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貸 借 対 照 表
（2020 年 12 月 31 日現在） （単位：千円） 科 目 金 額 科 目 金 額 資 産 の 部 負 債 の 部 流動資産 6,248,217 流動負債 6,338,296 現金及び預金 627,489 未払金 312,897 預託金 1,016,177 未払費用 27,200 自己暗号資産 968,709 短期借入金 1,000,000 利用者暗号資産 2,349,970 預り金 943,017 貸付暗号資産 844,461 デリバティブ取引 94,848 前払費用 26,675 利用者からの預り暗号資産 2,349,970 その他 414,733 その他の預り暗号資産 185,182 固定資産 721,424 未払法人税等 22,992 投資その他の資産 721,424 借入暗号資産 1,401,920 関係会社株式 716,696 その他 266 その他 4,728 負 債 合 計 6,338,296 純 資 産 の 部 株主資本 631,345 資本金 5,060,000 資本剰余金 5,060,000 資本準備金 5,060,000 利益剰余金 △9,488,654 その他利益剰余金 △9,488,654 繰越利益剰余金 △9,488,654 純 資 産 合 計 631,345 資 産 合 計 6,969,642 負 債 純 資 産 合 計 6,969,642 (注)記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。2
損 益 計 算 書
（ 自 2020 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日 ） (単位：千円) 科 目 金 額 営業収益 暗号資産売買等損益 985,191 受入手数料 30,415 受取利息 13,637 その他 1,370 1,030,615 営業費用 販売費及び一般管理費 2,145,625 2,145,625 営業損失（△） △1,115,010 営業外収益 受取利息 12 雑収入 3,313 3,325 営業外費用 支払利息 4,241 為替差損 4,130 雑損失 2,404 10,776 経常損失（△） △1,122,461 特別損失 関係会社株式評価損 564,274 564,274 税引前当期純損失（△） △1,686,736 法人税、住民税及び事業税 3,701 3,701 当期純損失（△） △1,690,437 (注)記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。3
株主資本等変動計算書
（ 自 2020 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日 ） (単位：千円) 株主資本 資本金 資本剰余金 資本準備金 資本剰余金合計 当 事 業 年 度 期 首 残 高 5,060,000 5,060,000 5,060,000 事 業 年 度 中 の 変 動 額 当 期 純 損 失 ― ― ― 事 業 年 度 中 の 変 動 額 合 計 ― ― ― 当 事 業 年 度 期 末 残 高 5,060,000 5,060,000 5,060,000 株主資本 純資産合計 利益剰余金 株主資本合計 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益剰余金 当 事 業 年 度 期 首 残 高 △7,798,216 △7,798,216 2,321,783 2,321,783 事 業 年 度 中 の 変 動 額 当 期 純 損 失 △1,690,437 △1,690,437 △1,690,437 △1,690,437 事 業 年 度 中 の 変 動 額 合 計 △1,690,437 △1,690,437 △1,690,437 △1,690,437 当 事 業 年 度 期 末 残 高 △9,488,654 △9,488,654 631,345 631,345 (注)記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。4 【個別注記表】 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 資産の評価基準及び評価方法 ① 暗号資産に関する期末評価 活発な市場が存在するもの 期末日の市場価格に基づく時価法を採用しております。 ② 利用者からの預り暗号資産に関する会計処理 利用者から預託を受けた暗号資産は、貸借対照表上の資産として計上し、 同額を負債として計上しております。 ③ 暗号資産の取引に関する損益 暗号資産の取引に関する損益(評価損益を含む)は、損益計算書上、純額で暗号資産売等損益に 計上しております。 (2) 引当金の計上基準 その他の引当金：当社の親会社である LINE 株式会社における株式給付信託制度(J-ESOP)による当社の負担金額の見 込み額を計上しております。 (3) 有価証券の評価基準及び評価方法 関係会社株式 移動平均法による原価法で計上しております。 (4) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 デリバティブ取引により生じる正味の債権及び債務は、時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は当期の損益と して計上しております。 (5) その他計算書類の作成のための基本となる事項 消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 2. 貸借対照表に関する注記 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務 短期金銭債権 19,430 千円 短期金銭債務 1,148,339 千円 3. 損益計算書に関する注記 関係会社との取引高 営業取引による取引高 営業収益 2,655 千円 営業費用 441,579 千円 営業外取引による取引高 4,241 千円
5 4. 株主資本等変動計算書に関する注記 当事業年度の末日における発行済株式の種類及び総数に関する事項 (単位：株) 株式の種類 前事業年度末 時点株式数 当事業年度 増加株式数 当事業年度 減少株式数 当事業年度末 時点株式数 普通株式 902,222 ― ― 902,222 5. 税効果会計に関する注記 繰延税金資産の発生の主な原因は、繰越欠損金であります。 なお、将来減算一時差異と将来加算一時差異の解消見込額を相殺した純額の繰延税金資産から同額の評価性引当額を 控除しているため、貸借対照表には計上しておりません。 6. 金融商品に関する注記 (1) 金融商品の状況に関する事項 ① 金融商品に対する取り組み方針 当社は、資金運用については預金等安全性の高い金融資産に限定しております。 ② 金融商品の内容及びリスク 預金及び預託金は、預け先の信用リスクを有しておりますが、いずれも信用度の高い銀行及び信託会社等 に預け入れております。 未収入金及び立替金に係る取引先の信用リスクは、回収状況をモニタリングし、リスクの低減を図ってお ります。 差入保証金及び預け金は、暗号資産を調達するために他の暗号資産交換業者等に預け入れている資金であ り、信用リスクを有しておりますが、取引量に応じて、残高をモニタリングし、リスクの低減を図っており ます。 未払金、顧客からの預り金及び借入金は、資金調達に係る流動性リスクに晒されておりますが、財務部門 にて適時資金繰りの見直しを行うことにより、流動性リスクを管理しております。また、借入金の使途は主 に運転資金であります。 デリバティブ取引については、当社が保有する暗号資産の価格変動リスクをヘッジする目的で、社内管理 方針に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。 (2) 金融商品の時価等に関する事項 2020 年 12 月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。 (単位：千円) 貸借対照表計上額 時価 差額 現金及び預金 627,489 627,489 ― 預託金 1,016,177 1,016,177 ― その他(未収入金) 92,149 92,149 ― その他(立替金) 19,301 19,301 ― その他(差入保証金及び預け金) 213,338 213,338 ― 資産計 1,968,454 1,968,454 ― 未払金 312,897 312,897 ― 短期借入金 1,000,000 1,000,000 ― 預り金 943,017 943,017 ―
6 デリバティブ取引 94,848 94,848 ― 負債計 2,350,762 2,350,762 ― (注）1. 上記は、いずれも短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によ っております。 (注）2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位：千円) 区分 貸借対照表計上額 非上場株式（関係会社株式） 716,696 市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて 困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。 7. 暗号資産に関する注記 (1) 暗号資産の貸借対照表計上額 (単位：千円) 貸借対照表計上額 保有する暗号資産（預託者から預っている暗号資産を除く） 783,527 預託者から預っている暗号資産 2,535,152 (2) 保有する暗号資産の種類ごとの保有数量及び貸借対照表計上額 活発な市場が存在する暗号資産 種類 保有数量（単位） 貸借対照表計上額（千円） ビットコイン 152.116 BTC 455,912 イーサリアム 351.364 ETH 26,790 ビットコインキャッシュ 372.285 BCH 13,171 ライトコイン 1,052.352 LTC 13,462 リップル 1,757,263.057 XRP 40,941 リンク 150,530.000 LN 233,248 8. 関連当事者との取引に関する注記 (1) 親会社及び法人主要株主等 (単位：千円) 種類 会社等の 名 称 議決権等の所有 （被所有）割合(%) 関連当事者 と の 関 係 取引内容 取引金額 科目 期末残高 親会社 LINE 株式会社 (被所有) 直接 90％ 運転資金の借入れ 出向者の受入れ等 資金の借入 借入金利息 (注）1 1,000,000 4,241 短期借入金 未払費用 1,000,000 4,241 出向負担金 インフラサービスの受入れ ファシリティサービスの受入れ 管理業務の受入れ (注）2 588,737 241,344 124,861 21,241 未払金 112,142 (注）1. 資金の借入については、市場金利を勘案して決定しております。 (注) 2. 出向負担金については、出向元の給与水準を勘案し、両社協議の上で決定しております。
7 (2) 関連会社等 (単位：千円) 種類 会社等の 名 称 議決権等の所有 （被所有）割合(%) 関連当事者 と の 関 係 取引内容 取引金額 科目 期末残高 子 会 社
LINE TECH PLUS
PTE. LTD. 直接 100% 役員の兼任 暗号資産の借入 費用の立替等 暗号資産の返却 暗号資産利息の支払 (注）1 62,092 487 ― ― 暗号資産の預り 暗号資産の付与 1,535,912 1,220,334 その他の預り 暗号資産 185,182 費用の立替 110,927 ― ― サービス運営に係る 業務委託 109,930 ― ― カスタマイズに係る 業務委託 64,775 未払金 36,196 LVC USA Inc. 直接 100% 役員の兼任 暗号資産の貸付 費用の立替等 暗号資産の貸付 暗号資産の回収 暗号資産利息の受取 (注）2 905,424 889,593 1,285 貸付暗号資産 844,461 手数料の支払い 1,316 ― ― 費用の立替 19,774 立替金 19,430 親会社の 子会社
LINE Biz Plus Corporation なし 業務の委託 サービス運営に係る 業務委託 406,710 未払金 24,919 (注）1. 暗号資産の借入については、市場価格で借り入れを行っております。 (注）2. 暗号資産の貸付については、市場価格で貸し付けを行っております。 9. 1 株当たり情報に関する注記 1 株当たりの純資産額 699 円 77 銭 1 株当たりの当期純損失 △1,873 円 64 銭
