- 53 - 第８．国民健康保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 459 億 9,707 万 1 千円に対する決算額は、 歳 入 426 億 6,547 万 4 千円 歳 出 440 億 849 万 4 千円 で、歳入歳出差引き 13 億 4,302 万円の赤字である。この不足額については、翌年度歳入より繰 上充用7措置がとられている。 また、翌年度へ繰り越すべき財源が 2,689 万円あるので、実質収支は 13 億 6,991 万円の赤字 である。 前年度の実質収支が 11 億 4,854 万 4 千円の赤字であったので、単年度収支は 2 億 2,136 万 6 千円の赤字となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 22 年 度 23 年 度 24 年 度 予 算 現 額 43,137,452 43,401,946 45,997,071 歳 入 決 算 額 (a) 39,290,484 41,371,102 42,665,474 歳 出 決 算 額 (b) 40,715,321 42,519,646 44,008,494 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 1,424,837 △ 1,148,544 △ 1,343,020 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 26,890 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 1,424,837 △ 1,148,544 △ 1,369,910 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 1,426,752 △ 1,424,837 △ 1,148,544 単 年 度 収 支 (e) － (f) 1,915 276,293 △ 221,366 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 426 億 6,547 万 4 千円で予算現額に対して 33 億 3,159 万 7 千円の減少で、執行率 は 92.8％である。また、調定額 467 億 2,056 万 5 千円に対する収入率は 91.3％である。決算 額を前年度と比較すると 12 億 9,437 万 2 千円（3.1％）増加している。 歳入の主なものは、前期高齢者交付金 125 億 9,291 万 7 千円（構成比 29.5％）、国庫支出 金 90 億 9,481 万 2 千円（構成比 21.3％）、国民健康保険料 84 億 7,017 万 3 千円（構成比 7 繰上充用…地方自治法施行令第 166 条の 2 の規定により、歳入が歳出に不足するときは、翌年度の歳入を繰り上げてこれに充てるこ とができる。この場合においては、そのために必要な額を翌年度の歳入歳出予算に編入しなければならない。
- 54 - 19.9％）である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 9,219,753 8,470,173 91.9 19.9 8,216,579 253,594 3.1 9,101,944 9,094,812 99.9 21.3 9,218,605 △ 123,793 △ 1.3 国 庫 負 担 金 7,195,824 7,197,496 100.0 16.9 7,278,366 △ 80,870 △ 1.1 国 庫 補 助 金 1,906,120 1,897,316 99.5 4.4 1,940,239 △ 42,923 △ 2.2 2,410,969 2,293,331 95.1 5.4 2,377,370 △ 84,039 △ 3.5 12,735,326 12,592,917 98.9 29.5 12,111,963 480,954 4.0 2,197,162 2,145,572 97.7 5.0 1,657,050 488,522 29.5 府 負 担 金 284,479 258,735 91.0 0.6 241,968 16,767 6.9 府 補 助 金 1,912,683 1,886,837 98.6 4.4 1,415,082 471,755 33.3 4,476,999 4,124,217 92.1 9.7 3,828,672 295,545 7.7 3,910,462 3,835,618 98.1 9.0 3,871,739 △ 36,121 △ 0.9 1,944,456 108,834 5.6 0.2 89,124 19,710 22.1 延 滞 金 510 1,710 335.3 0.0 919 791 86.1 雑 入 1,943,946 107,124 5.5 0.2 88,205 18,919 21.4 45,997,071 42,665,474 92.8 100.0 41,371,102 1,294,372 3.1 療養給付費等交付金 前期高齢者交付金 府 支 出 金 共同事業交付金 繰 入 金 諸 収 入 歳 入 合 計 増減額 増減率 国 庫 支 出 金 23年度 決算額 24 年 度 科 目 国民健康保険料 (2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 国民健康保険料 決算額は 84 億 7,017 万 3 千円で、前年度に比べ 2 億 5,359 万 4 千円（3.1％）増加してい る。 これは、一般被保険者国民健康保険料の収納率が増加したことなどによるものである。 年間平均加入世帯数は 62,172 世帯で、前年度に比べ 238 世帯増加し、また、年間平均被保 険者数は 107,365 人で、前年度に比べ 391 人減少している。 保険料の収納状況は、次表のとおりである。
- 55 - （単位：千円、％） 調 定 額 収入済額 不納欠損額 収入未済額 収納率 構成比 ( 5,571) 11,656,578 7,735,777 679,603 3,246,769 66.3 91.3 医療給付費分 ( 5,571) 現年賦課分 5,608,634 4,977,652 0 636,553 88.7 58.7 後期高齢者支援金分 現年賦課分 2,213,290 1,959,403 0 253,887 88.5 23.1 介護納付金分 現年賦課分 586,498 485,202 0 101,296 82.7 5.7 医療給付費分 滞納繰越分 2,477,039 216,861 487,377 1,772,801 8.8 2.6 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 500,521 65,891 128,382 306,248 13.2 0.8 介護納付金分 滞納繰越分 270,596 30,768 63,844 175,984 11.4 0.4 858,765 734,396 32,057 92,312 85.5 8.7 医療給付費分 現年賦課分 434,069 418,854 0 15,215 96.5 5.0 後期高齢者支援金分 現年賦課分 173,818 167,656 0 6,162 96.5 2.0 介護納付金分 現年賦課分 136,617 131,963 0 4,654 96.6 1.6 医療給付費分 滞納繰越分 79,998 10,005 23,294 46,699 12.5 0.1 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 16,640 2,992 4,307 9,341 18.0 0.0 介護納付金分 滞納繰越分 17,623 2,926 4,456 10,241 16.6 0.0 ( 5,571) 12,515,343 8,470,173 711,660 3,339,081 67.6 100.0 (注) ( )は収入済額の内数で示す還付未済額で､収納率算出については控除した｡構成比は、収入済額についてである。 一 般 被 保 険 者 国民健 康保 険料 退職被 保険 者等 国民健 康保 険料 計 区 分 保険料の内訳をみると、一般被保険者国民健康保険料が 77 億 3,577 万 7 千円（構成比 91.3％）で、昨年に比べ 3 億 3,323 万 5 千円（4.5％）増加している。また、退職被保険者等国
- 56 - 民健康保険料は 7 億 3,439 万 6 千円（構成比 8.7％）で前年度に比べ 7,964 万 1 千円（△ 9.8％）減少している。 一般被保険者国民健康保険料の収納率は 66.3％で前年度に比べ 1.4 ポイント上昇し、退職被 保険者等国民健康保険料の収納率は 85.5％で前年度に比べ 0.1 ポイント低下している。 保険料全体の収納率は 67.6％で前年度に比べ 1.1 ポイント上昇している。これは、現年賦課 分が 88.9％で前年度（88.8％）に比べ 0.1 ポイント上昇し、滞納繰越分も 9.8％で前年度 （7.9％）に比べ 1.9 ポイント上昇したためである。 収入未済額は 33 億 3,908 万 1 千円で、前年度に比べ 7,212 万円（△2.1％）減少し、調定額 の 26.7％を占めている。 不納欠損額は 7 億 1,166 万円で、前年度に比べ 1,520 万 3 千円（△2.1％）減少している。 収入未済額の内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 20年度以前 1,050,994 22,432 0 127,819 900,743 21 年 度 535,644 46,775 0 344,172 144,697 22 年 度 819,606 90,388 14,453 239,669 475,096 23 年 度 1,004,957 169,849 34,331 - 800,777 24 年 度 - - - - 1,017,768 計 3,411,201 329,444 48,784 711,660 3,339,081 23年度末 収入未済額 年 度 24 年 度 中 の 異 動 24年度末 収入未済額 第２款 国庫支出金 決算額は 90 億 9,481 万 2 千円で、前年度に比べ 1 億 2,379 万 3 千円（△1.3％）減少して いる。これは主に、国民健康保険法の一部改正により定率国庫負担金の負担割合が引き下げ られ療養給付費等負担金が 9,763 万 8 千円減少したためである。なお、療養給付費等負担金 については、4 億 7,276 万 9 千円が超過交付となっているため、平成 25 年度での返還を予定 している。 第３款 療養給付費等交付金 決算額は 22 億 9,333 万 1 千円で、前年度に比べ 8,403 万 9 千円（△3.5％）減少している。 これは、社会保険診療報酬支払基金からの交付金であり、退職被保険者等に係る調整対象基 準額が減少したためである。 第４款 前期高齢者交付金 決算額は 125 億 9,291 万 7 千円で、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医療費の財
- 57 - 政調整制度として創設された項目である。これは、全国平均の前期高齢者加入率と各保険者 での加入率を調整するため交付される社会保険診療報酬支払基金からの交付金である。 第５款 府支出金 決算額は 21 億 4,557 万 2 千円で、前年度に比べ 4 億 8,852 万 2 千円（29.5％）増加してい る。主なものは財政調整交付金、高額医療費共同事業負担金及び特定健康診査等負担金であ る。財政調整交付金は、国民健康保険法の一部改正により交付割合が引き上げられている。 第６款 共同事業交付金 決算額は 41 億 2,421 万 7 千円で、前年度に比べ 2 億 9,554 万 5 千円（7.7％）増加してい る。これは、保険財政共同安定化事業及び高額医療費共同事業に係る大阪府国民健康保険団 体連合会からの交付金である。 第７款 繰入金 決算額は 38 億 3,561 万 8 千円で、前年度に比べ 3,612 万 1 千円（△0.9％）減少している。 繰入金は保険基盤安定、保険料軽減措置補塡等のための一般会計からの繰入金である。 第８款 諸収入 決算額は 1 億 883 万 4 千円で、前年度に比べ 1,971 万円（22.1％）増加している。 諸収入の主なものは、第三者行為損害賠償金納付金 8,249 万円と不当利得等による療養給 付費等返納金 1,680 万 7 千円である。 ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 440 億 849 万 4 千円で予算現額に対して 19 億 8,857 万 7 千円の減で、執行率は 95.7％である。決算額を前年度と比較すると 14 億 8,884 万 8 千円（3.5％）増加している。 歳出の主なものは、保険給付費 298 億 2,350 万 8 千円（構成比 67.8％）、後期高齢者支援 金等 53 億 6,542 万 9 千円（構成比 12.2％）及び共同事業拠出金 42 億 4,977 万 2 千円（構成 比 9.6％）である。 歳出の状況は、次表のとおりである。
- 58 - （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 665,796 605,367 90.9 1.4 479,962 125,405 26.1 総 務 管 理 費 614,216 558,073 90.9 1.3 437,824 120,249 27.5 徴 収 費 48,717 45,776 94.0 0.1 40,688 5,088 12.5 運営協議会費 1,062 291 27.4 0.0 303 △ 12 △ 4.0 趣 旨 普 及 費 1,801 1,227 68.1 0.0 1,147 80 7.0 30,562,146 29,823,508 97.6 67.8 29,433,004 390,504 1.3 療 養 諸 費 26,951,804 26,358,162 97.8 59.9 26,082,813 275,349 1.1 高額療養諸費 3,292,836 3,184,098 96.7 7.2 3,083,371 100,727 3.3 移 送 費 200 0 0.0 － 27 △ 27 皆減 出産育児諸費 231,956 203,961 87.9 0.5 190,178 13,783 7.2 葬 祭 諸 費 30,000 26,450 88.2 0.1 27,450 △ 1,000 △ 3.6 精神･結核医療 給付費 55,350 50,837 91.8 0.1 49,165 1,672 3.4 5,365,736 5,365,429 100.0 12.2 4,830,336 535,093 11.1 6,776 5,776 85.2 0.0 14,286 △ 8,510 △ 59.6 300 223 74.3 0.0 263 △ 40 △ 15.2 2,070,975 2,068,572 99.9 4.7 1,871,082 197,490 10.6 4,478,499 4,249,772 94.9 9.6 3,962,621 287,151 7.2 377,896 271,198 71.8 0.6 234,849 36,349 15.5 特定健康診査等 事業費 328,112 235,544 71.8 0.5 197,567 37,977 19.2 保 健 事 業 費 49,784 35,654 71.6 0.1 37,282 △ 1,628 △ 4.4 5,216 1,394 26.7 0.0 907 487 53.7 476,424 468,711 98.4 1.1 267,499 201,212 75.2 838,762 0 0.0 － 0 0 － 1,148,545 1,148,544 100.0 2.6 1,424,837 △ 276,293 △ 19.4 45,997,071 44,008,494 95.7 100.0 42,519,646 1,488,848 3.5 歳 出 合 計 総 務 費 保 険 給 付 費 老人保健拠出金 介 護 納 付 金 共同事業拠出金 24 年 度 科 目 後期高齢者支援金等 前期高齢者納付金等 保 健 事 業 費 公 債 費 諸 支 出 金 前年度繰上充用金 予 備 費 23年度 決算額 増減額 増減率
- 59 - (2) 歳出の執行状況 歳出の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 総務費 決算額は 6 億 536 万 7 千円で、前年度に比べ 1 億 2,540 万 5 千円（26.1％）増加している。 第２款 保険給付費 決算額は 298 億 2,350 万 8 千円で、前年度に比べ 3 億 9,050 万 4 千円（1.3％）増加してい る。主なものは、療養諸費で前年度に比べ 2 億 7,534 万 9 千円（1.1％）増加している。 これは、70 歳以上の加入者数の増加に伴い医療費が伸びたことが主な要因である。 第３款 後期高齢者支援金等 決算額は 53 億 6,542 万 9 千円で、後期高齢者医療制度が創設されたことにより発生した 項目であり、各保険者の加入数に応じて負担額が決まることになっている。 第４款 前期高齢者納付金等 決算額は 577 万 6 千円で、これは、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医療費の財 政調整制度が創設されたことにより発生した項目である。交付される交付金の財源とするた めの拠出金（納付金）であり、前期高齢者加入率と各保険者での加入率により財源調整され る。 第５款 老人保健拠出金 決算額は 22 万 3 千円で、前年度に比べ 4 万円（△15.2％）減少している。これは、平成 20 年度に廃止された老人保健制度に係る事務費拠出金である。 第６款 介護納付金 決算額は 20 億 6,857 万 2 千円で、前年度に比べ 1 億 9,749 万円（10.6％）増加している。 これは、介護保険法の規定による社会保険診療報酬支払基金への納付金が増加したことによ るものである。当納付金は、介護保険制度に係る介護給付費総額について、第 2 号被保険者 数及び負担割合に基づいて算出されるものである。 第７款 共同事業拠出金 決算額は 42 億 4,977 万 2 千円で、前年度に比べ 2 億 8,715 万 1 千円（7.2％）増加してい る。これは、大阪府国民健康保険団体連合会への保険財政共同安定化事業及び高額医療費共
- 60 - 同事業等に係る拠出金である。 第８款 保健事業費 決算額は 2 億 7,119 万 8 千円で、前年度に比べ 3,634 万 9 千円（15.5％）増加している。 当事業の主なものは、特定健康診査等事業費 2 億 3,554 万 4 千円である。これは、平成 18 年 6 月の医療制度改革関連法案の成立により、生活習慣病対策として各医療保険者に義務化 された事業で、平成 20 年度からメタボリックシンドローム（内臓脂肪症候群）に着目した特 定健康診査・特定保健指導が実施されている。 第９款 公債費 決算額は 139 万 4 千円で、前年度に比べ 48 万 7 千円（53.7％）増加している。これは、一 時借入金に係る利子である。 第 10 款 諸支出金 決算額は 4 億 6,871 万 1 千円で、前年度に比べ 2 億 121 万 2 千円（75.2％）増加している。 主なものは、償還金 4 億 5,192 万 4 千円で、これは、前年度に交付を受けた国庫支出金、府 支出金等の精算による超過交付分の返還金である。 第 11 款 予備費、第 12 款 前年度繰上充用金 省 略
- 61 - ４．む す び 平成 24 年度の実質収支は 13 億 6,991 万円の赤字であり、前年度の実質収支赤字額より 2 億 2,136 万 6 千円増加している。 年間平均被保険者数は減少したものの、特別徴収（年金からの保険料引き去り）世帯が増加 したことや、収納率が向上したことなどにより、保険料は増収となった。 また、一人当たりの費用が高額となる 70 歳以上の加入者数の増加に伴い医療費が伸びたこ となどにより、保険給付費も 1.3％増加した。 こうした状況の下、後期高齢者支援金や保険給付費の増加、共同事業の拠出金超過等によっ て、単年度収支としても 3 年振りに赤字となった。 なお、現年度賦課分の保険料収納率は、特別徴収の増加や口座振替の促進等により、88.9％ となり、前年度に比べ 0.1 ポイント上昇した。また、国民健康保険推進員による滞納世帯への 訪問徴収の強化、国民健康保険滞納処分事務専門員による差押えや特別債権回収チームとの連 携による差押えの実施等により、滞納繰越分も含めた保険料全体の収納率も上昇した。 しかしながら、今後も高齢化の進行に伴う保険給付費の増加が見込まれ、依然として厳しい 収支の状態が続くと予測されることから、本特別会計の健全な運営に向けて、次の諸点に留意 して取り組むことを要望する。 ① 保険料納付の利便性を高め一層の納付を推進するため、引き続き口座振替の勧奨等に取り 組み、未収金発生防止策の強化に努めるとともに、実質収支改善に努めること。 ② 未納者に対する保険料の徴収に当たっては、生活困窮世帯への対応に配慮しつつ、短期被 保険者証の発行などにより納付相談の機会を確保し、特別徴収月間の設定や訪問徴収や電話 催告等様々な手法により、引き続き早期収納に努め、あわせて不納欠損処分額の減少を図る こと。 ③ 医療費の抑制につなげるため、ジェネリック医薬品の推奨や特定健康診査・特定保健指導 事業の推進を図るとともに、医療機関からの診療報酬明細書（レセプト）点検を強化するな ど不適切な保険給付費の削減に努め、医療費の適正化を図ること。
- 62 - 第９．土地取得特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 15 億 9,526 万 5 千円に対する決算額は、 歳 入 15 億 8,685 万 1 千円 歳 出 15 億 8,685 万 1 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 22 年 度 23 年 度 24 年 度 予 算 現 額 2,078,000 1,814,114 1,595,265 歳 入 決 算 額 (a) 2,029,483 1,799,935 1,586,851 歳 出 決 算 額 (b) 2,029,483 1,799,935 1,586,851 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 15 億 8,685 万 1 千円で予算現額に対して 841 万 4 千円の減で執行率は 99.5％であ る。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 2 億 1,308 万 4 千円（△11.8％）減少している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 206,000 206,000 100.0 13.0 206,000 0 0.0 0 0 － － 0 0 － 1,231,500 1,231,500 100.0 77.6 1,437,500 △ 206,000 △ 14.3 157,765 149,351 94.7 9.4 156,435 △ 7,084 △ 4.5 1,595,265 1,586,851 99.5 100.0 1,799,935 △ 213,084 △ 11.8 一般会計繰入金 歳 入 合 計 諸 収 入 市 債 科 目 23年度 決算額 増減額 増減率 24 年 度 財 産 収 入
- 63 - ３．歳 出 決算額は 15 億 8,685 万 1 千円で予算現額に対して 841 万 4 千円の減で執行率は 99.5％であ る。決算額を前年度と比較すると 2 億 1,308 万 4 千円（△11.8％）減少している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 0 0 － － 0 0 － 1,594,596 1,586,851 99.5 100.0 1,799,935 △ 213,084 △ 11.8 669 0 0.0 － 0 0 － 1,595,265 1,586,851 99.5 100.0 1,799,935 △ 213,084 △ 11.8 土 地 取 得 費 公 債 費 科 目 24 年 度 増減額 増減率 予 備 費 歳 出 合 計 23年度 決算額 ４．む す び 本特別会計は、公共用地を先行取得するために設置された会計で、平成 24 年度は、前年度に 引き続き星ヶ丘公園整備事業用地の借換債による借入を行い、同用地の一部を一般会計に売払 い処分した。 これらの用地取得分の事業化には多額の経費を必要とすることから、その財源確保に向けて、 より計画的な財政運営に努めるよう要望する。 第 10．自動車駐車場特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 5 億 2,500 万円に対する決算額は、 歳 入 9,678 万 6 千円 歳 出 5 億 2,002 万 5 千円 で、歳入歳出差引き 4 億 2,323 万 9 千円の赤字である｡ この不足額については、翌年度歳入よ り繰上充用措置がとられている。 前年度の実質収支が 3 億 6,868 万 3 千円の赤字であったので、単年度収支は 5,455 万 6 千円 の赤字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。
- 64 - （単位：千円） 区 分 22 年 度 23 年 度 24 年 度 予 算 現 額 458,000 483,000 525,000 歳 入 決 算 額 (a) 137,116 105,110 96,786 歳 出 決 算 額 (b) 451,212 473,793 520,025 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 314,096 △ 368,683 △ 423,239 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 314,096 △ 368,683 △ 423,239 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 295,298 △ 314,096 △ 368,683 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 18,798 △ 54,587 △ 54,556 ２．歳 入 決算額は 9,678 万 6 千円であり、予算現額に対して 4 億 2,821 万 4 千円の減で執行率は 18.4％である。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 832 万 4 千円（△7.9％）減少している｡ 歳入の状況は、次表のとおりである｡ （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 94,387 90,078 95.4 93.1 93,928 △ 3,850 △ 4.1 6,706 6,705 100.0 6.9 10,921 △ 4,216 △ 38.6 423,907 3 0.0 0.0 261 △ 258 △ 98.9 525,000 96,786 18.4 100.0 105,110 △ 8,324 △ 7.9 増減率 23年度 決算額 区 分 使用料及び手数料 諸 収 入 歳 入 合 計 増減額 24 年 度 繰 入 金 使用料及び手数料は 9,007 万 8 千円で、前年度に比べ 385 万円（△4.1％）減少している。こ れは、自動車駐車場使用料が前年度に比べ 385 万円（△4.2％）減少したことによるものである。 繰入金は 670 万 5 千円で、前年度に比べ 421 万 6 千円（△38.6％）減少している。これは、 前年度に引き続き、公債費の利子償還額の 10 分の 8 が一般会計からの繰入金となっているが、 利子償還額が減少していることによるものである。
- 65 - ３．歳 出 決算額は 5 億 2,002 万 5 千円で予算現額に対して 497 万 5 千円の減で、執行率は 99.1％であ る。決算額を前年度と比較すると 4,623 万 2 千円（9.8％）増加している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 30,872 29,176 94.5 5.6 31,523 △ 2,347 △ 7.4 122,189 122,166 100.0 23.5 128,174 △ 6,008 △ 4.7 1,939 0 0.0 － 0 0 － 370,000 368,683 99.6 70.9 314,096 54,587 17.4 525,000 520,025 99.1 100.0 473,793 46,232 9.8 増減額 増減率 科 目 24 年 度 23年度 決算額 総 務 費 歳 出 合 計 公 債 費 予 備 費 前年度繰上充用金 総務費 2,917 万 6 千円のうち、2,330 万円が指定管理者への指定管理料である。 公債費 1 億 2,216 万 6 千円の内訳は、元金 1 億 1,370 万 7 千円、利子 845 万 9 千円である。 ４．む す び 平成 24 年度の実質収支は 4 億 2,323 万 9 千円の赤字であり、前年度実質収支赤字額より 5,455 万 6 千円増加している。 これは、前年度に比べて、歳入の自動車駐車場使用料収入が 385 万円減少し、歳出では前年 度繰上充用金が 5,458 万 7 千円増加したことによるものである。起債償還が終わる平成 25 年度 までは、公債費である起債償還金が使用料収入を大きく上回る。その後単年度収支は黒字化す る見込みであるが、駐車場開設後 20 年を迎え「枚方市市有建築物保全計画」に基づく計画的な 維持補修経費が必要となることから、平成 31 年度以降になると見込まれていた累積赤字の解消 は、さらに遅れることが懸念される。 今後は、引き続き指定管理者に対するモニタリングの実施及び結果の検証を行い、利用率及 び収益の向上の具体的な方策に取り組み、早期の累積赤字解消に向けて一層の経営努力を行う よう要望する。
- 66 - 第 11．財産区特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 2 億 8,900 万円に対する決算額は、 歳 入 2 億 2,106 万 8 千円 歳 出 2 億 2,106 万 8 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 22 年 度 23 年 度 24 年 度 予 算 現 額 84,000 102,200 289,000 歳 入 決 算 額 (a) 59,789 86,393 221,068 歳 出 決 算 額 (b) 59,789 86,393 221,068 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 2 億 2,106 万 8 千円で予算現額に対して 6,793 万 2 千円の減で、執行率は 76.5％で ある。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 203,990 158,498 77.7 71.7 28,033 130,465 465.4 財産運用収入 23,980 21,521 89.7 9.7 23,833 △ 2,312 △ 9.7 財産売払収入 180,010 136,977 76.1 62.0 4,200 132,777 著増 85,000 62,570 73.6 28.3 58,360 4,210 7.2 10 0 0.0 － 0 0 － 289,000 221,068 76.5 100.0 86,393 134,675 155.9 増減率 科 目 財 産 収 入 繰 入 金 増減額 23年度 決算額 24 年 度 歳 入 合 計 諸 収 入
- 67 - 財産収入の財産運用収入 2,152 万 1 千円の内訳は、土地貸付収入 1,756 万 3 千円、基金積立 金利子収入 395 万 8 千円である。財産売払収入は、全額が土地売払収入である。 繰入金 6,257 万円は、全額が財産区基金からの繰入金である。 ３．歳 出 決算額は 2 億 2,106 万 8 千円で予算現額に対して 6,793 万 2 千円の減で、執行率は 76.5％で ある。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 252,998 193,673 76.6 87.6 85,553 108,120 126.4 36,002 27,395 76.1 12.4 840 26,555 著増 289,000 221,068 76.5 100.0 86,393 134,675 155.9 繰 出 金 23年度 決算額 増減額 増減率 24 年 度 歳 出 合 計 科 目 総 務 費 総務費 1 億 9,367 万 3 千円の内訳は、財産区基金積立金等の財産区管理費 1 億 3,110 万 3 千 円、地区公共事業費に係る交付金 6,257 万円である。繰出金は、財産の処分に伴う一般会計へ の繰出金である。 ４．む す び 財産区財産の処分、貸付等に当たっては、引き続き地方自治法第 296 条の 5 に規定する財産 区運営の基本原則、すなわち「その住民の福祉を増進するとともに、財産区のある市町村の一 体性をそこなわないように努めなければならない」ことに十分配慮するよう要望する。 第 12．介護保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 245 億 2,264 万 4 千円に対する決算額は、 歳 入 240 億 6,702 万 3 千円 歳 出 235 億 8,591 万 8 千円 で、歳入歳出差引き 4 億 8,110 万 5 千円の黒字である。また、翌年度へ繰り越すべき財源はな く、実質収支は 4 億 8,110 万 5 千円の黒字である。
- 68 - 前年度の実質収支が 1 億 7,662 万 4 千円の黒字であったので、単年度収支は 3 億 448 万 1 千 円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 22 年 度 23 年 度 24 年 度 予 算 現 額 22,080,413 23,425,371 24,522,644 歳 入 決 算 額 (a) 21,365,989 22,476,970 24,067,023 歳 出 決 算 額 (b) 20,896,925 22,289,689 23,585,918 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 469,064 187,281 481,105 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 10,657 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 469,064 176,624 481,105 前 年 度 実 質 収 支 (f) 364,856 469,064 176,624 単 年 度 収 支 (e) － (f) 104,208 △ 292,440 304,481 ２．歳 入 決算額は 240 億 6,702 万 3 千円で予算現額に対して 4 億 5,562 万 1 千円の減で執行率は 98.1％である。また、調定額 242 億 9,043 万 8 千円に対する収入率は 99.1％である。決算額を 前年度と比較すると 15 億 9,005 万 3 千円（7.1％）増加している。 歳入の主なものは、支払基金交付金 65 億 7,382 万 3 千円（構成比 27.3％）、保険料 55 億 2,854 万 4 千円（構成比 23.0％）、国庫支出金 45 億 9,231 万 2 千円（構成比 19.1％）である。 歳入の状況は、次表のとおりである。
- 69 - （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 5,496,003 5,528,544 100.6 23.0 4,793,935 734,609 15.3 6,587,293 6,573,823 99.8 27.3 6,192,511 381,312 6.2 4,586,237 4,592,312 100.1 19.1 4,223,528 368,784 8.7 国 庫 負 担 金 4,091,969 4,089,580 99.9 17.0 3,733,463 356,117 9.5 国 庫 補 助 金 494,268 502,732 101.7 2.1 490,065 12,667 2.6 3,436,256 3,438,404 100.1 14.3 3,064,673 373,731 12.2 府 負 担 金 3,205,850 3,208,220 100.1 13.3 2,964,682 243,538 8.2 府 補 助 金 230,406 230,184 99.9 1.0 99,991 130,193 130.2 4,894 3,406 69.6 0.0 4,227 △ 821 △ 19.4 4,219,559 3,736,059 88.5 15.5 3,723,525 12,534 0.3 一 般会 計繰 入金 3,563,522 3,416,437 95.9 14.2 3,259,317 157,120 4.8 基 金 繰 入 金 656,037 319,622 48.7 1.3 464,208 △ 144,586 △ 31.1 5,121 7,194 140.5 0.0 5,507 1,687 30.6 延 滞 金 10 153 1,530.0 0.0 94 59 62.8 雑 入 5,111 7,041 137.8 0.0 5,413 1,628 30.1 187,281 187,281 100.0 0.8 469,064 △ 281,783 △ 60.1 24,522,644 24,067,023 98.1 100.0 22,476,970 1,590,053 7.1 国 庫 支 出 金 府 支 出 金 24 年 度 歳 入 合 計 支払基金交付金 増減額 増減率 科 目 保 険 料 23年度 決算額 財 産 収 入 繰 入 金 諸 収 入 繰 越 金 保険料 55 億 2,854 万 4 千円は、全額が介護保険料（第 1 号被保険者保険料）で、前年度 に比べ 7 億 3,460 万 9 千円（15.3％）増加している。これは、第 1 号被保険者数の増加及 び保険料基準月額の増額によるものである。 平成 24 年度末における第 1 号被保険者数は 93,334 人であり、前年度末に比べ 5,025 （5.7％）増加している。 保険料の収納率は、全体で 96.0％となっている。 収入未済額は 1 億 7,159 万 7 千円で前年度に比べ 814 万 7 千円（5.0％）増加している。 不納欠損額は 5,718 万 8 千円で前年度に比べ 272 万 5 千円（△4.5％）減少している。 なお、支払基金交付金、国庫支出金及び府支出金については、概算交付された給付費等 の精算により、超過交付が生じているため、平成 25 年度で 2 億 1,265 万 9 千円の償還を予 定している。 ３ ． 歳 出 (1) 歳 出 の 概 要 決 算 額 は 235 億 8,591 万 8 千円で 予 算 現 額 に 対 し 9 億 3,672 万 6 千 円 の 減 で 、
- 70 - 執 行 率 は 96.2 ％ で あ る 。 決 算 額 を 前 年 度 と 比 べ る と 12 億 9,622 万 9 千 円 （ 5.8％ ） 増 加 し て い る 。 歳 出 の 主 な も の は 、 保 険 給 付 費 222 億 5,130 万 2 千 円 （ 構 成 比 94.3％ ） 、 総 務 費 5 億 6,135 万 2 千 円 （ 構成比 2.4％ ） 、 地 域 支 援 事 業 費 3 億 9,073 万 7 千 円 （ 構成比 1.7％ ） で あ る 。 歳 出 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 587,169 561,352 95.6 2.4 616,991 △ 55,639 △ 9.0 総 務 管 理 費 386,705 377,245 97.6 1.6 433,719 △ 56,474 △ 13.0 徴 収 費 17,405 17,398 100.0 0.1 15,018 2,380 15.8 介 護 認 定 費 183,059 166,709 91.1 0.7 168,254 △ 1,545 △ 0.9 22,996,274 22,251,302 96.8 94.3 20,623,140 1,628,162 7.9 介 護 サ ー ビ ス 等 諸 費 20,380,962 19,672,858 96.5 83.4 18,249,168 1,423,690 7.8 介 護 予 防 サービス等諸費 1,362,814 1,351,925 99.2 5.7 1,241,666 110,259 8.9 高 額 介 護 サ ー ビ ス 等 費 496,867 489,337 98.5 2.1 431,407 57,930 13.4 特定入所者介護 サ ー ビ ス 等 費 735,514 717,260 97.5 3.0 681,848 35,412 5.2 そ の 他 諸 費 20,117 19,922 99.0 0.1 19,051 871 4.6 0 0 － － 0 0 － 550,114 390,737 71.0 1.7 369,347 21,390 5.8 介護予防事業費 129,106 33,780 26.2 0.2 19,568 14,212 72.6 包 括 支 援 事 業 ・ 任 意 事 業 費 421,008 356,957 84.8 1.5 349,779 7,178 2.1 3,000 492 16.4 0.0 295 197 66.8 公 債 費 3,000 492 16.4 0.0 295 197 66.8 財 政 安 定 化 基 金 償 還 金 0 0 － － 0 0 － 141,996 141,663 99.8 0.6 199,813 △ 58,150 △ 29.1 240,372 240,372 100.0 1.0 480,103 △ 239,731 △ 49.9 3,719 0 0.0 － 0 0 － 24,522,644 23,585,918 96.2 100.0 22,289,689 1,296,229 5.8 予 備 費 公 債 費 総 務 費 諸 支 出 金 基 金 積 立 金 増減額 24 年 度 23年度 決算額 財 政 安 定 化 基 金 拠 出 金 地域支援事 業費 増減率 区 分 保 険 給 付 費 歳 出 合 計 保険給付費は、222 億 5,130 万 2 千円で、前年度に比べ 16 億 2,816 万 2 千円（7.9％ ）増 加している。 主なものは、介護サービス等諸費で前年度に比べ 14 億 2,369 万円（7.8％ ）増加している。 これは、居宅介護サービスの平成 24 年度延べ利用件数（311,317 件）が、前年度に比べ
- 71 - 27,269 件（9.6％ ）増加したためなどである。 また、介護予防サービス等諸費は、前年度に比べ 1 億 1,025 万 9 千円（8.9％ ）増加して いる。 諸支出金のうち、償還金 1 億 3,292 万 1 千円は、支払基金交付金、国庫支出金及び府支出 金に係る平成 23 年度分精算による返還金等である。 なお、基金積立金 2 億 4,037 万 2 千円は、全額介護給付費準備基金8である。 ４．む す び 平成 24 年度の実質収支は、4 億 8,110 万 5 千円の黒字であり、前年度の黒字額より 3 億 448 万 1 千円増加している。 歳入は被保険者数の増加及び保険料基準月額の改定に伴う保険料増額等により増加した。歳 出の保険給付費についても、要介護認定者やサービス利用者数の増加等により増加している。 「ひらかた高齢者保健福祉計画 21」の第 5 期計画（平成 24 年度～平成 26 年度）は、利用者 の自己決定が尊重される適切な介護サービスの提供、地域包括ケアシステムの整備推進、地域 包括ケアの核となる高齢者サポートセンターの機能強化、生きがいづくりと効果的な介護予防 事業の実施の 4 つの基本的な考え方に基づき進められるものである。この第 5 期計画の保険料 基準月額は、第 4 期計画（平成 21 年度～平成 23 年度）に比べて増額となっているものの、介 護給付費準備基金の取崩し等により軽減されている。引き続き適切に本計画の進捗管理を行い、 高齢者施策を着実に実施していく必要がある。 今後も本特別会計の健全な運営に向け、次の諸点に留意して取り組むことを要望する。 ① 要介護・要支援認定率、サービス利用者数などの動向を的確に捉えながら、引き続き保険 料収納率の維持向上に努めること。 ② 保険料未納者に対しては、引き続き納付相談、訪問徴収などの取組をきめ細かく行い、未 収金の早期回収に努めること。 ③ 高齢者の健康維持・増進に向けて、引き続き地域と密着した効果的な介護予防事業の実施 に努めること。 8 介護給付費準備基金…介護保険は、3 年間の計画期間ごとにその期間を通じて同一の保険料を、介護サービスの見込量に見合って設 定するという中期財政運営方式を採用しており、介護給付費が総じて増加傾向にあることから、計画期間の初年度は一定程度の剰余 金が生ずることが想定されていて、この剰余金を管理するために市町村は介護給付費準備基金を設けることができるとされている。 介護給付費が見込みを下回るなどの場合は剰余金を準備基金に積み立て、介護給付費が見込みを上回るなどの場合は、前年度以前に 積み立てられた準備基金から必要額を取り崩し、計画期間の最終年度において残高がある場合には、次期保険料を見込むに当たり準 備基金を取り崩すことが基本的な考え方となっている。
- 72 - 第 13．後期高齢者医療特別会計 本特別会計は、高齢者の医療の確保に関する法律（昭和 57 年法律第 80 号）第 49 条の規定 により、市民の高齢期における適切な医療の確保を図るため平成 20 年 3 月に設置されたもので ある。 対象者は 75 歳以上の方及び 65 歳から 74 歳で一定の障害があると認定された方で、都道府 県ごとに全ての市町村が加入して設置する「後期高齢者医療広域連合」（大阪府では「大阪府 後期高齢者医療広域連合」）が被保険者の資格認定・管理、保険料の決定・賦課、各種医療給 付、保健事業の実施などを行い、市町村が保険料の徴収と各種届出、申請受付や被保険者証の 引き渡しなどを行う。 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 45 億 867 万 3 千円に対する決算額は、 歳 入 45 億 3,804 万円 歳 出 43 億 2,980 万 1 千円 で、歳入歳出差引き 2 億 823 万 9 千円の黒字である。また、翌年度へ繰り越すべき財源はなく、 実質収支は 2 億 823 万 9 千円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 22 年 度 23 年 度 24 年 度 予 算 現 額 3,848,530 3,964,190 4,508,673 歳 入 決 算 額 (a) 3,764,671 3,951,722 4,538,040 歳 出 決 算 額 (b) 3,725,184 3,796,130 4,329,801 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 39,487 155,592 208,239 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 39,487 155,592 208,239 前 年 度 実 質 収 支 (f) 37,004 39,487 155,592 単 年 度 収 支 (e) － (f) 2,483 116,105 52,647 ２．歳 入 決算額は 45 億 3,804 万円で予算現額に対して 2,936 万 7 千円の増で執行率は 100.7％である。 また、調定額 46 億 960 万 1 千円に対する収入率は 98.4％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。
- 73 - （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 3,648,636 3,691,902 101.2 81.4 3,279,148 412,754 12.6 698,487 689,751 98.7 15.2 632,700 57,051 9.0 1,550 795 51.3 0.0 387 408 105.4 延 滞 金 100 738 738.0 0.0 337 401 119.0 預 金 利 子 2 0 0.0 － 0 0 － 雑 入 1,448 57 3.9 0.0 50 7 14.0 160,000 155,592 97.2 3.4 39,487 116,105 294.0 0 0 － － 0 0 － 4,508,673 4,538,040 100.7 100.0 3,951,722 586,318 14.8 諸 収 入 科 目 24 年 度 繰 越 金 後期高齢者医療保険料 増減率 繰 入 金 国 庫 支 出 金 23年度 決算額 増減額 歳 入 合 計 後期高齢者医療保険料 36 億 9,190 万 2 千円の内訳は、特別徴収保険料が 18 億 6,476 万 9 千 円（構成比 50.5％）、普通徴収保険料が 18 億 2,713 万 3 千円（構成比 49.5％）である。 平成 24 年度末日現在における被保険者数は 38,081 人（75 歳以上が 37,414 人、65 歳～74 歳 が 667 人）である。 また、収入未済額は、6,752 万 2 千円となっている。 ３．歳 出 決算額は 43 億 2,980 万 1 千円で予算現額に対して 1 億 7,887 万 2 千円の減で、執行率は 96.0％である。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 135,386 127,761 94.4 2.9 132,094 △ 4,333 △ 3.3 総 務 管 理 費 132,036 125,894 95.3 2.9 130,947 △ 5,053 △ 3.9 徴 収 費 3,350 1,867 55.7 0.0 1,147 720 62.8 4,360,737 4,195,056 96.2 96.9 3,657,245 537,811 14.7 1,000 0 0.0 － 0 0 － 10,100 6,984 69.1 0.2 6,791 193 2.8 1,450 0 0.0 － 0 0 － 4,508,673 4,329,801 96.0 100.0 3,796,130 533,671 14.1 24 年 度 増減額 増減率 公 債 費 予 備 費 歳 出 合 計 後期高齢者医療 広域連合納付金 科 目 23年度 決算額 総 務 費 諸 支 出 金
- 74 - 後期高齢者医療広域連合納付金 41 億 9,505 万 6 千円は、全額が大阪府後期高齢者医療広域 連合負担金である。負担金の主な内訳は、被保険者から徴収した保険料分である。 ４．む す び 平成 24 年度の実質収支は 2 億 823 万 9 千円の黒字となっている。平成 24 年度末保険料の収 入未済額は、6,752 万 2 千円で前年度に比べ 651 万 4 千円増加している。 本制度については、保険料の収入未済額が増加傾向にあるため、引き続き、きめ細かい納付 相談や個別訪問等により、納付の促進を図るとともに、口座振替の勧奨等に努めることを要望 する。
