- 109 - 第５．水道事業会計 １．総 括 (1) 決算の概要 平成 23 年度の収益的収支は、収益 72 億 9,508 万 7 千円に対し、費用 66 億 9,750 万 4 千円 で、収支差引き 5 億 9,758 万 3 千円の当年度純利益を計上し、当年度未処分利益剰余金も同 額の 5 億 9,758 万 3 千円となっている。前年度との比較では、収益で 3 億 9,714 万 9 千円 （△5.2％）減少し、費用で 2 億 3,409 万 3 千円（△3.4％）の減少となっている。 次に、資本的収支（消費税及び地方消費税を含む。）については、収入 10 億 2,700 万 9 千 円に対し、支出は 43 億 9,034 万 4 千円で収支差引き 33 億 6,333 万 5 千円の不足となり、こ の不足額は、当年度消費税資本的収支調整額、減債積立金、過年度損益勘定留保資金及び当 年度損益勘定留保資金で補てんしている。 以上が、平成 23 年度の水道事業会計の決算概要である。 (2) 業務実績 業務量においては、給水人口が前年度に比べ 784 人減少し、年間配水量は前年度に比べ 477,178 ㎥（△1.0％）減少している。また、料金収入の対象となった年間有収水量は前年度 に比べ 710,253 ㎥（△1.5％）減少したため、有収率は 92.9％で、前年度に比べ 0.5 ポイン ト減少している。 (3) 経営成績 企業経営においては、良質な水を安心・安定供給するため、危機管理の強化に重点を置い た施策展開を図り、施設改良・送配水管更新事業等を進めるとともに、安定した企業経営の 維持に努め、経営の効率化及び健全化に向けた取り組みを行った。 具体的には、固定負債である琵琶湖総合開発に係る割賦負担金の繰上償還を行い、支払利 息の軽減に取り組んだ。 事業面では、送水ルートの二重化工事等の送配水管布設工事や、鉛管解消事業、配水管更 新事業を推進したほか、大規模災害に備え市民の生命を守る水道水を安定して供給するため の応急給水拠点整備として、平成 23 年度からの 4 か年継続事業となる春日受水場更新事業に 着手した｡ 経営面における収益では、1 ㎥当たりの給水原価は 146 円 14 銭、供給単価は 147 円 80 銭 であったため 1 ㎥当たりの給水利益は 1 円 66 銭となった。給水収益は前年度に比べ 149,764 千円（△2.2％）減少している。また、分担金収入が前年度に比べ 8,982 万 8 千円（48.3％） 増加したものの、給水収益のほか受託工事収益が 2 億 9,423 万 2 千円（△87.0％）、雑収益 が 3,491 万円（△28.5％）、特別利益が 1,763 万 5 千円（△94.2％）それぞれ減少した結果、 総収益は前年度に比べ 3 億 9,714 万 9 千円（△5.2％）の減少となっている。 一方、費用では、前年度に比べ修繕費が 7,927 万 1 千円（65.2％）、受水費が 3,725 万 1
- 110 - 千円（6.1％）、委託料が 2,645 万 4 千円（5.4％）それぞれ増加したものの、工事請負費が 3 億 2,562 万 3 千円（△77.5％）、薬品費が 5,762 万 4 千円（△46.8％）それぞれ減少した 結果、総費用は前年度に比べ 2 億 3,409 万 3 千円（△3.4％）の減少となっている。 その結果、当年度純利益は 5 億 9,758 万 3 千円となり、当年度未処分利益剰余金は同額の 5 億 9,758 万 3 千円を計上している。 (4) 財政状態及び今後の見通し 平成 23 年度末の財政状態をみると、短期債務に対する支払能力を示す流動比率が 463.9％ で、前年度に比べ 8.3 ポイント上昇している。経営の安全性を示す自己資本構成比率は 63.0％で、前年度に比べ 1.1 ポイント上昇しており、良好に推移している。なお現金預金は 65 億 8,039 万 1 千円で、前年度に比べ 3.1％増加している。 今後、費用面で、これまで整備した施設や管路の維持管理経費や、更新、改良及び耐震化 なの投資経費も増加が見込まれる。 (5) 意見 本市の水需要は、市民の節水意識の浸透や節水型機器の普及等により、平成 23 年度におい ても減少傾向が継続している。今後も人口減少等により水需要はさらに低下することが想定 され、給水収益の伸びは期待できない。加えて、水の安定供給のため、配水施設の改良、老 朽化に伴う施設改良等への投資は必要であり、施設の維持管理費等の増加も見込まれる。 経営面においては収益率、構成比率、財務比率等項目ごとに指標を対比させ、分析、検討 を加えた結果、引き続き安定した財政の健全性が維持され、良好な事業運営が図られている と認められた。 今後の事業経営に当たっては次の諸点に留意され、独立採算の原則に立って、安全・安心 で良質な水を安定的かつ持続的に供給できるよう、一層の企業努力による効率的な経営に向 けた取り組みを要望する。 ① 有収率の向上を図るため、老朽管の更新など、漏水防止策等を引き続き講じること。 また、鉛製給水管の解消についても着実に事業を推進すること。 ② ライフラインとしての水道の安全性を確保するため、浄水・配水施設や管路の耐震化 など、一層の防災及び危機管理対策を進めること。 ③ 今後も市民から信頼されるよう水質管理の強化に努めること。 ④ 引き続き、中高層建物における直結給水の可能区域拡大に努めること。 ⑤ 水道料金の未納者に対し早期に的確な督促・催告を行うなど、引き続き未収金の回収 に努めること。
- 111 - ２．業務実績について 事業面では、建設改良事業で昨年度に引き続き、送水ルートの二重化工事である中宮浄水場 ～田口山配水場間口径 900mm 送水管布設工事等の送配水管布設工事に取り組んだほか、大規模 災害に備え市民の生命を守る水道水を安定して供給するための応急給水拠点整備として、4 か 年継続事業の春日受水場更新事業に着手した。鉛管解消事業として 1,846 件の鉛管を解消した 結果、解消済みは 73,540 件（解消率 68.5％）、未解消が 33,834 件となった。なお、全給水栓 数 151,374 件に対する鉛製給水管率14は 22.4％となっている。未塗装異形管の改良としては 3,754ｍを実施し、計画延長約 170,000ｍのうち 125,535ｍ（73.8％）の取替えを完了している。 給水人口は 410,034 人で、前年度に比べ 784 人減少し、総人口に対する普及率は 100.0％で ある。給水戸数は 169,123 戸で、前年度に比べ 1,006 戸（0.6％）増加している。 配水量 48,671,361 ㎥のうち有収水量は、45,216,485 ㎥で、前年度に比べ 710,253 ㎥減少 （△1.5％）しており、有収率は 92.9％と、前年度に比べ 0.5 ポイント減少している。 有収水量のうち家事専用等の一般生活用水は、36,324,084 ㎥（給水人口 1 人当たり 88.6 ㎥）で全体の 80.3％を占めているが、前年度に比べ 471,872 ㎥（△1.3％）の減少となってい る。一方、業務用水は 8,474,555 ㎥で全体の 18.7％を占め、前年度に比べ 217,835 ㎥（△ 2.5％）の減少となっている。 本年度の業務実績を前年度と比較すると、次表のとおりである。 14 鉛管解消事業の進捗を示す指標は「鉛管解消率」を用いていたが、今後は、他水道事業体との比較検証の可能な水道事業ガイドライ ンに基づく業務指標（ＰＩ）の「鉛製給水管率」を指標として使用するとの方向性が示されているので、今回、両方の指標を記してい る。「鉛管解消率」は鉛管給水管残存件数に対する鉛製給水管の解消件数の割合であるが、「鉛製給水管率」は全給水栓数に対する鉛 製給水管の使用件数である。
- 112 - 項 目 単位 23 年 度 22 年 度 増 減 増減率(％) 総 人 口 人 410,142 410,926 △ 784 △ 0.2 給 水 人 口 人 410,034 410,818 △ 784 △ 0.2 普 及 率 ％ 100.0 100.0 0.0 － 給 水 戸 数 戸 169,123 168,117 1,006 0.6 給 水 栓 数 栓 151,374 150,099 1,275 0.8 配 水 量 ｍ3 48,671,361 49,148,539 △ 477,178 △ 1.0 有 収 水 量 ｍ3 45,216,485 45,926,738 △ 710,253 △ 1.5 有 収 率 ％ 92.9 93.4 △ 0.5 － 供 給 単 価 円 147.80 148.77 △ 0.97 △ 0.7 給 水 原 価 円 146.14 140.70 5.44 3.9 収 益 的 収 入 千円 7,295,087 7,692,236 △ 397,149 △ 5.2 収 益 的 支 出 千円 6,697,504 6,931,597 △ 234,093 △ 3.4 総 収 支 千円 597,583 760,639 △ 163,056 △ 21.4 資 本 的 収 入 千円 1,026,668 1,285,048 △ 258,380 △ 20.1 資 本 的 支 出 千円 4,282,790 3,917,655 365,135 9.3 職員数(臨時職員を除く) 人 140 141 △ 1 △ 0.7 (注)各数値は、22年度は平成23年3月31日現在､23年度は平成24年3月31日現在である｡ (注)有収率＝（有収水量／配水量）×100 次に、給水施設利用状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：㎥、％） 年 1日配水能力 1日最大配水量 1日平均配水量 施設利用率 最大稼働率 負荷率
度 (a) (b) (c) (c)／(a) (b)／(a) (c)／(b) 19年度 206,800 156,600 137,903 66.7 75.7 88.1 20年度 206,800 153,300 135,800 65.7 74.1 88.6 21年度 206,800 151,000 134,674 65.1 73.0 89.2 22年度 206,800 151,300 134,654 65.1 73.2 89.0 23年度 206,800 151,640 132,982 64.3 73.3 87.7 ３．経営成績について (1) 損益計算書について 損益計算書を前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 113 - （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 １. 6,749,638 7,195,028 △ 445,390 △ 6.2 ２. 544,372 478,496 65,876 13.8 ３. 1,077 18,712 △ 17,635 △ 94.2 ４. 総 収 益 (1+2+3) 7,295,087 7,692,236 △ 397,149 △ 5.2 ５. 6,121,362 6,293,330 △ 171,968 △ 2.7 ６. 558,417 614,511 △ 56,094 △ 9.1 ７. 17,725 23,756 △ 6,031 △ 25.4 ８. 総 費 用 (5+6+7) 6,697,504 6,931,597 △ 234,093 △ 3.4 ９. 営 業 収 支 (1-5) 628,276 901,698 △ 273,422 － 10. 総 収 支 (4-8) 597,583 760,639 △ 163,056 － 営 業 外 収 益 営 業 費 用 営 業 外 費 用 特 別 損 失 特 別 利 益 科 目 営 業 収 益 総収益は 72 億 9,508 万 7 千円で、前年度に比べ 3 億 9,714 万 9 千円（△5.2％）減少して いる。これは、分担金の増加により営業外収益が 6,587 万 6 千円（13.8％）増加したものの、 給水収益、受託工事収益の減少により営業収益が 4 億 4,539 万円（△6.2％）減少し、特別利 益が 1,763 万 5 千円（著減）減少したためである。 一方、総費用は 66 億 9,750 万 4 千円で、前年度に比べ 2 億 3,409 万 3 千円（△3.4％）減 少している。これは、工事請負費、薬品費の減少により営業費用が 1 億 7,196 万 8 千円（△ 2.7％）減少し、支払利息及び企業債取扱費の減少により営業外費用が 5,609 万 4 千円（△ 9.1％）減少し、特別損失が 603 万 1 千円（△25.4％）減少したためである。 この結果、総収支において 5 億 9,758 万 3 千円の純利益を計上している。前年度が 7 億 6,063 万 9 千円の純利益であったのに比べ 1 億 6,305 万 6 千円減少している。総収支比率 （総収益／総費用×100）は、108.9％で、前年度に比べ 2.1 ポイント下降している。 また、営業収支は 6 億 2,827 万 6 千円で、前年度に比べ 2 億 7,342 万 2 千円減少している。 経営成績の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 114 - 年 総 収 支 度 金 額 指 数 増減率 金 額 指 数 増減率 (a)－(b) 19年度 8,128,280 100.0 - 7,296,903 100.0 - 831,377 20年度 7,776,421 95.7 △ 4.3 6,957,393 95.3 △ 4.7 819,028 21年度 7,715,346 94.9 △ 0.8 6,913,190 94.7 △ 0.6 802,156 22年度 7,692,236 94.6 △ 0.3 6,931,597 95.0 0.3 760,639 23年度 7,295,087 89.7 △ 5.2 6,697,504 91.8 △ 3.4 597,583 (注)指数は平成19年度を100とした時。増減率は､対前年度比較である｡ 総 収 益 (a) 総 費 用 (b) （単位：千円、％） (2) 収益について 総収益は 72 億 9,508 万 7 千円で、前年度に比べ 3 億 9,714 万 9 千円（△5.2％）減少して いる。 ① 営業収益 営業収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率 構成比 6,749,638 7,195,028 △ 445,390 △ 6.2 100.0 給 水 収 益 6,682,785 6,832,549 △ 149,764 △ 2.2 99.0 受 託 工 事 収 益 44,033 338,265 △ 294,232 △ 87.0 0.6 他 会 計 負 担 金 10,808 11,448 △ 640 △ 5.6 0.2 そ の 他 営 業 収 益 12,012 12,766 △ 754 △ 5.9 0.2 区 分 営 業 収 益 本年度は 67 億 4,963 万 8 千円で、前年度に比べ 4 億 4,539 万円（△6.2％）減少してい る。 これは、市民のより一層の節水意識の高まりや節水型機器等の普及により有収水量が減 少したことにより給水収益が 1 億 4,976 万 2 千円（△2.2％）減少したこと、また、上下水 道事業の組織統合後、下水道整備工事に係る配水管移設補償を資本的収入の工事負担金で の処理に変更したことによる移設工事収益の減少及び修繕工事件数の減少により、受託工 事収益が 2 億 9,423 万 2 千円（△87.0％）減少したためである。 他会計負担金は消火栓に係る維持管理工事に対する一般会計からの負担金であり、前年 度に比べ維持管理工事件数が 21 件減少（△12.4％）したため、64 万円（△5.6％）の減少 となっている。
- 115 - ② 営業外収益 営業外収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 544,372 478,496 65,876 13.8 100.0 受 取 利 息 34,554 30,808 3,746 12.2 6.3 分 担 金 275,940 186,112 89,828 48.3 50.7 他 会 計 補 助 金 146,433 139,221 7,212 5.2 26.9 雑 収 益 87,445 122,355 △ 34,910 △ 28.5 16.1 区 分 営 業 外 収 益 本年度は 5 億 4,437 万 2 千円で、前年度に比べ 6,587 万 6 千円（13.8％）増加している。 これは、雑収益が前年度に比べ 3,491 万円（△28.5％）減少したものの、受取利息が 374 万 6 千円（12.2％）増加し、分担金が 8,982 万 8 千円（48.3％）増加したためである。 受取利息の増加は、延べ資金運用額に差はないものの運用毎の運用額を大きくし運用期 間を長くしたこと、有価証券の新規購入による増加で、分担金の増加は、給水装置の新 設・改造等により分担金の徴収対象となる大規模共同住宅ならびに新築戸建住宅件数が前 年度に比べ 252 件（27.7％）増加したためである。 他会計補助金は一般会計からの補助金であり、内訳は、福祉減免分 1 億 902 万 8 千円、 水資源関係償還利息分 2,698 万 4 千円、児童手当等分 1,042 万 1 千円となっている。福祉 減免分は、減免対象世帯が増加したため、前年度に比べ 1,084 万 9 千円（11.1％）増加し、 水資源関係償還利息分は、元利均等償還及び繰上償還により支払利息が減少したため、前 年度に比べ 607 万 2 千円（△18.4％）減少し、児童手当等分は、子ども手当制度改正によ り対象金額が増加したため、前年度に比べ 243 万 5 千円（30.5％）増加している。 雑収益の減少は、不用品売却収益は 256 万 8 千円で、前年度に比べ 65 万 9 千円 （34.5％）増加したものの、その他雑収益は、前年度は下水道使用料徴収手数料として収 入していた 1 億 150 万 4 千円が皆減し、本年度は下水道事業会計負担金として 6,883 万 8 千円を収入したため 3,266 万 6 千円の減収となったこと等により、前年度に比べ 3,556 万 9 千円（△29.5％）減少したためである。 ③ 特別利益 特別利益は 107 万 7 千円で、前年度に比べ 1,763 万 5 千円（△94.2％）減少している。 これは、前年度は、その他特別利益として、大阪府市町村職員互助会の清算業務に伴う 分配金収入が 1,695 万 7 千円あったためである。
- 116 - (3) 費用について 総費用は 66 億 9,750 万 4 千円で、前年度に比べ 2 億 3,409 万 3 千円（△3.4％）減少して いる。 ① 営業費用 営業費用の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 6,121,362 6,293,330 △ 171,968 △ 2.7 100.0 職 員 給 与 費 1,208,445 1,206,574 1,871 0.2 19.7 減 価 償 却 費 2,708,853 2,658,863 49,990 1.9 44.3 工 事 請 負 費 94,422 420,045 △ 325,623 △ 77.5 1.5 受 水 費 647,345 610,094 37,251 6.1 10.6 動 力 費 355,102 342,853 12,249 3.6 5.8 委 託 料 516,956 490,502 26,454 5.4 8.4 修 繕 費 200,873 121,602 79,271 65.2 3.3 薬 品 費 65,521 123,145 △ 57,624 △ 46.8 1.1 そ の 他 323,845 319,652 4,193 1.3 5.3 （注）職員給与費には、退職給与金を含む。 営 業 費 用 区 分 本年度は 61 億 2,136 万 2 千円で、前年度に比べ 1 億 7,196 万 8 千円（△2.7％）減少し ている。 これは、職員給与費が 187 万 1 千円（0.2％）、減価償却費が 4,999 万円（1.9％）、受 水費が 3,725 万 1 千円（6.1％）、動力費が 1,224 万 9 千円（3.6％）、委託料が 2,645 万 4 千円（5.4％）、修繕費が 7,927 万 1 千円（65.2％）、その他が 419 万 3 千円（1.3％） 増加したものの、工事請負費が 3 億 2,562 万 3 千円（△77.5％）、薬品費が 5,762 万 4 千 円（△46.8％）減少したためである。 営業費用のうち、営業費用に占める職員給与費の割合及び職員数（損益勘定所属職員数、 管理者含む。）の 5 か年の推移は次表のとおりである。平成 23 年度は 19.7％となり、前 年度に比べ 0.5 ポイント上昇している。 （単位：％、人） 項 目 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 営業費用に占める職員給与費 20.7 20.2 19.8 19.2 19.7 職 員 数 126 124 128 126 116
- 117 - 職員給与費 187 万 1 千円の増加は、退職給与費のうち退職給与引当金計上額は前年度に 比べ 1,497 万 6 千円（△14.5％）減少したものの、退職者数が 5 人増加したことにより退 職給与支給額が前年度に比べ 1 億 1,700 万 9 千円（140.9％）増加したためである。工事請 負費 3 億 2,562 万 3 千円の減少は、鉛製給水管改良工事が 3,428 万 1 千円、受託工事が 2 億 8,435 万 6 千円減少したためである。受水費 3,725 万 1 千円の増加は、施設工事及び原 水低濁度対応に伴う受水量の増加（約 480,000 ㎥）があったためである。動力費 1,224 万 9 千円の増加は、電気料金における燃料費調整単価及び太陽光発電促進付加金単価の変動 によるものである。委託料 2,645 万 4 千円の増加は、主に、水道施設情報管理システム経 年変化修正業務委託の修正業務の増加及び鉛管残存調査業務委託の追加、検針業務委託料 における下水道事業関係収納事務（窓口・収納業務含む）の追加があったためである。修 繕費 7,927 万 1 千円の増加は、高度活性炭吸着池の入替に伴う粒状活性炭の購入について、 作業状況等を勘案し薬品費の一部を修繕費で執行するよう変更したため、前年度に比べ薬 品費が 5,762 万 4 千円減少し、修繕費が増加となったものである。その他の増加は、水資 源機構管理負担金等の負担金や備消耗品費は減少したものの、私設メーター取替費用助成 補助金等の補助金や路面復旧費等が増加したためである。 ② 営業外費用 営業外費用は 5 億 5,841 万 7 千円で、前年度に比べ 5,609 万 4 千円（△9.1％）減少して いる。 この費用の 98.7％を占める支払利息及び企業債取扱費は 5 億 5,129 万 7 千円で、前年度 に比べ 3,327 万 1 千円（△5.7％）減少している。 これは、企業債の一部償還終了によりその他金融機関利息が減少したこと、元利均等償 還方式による年数経過及び繰上償還により水利施設割賦利息が減少したためである。 支払利息及び企業債取扱費の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増減額 増減率 構成比 551,297 584,568 △ 33,271 △ 5.7 100.0 企 業 債 利 息 523,477 537,970 △ 14,493 △ 2.7 95.0 水 利 施 設 割 賦 利 息 27,820 46,598 △ 18,778 △ 40.3 5.0 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 区 分 企業債現在高等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 118 - （単位：千円） 区 分 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 1. 年 度 当 初 現 在 高 26,167,521 24,104,438 22,515,093 22,640,131 22,429,636 2. 当 該 年 度 発 行 額 1,600,500 1,050,400 1,537,200 1,084,900 751,600 3. 当 該 年 度 償 還 額 3,663,583 2,639,745 1,412,162 1,295,395 1,282,811 年 度 末 現 在 高 ( 1 + 2 - 3) 24,104,438 22,515,093 22,640,131 22,429,636 21,898,425 ③ 特別損失 特別損失は、過年度損益修正損（水道料金等の不納欠損、調定減額等によるもの）1,772 万 5 千円で、前年度に比べ 603 万 1 千円（△25.4％）減少している。 ４．資本的収支について（消費税及び地方消費税を含む。） 資本的収支を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増減額 増減率 構成比 （ａ） 1,027,009 1,285,755 △ 258,746 △ 20.1 100.0 751,600 1,084,900 △ 333,300 △ 30.7 73.2 129,430 14,271 115,159 806.9 12.6 119 571 △ 452 △ 79.2 0.1 27,659 33,690 △ 6,031 △ 17.9 2.7 105,301 100,823 4,478 4.4 10.2 12,900 51,500 △ 38,600 △ 75.0 1.2 （ｂ） 4,390,344 4,025,860 364,484 9.1 100.0 2,222,148 2,170,991 51,157 2.4 50.6 1,577,365 1,622,233 △ 44,868 △ 2.8 35.9 62,129 33,072 29,057 87.9 1.4 528,702 199,564 329,138 164.9 12.1 (a)-(b) △ 3,363,335 △ 2,740,105 △ 623,230 － － 収 支 差 引 投 資 固 定 資 産 購 入 費 建 設 改 良 費 企業債及び固定負債償還金 他 会 計 補 助 金 区 分 収 入 合 計 支 出 合 計 企 業 債 工 事 負 担 金 他 会 計 出 資 金 固 定 資 産 売 却 代 金 他 会 計 負 担 金 本年度の収入額は収入 10 億 2,700 万 9 千円で、前年度に比べ 2 億 5,874 万 6 千円（△ 20.1％）減少している。減少した主なものは企業債（前年度比△30.7％）、他会計負担金（前 年度比△17.9％）、他会計出資金（前年度比△75.0％）で、増加した主なものは工事負担金 （著増）、他会計補助金（前年度比 4.4％）である。
- 119 - 他会計負担金は全額消火栓新設工事に対する負担金分で 2,765 万 9 千円、他会計補助金は全 額水資源開発分で 1 億 530 万 1 千円となっている。他会計出資金は、前年度は緊急遮断弁整備 事業分 3,380 万円があったが、本年度は水道管路の耐震化事業に対する上水道安全対策事業分 のみで 1,290 万円となっている。また、上下水道事業の組織統合後、下水道整備工事に係る配 水管移設補償を資本的収入の工事負担金での処理に変更したことにより工事負担金が 1 億 1,516 万円増の 1 億 2,943 万円となっている。 支出額は 43 億 9,034 万 4 千円で、前年度に比べ 3 億 6,448 万 4 千円（9.1％）増加している。 増加した主なものは建設改良費（前年度比 2.4％）、投資（前年度比 164.9％）、減少した主な ものは企業債及び固定負債償還金（前年度比△2.8％）である。 資本的収入額が資本的支出額に不足する額、33 億 6,333 万 5 千円については、当年度消費税 資本的収支調整額 1 億 721 万 4 千円、減債積立金 2 億円、過年度損益勘定留保資金 3 億 250 万 4 千円及び当年度損益勘定留保資金 27 億 5,361 万 7 千円で補てんしている。
- 120 - ５．財政状態について (1) 貸借対照表について 年度末における資産、負債及び資本の状態については、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 有 形 固 定 資 産 59,588,599 59,759,317 △ 170,718 △ 0.3 無 形 固 定 資 産 61,643 428,900 △ 367,257 △ 85.6 投 資 2,237,266 1,708,564 528,702 30.9 計 61,887,508 61,896,781 △ 9,273 △ 0.0 現 金 預 金 6,580,391 6,383,359 197,032 3.1 未 収 金 770,696 706,061 64,635 9.2 前 払 金 8,010 10,980 △ 2,970 △ 27.0 そ の 他 流 動 資 産 25,118 24,410 708 2.9 計 7,384,215 7,124,810 259,405 3.6 69,271,723 69,021,591 250,132 0.4 引 当 金 1,832,169 1,729,212 102,957 6.0 そ の 他 固 定 負 債 306,869 592,844 △ 285,975 △ 48.2 計 2,139,038 2,322,056 △ 183,018 △ 7.9 未 払 金 585,853 308,944 276,909 89.6 建 設 改 良 未 払 金 939,686 697,076 242,610 34.8 前 受 金 43,896 40,077 3,819 9.5 そ の 他 流 動 負 債 22,451 517,729 △ 495,278 △ 95.7 計 1,591,886 1,563,826 28,060 1.8 3,730,924 3,885,882 △ 154,958 △ 4.0 自 己 資 本 金 14,514,316 14,301,416 212,900 1.5 借 入 資 本 金 21,898,425 22,429,636 △ 531,211 △ 2.4 計 36,412,741 36,731,052 △ 318,311 △ 0.9 資 本 剰 余 金 25,201,208 24,875,389 325,819 1.3 利 益 剰 余 金 3,926,850 3,529,268 397,582 11.3 計 29,128,058 28,404,657 723,401 2.5 65,540,799 65,135,709 405,090 0.6 69,271,723 69,021,591 250,132 0.4 区 分 資 産 負 債 資 本 合 計 資 産 合 計 固 定 負 債 流 動 負 債 合 計 合 計 負 債 資 本 固 定 資 産 流 動 資 産 資 本 金 剰 余 金
- 121 - ① 資産について 資産総額は 692 億 7,172 万 3 千円で、前年度末に比べ 2 億 5,013 万 2 千円（0.4％）増加 している。資産の構成は、固定資産 89.3％、流動資産 10.7％である。 ア．固定資産 固定資産は 618 億 8,750 万 8 千円で、前年度末に比べ 927 万 3 千円（△0.0％）減少して いる。 有形固定資産は 595 億 8,859 万 9 千円で、前年度末に比べ 1 億 7,071 万 8 千円（△ 0.3％）減少している。無形固定資産は 6,164 万 3 千円で、前年度末に比べ 3 億 6,725 万 7 千円（△85.6％）減少している。 投資は 22 億 3,726 万 6 千円で、前年度末に比べ 5 億 2,870 万 2 千円（30.9％）増加して いる。これは、投資有価証券が 1 億 9,990 万 2 千円（100.2％）、下水道事業会計への貸付 を行ったため長期貸付金が 3 億 2,880 万円（21.9％）増加したためである。 イ．流動資産 流動資産は 73 億 8,421 万 5 千円で、前年度末に比べ 2 億 5,940 万 5 千円（3.6％）増加 している。これは、現金預金が 1 億 9,703 万 2 千円（3.1％）、未収金が 6,463 万 5 千円 （9.2％）増加したためである。 ② 負債について 負債総額は 37 億 3,092 万 4 千円で、前年度末に比べ 1 億 5,495 万 8 千円（△4.0％）減 少している。負債の構成は、固定負債 57.3％、流動負債 42.7％である。 ア．固定負債 固定負債は 21 億 3,903 万 8 千円で、前年度末に比べ 1 億 8,301 万 8 千円（△7.9％）減 少している。これは、引当金のうち退職給与引当金が 1 億 295 万 7 千円（11.5％）増加し たものの、水資源機構への償還によってその他固定負債が 2 億 8,597 万 5 千円（△ 48.2％）減少したためである。 イ．流動負債 流動負債は 15 億 9,188 万 6 千円で、前年度末に比べ 2,806 万円（1.8％）増加している。 これは、主として、預り金（下水道使用料徴収分）の処理がなくなったことによりその他 流動負債が 4 億 9,527 万 8 千円（△95.7％）減少したものの、退職給与支給日及び企業債 償還日である 3 月 31 日が金融機関休業日であったため、未払金が 2 億 7,690 万 9 千円 （89.6％）、建設改良未払金が 2 億 4,261 万円（34.8％）増加したためである。
- 122 - ③ 資本について 資本総額は 655 億 4,079 万 9 千円で、前年度末に比べ 4 億 509 万円（0.6％）増加してい る。資本の構成は、資本金 55.6％、剰余金 44.4％である。 ア．資本金 資本金総額は 364 億 1,274 万 1 千円で、前年度末に比べ 3 億 1,831 万 1 千円（△0.9％） 減少している。資本金の構成は、自己資本金 39.9％、借入資本金 60.1％である。 自己資本金は 145 億 1,431 万 6 千円で、前年度末に比べ 2 億 1,290 万円（1.5％）増加し ている。これは、減債積立金 2 億円を取り崩し自己資本金に組み入れたことと、他会計出 資金（上水道安全対策事業出資金）1,290 万円による増加である。借入資本金は 218 億 9,842 万 5 千円で、前年度末に比べ 5 億 3,121 万 1 千円（△2.4％）減少している。これは、 全額企業債であり、当年度償還額 12 億 8,281 万 1 千円が当年度発行額 7 億 5,160 万円を上 回ったためである。なお、企業債の借入先別の内訳は、財政融資資金 136 億 6,979 万 4 千 円、地方公共団体金融機構に 79 億 6,077 万円、その他金融機関に 2 億 6,786 万 1 千円とな っている。また、利率別の内訳は、4％未満が 206 億 3,286 万 1 千円、4％以上 5％未満が 4 億 9,327 万 6 千円、5％以上 6％未満が 7 億 7,228 万 8 千円となっている。 イ．剰余金 剰余金は 291 億 2,805 万 8 千円で、前年度末に比べ 7 億 2,340 万 1 千円（2.5％）増加し ている。剰余金の構成は、資本剰余金 86.5％、利益剰余金 13.5％である。 資本剰余金は 252 億 120 万 8 千円で、前年度末に比べ 3 億 2,581 万 9 千円（1.3％）増加 している。これは、受贈資産寄付金が 6,376 万 4 千円（0.8％）、工事負担金が 1 億 2,909 万 5 千円（3.1％）、その他資本剰余金が 1 億 3,296 万円（4.2％）増加したためである。 利益剰余金は 39 億 2,685 万円で、前年度末に比べ 3 億 9,758 万 2 千円（11.3％）増加し ている。これは、減債積立金取崩しにより 2 億円減少したものの、本年度の未処分利益剰 余金が 5 億 9,758 万 3 千円であったためである。 なお、前年度未処分利益剰余金 7 億 6,063 万 9 千円は、本年度中に減債積立金 2 億円、 建設改良積立金に 5 億 6,063 万 9 千円の積み立てを行ったため、繰越利益剰余金は 0 円と なり、当年度未処分利益剰余金は当年度純利益と同額の 5 億 9,758 万 3 千円となっている。
- 123 - (2) 資金の運用について 正味運転資金についてみると、次表のとおりである。 （単位：千円） 23 年 度 22 年 度 7,384,215 7,124,810 (ｲ) 262,375 (ﾊ) 2,970 現 金 預 金 6,580,391 6,383,359 197,032 － 未 収 金 770,696 706,061 64,635 － 前 払 金 8,010 10,980 － 2,970 そ の 他 流 動 資 産 25,118 24,410 708 － 1,591,886 1,563,826 (ﾛ) 495,278 (ﾆ) 523,338 未 払 金 585,853 308,944 － 276,909 建 設 改 良 未 払 金 939,686 697,076 － 242,610 前 受 金 43,896 40,077 － 3,819 そ の 他 流 動 負 債 22,451 517,729 495,278 － 5,792,329 5,560,984 (ｲ)＋(ﾛ)－(ﾊ)－(ﾆ) 231,345 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 流 動 資 産 (a) 科 目 比 較 貸 借 対 照 表 増 加 運 転 資 金 減 少 運 転 資 金 (a) － (b) 流 動 負 債 (b) 正味運転資金は 57 億 9,232 万 9 千円で、前年度末に比べ 2 億 3,134 万 5 千円（4.2％）増 加している。 次に、資金の源泉（財源）がどのように運用されたかを示すと、次表のとおりである。
- 124 - 資 金 運 用 表 （単位：千円） 項 目 金 額 項 目 金 額 有形固定資産の取得 2,185,167 有形固定資産の除却 78,074 無形固定資産の取得 136 有形固定資産減価償却高 2,341,461 企業債償還金 1,282,811 無形固定資産減価償却高 367,392 その他固定負債償還金 285,975 固定資産売却代金 114 投資 528,702 企業債の発行 751,600 正味運転資金（増加） 231,345 工事負担金 129,095 他会計負担金 27,659 他会計補助金 105,301 他会計出資金(繰入資本金) 12,900 引当金の計上 102,957 当年度純利益 597,583 合 計 4,514,136 合 計 4,514,136 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 本年度の資金の源泉（財源）として、減価償却費（有形及び無形固定資産減価償却高）27 億 885 万 3 千円、企業債の発行 7 億 5,160 万円、工事負担金 1 億 2,909 万 5 千円、他会計補 助金 1 億 530 万 1 千円等の資金 45 億 1,413 万 6 千円をもって、有形固定資産の取得 21 億 8,516 万 7 千円、企業債の償還 12 億 8,281 万 1 千円、その他固定負債の償還 2 億 8,597 万 5 千円、投資 5 億 2,870 万 2 千円に運用している。 その結果、2 億 3,134 万 5 千円の正味運転資金の増加となっている。 ６．収益性について 供給単価と給水原価の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：円／㎥、％） 区 分 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 供給単価 (a) 給水原価 (b) (a)－(b) 6.13 8.27 8.33 8.07 1.66 (a)／(b) 104.2 105.8 105.9 105.7 101.1 (注) 受託工事費等=受託工事費+材料売却原価+特別損失 料 金 回 収 率 差 引 き 147.80 145.63 141.91 140.32 140.70 算 出 基 礎 148.77 給 水 収 益 有 収 水 量 146.14 151.76 150.18 148.65 総費用－受託工事費等 有 収 水 量
- 125 - 次に、1 ㎥当たり給水原価に占める費用の内訳は、次表のとおりである。 （単位：円／㎥） 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 145.63 141.91 140.32 140.70 146.14 (100.0 ％) (100.0 ％) (100.0 ％) (100.0 ％) (100.0 ％) 25.35 24.63 24.48 23.56 25.97 (17.4 ％) (17.4 ％) (17.4 ％) (16.8 ％) (17.8 ％) 20.49 15.76 13.32 12.73 12.19 (14.1 ％) (11.1 ％) (9.5 ％) (9.1 ％) (8.3 ％) 54.26 56.65 57.36 57.89 59.91 (37.2 ％) (39.9 ％) (40.9 ％) (41.1 ％) (41.0 ％) 16.70 16.82 16.71 13.28 14.32 (11.5 ％) (11.9 ％) (11.9 ％) (9.4 ％) (9.8 ％) 7.38 7.99 7.34 7.46 7.85 (5.1 ％) (5.6 ％) (5.2 ％) (5.3 ％) (5.4 ％) 9.18 9.55 9.20 10.68 11.43 (6.3 ％) (6.7 ％) (6.6 ％) (7.6 ％) (7.8 ％) 1.66 1.91 1.83 2.65 4.44 (1.1 ％) (1.4 ％) (1.3 ％) (1.9 ％) (3.0 ％) 2.48 1.03 1.39 2.68 1.45 (1.7 ％) (0.7 ％) (1.0 ％) (1.9 ％) (1.0 ％) 8.13 7.57 8.69 9.77 8.58 (5.6 ％) (5.3 ％) (6.2 ％) (6.9 ％) (5.9 ％) (注) 下段( )書きは、構成比である｡ 動 力 費 薬 品 費 減 価 償 却 費 受 水 費 委 託 料 修 繕 費 そ の 他 区 分 給 水 原 価 職 員 給 与 費 支 払 利 息 有収水量 1 ㎥当たりの供給単価（平均販売価格）は 147 円 80 銭、これに対する給水原価は 146 円 14 銭で、差引き 1 円 66 銭、供給単価が上回っている。 1 ㎥当たりの料金回収率（供給単価／給水原価×100）は、101.1％で前年度に比べ 4.6 ポイ ント下降している。 これは、供給単価で、有収水量と給水収益がともに減少したため前年度に比べ 97 銭下降し、 給水原価において支払利息、薬品費は減少したものの、職員給与費のうち退職給与費、減価償 却費、受水費、動力費、委託料、修繕費が増加したことにより前年度に比べ 5 円 44 銭上昇した ものである。 主な費目等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 126 - 134.00 136.00 138.00 140.00 142.00 144.00 146.00 148.00 150.00 152.00 154.00 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 （単位：円） 給水原価と供給単価の推移 給水原価 供給単価 0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 25.00 30.00 35.00 40.00 45.00 50.00 55.00 60.00 65.00 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 （単位：円） 給水原価の主なものの推移 減価償却費 職員給与費 受水費 支払利息
- 127 - ７．稼働状況について 職員（損益勘定職員）1 人当たりの給水人口、給水量（有収水量）等の 5 か年の推移は、次 表のとおりである。 区 分 単位 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 職員1人当たり 人 3,252 3,309 3,210 3,260 3,535 給 水 人 口 (104.2 ％) (101.8 ％) (97.0 ％) (101.6 ％) (108.4 ％) 職員1人当たり ㎥ 373,587 372,930 358,996 364,498 389,797 給 水 量 (103.7 ％) (99.8 ％) (96.3 ％) (101.5 ％) (106.9 ％) 職員1人当たり 千円 10,326 10,066 9,683 9,576 10,418 職 員 給 与 費 (91.5 ％) (97.5 ％) (96.2 ％) (98.9 ％) (108.8 ％) 職員1人当たり 千円 59,716 58,384 56,246 57,103 58,187 営 業 収 益 (100.0 ％) (97.8 ％) (96.3 ％) (101.5 ％) (101.9 ％) 労 働 分 配 率 ％ 17.3 17.2 17.2 16.8 17.9 (注1) 職員給与費には、退職給与金を含む｡ (注2) 労働分配率は、職員給与費の営業収益に対する割合である｡ (注3) 下段( )書きは、対前年度比である｡ ８．未収金について 本年度末における未収金残高は 7 億 7,069 万 6 千円で、内訳は、給水収益未収金 6 億 7,984 万 6 千円（94,026 件）、修繕工事収益未収金 12 万 6 千円（13 件）、移設工事未収金 3,592 万 5 千円（1 件）、手数料等のその他営業未収金 63 万 6 千円（382 件）、受取利息及び分担金等 の営業外未収金 4,988 万 9 千円（367 件）、工事負担金等のその他未収金 427 万 5 千円（2 件） となっている。 このうち、給水収益未収金の年度別残高及び平成 23 年度中の異動は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 20年度 以前 29,973 5,153 13 16,217 8,590 21 年 度 25,219 4,260 472 0 20,487 22 年 度 618,112 580,159 1,863 0 36,090 23 年 度 0 0 0 0 614,679 計 673,304 589,572 2,348 16,217 679,846 給 水 収 益 未 収 金 調 書 22 年 度 末 残 高 23 年 度 中 の 異 動 年 度 23 年 度 末 残 高
- 128 - 平成 20 年度以前分の給水収益未収金合計 2,997 万 3 千円（2,783 件）のうち 515 万 3 千円 （340 件）は徴収されたが、1 万 3 千円（9 件）を調定減額し、1,621 万 7 千円（2,116 件）を 不納欠損処分している。 平成 24 年 3 月分の給水収益に係る調定額は 5 億 3,945 万 8 千円（78,995 件）である。 なお、5 月末日時点では、給水収益未収金合計 6 億 7,984 万 6 千円（94,026 件）のうち、5 億 3,735 万 7 千円が収入済であるが、なお 1 億 4,248 万 9 千円（21.0％）が残っている。この 整理については特に収納事務の改善を図るなどにより、未納者に対し早期に的確なる督促、催 告を行うなど、債権の保全に努め未収金を減少させる必要がある。
- 129 - ９．予算の執行状況について（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収支 収入は 予算額 75 億 5,993 万 4 千円 決算額 76 億 4,842 万 6 千円 執行率 101.2％ である。 支出は 予算額 72 億 826 万 3 千円 決算額 69 億 4,315 万 3 千円 執行率 96.3％ である。 (2) 資本的収支 収入は 予算額 10 億 746 万円 決算額 10 億 2,701 万円 執行率 101.9％ である。 支出は 予算額 44 億 9,081 万 9 千円 決算額 43 億 9,034 万 4 千円 執行率 97.8％ である。 収益的収支の予算執行状況及び決算額の対前年度比較は、次表のとおりである。
- 130 - 予 算 現 額 決 算 額 (a) 7,084,646 7,085,557 7,005,035 7,016,925 54,823 45,811 10,808 10,808 13,980 12,013 (b) 474,478 561,758 23,179 34,554 214,284 289,737 146,433 146,433 90,582 91,034 (c) 810 1,111 10 5 800 1,106 0 0 7,559,934 7,648,426 (e) 6,428,004 6,224,929 1,668,187 1,607,313 922,682 832,940 80,334 73,569 387,315 383,726 549,410 539,195 2,732,745 2,708,853 87,231 79,324 100 9 (f) 747,526 699,613 561,413 551,298 170,000 140,850 16,113 7,465 (g) 22,733 18,611 22,733 18,611 (h) 10,000 0 7,208,263 6,943,153 (a)-(e) 656,642 860,628 (d)-(i) 351,671 705,273 （注）消費税及び地方消費税を含む。 そ の 他 営 業 収 益 そ の 他 営 業 費 用 営 業 外 費 用 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 資 産 減 耗 費 受 託 工 事 費 総 収 益 (a) ＋ (b) ＋ (c) ＝ (d) 営 業 費 用 雑 収 益 他 会 計 補 助 金 給 水 収 益 受 託 工 事 収 益 営 業 外 収 益
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況
他 会 計 負 担 金 雑 支 出 総 費 用 (e) ＋ (f) ＋ (g) ＋ (h) ＝ (i) 配 水 及 び 給 水 費 受 取 利 息 分 担 金 総 係 費 減 価 償 却 費 営 業 収 益 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 消 費 税 営 業 収 支 総 収 支 予 備 費 過 年 度 損 益 修 正 損 特 別 損 失 科 目 平 成 23 年 業 務 費 過 年 度 損 益 修 正 益 原 水 及 び 浄 水 費 そ の 他 特 別 利 益- 131 - （単位：千円、％） 度 平 成 22 年 度 執 行 率 決 算 額 増 減 額 増 減 率 100.0 7,536,935 △ 451,378 △ 6.0 100.2 7,174,176 △ 157,251 △ 2.2 83.6 338,544 △ 292,733 △ 86.5 100.0 11,448 △ 640 △ 5.6 85.9 12,767 △ 754 △ 5.9 118.4 493,289 68,469 13.9 149.1 30,808 3,746 12.2 135.2 195,418 94,319 48.3 100.0 139,221 7,212 5.2 100.5 127,842 △ 36,808 △ 28.8 137.2 18,788 △ 17,677 △ 94.1 50.0 976 △ 971 △ 99.5 138.3 855 251 29.4 － 16,957 △ 16,957 皆減 101.2 8,049,012 △ 400,586 △ 5.0 96.8 6,408,659 △ 183,730 △ 2.9 96.4 1,568,221 39,092 2.5 90.3 830,131 2,809 0.3 91.6 461,957 △ 388,388 △ 84.1 99.1 380,402 3,324 0.9 98.1 432,315 106,880 24.7 99.1 2,658,863 49,990 1.9 90.9 76,756 2,568 3.3 9.0 14 △ 5 △ 35.7 93.6 750,889 △ 51,276 △ 6.8 98.2 584,568 △ 33,270 △ 5.7 82.9 153,816 △ 12,966 △ 8.4 46.3 12,505 △ 5,040 △ 40.3 81.9 24,943 △ 6,332 △ 25.4 81.9 24,943 △ 6,332 △ 25.4 0.0 0 0 － 96.3 7,184,491 △ 241,338 △ 3.4 131.1 1,128,276 △ 267,648 － 200.5 864,521 △ 159,248 －
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較
比 較- 132 - 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 1． 8,128,280 △ 435,575 △ 5.1 7,776,421 △ 351,859 △ 4.3 (1) 7,524,250 △ 299,308 △ 3.8 7,239,644 △ 284,606 △ 3.8 ア. 給 水 収 益 7,143,831 △ 62,773 △ 0.9 6,944,699 △ 199,132 △ 2.8 イ. 受 託 工 事 収 益 347,683 △ 236,001 △ 40.4 272,083 △ 75,600 △ 21.7 ウ. 他 会 計 負 担 金 17,539 2,183 14.2 11,721 △ 5,818 △ 33.2 エ. そ の 他 営 業 収 益 15,197 △ 2,717 △ 15.2 11,141 △ 4,056 △ 26.7 (2) 602,942 △ 135,611 △ 18.4 536,044 △ 66,898 △ 11.1 (3) 1,088 △ 656 △ 37.6 733 △ 355 △ 32.6 2． 7,296,903 △ 505,194 △ 6.5 6,957,393 △ 339,510 △ 4.7 (1) 6,282,129 △ 380,106 △ 5.7 6,177,741 △ 104,388 △ 1.7 ア. 職 員 給 与 費 1,301,048 △ 177,478 △ 12.0 1,248,192 △ 52,856 △ 4.1 イ. 減 価 償 却 費 2,554,029 12,964 0.5 2,619,593 65,564 2.6 ウ. 工 事 請 負 費 322,555 △ 224,052 △ 41.0 317,119 △ 5,436 △ 1.7 エ. 受 水 費 786,206 9,420 1.2 777,681 △ 8,525 △ 1.1 オ. 動 力 費 347,413 △ 2,050 △ 0.6 369,528 22,115 6.4 カ. 委 託 料 432,272 △ 6,305 △ 1.4 441,639 9,367 2.2 キ. 修 繕 費 78,203 △ 6,503 △ 7.7 88,474 10,271 13.1 ク. 薬 品 費 116,977 811 0.7 47,769 △ 69,208 △ 59.2 ケ. そ の 他 343,426 13,087 4.0 267,746 △ 75,680 △ 22.0 (2) 992,847 △ 120,041 △ 10.8 752,761 △ 240,086 △ 24.2 ア. 支 払 利 息 964,457 △ 98,266 △ 9.2 728,642 △ 235,815 △ 24.5 イ. そ の 他 28,390 △ 21,775 △ 43.4 24,119 △ 4,271 △ 15.0 (3) 21,927 △ 5,047 △ 18.7 26,891 4,964 22.6 3． 831,377 69,619 - 819,028 △ 12,349 - 4． 5． 6． 7． （注）消費税及び地方消費税を含まない。
１． 収 益 的 収 支 の
20 年 度 16.0 ％ 11.9 ％ 収 益 営 業 収 益 営 業 外 収 益 特 別 利 益 17.9 ％ 10.5 ％ 費 用 に 占 め る 職 員 給 与 費 特 別 損 失 総 収 支 13.2 ％ 収 益 に 対 す る 職 員 給 与 費 収 益 に 対 す る 支 払 利 息 費 用 に 占 め る 支 払 利 息 17.8 ％ 16.1 ％ 9.4 ％ 営 業 費 用 営 業 外 費 用 費 用 科 目 19 年 度- 133 - （単位：千円、％） 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 7,715,346 △ 61,075 △ 0.8 7,692,236 △ 23,110 △ 0.3 7,295,087 △ 397,149 △ 5.2 7,199,537 △ 40,107 △ 0.6 7,195,028 △ 4,509 △ 0.1 6,749,638 △ 445,390 △ 6.2 6,830,894 △ 113,805 △ 1.6 6,832,549 1,655 0.0 6,682,785 △ 149,764 △ 2.2 343,278 71,195 26.2 338,265 △ 5,013 △ 1.5 44,033 △ 294,232 △ 87.0 11,401 △ 320 △ 2.7 11,448 47 0.4 10,808 △ 640 △ 5.6 13,964 2,823 25.3 12,766 △ 1,198 △ 8.6 12,012 △ 754 △ 5.9 514,684 △ 21,360 △ 4.0 478,496 △ 36,188 △ 7.0 544,372 65,876 13.8 1,125 392 53.5 18,712 17,587 著増 1,077 △ 17,635 △ 94.2 6,913,190 △ 44,203 △ 0.6 6,931,597 18,407 0.3 6,697,504 △ 234,093 △ 3.4 6,247,178 69,437 1.1 6,293,330 46,152 0.7 6,121,362 △ 171,968 △ 2.7 1,239,467 △ 8,725 △ 0.7 1,206,574 △ 32,893 △ 2.7 1,208,445 1,871 0.2 2,635,941 16,348 0.6 2,658,863 22,922 0.9 2,708,853 49,990 1.9 403,484 86,365 27.2 420,045 16,561 4.1 94,422 △ 325,623 △ 77.5 767,635 △ 10,046 △ 1.3 610,094 △ 157,541 △ 20.5 647,345 37,251 6.1 337,368 △ 32,160 △ 8.7 342,853 5,485 1.6 355,102 12,249 3.6 423,016 △ 18,623 △ 4.2 490,502 67,486 16.0 516,956 26,454 5.4 84,220 △ 4,254 △ 4.8 121,602 37,382 44.4 200,873 79,271 65.2 63,682 15,913 33.3 123,145 59,463 93.4 65,521 △ 57,624 △ 46.8 292,365 24,619 9.2 319,652 27,287 9.3 323,845 4,193 1.3 641,800 △ 110,961 △ 14.7 614,511 △ 27,289 △ 4.3 558,417 △ 56,094 △ 9.1 612,195 △ 116,447 △ 16.0 584,568 △ 27,627 △ 4.5 551,297 △ 33,271 △ 5.7 29,605 5,486 22.7 29,943 338 1.1 7,120 △ 22,823 △ 76.2 24,212 △ 2,679 △ 10.0 23,756 △ 456 △ 1.9 17,725 △ 6,031 △ 25.4 802,156 △ 16,872 - 760,639 △ 41,517 - 597,583 △ 163,056 - 23 年 度
５ か 年 の 推 移
21 年 度 7.6 ％ 17.4 ％ 18.0 ％ 7.6 ％ 8.2 ％ 16.1 ％ 7.9 ％ 17.9 ％ 8.9 ％ 15.7 ％ 8.4 ％ 16.6 ％ 22 年 度- 134 - 21 年 度 22 年 度 固定資産 （61,887,508 千円） 総資産 （69,271,723 千円） 固定負債＋借入資本金 （24,037,463 千円） 負債資本合計 （69,271,723 千円） 自己資本金＋剰余金 （43,642,374 千円） 負債資本合計 （69,271,723 千円） 固定資産 （61,887,508 千円） 資本金＋剰余金＋固定負債 （67,679,837 千円） 固定資産 （61,887,508 千円） 自己資本金＋剰余金 （43,642,374 千円） 流動資産 （7,384,215 千円） 流動負債 （1,591,886 千円） 現金預金＋未収金 （7,351,087 千円） 流動負債 （1,591,886 千円） 現金預金 （6,580,391 千円） 流動負債 （1,591,886 千円）
２． 財 務 分 析 に
382.7 453.3 149.5 144.9 384.2 (2) (3) 93.1 ×100 項 目 固 定 資産 構成 比率 (1) 35.9 固 定 負債 構成 比率 計 算 式 （23年度値） ×100 60.9 61.9 ×100 ×100 90.9 36.8 ×100 321.7 408.2 91.8 455.6 自 己 資本 構成 比率 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （固定長期 適合 率） 固 定 比 率 ×100 ×100 ×100 89.7 (4) (5) (8) 流 動 比 率 当 座 比 率 （ 酸 性 試 験 比 率 ） 現 金 比 率 (6) (7)- 135 - 23 年 度 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなることは資本の固定化、 固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 摘 要 463.9 461.8 流動負債に対する現金預金の割合を示し、この比率は20%以上が望ましい。 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合を示し、この比率 は低値ほどよい。 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値ほどよい。 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、この比率が100%を超え ることは、短期間に返済の必要な資金を固定資産に投入していることになる。 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100%以下が望ましい。 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債の支払能力が少ない ことを示し、200%以上が望ましい。 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較するとよい。100%以 上が望ましい。 141.8 413.4
関 す る 調 べ
89.3 34.7 63.0 91.4- 136 - 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 人 410,112 994 0.2 410,597 485 0.1 人 409,804 994 0.2 410,289 485 0.1 ％ 99.9 0.0 － 99.9 0.0 － 戸 167,438 1,918 1.2 168,724 1,286 0.8 栓 149,674 1,368 0.9 151,011 1,337 0.9 (a) ｍ3 50,472,626 △ 230,801 △ 0.5 49,567,033 △ 905,593 △ 1.8 (b) ｍ3 47,071,948 △ 127,298 △ 0.3 46,243,315 △ 828,633 △ 1.8 ％ 93.3 0.2 － 93.3 0.0 － (c) 円 151.76 △ 0.92 △ 0.6 150.18 △ 1.58 △ 1.0 (d) 円 145.63 △ 6.15 △ 4.1 141.91 △ 3.72 △ 2.6 円 6.13 5.23 － 8.27 2.14 － (e) 千円 8,128,280 △ 435,575 △ 5.1 7,776,421 △ 351,859 △ 4.3 (f) 千円 7,296,903 △ 505,194 △ 6.5 6,957,393 △ 339,510 △ 4.7 千円 831,377 69,619 － 819,028 △ 12,349 － 千円 1,724,927 341,381 24.7 1,542,755 △ 182,172 △ 10.6 千円 5,783,959 1,179,823 25.6 5,182,740 △ 601,219 △ 10.4 人 142 △ 7 △ 4.7 140 △ 2 △ 1.4 (g) ｍ3 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 (h) ｍ3 156,600 1,400 0.9 153,300 △ 3,300 △ 2.1 (i) ｍ3 137,903 △ 1,010 △ 0.7 135,800 △ 2,103 △ 1.5 ％ 66.7 △ 0.5 － 65.7 △ 1.0 － ％ 75.7 0.7 － 74.1 △ 1.6 － ｍ3 51,205,626 53,799 0.1 49,973,333 △ 1,232,293 △ 2.4 ｍ3 42,368,000 △ 51,100 △ 0.1 41,234,500 △ 1,133,500 △ 2.7 ｍ3 8,837,626 104,899 1.2 8,738,833 △ 98,793 △ 1.1 ％ 82.7 △ 0.2 － 82.5 △ 0.2 － （注）増減及び増減率は、対前年度比較である。また、資本的収入及び資本的支出額は、消費税及び地方消費税を含む。 施 設 利 用 率 最 大 稼 働 率 自 己 水 取 水 量 20 年 度 総 収 支 (e)－(f) 取 水 量 に 占 め る 自 己 水 の 割 合 供 給 単 価 給 水 原 価
３．経 営 分 析 に 関 す る
受 水 (h)／(g) 有 収 率 差 引 ( 損 益 ） 収 益 的 収 入 収 益 的 支 出 (i)／(g) 給 水 戸 数 給 水 栓 数 配 水 量 有 収 水 量 資 本 的 支 出 給 水 人 口 普 及 率 資 本 的 収 入 (b)／(a) (c)－(d) 1 日 平 均 配 水 量 項 目 単位 19 年 度 職 員 数( 臨 時 職 員 を 除 く ) 1 日 配 水 能 力 1 日 最 大 配 水 量 総 人 口- 137 - （増減率：％） 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 411,133 536 0.1 410,926 △ 207 △ 0.1 410,142 △ 784 △ 0.2 410,825 536 0.1 410,818 △ 7 0.0 410,034 △ 784 △ 0.2 99.9 0.0 － 100.0 0.1 － 100.0 0.0 － 170,021 1,297 0.8 168,117 △ 1,904 △ 1.1 169,123 1,006 0.6 151,900 889 0.6 150,099 △ 1,801 △ 1.2 151,374 1,275 0.8 49,156,187 △ 410,846 △ 0.8 49,148,539 △ 7,648 0.0 48,671,361 △ 477,178 △ 1.0 45,951,426 △ 291,889 △ 0.6 45,926,738 △ 24,688 △ 0.1 45,216,485 △ 710,253 △ 1.5 93.5 0.2 － 93.4 △ 0.1 － 92.9 △ 0.5 － 148.65 △ 1.53 △ 1.0 148.77 0.12 0.1 147.80 △ 0.97 △ 0.7 140.32 △ 1.59 △ 1.1 140.70 0.38 0.3 146.14 5.44 3.9 8.33 0.06 － 8.07 △ 0.26 － 1.66 △ 6.41 － 7,715,346 △ 61,075 △ 0.8 7,692,236 △ 23,110 △ 0.3 7,295,087 △ 397,149 △ 5.2 6,913,190 △ 44,203 △ 0.6 6,931,597 18,407 0.3 6,697,504 △ 234,093 △ 3.4 802,156 △ 16,872 － 760,639 △ 41,517 － 597,583 △ 163,056 － 1,710,765 168,010 10.9 1,285,755 △ 425,010 △ 24.8 1,027,009 △ 258,746 △ 20.1 5,941,824 759,084 14.6 4,025,860 △ 1,915,964 △ 32.2 4,390,344 364,484 9.1 143 3 2.1 141 △ 2 △ 1.4 140 △ 1 △ 0.7 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 151,000 △ 2,300 △ 1.5 151,300 300 0.2 151,640 340 0.2 134,674 △ 1,126 △ 0.8 134,654 △ 20 0.0 132,982 △ 1,672 △ 1.2 65.1 △ 0.6 － 65.1 0.0 － 64.3 △ 0.8 － 73.0 △ 1.1 － 73.2 0.2 － 73.3 0.1 － 49,729,487 △ 243,846 △ 0.5 49,430,239 △ 299,248 △ 0.6 49,082,961 △ 347,278 △ 0.7 41,091,200 △ 143,300 △ 0.3 41,684,100 592,900 1.4 40,855,800 △ 828,300 △ 2.0 8,638,287 △ 100,546 △ 1.2 7,746,139 △ 892,148 △ 10.3 8,227,161 481,022 6.2 82.6 0.1 － 84.3 1.7 － 83.2 △ 1.1 －
５ か 年 の 推 移
21 年 度 22 年 度 23 年 度- 138 - 算定基準 単位 東大阪市 豊中市 平成24年3月31日現在 人 503,378 390,294 〃 人 502,675 390,286 （給水人口／総人口）×100 ％ 99.9 100.0 平成24年3月31日現在 戸 256,444 168,277 年間総量 ㎥ 61,065,775 45,220,678 〃 ㎥ 361,580 4,132,263 〃 ㎥ 60,704,195 41,088,415 （受水量／取水量）×100 ％ 99.4 90.9 平成24年3月31日現在の延長 ｍ 1,023,902 799,815 平成24年3月31日現在（臨時職員を除く） 人 148 129 （1日最大配水量／1日配水能力）×100 ％ 67.7 63.4 （有収水量／配水量）×100 ％ 93.4 95.6 配水量／導送配水管延長 ㎥ 59.6 56.4 給水収益／有収水量 円 160.41 165.60 （総費用－受託工事費等）／有収水量 円 173.93 164.73 給水収益／配水量 円 149.85 158.38 総費用／配水量 円 163.65 158.13 営業収益＋営業外収益＋特別利益 千円 9,841,313 7,889,255 営業費用＋営業外費用＋特別損失 千円 9,993,122 7,134,590 営業収益－営業費用 千円 114,806 1,088,754 総収益－総費用 千円 △ 151,809 754,665 （注）受託工事費等＝受託工事費＋材料売却原価＋特別損失 営 業 収 支 職 員 数 供 給 単 価 給 水 戸 数 項 目 受 水 率 自 己 水 受 水 総 収 支 給 水 原 価 １ ㎥ 当 た り 収 益 １ ㎥ 当 た り 費 用 総 収 益 取 水 量 最 大 稼 働 率 配 水 管 使 用 効 率 有 収 率 総 費 用 導 送 配 水 管 総 人 口 給 水 人 口 普 及 率
４． 近 隣 類 似 都 市 経 営
- 139 - 吹田市 岸和田市 和泉市 箕面市 西宮市 伊丹市 枚方市 354,053 202,176 187,334 131,267 482,858 200,923 410,142 353,613 202,231 185,966 131,183 482,745 200,923 410,034 99.9 100.0 99.3 99.9 100.0 100.0 100.0 157,769 85,479 73,041 63,078 223,304 88,330 169,123 42,382,896 24,453,039 19,882,649 14,455,116 56,993,320 23,573,383 49,082,961 18,443,745 1,147,489 2,599,019 1,896,069 4,621,040 22,461,940 40,855,800 23,939,151 23,305,550 17,223,630 12,559,047 52,372,280 1,111,443 8,227,161 56.5 95.3 86.6 86.9 91.9 4.7 16.8 702,723 713,810 552,742 447,019 1,230,914 574,767 1,142,514 135 58 39 50 208 57 140 83.2 73.2 75.1 92.6 82.7 74.6 73.3 96.0 93.5 94.6 97.3 93.5 92.9 92.9 60.3 34.3 35.7 32.3 46.1 40.7 42.6 137.48 156.04 153.62 169.38 166.67 146.30 147.80 143.61 161.20 164.98 168.24 180.96 157.57 146.14 131.97 145.84 145.27 164.87 155.79 135.89 137.30 141.68 154.07 159.28 171.50 169.57 147.51 137.61 6,271,218 3,867,341 3,162,729 2,824,997 9,553,301 3,602,399 7,295,087 6,004,706 3,771,276 3,139,487 2,479,093 9,630,088 3,452,190 6,697,504 255,468 192,161 25,060 232,543 103,937 234,486 628,276 266,512 96,065 23,242 345,904 △ 76,787 150,209 597,583
