枚 監 査 第 ９ １ 号 平成１９年８月２９日 枚方市長職務代理者 枚方市副市長 木 下 誠 様 枚 方 市 監 査 委 員 竹 田 惠 次 監 査 委 員 松 浦 幸 夫 監 査 委 員 西 田 政 充 監 査 委 員 職 務 執 行 者 堤 昌 彦 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 公 営 企 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書 の 提 出 に つ い て 地 方 公 営 企 業 法 第 ３ ０ 条 第 ２ 項 の 規 定 に よ り 、 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 水 道 事 業 会 計 及 び 市 立 枚 方 市 民 病 院 事 業 会 計 決 算 書 そ の 他 政 令 で 定 め る 書 類 を 審 査 し た 結 果 、 次 の と お り 意 見 を 提 出 す る 。
第 １ ． 審 査 の 対 象 １ ． 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 水 道 事 業 会 計 決 算 ２ ． 平 成 １ ８ 年 度 枚 方 市 市 立 枚 方 市 民 病 院 事 業 会 計 決 算 第 ２．審 査 の 方 法 審 査 に 当 た っ て は 、 地 方 公 営 企 業 法 第 ３ ０ 条 及 び 同 法 施 行 令 第 ２ ３ 条 に よ り 提 出 さ れ た 決 算 書 、 財 務 諸 表 及 び そ の 他 関 係 書 類 が 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か 、 計 数 は 正 確 で あ る か 、 ま た そ の 経 営 成 績 及 び 財 務 状 態 が 適 正 に 表 示 さ れ て い る か を 審 査 す る と と も に 各 事 業 の 財 務 状 態 ・ 経 営 の 動 向 ・ 推 移 と そ の 健 全 性 を 把 握 す る た め 計 数 の 分 析 、 各 年 度 と の 比 較 を 行 っ た 。 第 ３．審 査 の 期 間 平 成 １ ９ 年 ６ 月 ５ 日 か ら 平 成 １ ９ 年 ８ 月 ２ ８ 日 ま で 第 ４．審 査 の 結 果 審 査 に 付 さ れ た 決 算 諸 表 及 び 附 属 書 類 は い ず れ も 地 方 公 営 企 業 法 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り 計 数 は 正 確 で あ り 、 経 営 成 績 及 び 財 務 状 態 は 適 正 に 表 示 さ れ て い る も の と 認 め ら れ た 。 な お 、 今 後 の 運 営 に 当 た っ て は 、 公 営 企 業 の 本 来 の 目 的 で あ る 公 共 の 福 祉 の 増 進 の 見 地 に 立 っ て 、 経 済 性 を 発 揮 し つ つ 健 全 な 財 政 運 営 を 図 る よ う 特 に 望 む も の で あ る 。
第５．水 道 事 業 会 計 １ ． 総 括 (1) 決 算 の 概 要 平成１８年 度 の 収 益 的 収 支 は 、 収 益 ８ ５ 億 ６ ,３ ８ ５ 万 ５ 千 円 に 対 し 、 費 用 ７ ８ 億 ２ ０ ９ 万 ７ 千 円 で 、 収 支 差 引 き ７ 億 ６ ， １ ７ ５ 万 ８ 千 円 の 当 年 度 純 利 益 を 計 上 し 、 平 成 １ ７ 年 度 の 繰 越 利 益 剰 余 金 ４ 億 ７ ， ７ ２ ６ 万 ６ 千 円 を 加 え た 利 益 剰 余 金 は 、 １ ２ 億 ３ ， ９ ０ ２ 万 ４ 千 円 と な っ て い る 。 前 年 度 と の 比 較 で は 、 収 益 で ９ ， ７ ４ ９ 万 ３ 千 円 （ １ ． ２ ％ ） 増 加 し 、 費 用 で ９ ， ０ ６ ３ 万 ３ 千 円 （ １ ． １ ％ ） 減 少 し て い る 。 次 に 、 資 本 的 収 支 は 、 収 入 １ ３ 億 ８ ， １ １ ８ 万 ３ 千 円 に 対 し 、 支 出 は ４ ４ 億 ８ ， ３ ６ ３ 万 ２ 千 円 で 収 支 差 引 き ３ １ 億 ２ ４ ４ 万 ９ 千 円 の 不 足 と な り 、 こ の 不 足 額 を 過 年 度 損 益 勘 定 留 保 資 金 か ら 補 て ん し て い る 。 以 上 が 、 平 成 １ ８ 年 度 の 水 道 事 業 会 計 の 決 算 概 要 で あ る 。 (2) 経 営 状 況 企 業 経 営 に お い て 、 経 常 経 費 の 削 減 や 事 務 の 効 率 的 執 行 に 努 め 、 経 営 の 安 定 化 に 向 け た 取 り 組 み が 行 わ れ た 。 具 体 的 に は ６ 名 の 職 員 削 減 や 、 府 営 水 道 の 受 水 量 の 約 ２ ０ 万 １ 千 ｍ3 削 減 、 琵 琶 湖 総 合 開 発 割 賦 負 担 金 の 繰 上 償 還 な ど が な さ れ 、 そ の 結 果 、 費 用 面 で は 、 工 事 請 負 費 で ４ ８ ． ０ ％ 、 職 員 給 与 費 で ２ ． ０ ％ 、 薬 品 費 で ２ ２ ． ６ ％ 増 加 し た が 、 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 で ９ ． ７ ％ 、 修 繕 費 で ５ ５ ． ３ ％ 減 少 し た 結 果 、 総 費 用 で １ ． １ ％ 減 少 し た 。 (3) 経 営 成 績 業務量においては、前年度に比べ給水人口は８３１人（０．２％）増加した。配水量が ９ ５ ， ６ ５ ２ ｍ3（ ０ ． ２ ％ ） 減 少 し た が 、 有 収 水 量 で １ ０ ， ０ １ ９ ｍ3（ ０ ． ０ ％ ） 増加し、有 収 率 に お い て も ９ ３ ． １ ％ で ０ ． ２ ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 損 益 状 況 は 、 収 益 に お い て 、 分 担 金 が ４ ， ６ ８ ４ 万 １ 千 円 （ ９ ． ５ ％ ） 、 特 別 利 益 が ３ ， ０ ３ １ 万 ７ 千 円 （ ９ ４ ． ６ ％ ） 、 他 会 計 負 担 金 ・ 補 助 金 が １ ， ５ ６ ６ 万 ９ 千 円 （ ８ ． １ ％ ） 減 少 し た が 、 受託工事収益で１億９，５０９万 ２千円（５０．２％）増加したため、 総収益は ９ ， ７ ４ ９ 万 ３ 千 円 （ １ ． ２ ％ ） の 増 加 と な っ て い る 。 一方、費用において、職員給与費が２，９００万２千円（２．０％）、工事請負費が１億 ７，７１６万１千円（４８．０％）等の増要因があったものの、支払利息が１億１，４５１万 １千円（９．７％）、修繕費が１億４６７万９千円（５５．３％）、特別損失が２，９８６万 ４千円（５２．５％）減少したため、総費用で９，０６３万３千 円 （ １ ． １ ％ ） の 減 少 と
な っ た が 、 給 水 収 益 全 体 で は 前 年 度 に 比 べ て ０ ． ２ ％ 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 人 口 増 の 停 滞 に 加 え て 節 約 ・ 節 水 意 識 等 が 定 着 し て い る も の で 、 今 後 も 水 需 要 及 び 給 水 収 益 の 伸 び は 期 待 で き な い 経 営 環 境 に あ る と い え る 。 ま た 、 公 共 下 水 道 の 敷 設 工 事 も 人 口 普 及 率 が 約 ９ ０ ％ に な っ て い る 現 状 の 中 で 、 受 託 工 事 収 益 や 景 気 動 向 に 左 右 さ れ る 営 業 外 収 益 の 分 担 金 な ど は 安 定 し た 収 入 と し て 見 込 め な い 状 況 に あ る 。 一 方 、 費 用 面 で は 高 度 浄 水 処 理 施 設 や 第 ７ 次 拡 張 事 業 等 で 整 備 さ れ た 各 施 設 の 減 価 償 却 費 や 企 業 債 ・ 固 定 負 債 の 償 還 に 要 す る 費 用 、 職 員 の 退 職 に 伴 う 多 額 の 退 職 給 与 金 の 支 出 、 加 え て 既 存 施 設 の 老 朽 化 に よ る 更 新 ・ 改 良 及 び 耐 震 化 な ど の 経 費 が 見 込 ま れ 水 道 事 業 を 取 り 巻 く 環 境 は 依 然 厳 し い も の が あ る 。 (5) 意 見 今 後 の 水 道 事 業 経 営 に 当 た っ て は 、 枚 方 市 水 道 ビ ジ ョ ン 及 び 中 期 経 営 計 画 を 規 範 と し 、 次 の 諸 点 に 留 意 し て 取 り 組 ま れ る こ と を 要 望 す る 。 ① 安 全 で 良 質 な 水 の 確 保 と 安 定 供 給 に 努 め る こ と ② 高 利 率 （ ５ ％ 以 上 ） 企 業 債 の 低 利 資 金 へ の 借 り 換 え に 努 め る こ と ③ 未 収 金 の 実 態 を 的 確 に 把 握 し 、 早 期 回 収 に 努 め る こ と ④ 危 機 管 理 体 制 の 強 化 ・ 徹 底 に 努 め る こ と ⑤ 老 朽 化 し た 配 水 管 や 施 設 な ど の 解 消 を 図 り 、 災 害 に 強 い 施 設 づ く り に 努 め る こ と ⑥ 漏 水 、 盗 水 を 防 止 し 、 有 収 率 向 上 に 努 め る こ と ⑦ お 客 様 の 意 見 を 積 極 的 に 取 り 入 れ 、 信 頼 さ れ る 水 道 経 営 に 努 め る こ と
２ ． 業 務 実 績 に つ い て 事 業 面 で は 安 全 で お い し い 水 を 安 定 し て 供 給 し 、 よ り 高 い サ ー ビ ス 水 準 を 目 指 し て 実 施 し て い る 。 東 部 地 域 で は （ 仮 称 ） 氷 室 高 区 配 水 場 が 完 成 し 、 各 都 市 計 画 道 路 の 整 備 に あ わ せ 、 鉛 管 解 消 事 業 や 送 配 水 管 整 備 事 業 を 実 施 す る な ど 事 業 の 推 進 を 図 っ て い る 。 一方、建設改良事業については、赤水及び出水不良を解消し通水能力を改善するための 老朽・未塗装異形管改良事業が、平成４年度から実施され、本年度は４，５８０ｍ改良し、計画 延長１７０，０００ｍのうち９７，５２２ｍ（５７．４％）の取替えが完了している。その他、 東 部 長 尾 配 水 場 の 耐 震 化 や 中 宮 浄 水 場 の テ レ メ ー タ 更 新 等 の 施 設 改 良 事 業 及び鉛管 ２，７１５件、メーター１９，７１７件の取替えなどの更生事業が行われた。 給水人口は４０８，８１０人で、前年度に比べ、８３１人（０．２％）増加している。 給 水 戸 数 は １ ６ ５ ， ５ ２ ０ 戸 と 、 前 年 度 に 比 べ 、 ２ ， ７ ２ ７ 戸 （ １ ． ７ ％ ） 増 加 し 、 総 人 口 に 対 す る 普 及 率 は ９ ９ ． ９ ％ で あ る 。 一 方 、 配 水 量 ５ ０ ，７０３，４２７ｍ３ の う ち 料 金 収 入 の 対 象 と な っ た 有 収 水 量 は 、 ４ ７ ， １ ９ ９ ， ２ ４ ６ ｍ３で 、 前 年 度 に 比 べ １０，０１９ｍ３（０．０％）増加し、有収率についても９３．１％となり、前年度に比べ ０．２ポイント上昇している。 な お 、 有 収 水 量 の う ち 家 事 専 用 等 の 一 般 生 活 用 水 は 、 ３ ７ ， ３ ８ ５ ， １ ９ ０ ｍ３ （ 給 水 人 口 １ 人 当 た り ９ １ ． ４ ｍ３） で 全 体 の ７ ９ ． ２ ％ を 占 め て お り 、 前 年 度 に 比 べ ４２，９２７ｍ３（０．１％）の減少となっている。また、業務用水は９，８１４，０５６ｍ３ で全体の２０．８％を占め、前年度に比べ５２，９４６ｍ３（０．５％）の増加となっている。 本 年 度 の 業 務 実 績 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
項 目 単 位 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増 減 率減 総 人 口 人 409,118 408,290 828 0.2% 給 水 人 口 人 408,810 407,979 831 0.2 普 及 率 ％ 99.9 99.9 0.0 -給 水 戸 数 戸 165,520 162,793 2,727 1.7 給 水 栓 数 栓 148,306 146,600 1,706 1.2 配 水 量 ｍ3 50,703,427 50,799,079 △95,652 △0.2 有 収 水 量 ｍ3 47,199,246 47,189,227 10,019 0.0 有 収 率 ％ 93.1 92.9 0.2 -供 給 単 価 円 152.68 153.03 △0.35 △0.2 給 水 原 価 円 151.78 157.18 △5.4 △3.4 収 益 的 収 入 千 円 8,563,855 8,466,362 97,493 1.2 収 益 的 支 出 千 円 7,802,097 7,892,730 △90,633 △1.1 総 収 支 千 円 761,758 573,632 188,126 32.8 資 本 的 収 入 千 円 1,381,183 1,019 452 361,731 35.5 資 本 的 支 出 千 円 4,483,632 4,202,647 280,985 6.7 職 員 数 (非常勤嘱託を含む) 人 149 155 △6 △3.9 直 営 件 3,516 4,326 △810 △18.7 給 水 工 事 件 数 業 者 件 4,764 4,653 111 2.4 (注)各数値は、17 年度は平成 18 年 3 月 31 日現在､18 年度は平成 19 年 3 月 31 日現在である｡ 次 に 、 給 水 施 設 利 用 状 況 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 年 度 1 日配水能力 (a) 1 日最大配水量 (b) 1 日平均配水量 (c) 施 設 利 用 率 (c)／ (a) 最 大 稼 働 率 (b)／ (a) 負 荷 率 (c)／ (b) 14 年 度 204,332 164,000 141,273 69.1 80.3 86.1 15 年 度 206,800 160,100 139,780 67.6 77.4 87.3 16 年 度 206,800 161,100 139,126 67.3 77.9 86.4 17 年 度 206,800 154,700 139,176 67.3 74.8 90.0 18 年 度 206,800 155,200 138,913 67.2 75.0 89.5
３ ． 経 営 成 績 （ 損 益 計 算 書 ） に つ い て 損 益 計 算 書 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 比 較 損 益 計 算 書 （ 単 位 ： 千 円 ） 科 目 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増 減 率減 額 1. 営 業 収 益 7,823,558 7,646,077 177,481 2.3% 2. 営 業 外 収 益 738,553 788,224 △49,671 △6.3 3. 特 別 利 益 1,744 32,061 △30,317 △94.6 4. 総 (1+2+3) 8,563,855 8,466,362 97,493 1.2収 益 5. 営 業 費 用 6,662,235 6,626,114 36,121 0.5 6. 営 業 外 費 用 1,112,888 1,209,778 △96,890 △8.0 7. 特 別 損 失 26,974 56,838 △29,864 △52.5 8. 総 (5+6+7) 7,802,097 7,892,730 △90,633 △1.1 費 用 9. 営 (1-5) 1,161,323 1,019,963 141,360 -業 収 支 10. 総 (4-8) 761,758 573,632 188,126 -収 支 総 収 益 は ８ ５ 億 ６ ， ３ ８ ５ 万 ５ 千 円 、 総 費 用 は ７ ８ 億 ２ ０ ９ 万 ７ 千 円 で 、 総 収 支 に お い て ７ 億 ６ ， １ ７ ５ 万 ８ 千 円 の 純 利 益 を 計 上 し て い る 。 前 年 度 が ５ 億 ７ ， ３ ６ ３ 万 ２ 千 円 の 純 利 益 で あ っ た の に 比 べ て 、 １ 億 ８ ， ８ １ ２ 万 ６ 千 円 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 給 水 収 益 、 受 託 工 事 収 益 、 他 会 計 補 助 金 等 の 総 収 益 が 前 年 度 に 比 べ ９ ， ７ ４ ９ 万 ３ 千 円 増 加 し た う え 、 職 員 給 与 費 、 工 事 請 負 費 、 修 繕 費 、 受 水 費 等 の 総 費 用 が ９ ， ０ ６ ３ 万 ３ 千 円 減 少 し た た め で あ る 。 総 収 支 比 率 （ 総 収 益 ／ 総 費 用 × １ ０ ０ ） は 、 １ ０ ９ ． ８ ％ で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ． ５ ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 経 営 成 績 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ） 総 収 益 (a) 総 (b) 費 用 年 度 金 指 数 増 減 率額 金 額 指 数 増 減 率 総 収 支 (a)− (b) 14 年 度 8,818,817 100.0 △2.9 8,724,981 100.0 △0.4 93,836 15 年 度 8,319,842 94.3 △5.7 8,164,506 93.6 △6.4 155,336 16 年 度 8,494,002 96.3 2.1 8,055,505 92.3 △1.3 438,497 17 年 度 8,466,362 96.0 △0.3 7,892,730 90.5 △2.0 573,632 18 年 度 8,563,855 97.1 1.2 7,802,097 89.4 △1.1 761,758 (注)増減率は､対前年度比較である｡ (1)収 益 に つ い て 総 収 益 は ８ ５ 億 ６ ， ３ ８ ５ 万 ５ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ９ ， ７ ４ ９ 万 ３ 千 円 （ １ ． ２ ％ ） 増 加 し て い る 。 ① 営 業 収 益 営 業 収 益 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 営 業 収 益 7,823,558 7,646,077 177,481 2.3% 100.0% 給 水 収 益 7,206,604 7,221,504 △14,900 △0.2 92.1 受 託 工 事 収 益 583,684 388,592 195,092 50.2 7.5 他 会 計 負 担 金 15,356 18,445 △3,089 △16.7 0.2 そ の 他 の 営 業 収 益 17,914 17,536 378 2.2 0.2 本 年 度 は ７ ８ 億 ２ ， ３ ５ ５ 万 ８ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 ７ ,７ ４ ８ 万 １ 千 円 （ ２ ． ３ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 受 託 工 事 収 益 が １ 億 ９ ， ５ ０ ９ 万 ２ 千 円 増 加 し た た め で あ る 。
② 営 業 外 収 益 営 業 外 収 益 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 営 業 外 収 益 738,553 788,224 △49,671 △6.3% 100.0% 受 取 利 息 13,802 5,679 8,123 143.0 1.9 分 担 金 447,790 494,631 △46,841 △9.5 60.6 他 会 計 補 助 金 163,370 175,950 △12,580 △7.1 22.1 雑 収 益 113,452 111,964 1,488 1.3 15.4 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 139 - 139 皆 増 0.0 本 年 度 は ７ 億 ３ ， ８ ５ ５ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ ， ９ ６ ７ 万 １ 千 円 （ ６ ． ３ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 、 分 担 金 が ４ ， ６ ８ ４ 万 １ 千 円 （ ９ ． ５ ％ ） 、 他 会 計 補 助 金 が １ ， ２ ５ ８ 万 円 （ ７ ． １ ％ ） そ れ ぞ れ 減 少 し た た め で あ る 。 他 会 計 補 助 金 は 一 般 会 計 か ら で 、 主 と し て 福 祉 減 免 分 ８ , ３ ０ ９ 万 ５ 千 円 、 水 資 源 関 係 償 還 利 息 分 ７ ， ８ １ ７ 万 ５ 千 円 で あ る 。 雑 収 益 は 、 主 と し て 下 水 道 使 用 料 の 徴 収 手 数 料 で あ る 。 ③ 特 別 利 益 特 別 利 益 は 、 １ ７ ４ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ ， ０ ３ １ 万 ７ 千 円 （ ９ ４ ． ６ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に 、 昨 年 度 に 大 阪 府 市 町 村 職 員 互 助 会 退 会 給 付 金 制 度 等 廃 止 に 伴 う 清 算 金 ３ ， ０ ６ ６ 万 ７ 千 円 が あ っ た た め で あ る 。 (2)費 用 に つ い て 総 費 用 は ７ ８ 億 ２ ０ ９ 万 ７ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ９ ， ０ ６ ３ 万 ３ 千 円 （ １ ． １ ％ ） 減少し て い る 。 ① 営 業 費 用 営 業 費 用 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 営 業 費 用 6,662,235 6,626,114 36,121 0.5% 100.0% 給 与 費 1,478,526 1,449,524 29,002 2.0 22.2 減 価 償 却 費 2,541,065 2,542,503 △1,438 △0.1 38.1 工 事 請 負 費 546,607 369,446 177,161 48.0 8.2 受 水 費 776,786 794,749 △17,963 △2.3 11.7 動 力 費 349,463 349,215 248 0.1 5.2 委 託 料 438,577 450,800 △12,223 △2.7 6.6 修 繕 費 84,706 189,385 △104,679 △55.3 1.3 薬 品 費 116,166 94,760 21,406 22.6 1.7 そ の 他 330,339 385,732 △55,393 △14.4 5.0 (注)給与費には、退職給与金を含む｡ 本 年 度 は ６ ６ 億 ６ ， ２ ２ ３ 万 ５ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ ， ６ １ ２ 万 １ 千 円 （ ０ ． ５ ％ ） 増 加 し て い る 。 営 業 費 用 の 主 な も の は 、 次 の と お り で あ る 。 ア ． 給 与 費 給 与 費 は １ ４ 億 ７ ， ８ ５ ２ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ， ９ ０ ０ 万 ２ 千 円 （ ２ ． ０ ％ ） 増 加 し て い る 。 営 業 費 用 に 占 め る 給 与 費 の 割 合 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： ％ ） 項 目 14 年度 15 年度 16 年度 17 年度 18 年度 営 業 費 用 に 占 め る 給 与 費 27.2 25.8 22.9 21.9 22.2 イ ． 減 価 償 却 費 減 価 償 却 費 は ２ ５ 億 ４ ， １ ０ ６ 万 ５ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ ４ ３ 万 ８ 千 円 （ ０ ． １ ％ ） 減 少 し て い る 。 減 価 償 却 費 の 主 な も の は 、 配 水 管 設 備 ８ 億 １ ， ９ ２ ５ 万 １ 千 円 、 電 気 設 備 ５ 億 ２ ， ２ ６ １ 万 ７ 千 円 、 琵 琶 湖 開 発 事 業 等 に 伴 う 水 利 施 設 利 用 権 ３ 億 ６ ， ８ ６ ７ 万 ７ 千 円 、 原 水 浄 水 設 備 ３ 億 ３ ， ７ ８ ３ 万 ２ 千 円 及 び ポ ン プ 設 備 １ 億 ３ ， ４ ２ ９ 万 １ 千 円 で あ る 。
ウ ． 工 事 請 負 費 工 事 請 負 費 は ５ 億 ４ ， ６ ６ ０ 万 ７ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 ７ ， ７ １ ６ 万 １ 千 円 （ ４ ８ ． ０ ％ ） 増 加 し て い る 。 エ ． 受 水 費 受 水 費 は ７ 億 ７ ， ６ ７ ８ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ ， ７ ９ ６ 万 ３ 千 円 （ ２ ． ３ ％ ） 減 少 し て い る 。 オ ． 動 力 費 動 力 費 は ３ 億 ４ ， ９ ４ ６ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ４ 万 ８ 千 円 （ ０ ． １ ％ ） 増 加 し て い る 。 ② 営 業 外 費 用 営 業 外 費 用 は １ １ 億 １ ， ２ ８ ８ 万 ８ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ９ ， ６ ８ ９ 万 円 （ ８ ． ０ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ の 費 用 の ９ ５ ． ５ ％ を 占 め る 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 は １ ０ 億 ６ ， ２ ７ ２ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 １ ， ４ ５ １ 万 １ 千 円 （ ９ ． ７ ％ ） 減 少 し て い る 。 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 支払利息及び企業債取扱費 1,062,723 1,177,234 △114,511 △9.7% 100.0% 企 業 債 利 息 898,504 973,509 △75,005 △7.7 84.5 水 利 施 設 割 賦 利 息 164,219 203,725 △39,506 △19.4 15.5 企 業 債 現 在 高 等 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 4 年 度 1 5 年 度 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 1.年度当初現在高 28,885,061 29,125,215 28,850,851 27,783,179 26,835,854 2.当該年度発行額 1,325,000 995,000 308,000 726,700 1,000,200 3.当該年度償還額 1,084,846 1,269,364 1,375,672 1,674,025 1,668,533 年 度 末 現 在 高 ( 1 + 2 - 3) 29,125,215 28,850,851 27,783,179 26,835,854 26,167,521
③ 特 別 損 失 特 別 損 失 は 、 全 額 過 年 度 損 益 修 正 損 （ 水 道 料 金 等 の 調 定 減 額 、 不 納 欠 損 等 に よ る も の ） ２ ， ６ ９ ７ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ ， ９ ８ ６ 万 ４ 千 円 （ ５ ２ ． ５ ％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に 平 成 １ ７ 年 度 に 最 高 裁 の 判 例 に よ り ５ 年 の 不 納 欠 損 処 理 を ２ 年 に 変 更 し た た め ３ 年 分 を 不 納 欠 損 処 理 し た が 、 平 成 １ ８ 年 度 は 平 成 １ ５ 年 度 の １ 年 間 分 を 不 納 欠 損 処 理 し た た め で あ る 。 ４ ． 資 本 的 収 支 に つ い て 資 本 的 収 支 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増 減 率減 額 収 入 (a) 1,381,183 1,019,452 361,731 35.5% 企 業 債 1,000,200 726,700 273,500 37.6 工 事 負 担 金 47,006 32,492 14,514 44.7 固 定 資 産 売 却 代 金 249 16 233 著 増 国 府 補 助 金 200,000 95,000 105,000 110.5 他 会 計 負 担 金 15,778 24,032 △8,254 △34.3 他 会 計 補 助 金 117,950 141,212 △23,262 △16.5 支 出 (b) 4,483,632 4,202,647 280,985 6.7 建 設 改 良 費 2,128,990 1,814,637 314,353 17.3 企 業 債 及 び 固 定 負 債 償 還 金 2,296,803 2,332,175 △35,372 △1.5 固 定 資 産 購 入 費 57,839 55,835 2,004 3.6 差 引 額 (a)− (b) △3,102,449 △3,183,195 80,746 - 本 年 度 の 収 入 額 は １ ３ 億 ８ ， １ １ ８ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ 億 ６ ， １ ７ ３ 万 １ 千 円 （ ３ ５ ． ５ ％ ） 増 加 し て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 企 業 債 で あ る 。 支 出 額 は ４ ４ 億 ８ ， ３ ６ ３ 万 ２ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ 億 ８ ， ０ ９ ８ 万 ５ 千 円 （ ６ ． ７ ％ ） 増 加 し て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 建 設 改 良 費 で あ る 。 収 支 差 引 き で は ３ １ 億 ２ ４ ４ 万 ９ 千 円 の 収 入 不 足 と な り 、 こ の 不 足 額 に つ い て は 、 全 額 過 年 度 損 益 勘 定 留 保 資 金 で 補 て ん さ れ て い る 。
５ ． 財 政 状 況 に つ い て (1)貸 借 対 照 表 に つ い て 貸 借 対 照 表 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 8 年 度 1 7 年 度 増 増 減 率減 額 資 産 合 計 69,940,539 69,677,562 262,977 0.4％ 有 形 固 定 資 産 60,410,692 60,249,872 160,820 0.3 無 形 固 定 資 産 1,895,254 2,263,931 △368,677 △16.3 投 資 1,000 1,000 0 0.0 固定 資産 計 62,306,946 62,514,803 △207,857 △0.3 現 金 預 金 6,465,195 6,109,047 356,148 5.8 未 収 金 1,091,423 980,861 110,562 11.3 有 価 証 券 0 0 0 - 前 払 金 75,475 68,101 7,374 10.8 そ の 他 流 動 資 産 1,500 4,750 △3,250 △68.4 資 産 流 動 資 産 計 7,633,593 7,162,759 470,834 6.6 負 債 資 本 合 計 69,940,539 69,677,562 262,977 0.4 引 当 金 1,484,157 1,442,098 42,059 2.9 そ の 他 固 定 負 債 2,349,009 2,977,280 △628,271 △21.1 固定 負債 計 3,833,166 4,419,378 △586,212 △13.3 未 払 金 633,880 408,394 225,486 55.2 建 設 改 良 未 払 金 786,950 812,723 △25,773 △3.2 前 受 金 52,198 45,403 6,795 15.0 そ の 他 流 動 負 債 466,027 520,955 △54,928 △10.5 流 動 負 債 計 1,939,055 1,787,475 151,580 8.5 負 債 合 計 5,772,221 6,206,853 △434,632 △7.0 自 己 資 本 金 12,470,060 12,470,060 0 0.0 借 入 資 本 金 26,167,521 26,835,854 △668,333 △2.5 資 本 金 計 38,637,581 39,305,914 △668,333 △1.7 資
① 資 産 に つ い て 本 年 度 末 に お け る 資 産 総 額 は ６ ９ ９ 億 ４ ， ０ ５ ３ 万 ９ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ 億 ６ ， ２ ９ ７ 万 ７ 千 円 （ ０ ． ４ ％ ） 増 加 し て い る 。 資 産 の 構 成 は 、 固 定 資 産 ８ ９ ． １ ％ 、 流 動 資 産 １ ０ ． ９ ％ で あ る 。 ア ． 固 定 資 産 本 年 度 末 に お け る 固 定 資 産 は ６ ２ ３ 億 ６ ９ ４ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ２ 億 ７ ８ ５ 万 ７ 千 円 （ ０ ． ３ ％ ） 減 少 し て い る 。 〇 固 定 資 産 構 成 比 率 （ 固 定 資 産 が 総 資 産 に 占 め る 割 合 を 示 し 、 こ の 比 率 が 大 き く な る こ と は 資 本 の 固 定 化 、 固 定 費 の 増 加 、 資 金 繰 り の 悪 化 を 示 す 。 ） で は 、 本 年 度 は ８ ９ ． １ ％ で 前 年 度 に 比 べ ０ ． ６ ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 〇 固 定 長 期 適 合 率 ＝ 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （ 固 定 資 産 の 取 得 に 要 す る 資 金 の 源 泉 に 無 理 が な い か を 判 断 す る も の で 、 固 定 資 産 の 調 達 は 長 期 の 安 定 し た 資 金 に よ り 賄 う べ き で あ り 、 こ の 比 率 が １ ０ ０ ％ を 超 え る と 短 期 返 済 に 必 要 な 資 金 を 投 入 し た こ と に な る 。 ） で は 、 本 年 度 は ９ １ ． ６ ％ で 前 年 度 に 比 べ ０ ． ５ ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 (a)有 形 固 定 資 産 本 年 度 末 に お け る 有 形 固 定 資 産 は ６ ０ ４ 億 １ ， ０ ６ ９ 万 ２ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 ６ ， ０ ８ ２ 万 円 （ ０ ． ３ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 配 水 管 設 備 等 の 構 築 物 が 増 加 し た た め で あ る 。 (b)無 形 固 定 資 産 本 年 度 末 に お け る 無 形 固 定 資 産 は １ ８ 億 ９ ， ５ ２ ５ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ 億 ６ ， ８ ６ ７ 万 ７ 千 円 （ １ ６ ． ３ ％ ） 減 少 し て い る 。 イ ． 流 動 資 産 本 年 度 末 に お け る 流 動 資 産 は ７ ６ 億 ３ ， ３ ５ ９ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ 億 ７ ， ０ ８ ３ 万 ４ 千 円 （ ６ ． ６ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 現 金 預 金 が 増 加 し た た め で あ る 。 〇 流 動 比 率 （ 流 動 負 債 に 対 す る 流 動 資 産 の 割 合 を 示 し 、 流 動 負 債 の 支 払 能 力 及 び 運 転 資 金 の 状 況 を み る も の で 、 ２ ０ ０ ％ 以 上 が 望 ま し い と さ れ て い る 。 １ ０ ０ ％ 以 下 は 、 不 良 債 務 が 発 生 し て い る こ と に な る 。 ） で は 、 本 年 度 は ３ ９ ３ ． ７ ％ で 、 前 年 度 に 比 べ ７ ． ０ ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
② 負 債 に つ い て 本 年 度 末 に お け る 負 債 総 額 は ５ ７ 億 ７ ， ２ ２ ２ 万 １ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ４ 億 ３ ， ４ ６ ３ 万 ２ 千 円 （ ７ ． ０ ％ ） 減 少 し て い る 。 負 債 の 構 成 は 、 固 定 負 債 ６ ６ ． ４ ％ 、 流 動 負 債 ３ ３ ． ６ ％ で あ る 。 ア ． 固 定 負 債 本 年 度 末 に お け る 固 定 負 債 は 、 ３ ８ 億 ３ ， ３ １ ６ 万 ６ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ５ 億 ８ ， ６ ２ １ 万 ２ 千 円 （ １ ３ ． ３ ％ ） 減 少 し て い る 。 〇 固 定 負 債 構 成 比 率 （ 固 定 負 債 ＝ 固 定 負 債 ＋ 借 入 資 本 金 が 、 総 資 本 ＝ 負 債 ＋ 資 本 に 占 め る 割 合 で 低 値 ほ ど 財 政 状 態 は よ い 。 ） で は 、 本 年 度 は ４ ２ ． ９ ％ で 前 年 度 と 比 べ ２ ． ０ ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 イ ． 流 動 負 債 本 年 度 末 に お け る 流 動 負 債 は １ ９ 億 ３ ， ９ ０ ５ 万 ５ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ 億 ５ ， １ ５ ８ 万 円 （ ８ ． ５ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 未 払 金 が 増 加 し た た め で あ る 。 ③ 資 本 に つ い て 本 年 度 末 に お け る 資 本 総 額 は 、 ６ ４ １ 億 ６ ， ８ ３ １ 万 ８ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ６ 億 ９ ， ７ ６ ０ 万 ９ 千 円 （ １ ． １ ％ ） 増 加 し て い る 。 資 本 の 構 成 は 、 資 本 金 ６ ０ ． ２ ％ 、 剰 余 金 ３ ９ ． ８ ％ で あ る 。 ア ． 資 本 金 本 年 度 末 に お け る 資 本 金 総 額 は ３ ８ ６ 億 ３ ， ７ ５ ８ 万 １ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ６ 億 ６ ， ８ ３ ３ 万 ３ 千 円 （ １ ． ７ ％ ） 減 少 し て い る 。 資 本 金 の 構 成 は 、 自 己 資 本 金 ３ ２ ． ３ ％ 、 借 入 資 本 金 ６ ７ ． ７ ％ で あ る 。 (a) 自 己 資 本 金 本 年 度 末 に お け る 自 己 資 本 金 は １ ２ ４ 億 ７ ， ０ ０ ６ 万 円 で 、 前 年 度 と 同 額 で あ る 。 〇 自 己 資 本 構 成 比 率 （ 自 己 資 本 ＝ 自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金 が 、 総 資 本 ＝ 負 債 ＋ 資 本 に 占 め る 割 合 で 高 値 ほ ど よ い 。 ） で は 、 本 年 度 は ５ ４ ． ３ ％ で 前 年 度 に 比 べ １ ． ７ ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 (b) 借 入 資 本 金
イ ． 剰 余 金 本 年 度 末 に お け る 剰 余 金 は ２ ５ ５ 億 ３ ， ０ ７ ３ 万 ７ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ １ ３ 億 ６ ， ５ ９ ４ 万 ２ 千 円 （ ５ ． ７ ％ ） 増 加 し て い る 。 (a) 資 本 剰 余 金 本 年 度 末 に お け る 資 本 剰 余 金 は ２ ３ ４ 億 ３ ， ９ ７ １ 万 ３ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ６ 億 ４ １ ８ 万 ４ 千 円 （ ２ ． ６ ％ ） 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 そ の 他 資 本 剰 余 金 、 受 贈 資 産 寄 付 金 等 の 増 加 に よ る も の で あ る 。 (b) 利 益 剰 余 金 本 年 度 末 に お け る 利 益 剰 余 金 は ２ ０ 億 ９ ， １ ０ ２ 万 ４ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ７ 億 ６ ， １ ７ ５ 万 ８ 千 円 （ ５ ７ ． ３ ％ ） 増 加 し て い る 。 なお、本年度中に減債積立金に３， ０ ０ ０ 万 円 、 建 設 改 良 積 立 金 に ４ 億 円 の 積 み 立 て を 行 っ た た め 、 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 は １ ２ 億 ３ ， ９ ０ ２ 万 ４ 千 円 と な っ て い る 。 (2) 資 金 の 運 用 に つ い て 正 味 運 転 資 金 に つ い て み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 （ 単 位 ： 千 円 ） 比 較 貸 借 対 照 表 運 転 資 金 科 目 1 8 年 度 1 7 年 度 増 加 減 少 流 動 資 産 (a) 7,633,593 7,162,759 470,834 0 現 金 預 金 6,465,195 6,109,047 356,148 0 未 収 金 1,091,423 980,861 110,562 0 有 価 証 券 0 0 0 0 前 払 金 75,475 68,101 7,374 0 そ の 他 流 動 資 産 1,500 4,750 0 3,250 流 動 負 債 (b) 1,939,055 1,787,475 0 151,580 未 払 金 633,880 408,394 0 225,486 建 設 改 良 未 払 金 786,950 812,723 25,773 0 前 受 金 52,198 45,403 0 6,795 そ の 他 流 動 負 債 466,027 520,955 54,928 0 運 転 資 金 (a)− (b) 5,694,538 5,375,284 319,254 0 本 年 度 に お け る 正 味 運 転 資 金 は ５ ６ 億 ９ ， ４ ５ ３ 万 ８ 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ 億 １ ， ９ ２ ５ 万 ４ 千 円 （ ５ ． ９ ％ ） 増 加 し て い る 。
次 に 、 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） が い か に 運 用 さ れ た か を 示 す と 、 次 表 の と お り で あ る 。 資 金 運 用 表 （ 単 位 ： 千 円 ） 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 項 目 金 額 項 目 金 額 有 形 固 定 資 産 の 取 得 企 業 債 償 還 金 そ の 他 固 定 負 債 償 還 金 正 味 運 転 資 金 の 増 加 2,186,829 1,668,533 628,270 319,254 固 定 資 産 除 却 費 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 無 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 固 定 資 産 売 却 代 金 企 業 債 の 発 行 工 事 負 担 金 他 会 計 負 担 金 他 会 計 補 助 金 国 府 補 助 金 保 険 差 益 引 当 金 の 積 立 当 年 度 純 利 益 76,648 2,172,388 368,677 249 1,000,200 47,006 15,778 117,950 200,000 174 42,058 761,758 合 計 4,802,886 合 4,802,886 計 本 年 度 の 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） と し て 、 減 価 償 却 費 ２ ５ 億 ４ ， １ ０ ６ 万 ５ 千 円 、 企 業 債 の 発 行 １ ０ 億 ２ ０ 万 円 、 国 庫 補 助 金 ２ 億 円 、 他 会 計 補 助 金 １ 億 １ ， ７ ９ ５ 万 円 等 の 資 金 ４ ８ 億 ２ ８ ８ 万 ６ 千 円 を も っ て 、 有 形 固 定 資 産 の 取 得 ２ １ 億 ８ ， ６ ８ ２ 万 ９ 千 円 、 企 業 債 の 償 還 １ ６ 億 ６ ， ８ ５ ３ 万 ３ 千 円 等 に 運 用 し て い る 。 そ の 結 果 、 ３ 億 １ ， ９ ２ ５ 万 ４ 千 円 の 正 味 運 転 資 金 の 増 加 と な っ て い る 。 ６ ． 収 益 性 に つ い て 供 給 単 価 と 給 水 原 価 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 円 ） 区 分 算 出 基 礎 14 年 度 15 年 度 16 年 度 17 年 度 18 年 度 給 水 収 益 供 給 単 価 (a) 有 収 水 量 154.85 153.08 153.02 153.03 152.68 総 費 用 − 受 託 工 事 費 等 給 水 原 価 (b) 有 収 水 量 168.75 164.66 157.28 157.18 151.78 差 引 き (a)− (b) △13.90 △11.58 △4.26 △4.15 0.90
次 に 、 １ ｍ3当 た り 給 水 原 価 に 占 め る 費 用 の 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 円 ） 区 分 1 4 年 度 1 5 年 度 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 給 水 原 価 168.75 (100.0%) 164.66 (100.0%) 157.28 (100.0%) 157.18 (100.0%) 151.78 (100.0%) 給 与 費 39.30 ( 23.3%) 35.45 ( 21.5%) 30.81 ( 19.6%) 29.21 ( 18.6%) 29.45 ( 19.4%) 支 払 利 息 29.57 ( 17.5%) 28.66 ( 17.4%) 27.12 ( 17.2%) 24.95 ( 15.9%) 22.52 ( 14.8%) 減 価 償 却 費 50.90 ( 30.2%) 52.64 ( 32.0%) 53.27 ( 33.9%) 53.88 ( 34.3%) 53.84 ( 35.5%) 受 水 費 18.41 ( 10.9%) 17.71 ( 10.7%) 17.35 ( 11.0%) 16.84 ( 10.7%) 16.46 ( 10.8%) 動 力 費 7.96 ( 4.7%) 7.88 ( 4.8%) 7.60 ( 4.8%) 7.40 ( 4.7%) 7.40 ( 4.9%) 委 託 料 8.66 ( 5.1%) 8.00 ( 4.9%) 7.97 ( 5.1%) 9.55 ( 6.1%) 9.29 ( 6.1%) 修 繕 費 5.72 ( 3.4%) 6.32 ( 3.8%) 4.37 ( 2.8%) 4.01 ( 2.5%) 1.79 ( 1.2%) 薬 品 費 0.59 ( 0.4%) 0.63 ( 0.4%) 0.69 ( 0.4%) 2.01 ( 1.3%) 2.46 ( 1.6%) そ の 他 7.64 ( 4.5%) 7.37 ( 4.5%) 8.10 ( 5.2%) 9.33 ( 5.9%) 8.57 ( 5.7%) (注) 下段( )書きは、構成比である｡ 有 収 水 量 １ ｍ3 当 た り の 供 給 単 価 （ 平 均 販 売 価 格 ） は １ ５ ２ 円 ６ ８ 銭 、 こ れ に 対 す る 給 水 原 価 は １ ５ １ 円 ７ ８ 銭 で 、 差 引 き ９ ０ 銭 供 給 単 価 が 上 回 っ て い る 。 １ ｍ3 当 た り の 収 支 比 率 （ 供 給 単 価 ／ 給 水 原 価 × １ ０ ０ ） は 、 １ ０ ０ ． ６ ％ で 前 年 度 に 比 べ ３ ． ２ ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 こ れ は 、 供 給 単 価 で 、 前 年 度 に 比 べ ３ ５ 銭 （ ０ ． ２ ％ ） 低 下 し た が 、 給 水 原 価 に お い て 薬 品 費 等 が 増 加 し た も の の 、 支 払 利 息 、 修 繕 費 等 の 減 少 に よ り 、 前 年 度 に 比 べ ５ 円 ４ ０ 銭 （ ３ ． ４ ％ ） 低 下 し た た め で あ る 。 主 な 費 目 等 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
給水原価と供給単価の推移 給水原価 供給単価
100
110
120
130
140
150
160
170
14年度
15年度
16年度
17年度
18年度
円 給水原価の主なものの推移 給 与 費 支払利息 減価償却費 受 水 費10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
円７ ．稼 働 状 況 に つ い て 職 員 （ 損 益 勘 定 職 員 ） １ 人 当 た り の 給 水 人 口 ・ 給 水 量 等 及 び 労 働 分 配 率 の ５ か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 区 分 1 4 年 度 1 5 年 度 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 職 員 １ 人 当 た り 給 水 人 口 2,286 人 (107.1%) 2,598 人 (113.6%) 2,851 人 (109.7%) 2,935 人 (102.9%) 3,121 人 (106.3%) 職 員 １ 人 当 た り 給 水 量 269,698ｍ3 (105.2%) 300,652ｍ3 (111.5%) 331,086ｍ3 (110.1%) 339,491ｍ3 (102.5%) 360,300ｍ3 (106.1%) 職 員 １ 人 当 た り 給 与 費 11,085 千円 (111.6%) 11,137 千円 (100.5%) 10,748 千円 ( 96.5%) 10,428 千円 ( 97.0%) 11,286 千円 (108.2%) 職 員 １ 人 当 た り 営 業 収 益 45,320 千円 (104.2%) 48,472 千円 (107.0%) 55,028 千円 (113.5%) 55,008 千円 (100.0%) 59,722 千円 (108.6%) 労 働 分 配 率 24.5% 23.0% 19.5% 19.0% 18.9% (注 1) 給与費には、退職給与金を含む｡ (注 2) 労働分配率は、給与費の営業収益に対する割合である｡ (注 3) 下段( )書きは、対前年度比である｡ ８ ．未 収 金 に つ い て （ 消 費 税 を 含 む 。 ） 本 年 度 末 に お け る 未 収 金 は １ ０ 億 ９ ， １ ４ ２ 万 ３ 千 円 で 、 そ の 主 な も の は 、 給 水 収 益 未 収 金 ７ 億 １ ， １ ４ ３ 万 ９ 千 円 、 移 設 工 事 収 益 未 収 金 ３ 億 １ ， ４ ５ ０ 万 ２ 千 円 で あ る 。 給 水 収 益 未 収 金 の 年 度 別 残 高 及 び 平 成 １ ８ 年 度 中 の 異 動 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 給 水 収 益 未 収 金 調 書 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 8 年 度 中 の 異 動 年 度 1 7 年 度 末 残 高 収 入 済 額 調 定 減 額 不 納 欠 損 額 1 8 年 度 末 残 高 13 年 0 0 0 0 0 度 14 年 0 0 0 0 0 度 15 年 度 22,964 1,431 282 21,251 0 16 年 度 29,343 5,737 801 - 22,805 17 年 度 575,905 535,218 5,574 - 35,113 18 年 度 - - - - 653,521 計 628,212 542,386 6,657 21,251 711,439
平 成 １ ５ 年 度 分 の 未 収 金 合 計 ２ ， ２ ９ ６ 万 ４ 千 円 の う ち １ ４ ３ 万 １ 千 円 は 徴 収 さ れ た が 、 調 定 減 額 ２ ８ 万 ２ 千 円 を 差 し 引 い た 残 額 ２ ， １ ２ ５ 万 １ 千 円 を 不 納 欠 損 処 分 し て い る 。 平 成 １ ８ 年 度 分 ６ 億 ５ ， ３ ５ ２ 万 １ 千 円 の う ち 、 ５ 億 ２ ， ２ １ ０ 万 ８ 千 円 （ ７ ９ ． ９ ％ ） が 年 度 末 調 定 に 係 る も の で あ る 。 な お 、 ６ 月 末 日 時 点 で は 、 未 収 金 合 計 ７ 億 １ ， １ ４ ３ 万 ９ 千 円 の う ち ５ 億 ９ ， ５ ４ ５ 万 １ 千 円 が 収 入 済 で あ る が 、 な お １ 億 １ ， ５ ９ ８ 万 ８ 千 円 が 残 っ て お り 、 こ れ の 整 理 に つ い て は 特 に 収 納 事 務 の 改 善 を 図 る な ど に よ り 、 未 納 者 に 対 し 早 期 に 的 確 な る 督 促 ・ 催 告 を 行 う な ど 、 債 権 の 保 全 に 努 め 未 収 金 を 減 少 さ せ る 必 要 が あ る 。 ９ ． 予 算 の 執 行 状 況 に つ い て （ 消 費 税 を 含 む 。 ） (1) 収 益 的 収 支 収 入 は 予 算 額 ８ ５ 億 ７ ， １ ５ ８ 万 ２ 千 円 決 算 額 ８ ９ 億 ５ ， ２ ３ ９ 万 １ 千 円 執 行 率 １ ０ ４ ． ４ ％ で あ る 。 支 出 は 予 算 額 ８ ５ 億 ６ ， ０ ７ ７ 万 ４ 千 円 決 算 額 ８ ０ 億 ８ ， ５ ６ ７ 万 ５ 千 円 執 行 率 ９ ４ ． ５ ％ で あ る 。 (2) 資 本 的 収 支 収 入 は 予 算 額 １ ４ 億 ３ ， ７ ８ ２ 万 円 決 算 額 １ ３ 億 ８ ， ３ ５ ４ 万 ６ 千 円 執 行 率 ９ ６ ． ２ ％ で あ る 。 支 出 は 予 算 額 ４ ９ 億 ７ ， ５ ９ ８ 万 ３ 千 円 決 算 額 ４ ６ 億 ４ １ ３ 万 ６ 千 円 執 行 率 ９ ２ ． ５ ％ で あ る 。 収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況 及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況 平 成 18 年 科 目 予 算 現 額 決 算 額 営 業 収 益 (a) ７，９５７，９２０ ８，１８４，１２６ 給 水 収 益 ７，２０９，２９４ ７，５６６，９３４ 受 託 工 事 収 益 ７１９，７５６ ５８３，９２２ 他 会 計 負 担 金 １５，３５６ １５，３５６ そ の 他 の 営 業 収 益 １３，５１４ １７，９１４ 営 業 外 収 益 (b) ６１１，９５２ ７６６，４４４ 受 取 利 息 ２，６５０ １３，８０２ 分 担 金 ３４１，３５１ ４７０，１８０ 他 会 計 補 助 金 １６３，３７０ １６３，３７０ 雑 収 益 １０４，５８１ １１８，９５３ 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 ０ １３９ 特 別 利 益 (c) １，７１０ １，８２１ 固 定 資 産 売 却 益 １０ ８９３ 過 年 度 損 益 修 正 益 １，７００ ９２８ 総 収 益 (a)＋ (b)＋ (c)＝ (d) ８，５７１，５８２ ８，９５２，３９１ 営 業 費 用 (e) ７，２０６，９１４ ６，７８５，７０５ 原 水 及 び 浄 水 費 １，８２６，８９４ １，６９８，８９１ 配 水 及 び 給 水 費 ９０６，７０２ ８３２，９９９ 受 託 工 事 費 ７６６，１０４ ６３７，３２３ 業 務 費 ４２５，９８１ ４１４，５４８ 総 係 費 ５９５，２７４ ５８４，２３１ 減 価 償 却 費 ２，６０９，３１１ ２，５４１，０６５ 資 産 減 耗 費 ７６，６４８ ７６，６４８ そ の 他 営 業 費 用 ０ ０ 営 業 外 費 用 (f) １，３１４，９６３ １，２７１，６４９ 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 １，０８３，７２７ １，０６２，７２３ 消 費 税 ２００，０００ １８６，１９５ 雑 支 出 ３１，２３６ ２２，７３１ 特 別 損 失 (g) ２８，８９７ ２８，３２１ 固 定 資 産 売 却 損 １００ ０ 過 年 度 損 益 修 正 損 ２８，７９７ ２８，３２１ 予 備 費 (h) １０，０００ ０ 総 費 用 (e)＋ (f)＋ (g)＋ (h)＝ (i) ８，５６０，７７４ ８，０８５，６７５ 営 業 収 支 (a)-(e) ７５１，００６ １，３９８，４２１ 総 収 支 (d)-(i) １０，８０８ ８６６，７１６ （ 注 ） 消 費 税 を 含 む 。
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較 （ 単 位 ： 千 円 ） 度 比 較 執 行 率 平 成 17 年 度 決 算 額 増 減 額 増 減 率 １０２．８％ ８，００７，３４０ １７６，７８６ ２．２％ １０５．０ ７，５８２，５７９ △１５，６４５ △０．２ ８１．１ ３８８，７８０ １９５，１４２ ５０．２ １００．０ １８，４４５ △３，０８９ △１６．７ １３２．６ １７，５３６ ３７８ ２．２ １２５．２ ８１８，３５４ △５１，９１０ △６．３ ５２０．８ ５，６７８ ８，１２４ １４３．１ １３７．７ ５１９，３６２ △４９，１８２ △９．５ １００．０ １７５，９５０ △１２，５８０ △７．１ １１３．７ １１７，３６４ １，５８９ １．４ − − １３９ 皆 増 １０６．５ ３２，１０６ △３０，２８５ △９４．３ ８，９３０．０ ０ ８９３ 皆 増 ５４．６ ３２，１０６ △３１，１７８ △９７．１ １０４．４ ８，８５７，８００ ９４，５９１ １．１ ９４．２ ６，７４３，５２１ ４２，１８４ ０．６ ９３．０ １，８１６，５６５ △１１７，６７４ △６．５ ９１．９ ９３１，４１７ △９８，４１８ △１０．６ ８３．２ ４３５，８７６ ２０１，４４７ ４６．２ ９７．３ ４２２，７５５ △８，２０７ △１．９ ９８．１ ５３４，１３９ ５０，０９２ ９．４ ９７．４ ２，５４２，５０３ △１，４３８ △０．１ １００．０ ６０，２６６ １６，３８２ ２７．２ − ０ ０ − ９６．７ １，３８４，８４３ △１１３，１９４ △８．２ ９８．１ １，１７７，２３４ △１１４，５１１ △９．７ ９３．１ １９４，１００ △７，９０５ △４．１ ７２．８ １３，５０９ ９，２２２ ６８．３ ９８．０ ５９，６５６ △３１，３３５ △５２．５ ０．０ ０ ０ − ９８．３ ５９，６５６ △３１，３３５ △５２．５
（参 考 資 料） １．収 益 的 収 支 の 1 4 年 度 1 5 年 度 科 目 決 算 額 増 減 額 増減率 決 算 額 増 減 額 増減率 １．収 益 8,818,817 △263,832 △2.9% 8,319,842 △498,975 △5.7% (1)営 業 収 益 8,066,933 △193,941 △2.3 7,610,167 △456,766 △5.7 ア．給 水 収 益 7,433,665 △164,596 △2.2 7,225,697 △207,968 △2.8 イ．受 託 工 事 収 益 589,516 △18,134 △3.0 339,202 △250,314 △42.5 ウ．他 会 計 負 担 金 29,140 △10,561 △26.6 28,224 △916 △3.1 エ．その他の営業収益 14,612 △650 △4.3 17,044 2,432 16.6 (2)営 業 外 収 益 751,023 △64,694 △7.9 708,890 △42,133 △5.6 (3)特 別 利 益 861 △5,197 △85.8 785 △76 △8.8 ２．費 用 8,724,981 △36,243 △0.4 8,164,506 △560,475 △6.4 (1)営 業 費 用 7,241,613 645 0.0 6,769,426 △472,187 △6.5 ア．給 与 費 1,973,075 86,377 4.6 1,748,541 △224,534 △11.4 イ．減 価 償 却 費 2,443,341 33,448 1.4 2,484,854 41,513 1.7 ウ．工 事 請 負 費 551,860 △64,000 △10.4 322,551 △229,309 △41.6 エ．受 水 費 883,836 △26,524 △2.9 835,960 △47,876 △5.4 オ．動 力 費 382,104 △12,698 △3.2 372,049 △10,055 △2.6 カ．委 託 料 416,096 27,088 7.0 377,559 △38,537 △9.3 キ．修 繕 費 274,774 58,358 27.0 298,551 23,777 8.7 ク．薬 品 費 28,391 2,921 11.5 29,600 1,209 4.3 ケ．そ の 他 288,136 △104,325 △26.6 299,761 11,625 4.0 (2)営 業 外 費 用 1,466,468 △42,289 △2.8 1,377,946 △88,522 △6.0 ア．支 払 利 息 1,419,443 △56,503 △3.8 1,353,101 △66,342 △4.7 イ．そ の 他 47,025 △14,214 43.3 24,845 △22,180 △47.2 (3)特 別 損 失 16,900 5,401 47.0 17,134 234 1.4 ３．総 収 支 93,836 △227,589 155,336 61,500 ４．収 益 に 対 す る 給 与 費 22.4％ 21.0％ ５．収 益 に 対 す る 支 払 利 息 16.1％ 16.3％ ６．費 用 に 占 め る 給 与 費 22.6％ 21.4％ ７．費 用 に 占 め る 支 払 利 息 16.3％ 16.6％ （注）消費税を含まない。
５ か 年 の 推 移 （単位：千円） 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 決 算 額 増 減 額 増減率 決 算 額 増 減 額 増減率 決 算 額 増 減 額 増減率 8,494,002 174,160 2.1% 8,466,362 △27,640 △0.3% 8,563,855 97,493 1.2% 7,869,044 258,877 3.4 7,646,077 △222,967 △2.8 7,823,558 177,481 2.3 7,244,549 18,852 0.3 7,221,504 △23,045 △0.3 7,206,604 △14,900 △0.2 579,418 240,216 70.8 388,592 △190,826 △32.9 583,684 195,092 50.2 23,635 △4,589 △16.3 18,445 △5,190 △22.0 15,356 △3,089 △16.7 21,442 4,398 25.8 17,536 △3,906 △18.2 17,914 378 2.2 615,067 △93,823 △13.2 788,224 173,157 28.2 738,553 △49,671 △6.3 9,891 9,106 著 増 32,061 22,170 224.1 1,744 △30,317 △94.6 8,055,505 △109,001 △1.3 7,892,730 △162,775 △2.0 7,802,097 △90,633 △1.1 6,723,785 △45,641 △0.7 6,626,114 △97,671 △1.5 6,662,235 36,121 0.5 1,536,996 △211,545 △12.1 1,449,524 △87,472 △5.7 1,478,526 29,002 2.0 2,521,841 36,987 1.5 2,542,503 20,662 0.8 2,541,065 △1,438 △0.1 548,683 226,132 70.1 369,446 △179,237 △32.7 546,607 177,161 48.0 821,425 △14,535 △1.7 794,749 △26,676 △3.2 776,786 △17,963 △2.3 359,987 △12,062 △3.2 349,215 △10,772 △3.0 349,463 248 0.1 377,501 △58 △0.0 450,800 73,299 19.4 438,577 △12,223 △2.7 207,136 △91,415 △30.6 189,385 △17,751 △8.6 84,706 △104,679 △55.3 32,673 3,073 10.4 94,760 62,087 190.0 116,166 21,406 22.6 317,543 17,782 5.9 385,732 68,189 21.5 330,339 △55,393 △14.4 1,318,765 △59,181 △4.3 1,209,778 △108,987 △8.3 1,112,888 △96,890 △8.0 1,283,936 △69,165 △5.1 1,177,234 △106,702 △8.3 1,062,723 △114,511 △9.7 34,829 9,984 40.2 32,544 △2,285 △6.6 50,165 17,621 54.1 12,955 △4,179 △24.4 56,838 43,883 338.7 26,974 △29,864 △52.5 438,497 283,161 573,632 135,135 761,758 188,126 -18.1％ 17.1％ 17.3％
２ ． 財 務 分 析 に 名 称 算 （18 年度） 式 1 6 年 度 1 7 年 度 固 定 資 産 ( 62,306,946 千円) 総 資 産 ×100 (1)固定資産構成比率 ( 69,940,539 千円) ％ ９０．２ ％ ８９．７ 固定負債＋借入資本金 ( 30,000,687 千円) 負債資本合計 ×100 (2)固定負債構成比率 ( 69,940,539 千円) ４６．６ ４４．９ 自己資本金＋剰余金 ( 38,000,797 千円) 負債資本合計 ×100 (3)自己資本構成比率 ( 69,940,539 千円) ５０．９ ５２．６ 固 定 資 産 ( 62,306,946 千円) 資本金＋剰余金＋固定負債 ×100 (4)固 定 長 期 適 合 率 (固定資産対長期資本比率) ( 68,001,484 千円) ９２．５ ９２．１ 固 定 資 産 ( 62,306,946 千円) 自己資本金＋剰余金 ×100 (5)固 定 比 率 ( 38,000,797 千円) １７７．１ １７０．６ 流 動 資 産 ( 7,633,593 千円) 流 動 負 債 ×100 (6)流 動 比 率 ( 1,939,055 千円) ３９３．５ ４００．７ 現金預金＋未収金 ( 7,556,618 千円) 流 動 負 債 ×100 (7)酸 性 試 験 比 率 ( 1,939,055 千円) ３８６．８ ３９６．６ 現 金 預 金 ( 6,465,195 千円) 流 動 負 債 ×100 (8)現 金 比 率 ( 1,939,055 千円) ３１６．５ ３４１．８
関 す る 調 べ 1 8 年 度 摘 要 ％ ８９．１ 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなる ことは資本の固定化、固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 ４２．９ 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合 を示し、この比率は低値ほどよい。 ５４．３ 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値 ほどよい。 ９１．６ 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、 この比率が 100%を超えることは、短期間に返済の必要な資金を 固定資産に投入していることになる。 １６４．０ 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100% 以下が望ましい。 ３９３．７ 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債 の支払能力が少ないことを示し、200%以上が望ましい。 ３８９．７ 当座比率といわれ、当座資産と流動負債の割合であり、(８)の 現金比率と合わせ比較するとよい。100%以上が望ましい。
３．経 営 分 析 に 関 1 4 年 度 1 5 年 度 項 目 単位 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 総 人 口 人 407,298 1,494 0.4% 408,204 906 0.2% 給 水 人 口 人 406,981 1,494 0.4 407,893 912 0.2 普 及 率 ％ 99.9 0.0 99.9 0.0 -給 水 戸 数 戸 158,050 2,465 1.6 160,133 2,083 1.3 給 水 栓 数 栓 141,622 1,536 1.1 143,282 1,660 1.2 配 水 量 (a) ｍ3 51,564,719 △572,556 △1.1 51,159,417 △405,302 △0.8 有 収 水 量 (b) ｍ3 48,006,280 △682,900 △1.4 47,202,355 △803,925 △1.7 有 収 率 (b)／(a) ％ 93.1 △0.3 92.3 △0.8 -供 給 単 価 (c) 円 154.85 △1.21 △0.8 153.08 △1.77 △1.1 給 水 原 価 (d) 円 168.75 2.13 1.3 164.66 △4.09 △2.4 差引(損益)(c)−(d) 円 △13.90 △3.34 △11.58 2.32 -収 益 的 -収 入 (e) 千円 8,818,817 △263,832 △2.9 8,319,842 △498,975 △5.7 収 益 的 支 出 (f) 千円 8,724,981 △36,243 △0.4 8,164,506 △560,475 △6.4 総 収 支 (e)−(f) 千円 93,836 △227,589 155,336 61,500 -資 本 的 収 入 千円 1,795,369 596,252 49.7 1,236,372 △558,997 △31.1 資 本 的 支 出 千円 3,858,116 792,992 25.9 3,309,073 △549,043 △14.2 職 員 数 人 198 △12 △5.7 176 △22 △11.1 １ 日 配 水 能 力 (g) ｍ3 204,332 2,001 1.0 206,800 2,468 1.2 １日最大配水量 (h) ｍ3 164,000 △4,500 △2.7 160,100 △3,900 △2.4 １日平均配水量 (i) ｍ3 141,273 △1,569 △1.1 139,780 △1,493 △1.1 施設利用率(i)／(g) ％ 69.1 △1.5 67.6 △1.5 -最大稼働率(h)／(g) ％ 80.3 △3.0 77.4 △2.9 -取 水 量 ｍ3 52,339,119 △602,256 △1.1 51,546,517 △792,602 △1.5 自 己 水 ｍ3 42,354,700 △304,900 △0.7 42,113,200 △241,500 △0.6 受 水 ｍ3 9,984,419 △297,356 △2.9 9,433,317 △551,102 △5.5 取水量に占める自己水の割合 ％ 80.9 0.3 81.7 0.8 -（注）増減及び増減率は、対前年度比較である。
す る ５ か 年 の 推 移 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 実 績 増 増減率 実減 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 408,025 △179 △0.0% 408,290 265 0.1% 409,118 828 0.2% 407,714 △179 △0.0 407,979 265 0.1 408,810 831 0.2 99.9 0.0 99.9 0.0 99.9 0.0 161,536 1,403 0.9 162,793 1,257 0.8 165,520 2,727 1.7 144,807 1,525 1.1 146,600 1,793 1.2 148,306 1,706 1.2 50,780,954 △378,463 △0.7 50,799,079 18,125 0.0 50,703,427 △95,652 △0.2 47,345,290 142,935 0.3 47,189,227 △156,063 △0.3 47,199,246 10,019 0.0 93.2 0.9 92.9 △0.3 93.1 0.2 153.02 △0.06 △0.0 153.03 0.01 0.0 152.68 △0.35 △0.2 157.28 △7.38 △4.5 157.18 △0.10 △0.1 151.78 △5.40 △3.4 △4.26 7.32 △4.15 0.11 0.90 5.05 8,494,002 174,160 2.1 8,466,362 △27,640 △0.3 8,563,855 97,493 1.2 8,055,505 △109,001 △1.3 7,892,730 △162,775 △2.0 7,802,097 △90,633 △1.1 438,497 283,161 573,632 135,135 761,758 188,126 540,623 △695,749 △56.3 1,019,452 478,829 88.6 1,381,183 361,731 35.5 2,848,508 △460,565 △13.9 4,202,647 1,354,139 47.5 4,483,632 280,985 6.7 161 △15 △8.5 155 △6 △3.7 149 △6 △3.9 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 161,100 1,000 0.6 154,700 △6,400 △4.0 155,200 500 0.3 139,126 △654 △0.5 139,176 50 0.0 138,913 △263 △0.2 67.3 △0.3 67.3 0.0 67.2 △0.1 77.9 0.5 74.8 △3.1 75.0 0.2 51,155,054 △391,463 △0.8 51,168,279 13,225 0.0 51,151,827 △16,452 0.0 41,973,600 △139,600 △0.3 42,235,000 261,400 0.6 42,419,100 184,100 0.4
４ ． 府 内 類 似 都 市 経 営 項 目 算 定 基 準 単位 総 人 口 平成１９年３月３１日現在 人 給 水 人 口 〃 人 普 及 率 （給水人口／総人口）×100 ％ 給 水 戸 数 平成１９年３月３１日現在 戸 取 水 量 年 間 総 量 ｍ3 自 己 水 〃 ｍ3 受 水 〃 ｍ3 受 水 率 （受水量／取水量）×100 ％ 導送配水管（延長） 平成１９年３月３１日現在 ｍ 職 員 数 平成１９年３月３１日現在 人 最 大 稼 働 率 （１日最大配水量／１日配水能力）×100 ％ 有 収 率 （有収水量／配水量）×100 ％ 配 水 管 使 用 効 率 配 水 量／導送配水管延長 ｍ3 供 給 単 価 給 水 収 益／有 収 水 量 円 給 水 原 価 （総費用−受託工事費等）／有収水量 円 １ ｍ 3 当 た り 収 益 給 水 収 益／配 水 量 円 １ ｍ 3 当 た り 費 用 総 費 用 ／配 水 量 円 総 収 益 営業収益＋営業外収益＋特別利益 千 円 総 費 用 営業費用＋営業外費用＋特別損失 千 円 営 業 収 支 営 業 収 益−営 業 費 用 千 円 総 収 支 総 収 益−総 費 用 千 円 （注）受託工事費等＝受託工事費＋材料売却原価＋特別損失。
分 析 に 関 す る 調 べ （その１） 東 大 阪 豊 中 高 槻 吹 田 511,115 386,098 359,130 350,429 510,604 386,083 359,073 349,989 99.9 100.0 100.0 99.9 253,557 163,081 155,884 151,105 66,190,391 47,829,443 40,374,816 44,288,768 563,480 5,026,942 11,988,646 19,688,686 65,626,911 42,802,501 28,245,470 24,600,082 99.1 89.5 70.0 55.5 931,955 752,696 742,532 687,914 162 153 124 171 73.2 66.6 96.2 66.6 92.3 94.3 95.7 96.4 71.0 63.4 54.4 64.4 176.71 180.01 156.85 148.13 180.41 185.40 161.97 149.26 163.08 169.73 150.17 142.83 170.81 176.47 161.55 146.76 11,709,184 8,863,375 6,637,600 6,850,347 11,300,952 8,414,973 6,522,567 6,499,707 886,339 1,181,038 321,877 524,668
項 目 算 定 基 準 単位 総 人 口 平成１９年３月３１日現在 人 給 水 人 口 〃 人 普 及 率 （給水人口／総人口）×100 ％ 給 水 戸 数 平成１９年３月３１日現在 戸 取 水 量 年 間 総 量 ｍ3 自 己 水 〃 ｍ3 受 水 〃 ｍ3 受 水 率 （受水量／取水量）×100 ％ 導送配水管（延長） 平成１９年３月３１日現在 ｍ 職 員 数 平成１９年３月３１日現在 人 最 大 稼 働 率 （１日最大配水量／１日配水能力）×100 ％ 有 収 率 （有収水量／配水量）×100 ％ 配 水 管 使 用 効 率 配 水 量／導送配水管延長 ｍ3 供 給 単 価 給 水 収 益／有 収 水 量 円 給 水 原 価 （総費用−受託工事費等）／有収水量 円 １ ｍ 3 当 た り 収 益 給 水 収 益／配 水 量 円 １ ｍ 3 当 た り 費 用 総 費 用 ／配 水 量 円 総 収 益 営業収益＋営業外収益＋特別利益 千 円 総 費 用 営業費用＋営業外費用＋特別損失 千 円 営 業 収 支 営 業 収 益−営 業 費 用 千 円 総 収 支 総 収 益−総 費 用 千 円 （注）受託工事費等＝受託工事費＋材料売却原価＋特別損失。
（その２） 八 尾 寝 屋 川 茨 木 枚 方 273,883 244,189 268,907 409,118 273,816 244,189 268,190 408,810 100.0 100.0 99.7 99.9 123,014 103,701 111,093 165,520 35,175,547 27,909,166 32,214,510 51,151,827 0 4,872,426 4,328,454 42,419,100 35,175,547 23,036,740 27,886,056 8,732,727 100.0 82.5 86.6 17.1 508,089 599,644 715,008 1,084,789 127 78 89 149 72.6 66.2 74.7 75.0 94.6 95.7 92.8 93.1 69.2 46.2 45.1 46.7 185.70 174.62 179.53 152.68 188.98 170.28 196.72 151.78 175.68 167.05 166.61 142.13 194.81 169.47 185.44 153.88 7,048,158 5,276,897 6,244,321 8,563,855 6,852,241 4,694,836 5,974,010 7,802,097 492,014 570,887 149,204 1,161,323
