第８．国民健康保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 409 億 1,832 万 6 千円に対する決算額は、 歳 入 376 億 811 万 8 千円 歳 出 390 億 3,487 万円 で、歳入歳出差引き 14 億 2,675 万 2 千円の赤字である。この不足額については、翌年度 歳入より繰上充用措置がとられている。 前年度の実質収支が 12 億 5,972 万 6 千円の赤字であったので、単年度収支は 1 億 6,702 万 6 千円の赤字となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 376 億 811 万 8 千円で予算現額に対して 33 億 1,020 万 8 千円の減で、執行 率は 91.9％である。また、調定額 420 億 4,205 万 8 千円に対する収入率は 89.5％である。 決算額を前年度と比較すると 13 億 2,098 万 6 千円（3.6％）増加している。 歳入の主なものは、国庫支出金 98 億 7,179 万 4 千円（構成比 26.3％）、国民健康 保険料 81 億 6,193 万 5 千円（同 21.7％）、前期高齢者交付金 79 億 8,462 万 4 千円（同 21.2％）である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 39,429,221 38,524,984 40,918,326 歳 入 決 算 額 (a) 37,617,212 36,287,132 37,608,118 歳 出 決 算 額 (b) 37,698,142 37,546,858 39,034,870 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 80,930 △ 1,259,726 △ 1,426,752 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 80,930 △ 1,259,726 △ 1,426,752 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 88,414 △ 80,930 △ 1,259,726 単 年 度 収 支 (e) － (f) 7,484 △ 1,178,796 △ 167,026
(2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 国民健康保険料 決算額は 81 億 6,193 万 5 千円で、前年度に比べ 1 億 6,762 万 3 千円（△2.0％）減 少している。 これは収納率の高い 75 歳以上の被保険者が後期高齢者医療制度へ移行したことに 加え、経済情勢の悪化の影響等により、収納率が低下したことなどによるものである。 年間平均加入世帯数は 60,656 世帯で、前年度に比べ 787 世帯増加し、また、年間平 均被保険者数は 106,870 人で、前年度に比べ 803 人増加している。 保険料の収納状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 9,063,360 8,161,935 90.1 21.7 8,329,558 △ 167,623 △ 2.0 9,739,303 9,871,794 101.4 26.3 8,804,599 1,067,195 12.1 国 庫 負 担 金 7,713,561 7,442,257 96.5 19.8 7,023,883 418,374 6.0 国 庫 補 助 金 2,025,742 2,429,537 119.9 6.5 1,780,716 648,821 36.4 2,054,211 2,252,385 109.6 6.0 3,492,669 △ 1,240,284 △ 35.5 8,055,728 7,984,624 99.1 21.2 6,618,392 1,366,232 20.6 1,791,452 1,704,525 95.1 4.5 1,563,947 140,578 9.0 府 負 担 金 242,995 220,634 90.8 0.6 203,816 16,818 8.3 府 補 助 金 1,548,457 1,483,891 95.8 3.9 1,360,131 123,760 9.1 4,775,157 4,451,917 93.2 11.8 3,940,063 511,854 13.0 3,159,914 3,100,883 98.1 8.3 3,479,702 △ 378,819 △ 10.9 2,279,201 80,055 3.5 0.2 58,202 21,853 37.5 延 滞 金 501 283 56.5 0.0 346 △ 63 △ 18.2 雑 入 2,278,700 79,772 3.5 0.2 57,856 21,916 37.9 40,918,326 37,608,118 91.9 100.0 36,287,132 1,320,986 3.6 療養給付費等交付金 前期高齢者交付金 府 支 出 金 共 同 事 業 交 付 金 繰 入 金 諸 収 入 歳 入 合 計 増減額 増減率 国 庫 支 出 金 20年度 決算額 21 年 度 科 目 国 民 健 康 保 険 料
保険料の内訳をみると、一般被保険者国民健康保険料が 73 億 2,808 万 6 千円（構成比 （単位：千円、％） 調 定 額 収入済額 不納欠損額 収入未済額 収納率 構成比 ( 5,970) 11,552,933 7,328,086 841,444 3,389,373 63.4 89.8 医療給付費分 ( 5,970) 現年賦課分 5,800,504 5,058,800 0 747,674 87.1 62.0 後期高齢者支援金分 現年賦課分 1,868,328 1,629,208 0 239,120 87.2 20.0 介護納付金分 現年賦課分 542,962 444,597 0 98,365 81.9 5.4 医療給付費分 滞納繰越分 2,888,791 152,864 764,294 1,971,633 5.3 1.9 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 192,969 25,865 0 167,104 13.4 0.3 介護納付金分 滞納繰越分 259,379 16,752 77,150 165,477 6.5 0.2 1,032,576 833,849 58,709 140,018 80.8 10.2 医療給付費分 現年賦課分 532,495 508,385 0 24,110 95.5 6.2 後期高齢者支援金分 現年賦課分 171,826 164,155 0 7,671 95.5 2.0 介護納付金分 現年賦課分 150,639 144,051 0 6,588 95.6 1.8 医療給付費分 滞納繰越分 151,425 13,232 52,941 85,252 8.7 0.2 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 6,389 1,632 0 4,757 25.5 0.0 介護納付金分 滞納繰越分 19,802 2,394 5,768 11,640 12.1 0.0 ( 5,970) 12,585,509 8,161,935 900,153 3,529,391 64.8 100.0 (注) ( )は収入済額の内数で示す還付未済額で､収納率算出については控除した｡構成比は、収入済額についてである。 一 般 被 保 険 者 国民健康保険料 退職被保険者等 国民健康保険料 計 区 分
89.8％）で、昨年に比べ 4,565 万 5 千円（△0.6％）減少している。一方、退職被保険者 等国民健康保険料は 8 億 3,384 万 9 千円（同 10.2％）で前年度に比べ 1 億 2,196 万 8 千 円（△12.8％）減少している。これは、平成 20 年度の退職者医療制度の廃止に伴い、65 歳～74 歳の退職被保険者が、経過措置の対象者を除き一般被保険者に移行したためであ る。 一般被保険者国民健康保険料の収納率は 63.4％で前年度に比べ 0.4 ポイント低下し、 退職被保険者等国民健康保険料の収納率は 80.8％で前年度に比べ 0.2 ポイント低下して いる。 保険料全体の収納率は 64.8％で前年度に比べ 0.6 ポイント低下している。これは、現 年賦課分が 87.7％で前年度（87.9％）に比べ 0.2 ポイント低下し、滞納繰越分も 6.0％ で前年度に比べ 0.5 ポイント低下したためである。 収入未済額は 35 億 2,939 万 1 千円で、前年度に比べ 5,141 万 4 千円（△1.4％）減少 し、調定額の 28.0％を占めている。 不納欠損額は 9 億 15 万 3 千円で、前年度に比べ 7,254 万 2 千円（8.8％）増加してい る。 収入未済額の内訳は、次表のとおりである。 第２款 国庫支出金 決算額は 98 億 7,179 万 4 千円で、前年度に比べ 10 億 6,719 万 5 千円（12.1％）増 加している。これは、財政調整交付金の算定係数の上昇等により、財政調整交付金が 6 億 3,709 万 7 千円増加したことなどによるものである。 第３款 療養給付費等交付金 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 17年度以前 1,006,359 7,808 - 55,807 942,744 18 年 度 497,064 13,796 - 403,672 79,596 19 年 度 961,617 44,884 22,983 440,674 453,076 20 年 度 1,115,765 146,251 39,067 - 930,447 21 年 度 - - - - 1,123,528 計 3,580,805 212,739 62,050 900,153 3,529,391 20年度末 収入未済額 年 度 21 年 度 中 の 異 動 21年度末 収入未済額
ている。これは、社会保険診療報酬支払基金からの交付金であり、平成 20 年度に退職 者医療制度が廃止されたことにより交付金の対象経費が減少したためである。 第４款 前期高齢者交付金 決算額は 79 億 8,462 万 4 千円で、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医療費 の財政調整制度の創設により発生した項目である。これは、全国平均の前期高齢者加 入率と各保険者での加入率を調整するため交付される社会保険診療報酬支払基金から の交付金である。 第５款 府支出金 決算額は 17 億 452 万 5 千円で、前年度に比べ 1 億 4,057 万 8 千円（9.0％）増加し ている。当支出金の主なものは財政調整交付金、高額医療費共同事業負担金及び特定 健康診査等負担金である。 第６款 共同事業交付金 決算額は 44 億 5,191 万 7 千円で、前年度に比べ 5 億 1,185 万 4 千円（13.0％）増加 している。当交付金は保険財政共同安定化事業及び高額医療費共同事業に係る大阪府 国民健康保険団体連合会からの交付金である。 第７款 繰入金 決算額は 31 億 88 万 3 千円で、前年度に比べ 3 億 7,881 万 9 千円（△10.9％）減少している。 繰入金は保険基盤安定、職員給与等のための一般会計からの繰入金である。 第８款 諸収入 決算額は 8,005 万 5 千円で、前年度に比べ 2,185 万 3 千円（37.5％）増加している。 諸収入の主なものは、第三者行為損害賠償金納付金 4,105 万 6 千円と不当利得等に よる療養給付費等返納金 836 万 3 千円である。 ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 390 億 3,487 万円で予算現額に対して 18 億 8,345 万 6 千円の減で、執行率 は 95.4％である。決算額を前年度と比較すると 14 億 8,801 万 2 千円（4.0％）増加してい る。 歳出の主なものは、保険給付費 269 億 1,135 万 2 千円（構成比 68.9％）、後期高齢者支援
金 45 億 7,005 万 4 千円（同 11.7％）及び共同事業拠出金 38 億 7,138 万 3 千円（同 9.9％） である。 歳出の状況は、次表のとおりである。 (2) 歳出の執行状況 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 585,070 538,501 92.0 1.4 699,213 △ 160,712 △ 23.0 総 務 管 理 費 521,299 480,471 92.2 1.2 636,378 △ 155,907 △ 24.5 徴 収 費 60,911 56,500 92.8 0.2 61,582 △ 5,082 △ 8.3 運営協議会費 1,062 341 32.1 0.0 407 △ 66 △ 16.2 趣 旨 普 及 費 1,798 1,189 66.1 0.0 846 343 40.5 27,085,392 26,911,352 99.4 68.9 25,744,072 1,167,280 4.5 療 養 諸 費 24,124,662 24,008,442 99.5 61.5 23,049,890 958,552 4.2 高額療養諸費 2,638,350 2,633,237 99.8 6.7 2,397,632 235,605 9.8 移 送 費 200 45 22.5 0.0 0 45 皆増 出産育児諸費 240,063 198,552 82.7 0.5 226,440 △ 27,888 △ 12.3 葬 祭 諸 費 30,000 29,640 98.8 0.1 31,020 △ 1,380 △ 4.4 精神･結核医療 給付費 52,117 41,436 79.5 0.1 39,090 2,346 6.0 4,570,168 4,570,054 100.0 11.7 4,015,191 554,863 13.8 15,400 12,995 84.4 0.0 5,407 7,588 140.3 350 326 93.1 0.0 970,351 △ 970,025 △ 100.0 1,624,072 1,618,564 99.7 4.2 1,727,880 △ 109,316 △ 6.3 4,777,657 3,871,383 81.0 9.9 3,866,958 4,425 0.1 287,871 222,737 77.4 0.6 155,133 67,604 43.6 特定健康診査等 事業費 247,082 192,843 78.0 0.5 122,470 70,373 57.5 保 健 事 業 費 40,789 29,894 73.3 0.1 32,663 △ 2,769 △ 8.5 5,216 2,742 52.6 0.0 3,446 △ 704 △ 20.4 29,276 26,490 90.5 0.1 278,277 △ 251,787 △ 90.5 678,127 0 0.0 - 0 0 － 1,259,727 1,259,726 100.0 3.2 80,930 1,178,796 著増 40,918,326 39,034,870 95.4 100.0 37,546,858 1,488,012 4.0 歳 出 合 計 総 務 費 保 険 給 付 費 老人保健拠出金 介 護 納 付 金 共同事業拠出金 21 年 度 科 目 後期高齢者支援金等 前期高齢者納付金 保 健 事 業 費 公 債 費 諸 支 出 金 前年度繰上充用金 予 備 費 20年度 決算額 増減額 増減率
第１款 総務費 決算額は 5 億 3,850 万 1 千円で、前年度に比べ 1 億 6,071 万 2 千円（△23.0％）減少して いる。 第２款 保 険 給 付 費 決算額は 269 億 1,135 万 2 千円で、前年度に比べ 11 億 6,728 万円（4.5％）増加し ている。主なものは、療養諸費で前年度に比べ 9 億 5,855 万 2 千円（4.2％）増加して いる。 これは、医療の高度化や国民健康保険加入者の高齢化に伴い医療費が伸びたことが 主な要因である。 後期高齢者医療制度の創設により、一定の障害のある 65 歳以上の被保険者（いわゆ る「元繰り上げ老健対象者」）は後期高齢者医療制度への移行の対象者となった。し かし、「元繰り上げ老健対象者」の後期高齢者医療制度への移行は被保険者自身が選 択できることとなり、国民健康保険を選択した「元繰り上げ老健対象者」が増加した ことも一因である。 第３款 後期高齢者支援金等 決算額は 45 億 7,005 万 4 千円で、後期高齢者医療制度が創設されたことにより発 生した項目であり、各保険者の加入数に応じて負担額が決まることになっている。 第４款 前期高齢者納付金等 決算額は 1,299 万 5 千円で、これは、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医 療費の財政調整制度が創設されたことにより発生した項目である。交付される交付金 の財源とするための拠出金（納付金）であり、前期高齢者加入率と各保険者での加入 率により財源調整される。 第５款 老人保健拠出金 決算額は 32 万 6 千円で、前年度に比べ 9 億 7,002 万 5 千円（△100.0％）減少している。こ れは、平成 20 年度に老人保健制度から後期高齢者医療制度に移行したことにより、社会保険 診療報酬支払基金への拠出金が減少したことによるものである。 第６款 介 護 納 付 金 決算額は 16 億 1,856 万 4 千円で、前年度に比べ 1 億 931 万 6 千円（△6.3％）減少して いる。これは、介護保険法の規定による社会保険診療報酬支払基金への納付金が減少し
たことによるものである。 第７款 共同事業拠出金 決算額は 38 億 7,138 万 3 千円で、前年度に比べ 442 万 5 千円（0.1％）増加してい る。これは、大阪府国民健康保険団体連合会への保険財政共同安定化事業及び高額医 療費共同事業に係るものである。 第８款 保健事業費 決算額は 2 億 2,273 万 7 千円で、前年度に比べ 6,760 万 4 千円（43.6％）増加して いる。 当事業の主なものは、特定健康診査等事業費 1 億 9,284 万 3 千円である。これは、 平成 18 年 6 月の医療制度改革関連法案の成立により、生活習慣病対策として各医療保 険者に義務化された事業で、平成 20 年度からメタボリックシンドローム（内臓脂肪症 候群）に着目した特定健康診査・特定保健指導が実施されている。 第９款 公債費 決算額は 274 万 2 千円で、前年度に比べ 70 万 4 千円（△20.4％）減少している。これは、 一時借入金に係る利子である。 第１０款 諸支出金 決算額は 2,649 万円で、前年度に比べ 2 億 5,178 万 7 千円(△90.5％)減少している。 第１１款 予備費、第１２款 前年度繰上充用金 省 略
４．む す び 平成 21 年度の実質収支は 14 億 2,675 万 2 千円の赤字であり、前年度の実質収支赤字 額より 1 億 6,702 万 6 千円増加している。 この赤字額の増加の要因は、経済情勢の悪化による被保険者数の増加、平成 21 年度 限定の非自発的失業者に対する保険料減免制度の実施等によるものである。 また平成 20 年度に後期高齢者医療制度が創設され、国民健康保険被保険者のうち、 75 歳以上及び一定の障害のある 65 歳以上の被保険者（いわゆる「元繰り上げ老健対象 者」）が後期高齢者医療制度への移行対象者となったが、この「元繰り上げ老健対象者」 については、被保険者自身が保険制度を選択できることとなっている。平成 21 年度に おいても、医療の必要性が高く国民健康保険を選択した人による医療給付費が増加して おり、このことも赤字増加の一因となっている。 ただし、本年度の実質収支の赤字額については、事業開始 2 年後に精算交付される「元 繰り上げ老健対象者」分の前期高齢者交付金が交付されることから、平成 23 年度には 解消の見込みである。 なお保険料収入の状況は、収納率の高い高齢の被保険者のうち 75 歳以上の被保険者 が後期高齢者医療制度へ移行したことに加え、経済情勢の悪化等により、現年度賦課分 の収納率は 87.7％となり、前年度に比べ 0.2 ポイント低下している。 今後も高齢化の進行により、保険給付費の増加が見込まれるところであり、収支見通 しは依然として厳しい状態が続くことが予測されることから、本特別会計の健全な運営 に向けて、下記の諸点に留意して取り組むことを要望する。 ① 保険料納付の利便性を高め、一層の納付を推進するため、口座振替の勧奨等に努め るとともに、コンビニ収納の早期の導入を図ること。 ② 未納者に対する保険料の徴収に当たっては、引き続き生活困窮世帯への対応に配慮 しつつ、短期被保険者証＊ １の発行などにより納付相談の機会を確保し、特別徴収月 間の設定や訪問徴収や電話催告等様々な手法により早期収納に努めること。 ③ 特定健康診査受診率及び特定保健指導実施率が昨年度に比べ低下しているため、引 き続き被保険者の健康の保持増進等を目的とした特定健康診査及び特定保健指導事 業の充実に努めること。 *1 国 民 健 康 保 険 法 施 行 規 則 第 ７ 条 の ２ 第 ２ 項 の 規 定 に よ る 通 例 定 め る 期 日 よ り 前 の 期 日 を 定 め た 被 保 険 者 証 を 「 短 期 被 保 険 者 証 」 と い う 。
第９．下水道特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 193 億 44 万 1 千円に対する決算額は、 歳 入 173 億 4,746 万 7 千円 歳 出 184 億 3,198 万円 で、歳入歳出差引き 10 億 8,451 万 3 千円の赤字である。また、翌年度へ繰越すべき財源 が 338 万 6 千円であるので、実質収支は 10 億 8,789 万 9 千円の赤字であり、この不足額 については、翌年度歳入より繰上充用措置がとられている。 前年度の実質収支が 10 億 2,698 万 7 千円の赤字であったので、単年度収支は 6,091 万 2 千円 の赤字となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 173 億 4,746 万 7 千円で予算現額に対して 19 億 5,297 万 4 千円の減で、執 行率は 89.9％である。また、調定額 174 億 8,883 万 1 千円に対する収入率は 99.2％であ る。 決算額を前年度と比較すると 38 億 6,573 万 1 千円（△18.2％）減少している。 歳入の主なものは、使用料及び手数料 55 億 8,546 万 1 千円（同 32.2％）、繰入金 55 億 1,612 万 9 千円（同 31.8％）、市債 54 億 3,590 万円（構成比 31.3％）である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 21,896,818 22,929,578 19,300,441 歳 入 決 算 額 (a) 20,195,984 21,213,198 17,347,467 歳 出 決 算 額 (b) 20,834,641 22,232,052 18,431,980 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 638,657 △ 1,018,854 △ 1,084,513 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 102,224 8,133 3,386 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 740,881 △ 1,026,987 △ 1,087,899 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 736,172 △ 740,881 △ 1,026,987 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 4,709 △ 286,106 △ 60,912
(2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 使用料及び手数料 決算額は 55 億 8,546 万 1 千円で、前年度に比べ 6,153 万 9 千円（1.1％）増加している。 下水道使用料の収入未済額は 1 億 2,197 万 7 千円で、前年度に比べ 264 万 3 千円（△2.1％） 減少している。不納欠損額は 645 万 1 千円で、前年度に比べ 295 万円（△31.4％）減少し ている。 第２款 分担金及び負担金 決算額は 1 億 1,545 万 6 千円で、前年度に比べ 4,709 万 6 千円（△29.0 ％）減少してい る。 負担金の内訳は、受益者負担金が 3,755 万 5 千円、特別負担金が流域下水道事業特別負担 金で 7,790 万 1 千円である。 受益者負担金の収入未済額は 1,016 万 8 千円で、前年度に比べ 319 万 5 千円（△ （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 5,604,708 5,585,461 99.7 32.2 5,523,922 61,539 1.1 使 用 料 5,598,658 5,580,131 99.7 32.2 5,518,183 61,948 1.1 手 数 料 6,050 5,330 88.1 0.0 5,739 △ 409 △ 7.1 161,186 115,456 71.6 0.7 162,552 △ 47,096 △ 29.0 負 担 金 161,186 115,456 71.6 0.7 162,552 △ 47,096 △ 29.0 分 担 金 0 0 － - 0 0 － 527,188 512,368 97.2 3.0 518,446 △ 6,078 △ 1.2 5,519,305 5,516,129 99.9 31.8 5,630,476 △ 114,347 △ 2.0 1,727,779 140,978 8.2 0.8 50,398 90,580 179.7 延 滞 金及び 過料 100 92 92.0 0.0 560 △ 468 △ 83.6 受託事業収入 15,422 11,131 72.2 0.1 11,992 △ 861 △ 7.2 雑 入 1,712,257 129,755 7.6 0.7 37,846 91,909 242.8 5,719,100 5,435,900 95.0 31.3 9,223,600 △ 3,787,700 △ 41.1 8,133 8,133 100.0 0.0 102,224 △ 94,091 △ 92.0 0 0 － - 1,580 △ 1,580 皆減 33,042 33,042 100.0 0.2 0 33,042 皆増 19,300,441 17,347,467 89.9 100.0 21,213,198 △ 3,865,731 △ 18.2 寄 附 金 諸 収 入 増減額 科 目 繰 入 金 国 庫 支 出 金 財 産 収 入 分担金及び負担金 使用料及び手数料 増減率 21 年 度 20年度 決算額 歳 入 合 計 繰 越 金 市 債
23.9 ％）減少している。不納欠損額は 276 万 9 千円で、前年度に比べ 191 万 3 千円（223.5％） 増加している。 第３款 国 庫 支 出 金 決算額は 5 億 1,236 万 8 千円で、前年度に比べ 607 万 8 千円（△1.2 ％）減少している。 当支出金の内訳は、公共下水道補助金 5 億 188 万円、優良建築物等整備事業費補助金 1,048 万 8 千円である。 第４款 繰 入 金 決算額は 55 億 1612 万 9 千円で、前年度に比べ 1 億 1,434 万 7 千円（△2.0 ％）減少して いる。 内訳をみると、全額が一般会計からの繰入金で、その主なものは、公債費分 45 億 6,694 万 7 千円、公共下水道事業費分 3 億 7,889 万 4 千円、雨水処理経費分 3 億 6,318 万 7 千円である。 第５款 諸 収 入 決算額は 1 億 4,097 万 8 千円で、前年度に比べ 9,058 万円（179.7％）増加している。諸 収入の主なもの及び増加した主な理由は、流域下水道事業市町村負担金精算返還金 1 億 1,633 万 7 千円によるものである。 第 ６ 款 市 債 決 算 額 は 54 億 3,590 万 円 で 、前 年 度 に 比 べ 37 億 8,770 万 円（ △ 4 1 . 1 ％ ）減 少 し て い る 。 各事業債の発行額と主な事業内容は、次表のとおりである。
市債現在高の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 第７款 繰 越 金 決算額は 813 万 3 千円で、前年度に比べ 9,409 万 1 千円（△92.0％）減少している。 第９款 財 産 収 入 決算額は 3,304 万 2 千円で、これは、全額土地売却収入である。 ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 184 億 3,198 万円で予算現額に対して 8 億 6,846 万 1 千円の減で、執行率は 95.5％である。決算額を前年度と比較すると 38 億 7 万 2 千円（△17.1％）減少して いる。 歳出の主なものは、公債費 116 億 1,034 万円（構成比 63.0％）、事業費 30 億 7,318 万 4 千円（同 16.7％）、管理費 22 億 9,396 万円（同 12.4％）である。 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 前年度末現在高 (a) 103,848,049 102,175,196 99,170,612 当該年度発行額 (b) 7,830,800 9,223,600 5,435,900 当該年度償還額 (c) 9,503,653 12,228,184 8,902,115 年度末現在高 (a)＋(b)－(c) 102,175,196 99,170,612 95,704,397 （単位：千円） 発 行 額 主 な 事 業 内 容 1,884,500 津田地区汚水管布設工事 内野雨水支線築造工事 長尾元町地区汚水管布設工事 長尾宮前地区汚水管布設工事 穂谷地区汚水管布設工事 200,000 淀川左岸流域下水道 126,700 淀川左岸流域下水道整備 寝屋川北部流域下水道 73,300 寝屋川北部流域下水道整備 3,351,400 5,435,900 合 計 区 分 公 共 下 水 道 事 業 債 公共下水道整備事業 1,884,500 流 域 下 水 道 事 業 債 公 営 企 業 借 換 債
歳 出 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 (2) 歳出の執行状況 歳出の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 下水道費 決算額は 4 億 2,750 万 9 千円で、前年度に比べ 8,015 万 1 千円（△15.8％）減少してい る。 第２款 管理費 決算額は 22 億 9,396 万円で、前年度に比べ 2 億 6,965 万 7 千円（△10.5 ％）減少して いる。 第３款 事業費 決算額は 30 億 7,318 万 4 千円で、前年度に比べ 5,153 万 8 千円（△1.6 ％）減少し ている。これは、主として流域下水道費が前年度に比べ 7,990 万円（△26.9％）減少 したことによるものである。 第４款 公債費 決算額は 116 億 1,034 万円で、前年度に比べ 36 億 8,483 万 2 千円（△24.1％）減少 している。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 443,418 427,509 96.4 2.3 507,660 △ 80,151 △ 15.8 2,688,004 2,293,960 85.3 12.4 2,563,617 △ 269,657 △ 10.5 3,522,319 3,073,184 87.2 16.7 3,124,722 △ 51,538 △ 1.6 公共下水道費 3,277,863 2,856,585 87.1 15.5 2,828,223 28,362 1.0 流域下水道費 244,454 216,599 88.6 1.2 296,499 △ 79,900 △ 26.9 公設浄化槽費 2 0 0.0 - 0 0 － 11,615,651 11,610,340 100.0 63.0 15,295,172 △ 3,684,832 △ 24.1 4,062 0 0.0 - 0 0 － 1,026,987 1,026,987 100.0 5.6 740,881 286,106 38.6 19,300,441 18,431,980 95.5 100.0 22,232,052 △ 3,800,072 △ 17.1 増減率 20年度 決算額 増減額 前年度繰上充用金 予 備 費 公 債 費 事 業 費 管 理 費 下 水 道 費 科 目 21 年 度 歳 出 合 計
上償還を行ったが、前年度に比べ繰上償還金額が 37 億 7,573 万 2 千円（△53.0％）減 少したことによるものである。（平成 20 年度：71 億 2,727 万 8 千円平成 21 年度：33 億 5,154 万 6 千円） 第５款 予備費、第６款 前年度繰上充用金 省 略 ４．公共下水道普及状況について 各年度末における公共下水道普及状況は、次表のとおりである。 ５．む す び 平成 21 年度の実質収支は 10 億 8,789 万 9 千円の赤字であり、前年度の実質収支赤字 額より 6,091 万 2 千円増加している。 本年度も経営効率化に向けた事業費の縮減を行うとともに、現在では高金利となった 市債の借換え及び繰上げ償還による利子負担の軽減に取り組んだ結果、平成 21 年度末 の市債残高は約 957 億円まで減少することができた。今後、その償還財源となる収入の 確保や維持管理コストの縮減が大きな課題である。 このため本特別会計の健全な運営に向けて、下記の諸点に留意して取り組むことを要 望する。 ① 平成 21 年 2 月に策定された「下水道特別会計経営状況について（平成 20 年度～ 29 年度）」を踏まえ、計画期間内での実質収支黒字への転換に努めること。 ② 平成 23 年 4 月に予定されている地方公営企業法の適用と水道局との組織統合、平 成 28 年度を目標に整備を進めている汚水整備事業の概成等、各計画課題の進捗管理 を適切かつ、着実に行うこと。 ③ 本市の下水道使用料は大阪府下でも高い水準にあるが、下水道事業が公共水域の 水質保全と衛生的で快適な都市生活を維持する上で不可欠な都市基盤である事を積 極的にＰＲし、市民の理解が得られるよう努めること。 区 分 単 位 17 年 度 18 年 度 19 年 度 20 年 度 21 年 度 1. 行政区域人口① 人 408,290 409,118 410,112 410,597 411,133 2. 処理区域人口② 人 343,790 355,092 367,420 374,049 376,142 3. 計画面積③ ha 5,217 5,217 5,217 5,217 5,217 4. 処理面積④ ha 2,835 2,924 3,033 3,095 3,121 5. 人口普及率 (②/①) ％ 84.2 86.8 89.6 91.1 91.5 6. 面積普及率 (④/③) ％ 54.3 56.0 58.1 59.3 59.8
第 10．土地取得特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 33 億 3,900 万円に対する決算額は、 歳 入 33 億 908 万 9 千円 歳 出 33 億 908 万 9 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 ２．歳 入 決算額は 33 億 908 万 9 千円で予算現額に対して 2,991 万 1 千円の減で執行率は 99.1％であ る。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 14 億 112 万 7 千円（73.4％）増加している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 119,239 1,958,000 3,339,000 歳 入 決 算 額 (a) 68,429 1,907,962 3,309,089 歳 出 決 算 額 (b) 68,429 1,907,962 3,309,089 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 6,238 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 6,238 0 0 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 0 0 － - 0 0 － 3,236,600 3,230,400 99.8 97.6 1,849,500 1,380,900 74.7 102,400 78,689 76.8 2.4 58,462 20,227 34.6 3,339,000 3,309,089 99.1 100.0 1,907,962 1,401,127 73.4 一般会計繰入金 歳 入 合 計 諸 収 入 市 債 科 目 20年度 決算額 増減額 増減率 21 年 度
３．歳 出 決算額は 33 億 908 万 9 千円で予算現額に対して 2,991 万 1 千円の減で執行率は 99.1％で ある。決算額を前年度と比較すると 14 億 112 万 7 千円（73.4％）増加している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 土地取得費 8 億 3,776 万 2 千円は、全額が(仮称)自然環境保全活用事業に係る土地購 入費である。 ４．む す び 本特別会計は、公共用地を先行取得するために設置された会計で、平成 21 年度は、平 成 19 年度に借入を行った総合文化施設等整備事業用地取得に係る借換債及び（仮称）自 然環境保全活用事業用地取得に係る借入を行った。 これらの用地取得分の事業化には多額の経費を必要とすることから、その財源確保に 向けて、より計画的な財政運営に努めるよう要望する。 第 11．老人保健特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 9,447 万 7 千円に対する決算額は、 歳 入 8,450 万 5 千円 歳 出 6,005 万 2 千円 で、歳入歳出差引き 2,445 万 3 千円の黒字である。 前年度の実質収支が 3,606 万 1 千円の赤字であったので、単年度収支は 6,051 万 4 千円の黒 字である。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 843,944 837,762 99.3 25.3 1,849,505 △ 1,011,743 △ 54.7 2,494,351 2,471,327 99.1 74.7 58,457 2,412,870 著増 705 0 0.0 - 0 0 － 3,339,000 3,309,089 99.1 100.0 1,907,962 1,401,127 73.4 土 地 取 得 費 公 債 費 科 目 21 年 度 予 備 費 歳 出 合 計 20年度 決算額 増減額 増減率
なお、本特別会計は、旧老人保健法に基づき設置されているものであり、平成 20 年 4 月からの後期高齢者医療制度の創設に伴い、平成 20 年 3 月診療分までが事業の対象とな っている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 ２．歳 入 決算額は 8,450 万 5 千円で予算現額に対して 997 万 2 千円の減で、執行率は 89.4％であ る。また、調定額 8,543 万 5 千円に対する収入率は 98.9％である。決算額を前年度と比較する と 26 億 8,389 万 3 千円（△96.9％）減少している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 25,874,133 2,826,783 94,477 歳 入 決 算 額 (a) 25,607,297 2,768,398 84,505 歳 出 決 算 額 (b) 25,862,109 2,804,459 60,052 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 254,812 △ 36,061 24,453 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 254,812 △ 36,061 24,453 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 192,257 △ 254,812 △ 36,061 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 62,555 218,751 60,514 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 21,838 10,780 49.4 12.7 1,481,133 △ 1,470,353 △ 99.3 30,358 24,697 81.4 29.2 876,158 △ 851,461 △ 97.2 2,000 584 29.2 0.7 182,281 △ 181,697 △ 99.7 20,079 16,528 82.3 19.6 217,225 △ 200,697 △ 92.4 20,202 31,916 158.0 37.8 11,601 20,315 175.1 94,477 84,505 89.4 100.0 2,768,398 △ 2,683,893 △ 96.9 20年度 決算額 増減額 増減率 国 庫 支 出 金 府 支 出 金 繰 入 金 諸 収 入 歳 入 合 計 21 年 度 科 目 支払基金交付金
３．歳 出 決算額は 6,005 万 2 千円で予算現額に対して 3,442 万 5 千円の減で、執行率は 63.6％である。 決算額を前年度と比較すると 27 億 4,440 万 7 千円（△97.9％）減少している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 ４．む す び 本特別会計は、国の医療制度改革により平成 22 年度末に廃止される予定となっている が、今後も遺漏のないように事務を執行することを要望する。 第 12．自動車駐車場特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 4 億 4,500 万円に対する決算額は、 歳 入 1 億 3,888 万 2 千円 歳 出 4 億 3,418 万円 で、歳入歳出差引き 2 億 9,529 万 8 千円の赤字である｡ この不足額については、翌年度歳入よ り繰上充用措置がとられている。 前年度の実質収支が 2 億 7,440 万 2 千円の赤字であったので、単年度収支は 2,089 万 6 千円 の赤字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 17,323 16,640 96.1 27.7 33,376 △ 16,736 △ 50.1 36,400 5,697 15.7 9.5 2,506,172 △ 2,500,475 △ 99.8 10 0 0.0 - 9,459 △ 9,459 皆減 1,300 0 0.0 - 640 △ 640 皆減 845 0 0.0 - 0 0 － 36,062 36,061 100.0 60.0 254,812 △ 218,751 △ 85.8 2,537 1,654 65.2 2.8 0 1,654 皆増 94,477 60,052 63.6 100.0 2,804,459 △ 2,744,407 △ 97.9 増減率 20年度 決算額 増減額 科 目 医 療 諸 費 総 務 費 21 年 度 諸 支 出 金 公 債 費 繰 出 金 歳 出 合 計 予 備 費 前年度繰上充用金
２．歳 入 決算額 1 億 3,888 万 2 千円で予算現額に対して 3 億 611 万 8 千円の減で執行率は 31.2％ である。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 486 万 1 千円（△3.4％）減少している｡ 歳入の状況は、次表のとおりである｡ 使用料及び手数料 8,829 万 3 千円は、主に自動車駐車場使用料で前年度に比べ 89 万 6 千円 （△1.0％）減少している。諸収入 1 万 5 千円は、全額が違法駐車車両保管料である。 ３．歳 出 決算額は 4 億 3,418 万円で予算現額に対して 1,082 万円の減で、執行率は 97.6％であ る。決算額を前年度と比較すると 1,603 万 5 千円（3.8％）増加している。 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 412,224 428,000 445,000 歳 入 決 算 額 (a) 156,126 143,743 138,882 歳 出 決 算 額 (b) 410,939 418,145 434,180 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 254,813 △ 274,402 △ 295,298 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 254,813 △ 274,402 △ 295,298 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 251,219 △ 254,813 △ 274,402 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 3,594 △ 19,589 △ 20,896 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 102,800 88,293 85.9 63.6 89,189 △ 896 △ 1.0 50,574 50,574 100.0 36.4 54,545 △ 3,971 △ 7.3 291,626 15 0.0 0.0 9 6 66.7 445,000 138,882 31.2 100.0 143,743 △ 4,861 △ 3.4 増減率 20年度 決算額 区 分 使用料及び手数料 増減額 21 年 度 諸 収 入 歳 入 合 計 繰 入 金
総務費 2,893 万 6 千円のうち、2,067 万 3 千円が指定管理者への指定管理料である。 公債費 1 億 3,084 万 2 千円の内訳は、元金 1 億 699 万 7 千円、利子 2,384 万 5 千円で ある。 ４．む す び 平成 21 年度の実質収支は 2 億 9,529 万 8 千円の赤字であり、前年度実質収支赤字額 より 2,089 万 6 千円増加している。 これは、経済情勢の悪化等を要因として前年度に比べて普通自動車の駐車場使用料収 入が約 90 万円減少したことに加えて、従来からの赤字体質により前年度繰上充用金が 約 1,960 万円増加したことによるものである。起債償還が終わる平成 25 年度までは、 公債費である起債償還金が使用料収入を大きく上回るため、実質収支の改善は難しい見 込みとなっている。 今後は、本特別会計の健全な運営に向けて、利用率の向上に向けた具体的な方策を早 急に検討し取り組むことを要望する。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 32,477 28,936 89.1 6.7 31,127 △ 2,191 △ 7.0 130,843 130,842 100.0 30.1 132,205 △ 1,363 △ 1.0 1,680 0 0.0 - 0 0 － 280,000 274,402 98.0 63.2 254,813 19,589 7.7 445,000 434,180 97.6 100.0 418,145 16,035 3.8 公 債 費 予 備 費 前年度繰上充用金 総 務 費 歳 出 合 計 科 目 21 年 度 20年度 決算額 増減額 増減率
第 13．財産区特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 9,440 万 1 千円に対する決算額は、 歳 入 6,164 万 7 千円 歳 出 6,164 万 7 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 ２．歳 入 決算額は 6,164 万 7 千円で予算現額に対して 3,275 万 4 千円の減で、執行率は 65.3％である。 また、調定額に対する収入率は 100.0％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 財産収入の財産運用収入 2,675 万 5 千円の内訳は、土地貸付収入 2,087 万 3 千円、基金積立金 利子収入 588 万 2 千円である。財産売払収入は、全額土地売払収入である。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 29,391 28,566 97.2 46.3 21,562 7,004 32.5 財産運用収入 27,569 26,755 97.0 43.4 21,562 5,193 24.1 財産売払収入 1,822 1,811 99.4 2.9 0 1,811 皆増 65,000 33,081 50.9 53.7 25,378 7,703 30.4 10 0 0.0 - 0 0 － 94,401 61,647 65.3 100.0 46,940 14,707 31.3 増減率 諸 収 入 科 目 財 産 収 入 歳 入 合 計 繰 入 金 増減額 20年度 決算額 21 年 度 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 93,060 89,000 94,401 歳 入 決 算 額 (a) 83,965 46,940 61,647 歳 出 決 算 額 (b) 83,965 46,940 61,647 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0
３．歳 出 決算額は 6,164 万 7 千円で予算現額に対して 3,275 万 4 千円の減で、執行率は 65.3％である。 歳出の状況は、次表のとおりである。 総務費 6,128 万 5 千円の内訳は、財産区基金積立金等の財産区管理費 2,820 万 4 千円、地区 公共事業費に係る交付金 3,308 万 1 千円である。 繰出金は、全額財産区財産の処分に伴う一般会計への繰出金である。 ４．む す び 財産区財産の処分や貸付等にあたっては、引き続き地方自治法第 296 条の 5 に規定す る財産区運営の基本原則、すなわち「その住民の福祉を増進するとともに、財産区のあ る市町村の一体性をそこなわないように努めなければならない」ことに十分配慮するよ う要望する。 第 14．介護保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 208 億 2,044 万 5 千円に対する決算額は、 歳 入 204 億 6,490 万 1 千円 歳 出 201 億 4 万 5 千円 で、歳入歳出差引き 3 億 6,485 万 6 千円の黒字である。また、翌年度へ繰越すべき財源 はなく、実質収支は 3 億 6,485 万 6 千円の黒字である。 前年度の実質収支が 5 億 6,327 万 5 千円の黒字であったので、単年度収支は 1 億 9,841 万 9 千円の赤字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 94,036 61,285 65.2 99.4 46,940 14,345 30.6 365 362 99.2 0.6 0 362 皆増 94,401 61,647 65.3 100.0 46,940 14,707 31.3 歳 出 合 計 科 目 総 務 費 増減率 増減額 21 年 度 20年度 決算額 繰 出 金
２．歳 入 決算額は 204 億 6,490 万 1 千円で予算現額に対して 3 億 5,554 万 4 千円の減で執行率は 98.3％ である。また、調定額 206 億 9,508 万 6 千円に対する収入率は 98.9％である。決算額を 前年度と比較すると 9 億 4,862 万 3 千円（4.9％）増加している。 歳入の主なものは、支払基金交付金 54 億 8,107 万 3 千円（構成比 26.8％）、保険料 45 億 5,646 万 2 千円（同 22.3％）、国庫支出金 37 億 5,423 万 7 千円（同 18.3％）であ る。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 18,951,553 20,265,055 20,820,445 歳 入 決 算 額 (a) 18,524,938 19,516,278 20,464,901 歳 出 決 算 額 (b) 18,005,210 18,953,003 20,100,045 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 519,728 563,275 364,856 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 519,728 563,275 364,856 前 年 度 実 質 収 支 (f) 513,287 519,728 563,275 単 年 度 収 支 (e) － (f) 6,441 43,547 △ 198,419 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 4,559,870 4,556,462 99.9 22.3 4,546,001 10,461 0.2 5,652,448 5,481,073 97.0 26.8 5,309,290 171,783 3.2 3,797,117 3,754,237 98.9 18.3 3,734,638 19,599 0.5 国 庫 負 担 金 3,355,611 3,317,816 98.9 16.2 3,096,685 221,131 7.1 国 庫 補 助 金 441,506 436,421 98.8 2.1 637,953 △ 201,532 △ 31.6 2,806,862 2,780,582 99.1 13.6 2,607,572 173,010 6.6 府 負 担 金 2,704,516 2,678,235 99.0 13.1 2,518,060 160,175 6.4 府 補 助 金 102,346 102,347 100.0 0.5 89,512 12,835 14.3 8,039 7,650 95.2 0.0 3,809 3,841 100.8 3,426,262 3,312,070 96.7 16.2 2,777,462 534,608 19.2 一 般 会計繰 入金 3,045,887 2,932,647 96.3 14.3 2,777,462 155,185 5.6 基 金 繰 入 金 380,375 379,423 99.7 1.9 0 379,423 皆増 6,572 9,552 145.3 0.0 17,778 △ 8,226 △ 46.3 延 滞 金 10 135 1,350.0 0.0 246 △ 111 △ 45.1 雑 入 6,562 9,417 143.5 0.0 17,532 △ 8,115 △ 46.3 財 産 収 入 繰 入 金 諸 収 入 20年度 決算額 増減額 増減率 科 目 保 険 料 支払基金交付金 国 庫 支 出 金 府 支 出 金 21 年 度
保険料 45 億 5,646 万 2 千円は、全額が介護保険料（第 1 号被保険者保険料）で、 前年度に比べ 1,046 万 1 千円（0.2％）増加している。これは、第１号被保険者数の 増加によるものである。 平成 21 年度末における第 1 号被保険者数は 82,678 人であり、前年度末に比べ 3,253 人（4.1％）増加している。 保険料の収納率は、現年賦課分が 97.6％で前年度に比べ 0.5 ポイント低下し、滞 納繰越分は 15.4％で前年度に比べて 5.3 ポイント上昇している。その結果全体では 95.7％となり前年度と比べ 0.5 ポイント上昇している。 収入未済額は 1 億 7,577 万 7 千円で前年度に比べ 413 万 4 千円（2.4％）増加して いる。不納欠損額は 6,252 万 7 千円で前年度に比べ 405 万 9 千円（6.9％）増加して いる。 ３ ． 歳 出 ( 1 ) 歳 出 の 概 要 決 算 額 は 2 0 1 億 4 万 5 千 円 で 予 算 現 額 に 対 し 7 億 2 , 0 4 0 万 円 の 減 で 、執 行 率 は 96.5％ で あ る 。決 算 額 を 前 年 度 と 比 べ る と 11 億 4,704 万 2 千 円（ 6.1％ ） 増 加 し て い る 。 歳 出 の 主 な も の は 、 保 険 給 付 費 181 億 6,723 万 1 千 円 （ 構 成 比 90.4％ ） 、 基 金 積 立 金 6 億 2,055 万 5 千 円（ 同 3.1％ ）、総 務 費 5 億 9,029 万 4 千 円（ 同 2.9％ ） で あ る 。 歳 出 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
保険給付費は、181 億 6,723 万 1 千円で、前年度に比べ 13 億 3,082 万 4 千円（7.9％ ） 増加している。 主なものは、介護サービス等諸費で前年度に比べ 11 億 8,586 万 1 千円（8.0％ ）増 加している。これは、居宅介護サービスの平成 21 年度延べ利用件数（167,782 件）が、 前年度に比べ 11,466 件（7.3％ ）増加したためなどである。 また、介護予防サービス等諸費は、前年度に比べ 6,107 万 7 千円（5.9％ ）増加し ている。 なお、基金積立金 6 億 2,055 万 5 千円の内訳は、介護給付費準備基金 6 億 1,956 万 円、介護従事者処遇改善臨時特例基金 99 万 5 千円である。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 611,480 590,294 96.5 2.9 624,691 △ 34,397 △ 5.5 総 務 管 理 費 437,477 424,262 97.0 2.1 445,792 △ 21,530 △ 4.8 徴 収 費 15,121 14,497 95.9 0.1 13,855 642 4.6 介 護 認 定 費 158,882 151,535 95.4 0.7 165,044 △ 13,509 △ 8.2 18,646,545 18,167,231 97.4 90.4 16,836,407 1,330,824 7.9 介 護 サ ー ビ ス 等 諸 費 16,544,220 16,101,295 97.3 80.1 14,915,434 1,185,861 8.0 介 護 予 防 サ ー ビス 等諸 費 1,108,329 1,093,135 98.6 5.5 1,032,058 61,077 5.9 高 額 介 護 サ ー ビ ス 等 費 336,174 326,123 97.0 1.6 287,114 39,009 13.6 特定入所者介護 サ ー ビ ス 等 費 635,863 625,523 98.4 3.1 581,831 43,692 7.5 そ の 他 諸 費 21,959 21,155 96.3 0.1 19,970 1,185 5.9 0 0 － - 18,308 △ 18,308 皆減 587,077 376,332 64.1 1.9 279,555 96,777 34.6 介護予防事業費 195,835 25,682 13.1 0.1 37,525 △ 11,843 △ 31.6 包 括 支 援 事 業 ・ 任 意 事 業 費 391,242 350,650 89.6 1.8 242,030 108,620 44.9 3,000 312 10.4 0.0 62,992 △ 62,680 △ 99.5 公 債 費 3,000 312 10.4 0.0 92 220 239.1 財 政 安 定 化 基 金 償 還 金 0 0 － - 62,900 △ 62,900 皆減 347,433 345,321 99.4 1.7 205,707 139,614 67.9 620,605 620,555 100.0 3.1 925,343 △ 304,788 △ 32.9 4,305 0 0.0 - 0 0 － 20,820,445 20,100,045 96.5 100.0 18,953,003 1,147,042 6.1 諸 支 出 金 基 金 積 立 金 予 備 費 公 債 費 総 務 費 増減額 21 年 度 20年度 決算額 財 政 安 定 化 基 金 拠 出 金 地域支援事業費 増減率 区 分 保 険 給 付 費 歳 出 合 計
４．む す び 平成 21 年度の実質収支は、3 億 6,485 万 6 千円の黒字であり、前年度の黒字額より 1 億 9,841 万 9 千円減少している。 平成 21 年度は「ひらかた高齢者保健福祉計画 21」の第 4 期計画（3 か年）の初年度 であり、保険料率が軽減されたため、被保険者数の増加ほど歳入は増加しなかった。 一方歳出の保険給付費は、要介護認定者の増加や介護保険制度の周知により増加した。 第 4 期計画は、第 3 期計画（3 か年）において重点的に強化を行った介護予防施策や 包括的支援体制推進等の成果と課題を踏まえたものであり、継続的な高齢者施策の充実 に向け、引き続き本計画の進捗管理を適切に行っていく必要がある。 以上のことから、今後も本特別会計の健全な運営に向けて、下記の諸点に留意して取 り組むことを要望する。 ① 要介護・要支援認定率、サービス利用者数などの動向を的確に捉えながら、引き続 き保険料収納率の確保や給付状況に留意した運営を図ること。 ② 保険料未納者に対しては、その滞納期間により給付制限等の措置が講じられるため、 納付相談や訪問徴収などの取り組みをきめ細かく行い、利用者の不利益とならないよ う、未収金の早期収納に努めること。 ③ 高齢者の健康維持及び増進に向けて、より一層介護予防事業の普及啓発に努めるこ と。 第 15．牧野駅東地区再開発特別会計 本特別会計は、都市再開発法（昭和 44 年法律第 38 号）の規定により、牧野駅東地区 における土地の合理的かつ健全な高度利用と都市機能の更新を図る市街地再開発事業を 実施するため平成 19 年 12 月に設置されたものである。 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 3 億 6,211 万 2 千円に対する決算額は、 歳 入 3 億 2,945 万円 歳 出 3 億 2,945 万円 で、歳入と歳出は同額となっている。
実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 ２．歳 入 決算額は 3 億 2,945 万円で予算現額に対して 3,266 万 2 千円の減で執行率は 91.0％である。 また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 6,099 万 4 千円（22.7％）増加している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 繰入金 2 億 4,225 万 5 千円は、全額が一般会計からの繰入金である。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 73,000 73,000 100.0 22.2 63,800 9,200 14.4 274,671 242,255 88.2 73.5 155,788 86,467 55.5 2,345 2,099 89.5 0.6 0 2,099 皆増 12,096 12,096 100.0 3.7 48,868 △ 36,772 △ 75.2 362,112 329,450 91.0 100.0 268,456 60,994 22.7 諸 収 入 科 目 歳 入 合 計 国 庫 支 出 金 繰 入 金 増減額 増減率 21 年 度 20年度 決算額 繰 越 金 （単位：千円） 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 93,000 282,383 362,112 歳 入 決 算 額 (a) 53,948 268,456 329,450 歳 出 決 算 額 (b) 5,080 256,360 329,450 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 48,868 12,096 0 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 48,868 12,096 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) － 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0
３．歳 出 決算額は 3 億 2,945 万円で予算現額に対して 3,266 万 2 千円の減で、執行率は 91.0％である。 決算額を前年度と比較すると 7,309 万円（28.5％）増加している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 事業費 3 億 1,367 万 5 千円のうち主なものは、土地購入費 2 億 8,080 万 7 千円、委託料 1,762 万 8 千円、工事請負費 1,476 万 3 千円である。 ４．む す び 平成 19 年度末の事業計画の公告に基づき、平成 21 年度は調査委託業務、用地補償、 除却工事等が行われた。 平成 23 年度の再開発事業完成に向けて、引き続き適切な事業の進捗管理に努めること を要望する。 第 16．後期高齢者医療特別会計 本特別会計は、高齢者の医療の確保に関する法律（昭和 57 年法律第 80 号）第 49 条 の規定により、市民の高齢期における適切な医療の確保を図るため平成 20 年 3 月に設 置されたものである。 対象者は 75 歳以上の方及び 65 歳から 74 歳で一定の障害があると認定された方で、 都道府県ごとに全ての市町村が加入して設置する「後期高齢者医療広域連合」（大阪府 では「大阪府後期高齢者医療広域連合」）が被保険者の資格認定・管理、保険料の 決定・ 賦課、各種 医療給付 、 保健事業の 実施など を 行い、市町 村が保険 料 の徴収と各 種届出、 申請受付や被保険者証の引き渡しなどを行う。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 361,413 329,416 91.1 100.0 256,353 73,063 28.5 総 務 管 理 費 16,731 15,741 94.1 4.8 18,552 △ 2,811 △ 15.2 事 業 費 344,682 313,675 91.0 95.2 237,801 75,874 31.9 50 34 68.0 0.0 7 27 385.7 649 0 0.0 - 0 0 － 362,112 329,450 91.0 100.0 256,360 73,090 28.5 増減率 歳 出 合 計 総 務 費 公 債 費 予 備 費 科 目 21 年 度 20年度 決算額 増減額
１．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 34 億 8,400 万 4 千円に対する決算額は、 歳 入 34 億 3,731 万 6 千円 歳 出 34 億 31 万 2 千円 で、歳入歳出差引き 3,700 万 4 千円の黒字である。また、翌年度へ繰越すべき財源はな く、実質収支は 3,700 万 4 千円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 2 か年の推移は、次表のとおりである。 ２．歳 入 決算額は 34 億 3,731 万 6 千円で予算現額に対して 4,668 万 8 千円の減で執行率は 98.7％で ある。また、調定額 34 億 8,241 万 7 千円に対する収入率は 98.7％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 2,884,887 2,854,450 98.9 83.0 2,723,463 130,987 4.8 554,417 537,262 96.9 15.6 508,877 28,385 5.6 1,936 358 18.5 0.0 100 258 258.0 延 滞 金 149 141 94.6 0.0 100 41 41.0 預 金 利 子 2 0 0.0 - 0 0 － 雑 入 1,785 217 12.2 0.0 0 217 皆増 32,768 32,767 100.0 1.0 0 32,767 皆増 9,996 12,479 124.8 0.4 0 12,479 皆増 後期高齢者医療保険料 国 庫 支 出 金 20年度 決算額 増減額 増減率 繰 入 金 諸 収 入 科 目 21 年 度 繰 越 金 （単位：千円） 区 分 20 年 度 21 年 度 予 算 現 額 3,716,167 3,484,004 歳 入 決 算 額 (a) 3,232,440 3,437,316 歳 出 決 算 額 (b) 3,199,673 3,400,312 形 式 的 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 32,767 37,004 翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 32,767 37,004 前 年 度 実 質 収 支 (f) － 32,767 単 年 度 収 支 (e) － (f) 32,767 4,237
後期高齢者医療保険料 28 億 5,445 万円の内訳は、特別徴収保険料が 15 億 9,800 万 1 千 円（構成比 56.0％）、普通徴収保険料が 12 億 5,644 万 9 千円（同 44.0％）である。平 成 21 年度末日現在における被保険者数は 32,135 人（75 歳以上が 31,366 人、65 歳～74 歳が 769 人）である。 また、収入未済額は、5,078 万 9 千円となっている。 ３．歳 出 決算額は 34 億 31 万 2 千円で予算現額に対して 8,369 万 2 千円の減で、執行率は 97.6％であ る。 歳出の状況は、次表のとおりである。 後期高齢者広域連合納付金 32 億 7,709 万 1 千円は、全額が大阪府後期高齢者医療広域連合負 担金である。 ４．む す び 平成 21 年度の実質収支は 3,700 万 4 千円の黒字となっている。 平成 21 年度末保険料の収入未済額は、5,078 万 9 千円で前年度に比べ 2,262 万 9 千円 増加している。 本制度については国の動向を見守っていく必要があるが、保険料の収入未済額が増加 することがないよう、きめ細かい納付相談や個別訪問等による納付の促進を図るととも に、口座振替の勧奨等に努めることを要望する。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 134,807 118,780 88.1 3.5 124,272 △ 5,492 △ 4.4 総 務 管 理 費 130,318 117,229 90.0 3.5 122,988 △ 5,759 △ 4.7 徴 収 費 4,489 1,551 34.6 0.0 1,284 267 20.8 3,337,076 3,277,091 98.2 96.4 3,075,399 201,692 6.6 1,000 0 0.0 - 2 △ 2 皆減 9,334 4,441 47.6 0.1 0 4,441 皆増 1,787 0 0.0 - 0 0 － 3,484,004 3,400,312 97.6 100.0 3,199,673 200,639 6.3 諸 支 出 金 総 務 費 後期高齢者 広域連合納付金 科 目 20年度 決算額 公 債 費 予 備 費 歳 出 合 計 21 年 度 増減額 増減率
