前年度に比べ 933 人増加している。 保険料の収納状況は、次表のとおりである。
53 （単位：千円、％） 調 定 額 収入済額 不納欠損額 収入未済額 収納率 構成比 ( 5,447) 11,316,321 7,263,410 725,449 3,332,909 64.1 90.3 医療給付費分 ( 5,447) 現年賦課分 5,719,598 5,052,036 0 673,009 88.2 62.8 後期高齢者支援金分 現年賦課分 1,739,914 1,534,037 0 205,877 88.2 19.1 介護納付金分 現年賦課分 548,022 455,327 0 92,695 83.1 5.7 医療給付費分 滞納繰越分 2,663,101 160,781 596,396 1,905,924 6.0 2.0 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 388,963 42,677 61,258 285,028 11.0 0.5 介護納付金分 滞納繰越分 256,723 18,552 67,795 170,376 7.2 0.2 943,731 784,776 44,551 114,404 83.2 9.7 医療給付費分 現年賦課分 501,220 481,797 0 19,423 96.1 6.0 後期高齢者支援金分 現年賦課分 153,192 147,209 0 5,983 96.1 1.8 介護納付金分 現年賦課分 147,579 141,903 0 5,676 96.2 1.8 医療給付費分 滞納繰越分 110,399 9,495 38,201 62,703 8.6 0.1 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 12,790 2,186 1,210 9,394 17.1 0.0 介護納付金分 滞納繰越分 18,551 2,186 5,140 11,225 11.8 0.0 ( 5,447) 12,260,052 8,048,186 770,000 3,447,313 65.6 100.0 区 分 (注) ( )は収入済額の内数で示す還付未済額で､収納率算出については控除した｡構成比は、収入済額についてである。 一 般 被 保 険 者 国民健康保険料 退職被保険者等 国民健康保険料 計 保 険 料 の 内 訳 を み る と、 一 般 被 保 険 者 国 民 健康 保 険 料 が 72 億 6,341 万 円 （ 構 成 比 90.3％）で、昨年に比べ 6,467 万 6 千円（△0.9％）減少している。また、退職被保険者 等国民健康保険料は 7 億 8,477 万 6 千円（同 9.7％）で前年度に比べ 4,907 万 3 千円（△ 5.9％）減少している。 一般被保険者国民健康保険料の収納率は 64.1％で前年度に比べ 0.7 ポイント上昇し、
54 退職被保険者等国民健康保険料の収納率は 83.2％で前年度に比べ 2.4 ポイント上昇して いる。 保険料全体の収納率は 65.6％で前年度に比べ 0.8 ポイント上昇している。これは、現 年賦課分が 88.7％で前年度（87.7％）に比べ 1.0 ポイント上昇し、滞納繰越分も 6.8％ で前年度に比べ 0.8 ポイント上昇したためである。 収入未済額は 34 億 4,731 万 3 千円で、前年度に比べ 8,207 万 8 千円（△2.3％）減少 し、調定額の 28.1％を占めている。 不納欠損額は 7 億 7,700 万円で、前年度に比べ 1 億 3,015 万 3 千円（△14.5％）減少 している。 収入未済額の内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 18年度以前 1,022,340 8,322 - 64,073 949,945 19 年 度 453,076 16,159 - 358,144 78,773 20 年 度 930,447 59,849 28,362 347,783 494,453 21 年 度 1,123,528 151,548 50,501 - 921,479 22 年 度 - - - - 1,002,663 計 3,529,391 235,878 78,863 770,000 3,447,313 21年度末 収入未済額 年 度 22 年 度 中 の 異 動 収入未済額22年度末 第２款 国庫支出金 決算額は 90 億 8,396 万 3 千円で、前年度に比べ 7 億 8,783 万 1 千円（△8.0％）減 少している。これは、療養給付費等負担金が 5 億 1,809 万 8 千円減少したことなどに よるものである。 第３款 療養給付費等交付金 決算額は 22 億 9,141 万 9 千円で、前年度に比べ 3,903 万 4 千円（1.7％）増加している。 これは、社会保険診療報酬支払基金からの交付金であり、老人保健拠出金の対象経費 が増加したためである。 第４款 前期高齢者交付金 決算額は 112 億 2,363 万 7 千円で、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医療 費の財政調整制度の創設により発生した項目である。これは、全国平均の前期高齢者 加入率と各保険者での加入率を調整するため交付される社会保険診療報酬支払基金か
55 らの交付金である。 第５款 府支出金 決算額は 15 億 5,224 万 5 千円で、前年度に比べ 1 億 5,228 万円（△8.9％）減少し ている。当支出金の主なものは財政調整交付金、高額医療費共同事業負担金及び特定 健康診査等負担金である。 第６款 共同事業交付金 決算額は 34 億 4,200 万 2 千円で、前年度に比べ 10 億 991 万 5 千円（△22.7％）減 少している。当交付金は保険財政共同安定化事業及び高額医療費共同事業に係る大阪 府国民健康保険団体連合会からの交付金である。 第７款 繰入金 決算額は 35 億 4,259 万 8 千円で、前年度に比べ 4 億 4,171 万 5 千円（14.2％）増加してい る。 繰入金は保険基盤安定、職員給与等のための一般会計からの繰入金である。 第８款 諸収入 決算額は 1 億 643 万 4 千円で、前年度に比べ 2,637 万 9 千円（33.0％）増加してい る。 諸収入の主なものは、第三者行為損害賠償金納付金 6,892 万 2 千円と不当利得等に よる療養給付費等返納金 662 万 7 千円である。 ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 407 億 1,532 万 1 千円で予算現額に対して 24 億 2,213 万 1 千円の減で、執 行率は 94.4％である。決算額を前年度と比較すると 16 億 8,045 万 1 千円（4.3％）増加し ている。 歳出の主なものは、保険給付費 281 億 2,714 万 3 千円（構成比 69.0％）、後期高齢者支援 金 44 億 2,972 万 4 千円（同 10.9％）及び共同事業拠出金 36 億 5,494 万円（同 9.0％） である。 歳出の状況は、次表のとおりである。
56 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 644,705 610,301 94.7 1.5 538,501 71,800 13.3 総 務 管 理 費 585,018 559,363 95.6 1.4 480,471 78,892 16.4 徴 収 費 56,822 49,416 87.0 0.1 56,500 △ 7,084 △ 12.5 運営協議会費 1,062 306 28.8 0.0 341 △ 35 △ 10.3 趣 旨 普 及 費 1,803 1,216 67.4 0.0 1,189 27 2.3 28,499,041 28,127,143 98.7 69.0 26,911,352 1,215,791 4.5 療 養 諸 費 25,260,870 24,934,302 98.7 61.2 24,008,442 925,860 3.9 高額療養諸費 2,911,854 2,909,877 99.9 7.1 2,633,237 276,640 10.5 移 送 費 200 38 19.0 0.0 45 △ 7 △ 15.6 出産育児諸費 252,126 210,335 83.4 0.5 198,552 11,783 5.9 葬 祭 諸 費 30,000 28,600 95.3 0.1 29,640 △ 1,040 △ 3.5 精神･結核医療 給付費 43,991 43,991 100.0 0.1 41,436 2,555 6.2 4,430,224 4,429,724 100.0 10.9 4,570,054 △ 140,330 △ 3.1 7,826 7,598 97.1 0.0 12,995 △ 5,397 △ 41.5 100,929 100,539 99.6 0.2 326 100,213 著増 1,694,708 1,688,719 99.6 4.2 1,618,564 70,155 4.3 4,729,646 3,654,940 77.3 9.0 3,871,383 △ 216,443 △ 5.6 393,970 237,568 60.3 0.6 222,737 14,831 6.7 特定健康診査等 事業費 343,431 195,412 56.9 0.5 192,843 2,569 1.3 保 健 事 業 費 50,539 42,156 83.4 0.1 29,894 12,262 41.0 5,216 1,310 25.1 0.0 2,742 △ 1,432 △ 52.2 430,883 430,726 100.0 1.1 26,490 404,236 著増 773,551 0 0.0 - 0 0 － 1,426,753 1,426,753 100.0 3.5 1,259,726 167,027 13.3 43,137,452 40,715,321 94.4 100.0 39,034,870 1,680,451 4.3 21年度 決算額 増減額 増減率 保 健 事 業 費 公 債 費 諸 支 出 金 前年度繰上充用金 予 備 費 22 年 度 科 目 後期高齢者支援金等 前期高齢者納付金等 総 務 費 保 険 給 付 費 老人保健拠出金 介 護 納 付 金 共同事業拠出金 歳 出 合 計 (2) 歳出の執行状況 歳出の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 総務費 決算額は 6 億 1,030 万 1 千円で、前年度に比べ 7,180 万円（13.3％）増加している。
57 第２款 保 険 給 付 費 決算額は 281 億 2,714 万 3 千円で、前年度に比べ 12 億 1,579 万 1 千円（4.5％）増 加している。主なものは、療養諸費で前年度に比べ 9 億 2,586 万円（3.9％）増加して いる。 これは、医療の高度化や国民健康保険加入者の高齢化に伴い医療費が伸び、診療報 酬の改定が行われたことが主な要因である。 第３款 後期高齢者支援金等 決算額は 44 億 2,972 万 4 千円で、後期高齢者医療制度が創設されたことにより発 生した項目であり、各保険者の加入数に応じて負担額が決まることになっている。 第４款 前期高齢者納付金等 決算額は 759 万 8 千円で、これは、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医療 費の財政調整制度が創設されたことにより発生した項目である。交付される交付金の 財源とするための拠出金（納付金）であり、前期高齢者加入率と各保険者での加入率 により財源調整される。 第５款 老人保健拠出金 決算額は 1 億 53 万 9 千円で、前年度に比べ 1 億 21 万 3 千円（著増）増加している。これは、 平成 20 年度に老人保健制度から後期高齢者医療制度に移行したことにより、平成 20 年度概算 で支払った分の精算払分である。 第６款 介 護 納 付 金 決算額は 16 億 8,871 万 9 千円で、前年度に比べ 7,015 万 5 千円（4.3％）増加している。 これは、介護保険法の規定による社会保険診療報酬支払基金への納付金が増加したこと によるものである。 第７款 共同事業拠出金 決算額は 36 億 5,494 万円で、前年度に比べ 2 億 1,644 万 3 千円（△5.6％）減少し ている。これは、大阪府国民健康保険団体連合会への保険財政共同安定化事業及び高 額医療費共同事業に係るものである。
58 第８款 保健事業費 決算額は 2 億 3,756 万 8 千円で、前年度に比べ 1,483 万 1 千円（6.7％）増加してい る。 当事業の主なものは、特定健康診査等事業費 1 億 9,541 万 2 千円である。これは、 平成 18 年 6 月の医療制度改革関連法案の成立により、生活習慣病対策として各医療保 険者に義務化された事業で、平成 20 年度からメタボリックシンドローム（内臓脂肪症 候群）に着目した特定健康診査・特定保健指導が実施されている。 第９款 公債費 決算額は 131 万円で、前年度に比べ 143 万 2 千円（△52.2％）減少している。これは、一 時借入金に係る利子である。 第１０款 諸支出金 決算額は 4 億 3,072 万 6 千円で、前年度に比べ 4 億 423 万 6 千円（著増）増加している。 これは、前年度に交付を受けた国庫支出金、府支出金等の精算による超過交付分の返 還金である。 第１１款 予備費、第１２款 前年度繰上充用金 省 略
59 ４．む す び 平成 22 年度の実質収支は 14 億 2,483 万 7 千円の赤字であり、前年度の実質収支赤字 額より 191 万 5 千円減少している。 保険料は、長引く経済状況の悪化により、保険料の支払いが困難な被保険者が増加し たことや、平成 21 年度に引き続き非自発的失業者に対する保険料減免制度の実施等に より減収となった。 一方、保険給付費は、医療の高度化、被保険者の高齢化及び診療報酬の改定等により 前年度と同ポイント(4.5％)増加した。 こうした状況の下、実質収支は依然として赤字であるが、前期高齢者交付金が、平成 20 年度の後期高齢者医療制度創設時に本医療制度に移行しなかった、いわゆる「元繰上 げ老健対象者」の医療給付費の増加分について、2 年後の当年度に精算交付され大きく 増加したこと等によって、単年度収支としては黒字となった。 なお保険料収入の状況は、被保険者の所得が落ち込んだこと等により、調定額が減 少したが、口座振替の促進や収納体制の強化等により、現年度賦課分の収納率は 88.7％ となり、前年度に比べ 1.0 ポイント上昇している。 今後も高齢化の進行により、保険給付費の増加が見込まれるところであり、収支見通 しは依然として厳しい状態が続くことが予測されることから、本特別会計の健全な運営 に向けて、下記の諸点に留意して取り組むことを要望する。 ① 保険料納付の利便性を高め、一層の納付を推進するため、引き続き口座振替の勧奨 等に努めるとともに、早期にコンビニ収納の導入を図ること。 ② 未納者に対する保険料の徴収に当たっては、引き続き生活困窮世帯への対応に配慮 しつつ、短期被保険者証＊ １の発行などにより納付相談の機会を確保し、特別徴収月 間の設定や訪問徴収や電話催告等様々な手法により、早期収納に努めること。 ③ 特定健康診査受診率及び特定保健指導実施率が昨年度に比べ若干上昇しているも のの、「枚方市国民健康保険特定健康診査等実施計画」の目標値と大きく乖離してい る。そのため、引き続き被保険者の健康の保持増進等を目的とした特定健康診査及び 特定保健指導事業の充実及び啓発に努めること。 *1 国 民 健 康 保 険 法 施 行 規 則 第 ７ 条 の ２ 第 ２ 項 の 規 定 に よ る 通 例 定 め る 期 日 よ り 前 の 期 日 を 定 め た 被 保 険 者 証 を「 短 期 被 保 険 者 証 」 と い う 。
60 第９．下水道特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 153 億 6,048 万 3 千円に対する決算額は、 歳 入 126 億 3,006 万 9 千円 歳 出 146 億 160 万 5 千円 で、歳入歳出差引き 19 億 7,153 万 6 千円の赤字である。また、翌年度へ繰越すべき財源 はなく、実質収支は 19 億 7,153 万 6 千円の赤字であり、この不足額については、下水道 事業会計に引き継がれている。 前年度の実質収支が 10 億 8,789 万 9 千円の赤字であったので、単年度収支は 8 億 8,363 万 7 千円の赤字となっている。 この要因は、本市が平成 23 年 4 月から地方公営企業法を適用したことにより、本特 別会計については平成 23 年 3 月までの打ち切り決算とし、下水道使用料等の収入 10 億 9,669 万 6 千円、事業費等の支出 1 億 8,859 万 2 千円を平成 23 年度下水道事業会計の収 入および支出として引き継いだためである。したがって、これまで通りの特別会計の決 算で計上したとすると、単年度収支は 2,446 万 6 千円の黒字となっていた。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 22,929,578 19,300,441 15,360,483 歳 入 決 算 額 (a) 21,213,198 17,347,467 12,630,069 歳 出 決 算 額 (b) 22,232,052 18,431,980 14,601,605 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 1,018,854 △ 1,084,513 △ 1,971,536 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 8,133 3,386 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 1,026,987 △ 1,087,899 △ 1,971,536 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 740,881 △ 1,026,987 △ 1,087,899 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 286,106 △ 60,912 △ 883,637 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 126 億 3,006 万 9 千円で予算現額に対して 27 億 3,041 万 4 千円の減で、執 行率は 82.2％である。また、調定額 138 億 3,980 万 3 千円に対する収入率は 91.3％であ る。 決算額を前年度と比較すると 47 億 1,739 万 8 千円（△27.2％）減少している。 歳入の主なものは、繰入金 52 億 728 万 7 千円（構成比 41.2％）、使用料及び手数料 47
61 億 702 万円（同 37.3％）、市債 22 億 2,580 万円（17.6％）である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 (2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 使用料及び手数料 決算額は 47 億 702 万円で、前年度に比べ 8 億 7,844 万 1 千円（△15.7％）減少している。 下水道使用料等の収入未済額は 10 億 2,852 万 5 千円で、前年度に比べ 9 億 654 万 8 千円 （743.2％）増加している。これは平成 23 年 4 月より、下水道事業会計に移行し打ち切り決算 としたためである。不納欠損額は 948 万 9 千円で、前年度に比べ 303 万 8 千円（47.1％） 増加している。 第２款 分担金及び負担金 決算額は 1 億 2,028 万 4 千円で、前年度に比べ 482 万 8 千円（4.2 ％）増加している。 負担金の主な内訳は、受益者負担金が 5,146 万 1 千円、特別負担金が流域下水道事業特別 負担金で 6,689 万 9 千円である。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 5,606,670 4,707,020 84.0 37.3 5,585,461 △ 878,441 △ 15.7 使 用 料 5,601,337 4,702,275 83.9 37.2 5,580,131 △ 877,856 △ 15.7 手 数 料 5,333 4,745 89.0 0.1 5,330 △ 585 △ 11.0 124,870 120,284 96.3 1.0 115,456 4,828 4.2 負 担 金 124,869 120,284 96.3 1.0 115,456 4,828 4.2 分 担 金 1 0 0.0 － 0 0 － 350,820 350,820 100.0 2.8 512,368 △ 161,548 △ 31.5 5,211,973 5,207,287 99.9 41.2 5,516,129 △ 308,842 △ 5.6 1,546,564 15,472 1.0 0.1 140,978 △ 125,506 △ 89.0 延 滞 金及び 過料 100 55 55.0 0.0 92 △ 37 △ 40.2 受託事業収入 16,052 9,481 59.1 0.1 11,131 △ 1,650 △ 14.8 雑 入 1,530,412 5,936 0.4 0.0 129,755 △ 123,819 △ 95.4 2,516,200 2,225,800 88.5 17.6 5,435,900 △ 3,210,100 △ 59.1 3,386 3,386 100.0 0.0 8,133 △ 4,747 △ 58.4 0 0 － － 0 0 － 0 0 － － 33,042 △ 33,042 皆減 15,360,483 12,630,069 82.2 100.0 17,347,467 △ 4,717,398 △ 27.2 市 債 歳 入 合 計 繰 越 金 分担金及び負担金 使用料及び手数料 増減率 22 年 度 21年度 決算額 増減額 科 目 繰 入 金 国 庫 支 出 金 財 産 収 入 寄 附 金 諸 収 入
62 受益者負担金の収入未済額は 905 万 5 千円で、前年度に比べ 111 万 3 千円（△10.9 ％） 減少している。不納欠損額は 133 万 9 千円で、前年度に比べ 143 万円（△51.6％）減少して いる。 第３款 国 庫 支 出 金 決算額は 3 億 5,082 万円で、前年度に比べ 1 億 6,154 万 8 千円（△31.5 ％）減少してい る。当支出金の内訳は、全額公共下水道補助金である。 第４款 繰 入 金 決算額は 52 億 728 万 7 千円で、前年度に比べ 3 億 884 万 2 千円（△5.6 ％）減少してい る。 内訳をみると、全額が一般会計からの繰入金で、その主なものは、公債費分 44 億 3,305 万 5 千円、公共下水道事業費分 2 億 4,927 万 8 千円、雨水処理経費分 3 億 3,970 万円である。 第５款 諸 収 入 決算額は 1,547 万 2 千円で、前年度に比べ 1 億 2,550 万 6 千円（△89.0％）減少してい る。諸収入の主なものは、下水道維持管理等受託収入 948 万 1 千円である。 第 ６ 款 市 債 決 算 額 は 22 億 2,580 万 円 で 、前 年 度 に 比 べ 32 億 1,010 万 円（ △ 5 9 . 1 ％ ）減 少 し て い る 。 各事業債の発行額と主な事業内容は、次表のとおりである。
63 （単位：千円） 発 行 額 主 な 事 業 内 容 1,828,400 長尾谷町雨水支線整備工事 内野雨水支線築造工事 津田地区汚水管布設工事 新安居川ポンプ場整備工事 東船橋地区雨水貯留施設整備工事 153,700 淀川左岸流域下水道 75,700 淀川左岸流域下水道整備 寝屋川北部流域下水道 78,000 寝屋川北部流域下水道整備 243,700 2,225,800 合 計 区 分 公 共 下 水 道 事 業 債 公共下水道整備事業 1,828,400 流 域 下 水 道 事 業 債 公 営 企 業 借 換 債 市債現在高の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 前年度末現在高 (a) 102,175,196 99,170,612 95,704,397 当該年度発行額 (b) 9,223,600 5,435,900 2,225,800 当該年度償還額 (c) 12,228,184 8,902,115 5,841,809 年度末現在高 (a)＋(b)－(c) 99,170,612 95,704,397 92,088,388 第７款 繰 越 金 決算額は 338 万 6 千円で、前年度に比べ 474 万 7 千円（△59.6％）減少している。 ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 146 億 160 万 5 千円で予算現額に対して 7 億 5,887 万 8 千円の減で、執行 率は 95.1％である。決算額を前年度と比較すると 38 億 3,037 万 5 千円（△20.8％）減少し ている。 歳出の主なものは、公債費 82 億 7,111 万 5 千円（構成比 56.6％）、事業費 25 億 7,037 万 1 千円（同 17.6％）、管理費 21 億 9,397 万 9 千円（同 15.0％）である。 歳 出 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
64 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 498,666 478,241 95.9 3.3 427,509 50,732 11.9 2,474,210 2,193,979 88.7 15.0 2,293,960 △ 99,981 △ 4.4 3,012,996 2,570,371 85.3 17.6 3,073,184 △ 502,813 △ 16.4 公共下水道費 2,848,825 2,489,529 87.4 17.0 2,856,585 △ 367,056 △ 12.8 流域下水道費 163,669 80,842 49.4 0.6 216,599 △ 135,757 △ 62.7 公設浄化槽費 502 0 0.0 - 0 0 － 8,276,711 8,271,115 99.9 56.6 11,610,340 △ 3,339,225 △ 28.8 10,000 0 0.0 - 0 0 － 1,087,900 1,087,899 100.0 7.5 1,026,987 60,912 5.9 15,360,483 14,601,605 95.1 100.0 18,431,980 △ 3,830,375 △ 20.8 歳 出 合 計 下 水 道 費 科 目 22 年 度 事 業 費 管 理 費 前年度繰上充用金 予 備 費 公 債 費 増減率 21年度 決算額 増減額 (2) 歳出の執行状況 歳出の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 下水道費 決算額は 4 億 7,824 万 1 千円で、前年度に比べ 5,073 万 2 千円（11.9％）増加している。 第２款 管理費 決算額は 21 億 9,397 万 9 千円で、前年度に比べ 9,998 万 1 千円（△4.4 ％）減少してい る。 第３款 事業費 決算額は 25 億 7,037 万 1 千円で、前年度に比べ 5 億 281 万 3 千円（△16.4 ％）減 少している。これは、主として公共下水道費が前年度に比べ 3 億 6,705 万 6 千円（△ 12.8％）減少したことによるものである。 第４款 公債費 決算額は 82 億 7,111 万 5 千円で、前年度に比べ 33 億 3,922 万 5 千円（△28.8％） 減少している。 これは、主として公的資金補償金免除繰上償還制度を活用し、前年度に引き続き繰 上償還を行ったが、前年度に比べ繰上償還金額が 31 億 735 万 3 千円（△92.7％）減少 したことによるものである。（平成 21 年度：33 億 5,154 万 6 千円、平成 22 年度：2 億 4,419 万 3 千円）
65 第５款 予備費、第６款 前年度繰上充用金 省 略 ４．公共下水道普及状況について 各年度末における公共下水道普及状況は、次表のとおりである。 区 分 単 位 18 年 度 19 年 度 20 年 度 21 年 度 22 年 度 1. 行政区域人口① 人 409,118 410,112 410,597 411,133 410,926 2. 処理区域人口② 人 355,092 367,420 374,049 376,142 379,428 3. 計画面積③ ha 5,217 5,217 5,217 5,217 5,217 4. 処理面積④ ha 2,924 3,033 3,095 3,121 3,184 5. 人口普及率 (②/①) ％ 86.8 89.6 91.1 91.5 92.3 6. 面積普及率 (④/③) ％ 56.0 58.1 59.3 59.8 61.0 ５．む す び 平成 22 年度の実質収支は 19 億 7,153 万 6 千円の赤字であり、前年度の実質収支赤字 額より 8 億 8,363 万 7 千円増加している。 この要因は、地方公営企業法の適用により、平成 23 年 3 月までの打ち切り決算とし たためで、平成 23 年度下水道事業会計の収入および支出として引き継いだ下水道使用 料等の収入 10 億 9,669 万 6 千円、事業費等の支出 1 億 8,859 万 2 千円をこれまで通り の特別会計の決算で計上したとすると、単年度収支は 2,446 万 6 千円の黒字となってい た。 本年度も経営効率化に向けた事業費の縮減を行うとともに、現在では高金利となった 市債の借換えや繰上げ償還による利子負担の軽減に取り組んだ結果、平成 22 年度末の 市債残高を約 921 億円まで減少させることができた。今後は、その償還財源となる使用 料収入の確保や維持管理コストの縮減が大きな課題である。 なお、本特別会計は、平成 23 年 4 月より、下水道事業会計へと引き継がれているが、 今後も健全な運営に向けて、下記の諸点に留意して取り組むことを要望する。 ① 平成 21 年 2 月に策定された「下水道特別会計経営状況」の計画期間内における実 質収支の黒字転換や平成 28 年度を目標とした汚水整備事業の概成、さらには職員配 置の見直しによる一層の効率的な事務執行などの課題について、検証を行い、下水 道事業会計の経営計画へと着実に継承をはかること。 ② 本市の下水道使用料は大阪府下でも高い水準にあるが、公共水域の水質保全と衛 生的で快適な都市生活を維持する上で、不可欠な都市基盤である事を積極的にＰＲ し、市民の理解が得られるよう努めること。
66 第 10．土地取得特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 20 億 7,800 万円に対する決算額は、 歳 入 20 億 2,948 万 3 千円 歳 出 20 億 2,948 万 3 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 1,958,000 3,339,000 2,078,000 歳 入 決 算 額 (a) 1,907,962 3,309,089 2,029,483 歳 出 決 算 額 (b) 1,907,962 3,309,089 2,029,483 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 20 億 2,948 万 3 千円で予算現額に対して 4,851 万 7 千円の減で執行率は 97.7％で ある。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 12 億 7,960 万 6 千円（△38.7％）減少している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 206,000 206,000 100.0 10.1 0 206,000 皆増 0 0 － - 0 0 － 1,643,500 1,643,500 100.0 81.0 3,230,400 △ 1,586,900 △ 49.1 228,500 179,983 78.8 8.9 78,689 101,294 128.7 2,078,000 2,029,483 97.7 100.0 3,309,089 △ 1,279,606 △ 38.7 財 産 収 入 22 年 度 増減率 21年度 決算額 増減額 一般会計繰入金 歳 入 合 計 諸 収 入 市 債 科 目
67 ３．歳 出 決算額は 20 億 2,948 万 3 千円で予算現額に対して 4,851 万 7 千円の減で執行率は 97.7％ である。決算額を前年度と比較すると 12 億 7,960 万 6 千円（△38.7％）減少している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 0 0 － － 837,762 △ 837,762 皆減 2,077,290 2,029,483 97.7 100.0 2,471,327 △ 441,844 △ 17.9 710 0 0.0 － 0 0 － 2,078,000 2,029,483 97.7 100.0 3,309,089 △ 1,279,606 △ 38.7 増減率 予 備 費 歳 出 合 計 21年度 決算額 増減額 土 地 取 得 費 公 債 費 科 目 22 年 度 ４．む す び 本特別会計は、公共用地を先行取得するために設置された会計で、平成 22 年度は、星 ヶ丘公園整備事業用地の借換債による借入を行い、同用地の一部を一般会計に売払い処 分した。 これらの用地取得分の事業化には多額の経費を必要とすることから、その財源確保に向 けて、より計画的な財政運営に努めるよう要望する。 第 11．老人保健特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 4,030 万 2 千円に対する決算額は、 歳 入 3,258 万 6 千円 歳 出 3,258 万 6 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 前年度の実質収支が 2,445 万 3 千円の黒字であったので、単年度収支は 2,445 万 3 千円の赤 字である。 なお、本特別会計は、旧老人保健法に基づき設置されているものであり、平成 20 年 4 月からの後期高齢者医療制度の創設に伴い、平成 20 年 3 月診療分までが事業の対象とな っており、平成 22 年度末をもって廃止された。
68 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 2,826,783 94,477 40,302 歳 入 決 算 額 (a) 2,768,398 84,505 32,586 歳 出 決 算 額 (b) 2,804,459 60,052 32,586 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 36,061 24,453 0 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 36,061 24,453 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 254,812 △ 36,061 24,453 単 年 度 収 支 (e) － (f) 218,751 60,514 △ 24,453 ２．歳 入 決算額は 3,258 万 6 千円で予算現額に対して 771 万 6 千円の減で、執行率は 80.9％であ る。また、調定額 3,258 万 6 千円に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較する と 5,191 万 9 千円（△61.4％）減少している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 1,053 14 1.3 0.0 10,780 △ 10,766 △ 99.9 656 0 0.0 － 24,697 △ 24,697 皆減 164 0 0.0 － 584 △ 584 皆減 1,743 545 31.3 1.7 16,528 △ 15,983 △ 96.7 10,701 7,574 70.8 23.3 31,916 △ 24,342 △ 76.3 25,985 24,453 94.1 75.0 0 24,453 皆増 40,302 32,586 80.9 100.0 84,505 △ 51,919 △ 61.4 21年度 決算額 増減額 増減率 国 庫 支 出 金 府 支 出 金 繰 入 金 諸 収 入 歳 入 合 計 22 年 度 科 目 支払基金交付金 繰 越 金 ３．歳 出 決算額は 3,258 万 6 千円で予算現額に対して 771 万 6 千円の減で、執行率は 80.9％である。 決算額を前年度と比較すると 2,746 万 6 千円（△45.7％）減少している。
69 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 569 377 66.3 1.1 16,640 △ 16,263 △ 97.7 8,042 4,552 56.6 14.0 5,697 △ 1,145 △ 20.1 26,000 24,468 94.1 75.1 0 24,468 皆増 1,000 0 0.0 － 0 0 － 691 0 0.0 － 0 0 － 0 0 － － 36,061 △ 36,061 皆減 4,000 3,189 79.7 9.8 1,654 1,535 92.8 40,302 32,586 80.9 100.0 60,052 △ 27,466 △ 45.7 増減率 21年度 決算額 増減額 科 目 医 療 諸 費 総 務 費 22 年 度 諸 支 出 金 公 債 費 繰 出 金 歳 出 合 計 予 備 費 前年度繰上充用金 ４．む す び 本特別会計は、国の医療制度改革により平成 22 年度末をもって廃止された。 第 12．自動車駐車場特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 4 億 5,800 万円に対する決算額は、 歳 入 1 億 3,711 万 6 千円 歳 出 4 億 5,121 万 2 千円 で、歳入歳出差引き 3 億 1,409 万 6 千円の赤字である｡ この不足額については、翌年度歳入よ り繰上充用措置がとられている。 前年度の実質収支が 2 億 9,529 万 8 千円の赤字であったので、単年度収支は 1,879 万 8 千円 の赤字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。
70 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 428,000 445,000 458,000 歳 入 決 算 額 (a) 143,743 138,882 137,116 歳 出 決 算 額 (b) 418,145 434,180 451,212 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 274,402 △ 295,298 △ 314,096 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 274,402 △ 295,298 △ 314,096 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 254,813 △ 274,402 △ 295,298 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 19,589 △ 20,896 △ 18,798 ２．歳 入 決算額は 1 億 3,711 万 6 千円であり、予算現額に対して 3 億 2,088 万 4 千円の減で執 行率は 29.9％である。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度 と比較すると 176 万 6 千円（△1.3％）減少している｡ 歳入の状況は、次表のとおりである｡ （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 100,710 90,621 90.0 66.1 88,293 2,328 2.6 46,484 46,484 100.0 33.9 50,574 △ 4,090 △ 8.1 310,806 11 0.0 0.0 15 △ 4 △ 26.7 458,000 137,116 29.9 100.0 138,882 △ 1,766 △ 1.3 繰 入 金 諸 収 入 歳 入 合 計 増減額 22 年 度 区 分 使用料及び手数料 増減率 21年度 決算額 使用料及び手数料は 9,062 万 1 千円で、前年度に比べ 232 万 8 千円（2.6%）増加している。こ れは、主として自動車駐車場使用料が前年度に比べ 238 万 8 千円（2.7％）増加したことに よるものである。諸収入 1 万 1 千円は、全額が違法駐車車両保管料である。 ３．歳 出 決算額は 4 億 5,121 万 2 千円で予算現額に対して 678 万 8 千円の減で、執行率は 98.5％ である。決算額を前年度と比較すると 1,703 万 2 千円（3.9％）増加している。 歳出の状況は、次表のとおりである。
71 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 26,772 26,407 98.6 5.9 28,936 △ 2,529 △ 8.7 129,526 129,507 100.0 28.7 130,842 △ 1,335 △ 1.0 1,702 0 0.0 - 0 0 － 300,000 295,298 98.4 65.4 274,402 20,896 7.6 458,000 451,212 98.5 100.0 434,180 17,032 3.9 科 目 22 年 度 21年度 決算額 増減額 増減率 総 務 費 歳 出 合 計 公 債 費 予 備 費 前年度繰上充用金 総務費 2,640 万 7 千円のうち、1,980 万円が指定管理者への指定管理料である。 公債費 1 億 2,950 万 7 千円の内訳は、元金 1 億 1,065 万 5 千円、利子 1,885 万 2 千円 である。 ４．む す び 平成 22 年度の実質収支は 3 億 1,409 万 6 千円の赤字であり、前年度実質収支赤字額 より 1,879 万 8 千円増加している。 これは、前年度に比べて自動車駐車場使用料収入が約 240 万円増加したが、前年度繰 上充用金も約 2,100 万円増加したことによるものである。起債償還が終わる平成 25 年 度までは、公債費である起債償還金が使用料収入を大きく上回るため、実質収支の改善 は難しく、累積赤字の解消は平成 31 年度の予定となっている。 今後は、本特別会計の健全な運営に向けて、引き続き指定管理者に対するモニタリン グの実施及び結果の検証を行い、利用率の向上に向けた具体的な方策を早急に検討し取 り組むことを要望する。
72 第 13．財産区特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 8,400 万円に対する決算額は、 歳 入 5,978 万 9 千円 歳 出 5,978 万 9 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 89,000 94,401 84,000 歳 入 決 算 額 (a) 46,940 61,647 59,789 歳 出 決 算 額 (b) 46,940 61,647 59,789 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 5,978 万 9 千円で予算現額に対して 2,421 万 1 千円の減で、執行率は 71.2％である。 また、調定額に対する収入率は 100.0％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 28,990 27,795 95.9 46.5 28,566 △ 771 △ 2.7 財産運用収入 28,980 27,795 95.9 46.5 26,755 1,040 3.9 財産売払収入 10 0 0.0 － 1,811 △ 1,811 △ 100.0 55,000 31,994 58.2 53.5 33,081 △ 1,087 △ 3.3 10 0 0.0 － 0 0 － 84,000 59,789 71.2 100.0 61,647 △ 1,858 △ 3.0 22 年 度 繰 入 金 増減額 21年度 決算額 歳 入 合 計 諸 収 入 科 目 財 産 収 入 増減率 財産収入の財産運用収入 2,779 万 5 千円の内訳は、土地貸付収入 1,887 万 7 千円、基金積立金 利子収入 891 万 8 千円である。 繰入金 3,199 万 4 千円は、全額が財産区基金からの繰入金である。
73 ３．歳 出 決算額は 5,978 万 9 千円で予算現額に対して 2,421 万 1 千円の減で、執行率は 71.2％である。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 83,998 59,789 71.2 100.0 61,285 △ 1,496 △ 2.4 2 0 0.0 － 362 △ 362 皆減 84,000 59,789 71.2 100.0 61,647 △ 1,858 △ 3.0 繰 出 金 21年度 決算額 増減額 増減率 22 年 度 歳 出 合 計 科 目 総 務 費 総務費 5,978 万 9 千円の内訳は、財産区基金積立金等の財産区管理費 2,799 万 3 千円、地区 公共事業費に係る交付金 3,179 万 6 千円である。 ４．む す び 財産区財産の処分、貸付等にあたっては、引き続き地方自治法第 296 条の 5 に規定す る財産区運営の基本原則、すなわち「その住民の福祉を増進するとともに、財産区のあ る市町村の一体性をそこなわないように努めなければならない」ことに十分配慮するよ う要望する。 第 14．介護保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 220 億 8,041 万 3 千円に対する決算額は、 歳 入 213 億 6,598 万 9 千円 歳 出 208 億 9,692 万 5 千円 で、歳入歳出差引き 4 億 6,906 万 4 千円の黒字である。また、翌年度へ繰越すべき財源 はなく、実質収支は 4 億 6,906 万 4 千円の黒字である。 前年度の実質収支が 3 億 6,485 万 6 千円の黒字であったので、単年度収支は 1 億 420 万 8 千円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。
74 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 20,265,055 20,820,445 22,080,413 歳 入 決 算 額 (a) 19,516,278 20,464,901 21,365,989 歳 出 決 算 額 (b) 18,953,003 20,100,045 20,896,925 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 563,275 364,856 469,064 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 563,275 364,856 469,064 前 年 度 実 質 収 支 (f) 519,728 563,275 364,856 単 年 度 収 支 (e) － (f) 43,547 △ 198,419 104,208 ２．歳 入 決算額は 213 億 6,598 万 9 千円で予算現額に対して 7 億 1,442 万 4 千円の減で執行率は 96.8％ である。また、調定額 215 億 8,815 万 2 千円に対する収入率は 99.0％である。決算額を 前年度と比較すると 9 億 108 万 8 千円（4.4％）増加している。 歳入の主なものは、支払基金交付金 59 億 2,190 万 1 千円（構成比 27.7％）、保険料 46 億 8,037 万 3 千円（同 21.9％）、国庫支出金 39 億 6,906 万 7 千円（同 18.6％）であ る。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 4,669,115 4,680,373 100.2 21.9 4,556,462 123,911 2.7 6,194,317 5,921,901 95.6 27.7 5,481,073 440,828 8.0 4,112,842 3,969,067 96.5 18.6 3,754,237 214,830 5.7 国 庫 負 担 金 3,638,273 3,544,446 97.4 16.6 3,317,816 226,630 6.8 国 庫 補 助 金 474,569 424,621 89.5 2.0 436,421 △ 11,800 △ 2.7 3,086,049 2,941,633 95.3 13.8 2,780,582 161,051 5.8 府 負 担 金 2,978,037 2,851,110 95.7 13.4 2,678,235 172,875 6.5 府 補 助 金 108,012 90,523 83.8 0.4 102,347 △ 11,824 △ 11.6 5,967 5,621 94.2 0.0 7,650 △ 2,029 △ 26.5 3,640,481 3,473,937 95.4 16.3 3,312,070 161,867 4.9 一 般 会 計 繰 入 金 3,255,706 3,090,487 94.9 14.5 2,932,647 157,840 5.4 基 金 繰 入 金 384,775 383,450 99.7 1.8 379,423 4,027 1.1 6,786 8,601 126.7 0.0 9,552 △ 951 △ 10.0 延 滞 金 10 188 1,880.0 0.0 135 53 39.3 雑 入 6,776 8,413 124.2 0.0 9,417 △ 1,004 △ 10.7 364,856 364,856 100.0 1.7 563,275 △ 198,419 △ 35.2 22,080,413 21,365,989 96.8 100.0 20,464,901 901,088 4.4 国 庫 支 出 金 府 支 出 金 22 年 度 増減額 増減率 21年度 決算額 科 目 保 険 料 支払基金交付金 財 産 収 入 繰 入 金 諸 収 入 繰 越 金 歳 入 合 計
75 保険料 46 億 8,037 万 3 千円は、全額が介護保険料（第 1 号被保険者保険料）で、 前年度に比べ 1 億 2,391 万 1 千円（2.7％）増加している。これは、第 1 号被保険者 数の増加によるものである。 平成 22 年度末における第 1 号被保険者数は 84,624 人であり、前年度末に比べ 1,946 人（2.4％）増加している。 保険料の収納率は、現年賦課分が 98.4％で前年度に比べ 0.2 ポイント上昇し、滞 納繰越分は 20.7％で前年度に比べて 5.3 ポイント上昇している。その結果全体では 96.6％となり前年度と比べ 0.3 ポイント上昇している。 収入未済額は 1 億 6,498 万 6 千円で前年度に比べ 1,079 万 1 千円（△6.1％）減少 している。不納欠損額は 6,436 万 5 千円で前年度に比べ 183 万 8 千円（2.9％）増加 している。 ３ ． 歳 出 ( 1 ) 歳 出 の 概 要 決 算 額 は 2 0 8 億 9 , 6 9 2 万 5 千 円 で 予 算 現 額 に 対 し 1 1 億 8 , 3 4 8 万 8 千 円 の 減 で 、 執 行 率 は 94.6％ で あ る 。 決 算 額 を 前 年 度 と 比 べ る と 7 億 9,688 万 円 （ 4.0％ ） 増 加 し て い る 。 歳 出 の 主 な も の は 、 保 険 給 付 費 194 億 4,086 万 2 千 円 （ 構 成 比 93.0％ ） 、 総 務 費 5 億 9,159 万 8 千 円（ 同 2.8％ ）、地 域 支 援 事 業 費 3 億 7,378 万 5 千 円（ 同 1.8％ ） で あ る 。 歳 出 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
76 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 604,444 591,598 97.9 2.8 590,294 1,304 0.2 総 務 管 理 費 425,662 415,530 97.6 2.0 424,262 △ 8,732 △ 2.1 徴 収 費 16,468 14,750 89.6 0.0 14,497 253 1.7 介 護 認 定 費 162,314 161,318 99.4 0.8 151,535 9,783 6.5 20,357,878 19,440,862 95.5 93.0 18,167,231 1,273,631 7.0 介 護 サ ー ビ ス 等 諸 費 18,032,593 17,234,247 95.6 82.5 16,101,295 1,132,952 7.0 介 護 予 防 サ ー ビ ス 等 諸 費 1,174,023 1,121,150 95.5 5.3 1,093,135 28,015 2.6 高 額 介 護 サ ー ビ ス 等 費 436,781 412,816 94.5 2.0 326,123 86,693 26.6 特定入所者介護 サ ー ビ ス 等 費 688,970 651,617 94.6 3.1 625,523 26,094 4.2 そ の 他 諸 費 25,511 21,032 82.4 0.1 21,155 △ 123 △ 0.6 0 0 － - 0 0 － 619,520 373,785 60.3 1.8 376,332 △ 2,547 △ 0.7 介護予防事業費 206,757 23,147 11.2 0.1 25,682 △ 2,535 △ 9.9 包 括 支 援 事 業 ・ 任 意 事 業 費 412,763 350,638 84.9 1.7 350,650 △ 12 0.0 3,000 191 6.4 0.0 312 △ 121 △ 38.8 公 債 費 3,000 191 6.4 0.0 312 △ 121 △ 38.8 財 政 安 定 化 基 金 償 還 金 0 0 － - 0 0 － 241,077 240,461 99.7 1.2 345,321 △ 104,860 △ 30.4 250,049 250,028 100.0 1.2 620,555 △ 370,527 △ 59.7 4,445 0 0.0 - 0 0 － 22,080,413 20,896,925 94.6 100.0 20,100,045 796,880 4.0 増減率 区 分 保 険 給 付 費 歳 出 合 計 22 年 度 21年度 決算額 財 政 安 定 化 基 金 拠 出 金 地域支援事業費 増減額 総 務 費 公 債 費 諸 支 出 金 基 金 積 立 金 予 備 費 保険給付費は、194 億 4,086 万 2 千円で、前年度に比べ 12 億 7,363 万 1 千円（7.0％ ） 増加している。 主なものは、介護サービス等諸費で前年度に比べ 11 億 3,295 万 2 千円（7.0％ ）増 加している。これは、居宅介護サービスの平成 22 年度延べ利用件数（260,104 件）が、 前年度に比べ 21,539 件（9.0％ ）増加したためなどである。 また、高額介護サービス等費は、前年度に比べ 8,669 万 3 千円（26.6％ ）増加して いる。 なお、基金積立金 2 億 5,002 万 8 千円の内訳は、介護給付費準備基金 2 億 4,971 万 8 千円、介護従事者処遇改善臨時特例基金 31 万円である。 ４．む す び 平成 22 年度の実質収支は、4 億 6,906 万 4 千円の黒字であり、前年度の黒字額より 1
77 億 420 万 8 千円増加している。 平成 22 年度は「ひらかた高齢者保健福祉計画 21」の第 4 期計画（平成 21 年度～23 年度）の 2 年目で、保険料率が軽減されたが、被保険者数の増加等により、歳入は増加 した。また、歳出の保険給付費も、要介護認定者の増加やサービス利用者数増加等によ り増加した。 第 4 期計画は、第 3 期計画（平成 18 年度～20 年度）において重点的に強化を行った 介護予防施策や包括的支援体制推進等の成果と課題を踏まえたものであり、継続的な高 齢者施策の充実に向け、引き続き本計画の進捗管理を適切に行っていく必要がある。 以上のことから、今後も本特別会計の健全な運営に向け、下記の諸点に留意して取り 組むことを要望する。 ① 要介護・要支援認定率、サービス利用者数などの動向を的確に捉えながら、引き続 き保険料収納率の確保、給付状況に留意し、健全な財政運営に努めること。 ② 保険料未納者に対しては、その滞納期間により給付制限等の措置が講じられること となるため、引き続き納付相談、訪問徴収などの取り組みをきめ細かく行い、利用者 の不利益とならないよう、未収金の早期回収に努めること。 ③ 高齢者の健康維持・増進に向けて、引き続き地域と密着した介護予防事業の普及啓 発に努めること。 第 15．牧野駅東地区再開発特別会計 本特別会計は、都市再開発法（昭和 44 年法律第 38 号）の規定により、牧野駅東地区 における土地の合理的かつ健全な高度利用と都市機能の更新を図る市街地再開発事業を 実施するため平成 19 年 12 月に設置されたものである。 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 1 億 7,703 万 6 千円に対する決算額は、 歳 入 1 億 2,607 万 7 千円 歳 出 9,318 万 6 千円 で、歳入歳出差引 3,289 万 1 千円の黒字である。また翌年度へ繰越すべき財源が 3,289 万 1 千円であるので実質収支は収支均衡であり、また単年度収支についても同様である。
78 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 282,383 362,112 177,036 歳 入 決 算 額 (a) 268,456 329,450 126,077 歳 出 決 算 額 (b) 256,360 329,450 93,186 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 12,096 0 32,891 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 12,096 0 32,891 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) － 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 1 億 2,607 万 7 千円で予算現額に対して 5,095 万 9 千円の減で執行率は 71.2％であ る。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 2 億 337 万 3 千円（△61.7％）減少している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 35,800 7,687 21.5 6.1 73,000 △ 65,313 △ 89.5 79,000 78,610 99.5 62.3 0 78,610 皆増 56,093 35,828 63.9 28.4 242,255 △ 206,427 △ 85.2 3,270 1,078 33.0 0.9 2,099 △ 1,021 △ 48.6 2,873 2,874 100.0 2.3 0 2,874 皆増 0 0 － － 12,096 △ 12,096 皆減 177,036 126,077 71.2 100.0 329,450 △ 203,373 △ 61.7 歳 入 合 計 国 庫 支 出 金 繰 入 金 増減額 増減率 諸 収 入 科 目 繰 越 金 財 産 収 入 府 支 出 金 22 年 度 21年度 決算額 繰入金 3,582 万 8 千円は、全額が一般会計からの繰入金である。 ３．歳 出 決算額は 9,318 万 6 千円で予算現額に対して 8,385 万円の減で、執行率は 52.6％である。決 算額を前年度と比較すると 2 億 3,626 万 4 千円（△71.7％）減少している。 なお、市街地再開発事業費 6,100 万 4 千円が繰越明許費として翌年度に繰越されてい る。
79 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 175,616 93,181 53.1 100.0 329,416 △ 236,235 △ 71.7 総 務 管 理 費 13,173 12,617 95.8 13.5 15,741 △ 3,124 △ 19.8 事 業 費 162,443 80,564 49.6 86.5 313,675 △ 233,111 △ 74.3 50 5 10.0 0.0 34 △ 29 △ 85.3 1,370 0 0.0 - 0 0 － 177,036 93,186 52.6 100.0 329,450 △ 236,264 △ 71.7 22 年 度 21年度 決算額 増減額 科 目 予 備 費 総 務 費 公 債 費 歳 出 合 計 増減率 事業費 8,056 万 4 千円のうち主なものは、土地購入経費 3,857 万 8 千円、委託料 2,211 万円、 市街地再開発事業補助金 1,537 万 4 千円である。 ４．む す び 平成 19 年度末の事業計画の公告に基づき、平成 22 年度は調査委託業務、用地補償、 除却工事等が行われた。 平成 23 年度の再開発事業完成に向けて、引き続き適切な事業の進捗管理に努めること を要望する。 第 16．後期高齢者医療特別会計 本特別会計は、高齢者の医療の確保に関する法律（昭和 57 年法律第 80 号）第 49 条 の規定により、市民の高齢期における適切な医療の確保を図るため平成 20 年 3 月に設 置されたものである。 対象者は 75 歳以上の方及び 65 歳から 74 歳で一定の障害があると認定された方で、 都道府県ごとに全ての市町村が加入して設置する「後期高齢者医療広域連合」（大阪府 では「大阪府後期高齢者医療広域連合」）が被保険者の資格認定・管理、保険料の 決定・ 賦課、各種 医療給付 、 保健事業の 実施など を 行い、市町 村が保険 料 の徴収と各 種届出、 申請受付や被保険者証の引き渡しなどを行う。 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 38 億 4,853 万円に対する決算額は、 歳 入 37 億 6,467 万 1 千円
80 歳 出 37 億 2,518 万 4 千円 で、歳入歳出差引き 3,948 万 7 千円の黒字である。また、翌年度へ繰越すべき財源はな く、実質収支は 3,948 万 7 千円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 予 算 現 額 3,716,167 3,484,004 3,848,530 歳 入 決 算 額 (a) 3,232,440 3,437,316 3,764,671 歳 出 決 算 額 (b) 3,199,673 3,400,312 3,725,184 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 32,767 37,004 39,487 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 32,767 37,004 39,487 前 年 度 実 質 収 支 (f) － 32,767 37,004 単 年 度 収 支 (e) － (f) 32,767 4,237 2,483 ２．歳 入 決算額は 37 億 6,467 万 1 千円で予算現額に対して 8,385 万 9 千円の減で執行率は 97.8％で ある。また、調定額 38 億 2,165 万 4 千円に対する収入率は 98.5％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 3,200,178 3,132,269 97.9 83.2 2,854,450 277,819 9.7 607,104 595,115 98.0 15.8 537,262 57,853 10.8 1,248 283 22.7 0.0 358 △ 75 △ 20.9 延 滞 金 100 258 258.0 0.0 141 117 83.0 預 金 利 子 2 0 0.0 － 0 0 － 雑 入 1,146 25 2.2 0.0 217 △ 192 △ 88.5 40,000 37,004 92.5 1.0 32,767 4,237 12.9 0 0 － － 12,479 △ 12,479 皆減 3,848,530 3,764,671 97.8 100.0 3,437,316 327,355 9.5 後期高齢者医療保険料 増減率 繰 入 金 諸 収 入 科 目 22 年 度 繰 越 金 国 庫 支 出 金 21年度 決算額 増減額 歳 入 合 計 後期高齢者医療保険料 31 億 3,226 万 9 千円の内訳は、特別徴収保険料が 17 億 7,250 万 2 千円（構成比 56.6％）、普通徴収保険料が 13 億 5,976 万 7 千円（同 43.4％）であ る。平成 22 年度末日現在における被保険者数は 34,012 人（75 歳以上が 33,285 人、65 歳～74 歳が 727 人）である。
81 また、収入未済額は、5,873 万 3 千円となっている。 ３．歳 出 決算額は 37 億 2,518 万 4 千円で予算現額に対して 1 億 2,334 万 6 千円の減で、執行率は 96.8％ である。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 136,581 126,530 92.6 3.4 118,780 7,750 6.5 総 務 管 理 費 132,200 125,423 94.9 3.4 117,229 8,194 7.0 徴 収 費 4,381 1,107 25.3 0.0 1,551 △ 444 △ 28.6 3,696,701 3,590,630 97.1 96.4 3,277,091 313,539 9.6 1,000 0 0.0 － 0 0 － 13,100 8,024 61.3 0.2 4,441 3,583 80.7 1,148 0 0.0 － 0 0 － 3,848,530 3,725,184 96.8 100.0 3,400,312 324,872 9.6 22 年 度 増減額 増減率 21年度 決算額 公 債 費 予 備 費 歳 出 合 計 後期高齢者 広域連合納付金 科 目 総 務 費 諸 支 出 金 後期高齢者広域連合納付金 35 億 9,063 万円は、全額が大阪府後期高齢者医療広域連合負担金 である。負担金の主な内訳は、被保険者から徴収した保険料である。 ４．む す び 平成 22 年度の実質収支は 3,948 万 7 千円の黒字となっている。平成 22 年度末保険料 の収入未済額は、5,873 万 3 千円で前年度に比べ 794 万 4 千円増加している。 本制度については、国の動向を見守っていく必要があるが、保険料の収入未済額が増 加傾向にあるため、引き続き、きめ細かい納付相談や個別訪問等により、納付の促進を 図るとともに、口座振替の勧奨等に努めることを要望する。
