- 51 - 第８．国民健康保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 434 億 194 万 6 千円に対する決算額は、 歳 入 413 億 7,110 万 2 千円 歳 出 425 億 1,964 万 6 千円 で、歳入歳出差引き 11 億 4,854 万 4 千円の赤字である。この不足額については、翌年度歳入よ り繰上充用11措置がとられている。 前年度の実質収支が 14 億 2,483 万 7 千円の赤字であったので、単年度収支は 2 億 7,629 万 3 千円の黒字となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 40,918,326 43,137,452 43,401,946 歳 入 決 算 額 (a) 37,608,118 39,290,484 41,371,102 歳 出 決 算 額 (b) 39,034,870 40,715,321 42,519,646 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 1,426,752 △ 1,424,837 △ 1,148,544 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 1,426,752 △ 1,424,837 △ 1,148,544 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 1,259,726 △ 1,426,752 △ 1,424,837 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 167,026 1,915 276,293 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 413 億 7,110 万 2 千円で予算現額に対して 20 億 3,084 万 4 千円の減少で、執行率 は 95.3％である。また、調定額 455 億 1,452 万 1 千円に対する収入率は 90.9％である。決算 額を前年度と比較すると 20 億 8,061 万 8 千円（5.3％）増加している。 歳入の主なものは、前期高齢者交付金 121 億 1,196 万 3 千円（構成比 29.3％）、国庫支出 金 92 億 1,860 万 5 千円（同 22.3％）、国民健康保険料 82 億 1,657 万 9 千円（同 19.9％）で ある。 歳入の状況は、次表のとおりである。 11 地方自治法施行令第１６６条の２の規定により、歳入が歳出に不足するときは、翌年度の歳入を繰り上げてこれに充てることがで きる。この場合においては、そのために必要な額を翌年度の歳入歳出予算に編入しなければならない。
- 52 - （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 9,256,408 8,216,579 88.8 19.9 8,048,186 168,393 2.1 8,843,302 9,218,605 104.2 22.3 9,083,963 134,642 1.5 国 庫 負 担 金 6,828,206 7,278,366 106.6 17.6 6,907,656 370,710 5.4 国 庫 補 助 金 2,015,096 1,940,239 96.3 4.7 2,176,307 △ 236,068 △ 10.8 2,226,415 2,377,370 106.8 5.7 2,291,419 85,951 3.8 11,570,285 12,111,963 104.7 29.3 11,223,637 888,326 7.9 1,586,375 1,657,050 104.5 4.0 1,552,245 104,805 6.8 府 負 担 金 261,674 241,968 92.5 0.6 216,509 25,459 11.8 府 補 助 金 1,324,701 1,415,082 106.8 3.4 1,335,736 79,346 5.9 4,264,918 3,828,672 89.8 9.2 3,442,002 386,670 11.2 3,940,575 3,871,739 98.3 9.4 3,542,598 329,141 9.3 1,713,668 89,124 5.2 0.2 106,434 △ 17,310 △ 16.3 延 滞 金 510 919 180.2 0.0 429 490 114.2 雑 入 1,713,158 88,205 5.1 0.2 106,005 △ 17,800 △ 16.8 43,401,946 41,371,102 95.3 100.0 39,290,484 2,080,618 5.3 国 庫 支 出 金 22年度 決算額 23 年 度 科 目 国民健康保険料 増減額 増減率 療養給付費等交付金 前期高齢者交付金 府 支 出 金 共同事業交付金 繰 入 金 諸 収 入 歳 入 合 計 (2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 国民健康保険料 決算額は 82 億 1,657 万 9 千円で、前年度に比べ 1 億 6,839 万 3 千円（2.1％）増加してい る。 これは団塊の世代の大量退職に伴う国民健康保険への加入が進み、年金受給者による特別 徴収世帯（年金からの保険料引き去り）が増加したことなどによるものである。 年間平均加入世帯数は 61,934 世帯で、前年度に比べ 454 世帯増加し、また、年間平均被保 険者数は 107,756 人で、前年度に比べ 47 人減少している。 保険料の収納状況は、次表のとおりである。
- 53 - （単位：千円、％） 調 定 額 収入済額 不納欠損額 収入未済額 収納率 構成比 ( 4,500) 11,399,661 7,402,542 702,296 3,299,323 64.9 90.2 医療給付費分 ( 4,500) 現年賦課分 5,663,878 5,012,840 0 655,538 88.4 61.1 後期高齢者支援金分 現年賦課分 1,839,176 1,625,362 0 213,814 88.4 19.8 介護納付金分 現年賦課分 612,405 509,185 0 103,220 83.1 6.2 医療給付費分 滞納繰越分 2,545,005 181,165 507,023 1,856,817 7.1 2.2 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 480,332 51,660 130,691 297,981 10.8 0.6 介護納付金分 滞納繰越分 258,865 22,330 64,582 171,953 8.6 0.3 950,482 814,037 24,567 111,878 85.6 9.8 医療給付費分 現年賦課分 505,268 485,502 0 19,766 96.1 5.9 後期高齢者支援金分 現年賦課分 164,764 158,317 0 6,447 96.1 1.9 介護納付金分 現年賦課分 162,650 156,477 0 6,173 96.2 1.9 医療給付費分 滞納繰越分 84,248 8,923 16,533 58,792 10.6 0.1 後期高齢者支援金分 滞納繰越分 16,043 2,440 3,882 9,721 15.2 0.0 介護納付金分 滞納繰越分 17,509 2,378 4,152 10,979 13.6 0.0 ( 4,500) 12,350,143 8,216,579 726,863 3,411,201 66.5 100.0 区 分 (注) ( )は収入済額の内数で示す還付未済額で､収納率算出については控除した｡構成比は、収入済額についてである。 一 般 被 保 険 者 国民健 康保 険料 退職被 保険 者等 国民健 康保 険料 計 保険料の内訳をみると、一般被保険者国民健康保険料が 74 億 254 万 2 千円（構成比 90.2％）で、昨年に比べ 1 億 3,913 万 2 千円（1.9％）増加している。また、退職被保険者等国 民健康保険料は 8 億 1,403 万 7 千円（同 9.8％）で前年度に比べ 2,926 万 1 千円（3.7％）増加 している。
- 54 - 一般被保険者国民健康保険料の収納率は 64.9％で前年度に比べ 0.8 ポイント上昇し、退職被 保険者等国民健康保険料の収納率は 85.6％で前年度に比べ 2.4 ポイント上昇している。 保険料全体の収納率は 66.5％で前年度に比べ 0.9 ポイント上昇している。これは、現年賦課 分が 88.8％で前年度（88.7％）に比べ 0.1 ポイント上昇し、滞納繰越分も 7.9％で前年度に比 べ 1.1 ポイント上昇したためである。 収入未済額は 34 億 1,120 万 1 千円で、前年度に比べ 3,611 万 2 千円（△1.0％）減少し、調 定額の 27.6％を占めている。 不納欠損額は 7 億 2,686 万 3 千円で、前年度に比べ 4,313 万 7 千円（△5.6％）減少している。 収入未済額の内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 19年度以前 1,028,718 14,078 0 55,168 959,472 20 年 度 494,453 24,930 0 378,001 91,522 21 年 度 921,479 79,108 13,033 293,694 535,644 22 年 度 1,002,663 150,779 32,278 - 819,606 23 年 度 - - - - 1,004,957 計 3,447,313 268,895 45,311 726,863 3,411,201 22年度末 収入未済額 年 度 23 年 度 中 の 異 動 23年度末 収入未済額 第２款 国庫支出金 決算額は 92 億 1,860 万 5 千円で、前年度に比べ 1 億 3,464 万 2 千円（1.5％）増加してい る。これは、財政調整交付金が 2 億 1,700 万 9 千円減少したものの療養給付費等負担金が 4 億 5,440 万 9 千円増加したためである。 第３款 療養給付費等交付金 決算額は 23 億 7,737 万円で、前年度に比べ 8,595 万 1 千円（3.8％）増加している。これ は、社会保険診療報酬支払基金からの交付金であり、前期高齢者及び後期高齢者に係る交付 金が増加したためである。 第４款 前期高齢者交付金 決算額は 121 億 1,196 万 3 千円で、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医療費の財 政調整制度として創設された項目である。これは、全国平均の前期高齢者加入率と各保険者 での加入率を調整するため交付される社会保険診療報酬支払基金からの交付金である。
- 55 - 第５款 府支出金 決算額は 16 億 5,705 万円で、前年度に比べ 1 億 480 万 5 千円（6.8％）増加している。当 支出金の主なものは財政調整交付金、高額医療費共同事業負担金及び特定健康診査等負担金 である。 第６款 共同事業交付金 決算額は 38 億 2,867 万 2 千円で、前年度に比べ 3 億 8,667 万円（11.2％）増加している。 当交付金は保険財政共同安定化事業及び高額医療費共同事業に係る大阪府国民健康保険団体 連合会からの交付金である。 第７款 繰入金 決算額は 38 億 7,173 万 9 千円で、前年度に比べ 3 億 2,914 万 1 千円（9.3％）増加してい る。 繰入金は保険基盤安定、保険料軽減措置補填、職員給与等のための一般会計からの繰入金 である。 第８款 諸収入 決算額は 8,912 万 4 千円で、前年度に比べ 1,731 万円（△16.3％）減少している。 諸収入の主なものは、第三者行為損害賠償金納付金 6,320 万 4 千円と不当利得等による療 養給付費等返納金 820 万 9 千円である。 ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 425 億 1,964 万 6 千円で予算現額に対して 8 億 8,230 万円の減で、執行率は 98.0％である。決算額を前年度と比較すると 18 億 432 万 5 千円（4.4％）増加している。 歳出の主なものは、保険給付費 294 億 3,300 万 4 千円（構成比 69.2％）、後期高齢者支援 金 48 億 3,033 万 6 千円（同 11.4％）及び共同事業拠出金 39 億 6,262 万 1 千円（同 9.3％） である。 歳出の状況は、次表のとおりである。
- 56 - （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 522,283 479,962 91.9 1.1 610,301 △ 130,339 △ 21.4 総 務 管 理 費 471,803 437,824 92.8 1.0 559,363 △ 121,539 △ 21.7 徴 収 費 47,617 40,688 85.4 0.1 49,416 △ 8,728 △ 17.7 運営協議会費 1,062 303 28.5 0.0 306 △ 3 △ 1.0 趣 旨 普 及 費 1,801 1,147 63.7 0.0 1,216 △ 69 △ 5.7 29,544,053 29,433,004 99.6 69.2 28,127,143 1,305,861 4.6 療 養 諸 費 26,146,193 26,082,813 99.8 61.3 24,934,302 1,148,511 4.6 高額療養諸費 3,086,544 3,083,371 99.9 7.3 2,909,877 173,494 6.0 移 送 費 200 27 13.5 0.0 38 △ 11 △ 28.9 出産育児諸費 231,951 190,178 82.0 0.4 210,335 △ 20,157 △ 9.6 葬 祭 諸 費 30,000 27,450 91.5 0.1 28,600 △ 1,150 △ 4.0 精神･結核医療 給付費 49,165 49,165 100.0 0.1 43,991 5,174 11.8 4,830,858 4,830,336 100.0 11.4 4,429,724 400,612 9.0 14,433 14,286 99.0 0.0 7,598 6,688 88.0 300 263 87.7 0.0 100,539 △ 100,276 △ 99.7 1,874,397 1,871,082 99.8 4.4 1,688,719 182,363 10.8 4,266,918 3,962,621 92.9 9.3 3,654,940 307,681 8.4 311,387 234,849 75.4 0.6 237,568 △ 2,719 △ 1.1 特定健康診査等 事業費 263,992 197,567 74.8 0.5 195,412 2,155 1.1 保 健 事 業 費 47,395 37,282 78.7 0.1 42,156 △ 4,874 △ 11.6 5,216 907 17.4 0.0 1,310 △ 403 △ 30.8 270,064 267,499 99.1 0.6 430,726 △ 163,227 △ 37.9 337,200 0 0.0 － 0 0 － 1,424,837 1,424,837 100.0 3.4 1,426,753 △ 1,916 △ 0.1 43,401,946 42,519,646 98.0 100.0 40,715,321 1,804,325 4.4 22年度 決算額 増減額 増減率 保 健 事 業 費 公 債 費 諸 支 出 金 前年度繰上充用金 予 備 費 前期高齢者納付金等 総 務 費 保 険 給 付 費 老人保健拠出金 介 護 納 付 金 共同事業拠出金 23 年 度 科 目 後期高齢者支援金等 歳 出 合 計 (2) 歳出の執行状況 歳出の状況を款別にみると、次のとおりである。
- 57 - 第１款 総務費 決算額は 4 億 7,996 万 2 千円で、前年度に比べ 1 億 3,033 万 9 千円（△21.4％）減少して いる。 第２款 保 険 給 付 費 決算額は 294 億 3,300 万 4 千円で、前年度に比べ 13 億 586 万 1 千円（4.6％）増加してい る。主なものは、療養諸費で前年度に比べ 11 億 4,851 万 1 千円（4.6％）増加している。 これは、若年者層の医療の高度化や高齢の低所得者層の加入者数の増加に伴い医療費が伸 びたことが主な要因である。 第３款 後期高齢者支援金等 決算額は 48 億 3,033 万 6 千円で、後期高齢者医療制度が創設されたことにより発生した 項目であり、各保険者の加入数に応じて負担額が決まることになっている。 第４款 前期高齢者納付金等 決算額は 1,428 万 6 千円で、これは、平成 20 年度に前期高齢者（65～74 歳）の医療費の 財政調整制度が創設されたことにより発生した項目である。交付される交付金の財源とする ための拠出金（納付金）であり、前期高齢者加入率と各保険者での加入率により財源調整さ れる。 第５款 老人保健拠出金 決算額は 26 万 3 千円で、前年度に比べ 1 億 27 万 6 千円（△99.7％）減少している。これ は、平成 20 年度に老人保健制度から後期高齢者医療制度に移行したことにより減少したもの である。 第６款 介 護 納 付 金 決算額は 18 億 7,108 万 2 千円で、前年度に比べ 1 億 8,236 万 3 千円（10.8％）増加してい る。これは、介護保険法の規定による社会保険診療報酬支払基金への納付金が増加したこと によるものである。 第７款 共同事業拠出金 決算額は 39 億 6,262 万 1 千円で、前年度に比べ 3 億 768 万 1 千円（8.4％）増加している。 これは、大阪府国民健康保険団体連合会への保険財政共同安定化事業及び高額医療費共同事 業に係るものである。
- 58 - 第８款 保健事業費 決算額は 2 億 3,484 万 9 千円で、前年度に比べ 271 万 9 千円（△1.1％）減少している。 当事業の主なものは、特定健康診査等事業費 1 億 9,756 万 7 千円である。これは、平成 18 年 6 月の医療制度改革関連法案の成立により、生活習慣病対策として各医療保険者に義務化 された事業で、平成 20 年度からメタボリックシンドローム（内臓脂肪症候群）に着目した特 定健康診査・特定保健指導が実施されている。 第９款 公債費 決算額は 90 万 7 千円で、前年度に比べ 40 万 3 千円（△30.8％）減少している。これは、 一時借入金に係る利子である。 第１０款 諸支出金 決算額は 2 億 6,749 万 9 千円で、前年度に比べ 1 億 6,322 万 7 千円（△37.9％）減少して いる。これは、前年度に交付を受けた国庫支出金、府支出金等の精算による超過交付分の返 還金である。 第１１款 予備費、第１２款 前年度繰上充用金 省 略
- 59 - ４．む す び 平成 23 年度の実質収支は 11 億 4,854 万 4 千円の赤字であり、前年度の実質収支赤字額より 2 億 7,629 万 3 千円減少している。 保険料は、年間平均被保険者数は減少したものの、団塊の世代の大量退職に伴う国民健康保 険への加入が進み、年金受給者による特別徴収世帯（年金からの保険料引き去り）が増加した ことなどにより増収となった。 一方、保険給付費も、若年者層の医療の高度化や高齢の低所得者層の加入者数の増加に伴い 医療費が伸びたこと等により 4.6％増加した。 こうした状況の下、実質収支は依然として赤字であるが、前期高齢者交付金について、医療 の高度化などにより一人当たりの前期高齢者給付費額が増加したことに加え、前期高齢者の加 入者数が増加し、当該年度概算交付額が大きく増加したこと等によって、単年度収支としては 前年度に引き続き黒字となった。 なお、保険料収納率は、特別徴収の増加や口座振替の促進等により、現年度賦課分が 88.8％ となり、前年度に比べ 0.1 ポイント上昇している。 今後も高齢化の進行により、保険給付費の増加が見込まれるところであり、収支見通しは依 然として厳しい状態が続くことが予測されることから、本特別会計の健全な運営に向けて、下 記の諸点に留意して取り組むことを要望する。 ① 保険料納付の利便性を高め、一層の納付を推進するため、引き続き口座振替の勧奨等に取り 組むとともに、未収金発生防止策の強化に努めること。 ② 未納者に対する保険料の徴収に当たっては、引き続き生活困窮世帯への対応に配慮しつつ、 短期被保険者証12の発行などにより納付相談の機会を確保し、特別徴収月間の設定や訪問徴 収や電話催告等様々な手法により、引き続き早期収納に努め、あわせて不納欠損処分額の減 少を図ること。 ③ 医療機関からの診療報酬明細書（レセプト）点検を強化するなど、医療費の適正化を図り、 不適切な保険給付費の削減に努めること。 12 国民健康保険法施行規則第７条の２第２項の規定による通例定める期日より前の期日を定めた被保険者証のこと。
- 60 - 第９．土地取得特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 18 億 1,411 万 4 千円に対する決算額は、 歳 入 17 億 9,993 万 5 千円 歳 出 17 億 9,993 万 5 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 3,339,000 2,078,000 1,814,114 歳 入 決 算 額 (a) 3,309,089 2,029,483 1,799,935 歳 出 決 算 額 (b) 3,309,089 2,029,483 1,799,935 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 17 億 9,993 万 5 千円で予算現額に対して 1,417 万 9 千円の減で執行率は 99.2％で ある。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 2 億 2,954 万 8 千円（△11.3％）減少している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 206,000 206,000 100.0 11.4 206,000 0 0.0 0 0 － － 0 0 － 1,437,500 1,437,500 100.0 79.9 1,643,500 △ 206,000 △ 12.5 170,614 156,435 91.7 8.7 179,983 △ 23,548 △ 13.1 1,814,114 1,799,935 99.2 100.0 2,029,483 △ 229,548 △ 11.3 一般会計繰入金 歳 入 合 計 諸 収 入 市 債 科 目 22年度 決算額 増減額 増減率 23 年 度 財 産 収 入
- 61 - ３．歳 出 決算額は 17 億 9,993 万 5 千円で予算現額に対して 1,417 万 9 千円の減で執行率は 99.2％で ある。決算額を前年度と比較すると 2 億 2,954 万 8 千円（△11.3％）減少している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 0 0 － － 0 0 － 1,813,841 1,799,935 99.2 100.0 2,029,483 △ 229,548 △ 11.3 273 0 0.0 － 0 0 － 1,814,114 1,799,935 99.2 100.0 2,029,483 △ 229,548 △ 11.3 土 地 取 得 費 公 債 費 科 目 23 年 度 増減額 増減率 予 備 費 歳 出 合 計 22年度 決算額 ４．む す び 本特別会計は、公共用地を先行取得するために設置された会計で、平成 23 年度は、前年度に 引き続き星ヶ丘公園整備事業用地の借換債による借入を行い、同用地の一部を一般会計に売払 い処分した。 これらの用地取得分の事業化には多額の経費を必要とすることから、その財源確保に向けて、 より計画的な財政運営に努めるよう要望する。 第 10．自動車駐車場特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 4 億 8,300 万円に対する決算額は、 歳 入 1 億 511 万円 歳 出 4 億 7,379 万 3 千円 で、歳入歳出差引き 3 億 6,868 万 3 千円の赤字である｡ この不足額については、翌年度歳入よ り繰上充用措置がとられている。 前年度の実質収支が 3 億 1,409 万 6 千円の赤字であったので、単年度収支は 5,458 万 7 千円 の赤字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。
- 62 - （単位：千円） 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 445,000 458,000 483,000 歳 入 決 算 額 (a) 138,882 137,116 105,110 歳 出 決 算 額 (b) 434,180 451,212 473,793 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) △ 295,298 △ 314,096 △ 368,683 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) △ 295,298 △ 314,096 △ 368,683 前 年 度 実 質 収 支 (f) △ 274,402 △ 295,298 △ 314,096 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 20,896 △ 18,798 △ 54,587 ２．歳 入 決算額は 1 億 511 万円であり、予算現額に対して 3 億 7,789 万円の減で執行率は 21.8％であ る。また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 3,200 万 6 千円（△23.3％）減少している｡ 歳入の状況は、次表のとおりである｡ （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 92,132 93,928 101.9 89.4 90,621 3,307 3.6 10,921 10,921 100.0 10.4 46,484 △ 35,563 △ 76.5 379,947 261 0.1 0.2 11 250 著増 483,000 105,110 21.8 100.0 137,116 △ 32,006 △ 23.3 増減率 22年度 決算額 区 分 使用料及び手数料 諸 収 入 歳 入 合 計 増減額 23 年 度 繰 入 金 使用料及び手数料は 9,392 万 8 千円で、前年度に比べ 330 万 7 千円（3.6％）増加している。 これは、主として自動車駐車場使用料が前年度に比べ 176 万 8 千円（2.0％）、行政財産使用料 が 153 万 9 千円（著増）増加したことによるものである。 繰入金は 1,092 万 1 千円で、前年度に比べ 3,556 万 3 千円（△76.5％）減少している。これ は、前年度の一般会計からの繰入金が公債費の元金償還額の 1/4 及び利子償還額の全額であっ たが、今年度の繰入金は公債費の利子償還額の 8/10 であったことによるものである。
- 63 - ３．歳 出 決算額は 4 億 7,379 万 3 千円で予算現額に対して 920 万 7 千円の減で、執行率は 98.1％であ る。決算額を前年度と比較すると 2,258 万 1 千円（5.0％）増加している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 32,872 31,523 95.9 6.7 26,407 5,116 19.4 128,230 128,174 100.0 27.0 129,507 △ 1,333 △ 1.0 1,898 0 0.0 － 0 0 － 320,000 314,096 98.2 66.3 295,298 18,798 6.4 483,000 473,793 98.1 100.0 451,212 22,581 5.0 公 債 費 予 備 費 前年度繰上充用金 総 務 費 歳 出 合 計 科 目 23 年 度 22年度 決算額 増減額 増減率 総務費 3,152 万 3 千円のうち、2,360 万円が指定管理者への指定管理料である。 公債費 1 億 2,817 万 4 千円の内訳は、元金 1 億 1,447 万 7 千円、利子 1,369 万 7 千円である。 ４．む す び 平成 23 年度の実質収支は 3 億 6,868 万 3 千円の赤字であり、前年度実質収支赤字額より 5,458 万 7 千円増加している。 これは、前年度に比べて、歳入の自動車駐車場使用料収入が 176 万 8 千円、行政財産使用料 が 153 万 9 千円それぞれ増加したものの、繰入金は 3,556 万 3 千円減少し、歳出では前年度繰 上充用金が 1,879 万 8 千円増加したことによるものである。起債償還が終わる平成 25 年度まで は、公債費である起債償還金が使用料収入を大きく上回るため、平成 31 年度を予定していた累 積赤字の解消は遅れると見込まれる。 今後は、本特別会計の健全な運営に向けて、引き続き指定管理者に対するモニタリングの実 施及び結果の検証を行い、利用率の向上に向けた具体的な方策を早急に検討し取り組むことを 要望する。
- 64 - 第 11．財産区特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 1 億 220 万円に対する決算額は、 歳 入 8,639 万 3 千円 歳 出 8,639 万 3 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 94,401 84,000 102,200 歳 入 決 算 額 (a) 61,647 59,789 86,393 歳 出 決 算 額 (b) 61,647 59,789 86,393 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 0 0 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 8,639 万 3 千円で予算現額に対して 1,580 万 7 千円の減で、執行率は 84.5％である。 また、調定額に対する収入率は 100.0％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 32,190 28,033 87.1 32.5 27,795 238 0.9 財産運用収入 27,980 23,833 85.2 27.6 27,795 △ 3,962 △ 14.3 財産売払収入 4,210 4,200 99.8 4.9 0 4,200 皆増 70,000 58,360 83.4 67.5 31,994 26,366 82.4 10 0 0.0 － 0 0 － 102,200 86,393 84.5 100.0 59,789 26,604 44.5 増減率 科 目 財 産 収 入 繰 入 金 増減額 22年度 決算額 23 年 度 歳 入 合 計 諸 収 入 財産収入の財産運用収入 2,383 万 3 千円の内訳は、土地貸付収入 1,769 万 3 千円、基金積立 金利子収入 614 万円である。 繰入金 5,836 万円は、全額が財産区基金からの繰入金である。
- 65 - ３．歳 出 決算額は 8,639 万 3 千円で予算現額に対して 1,580 万 7 千円の減で、執行率は 84.5％である。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 101,358 85,553 84.4 99.0 59,789 25,764 43.1 842 840 99.8 1.0 0 840 皆増 102,200 86,393 84.5 100.0 59,789 26,604 44.5 歳 出 合 計 科 目 総 務 費 22年度 決算額 増減額 増減率 23 年 度 繰 出 金 総務費 8,555 万 3 千円の内訳は、財産区基金積立金等の財産区管理費 2,719 万 3 千円、地区 公共事業費に係る交付金 5,836 万円である。 ４．む す び 財産区財産の処分、貸付等に当たっては、引き続き地方自治法第 296 条の 5 に規定する財産 区運営の基本原則、すなわち「その住民の福祉を増進するとともに、財産区のある市町村の一 体性をそこなわないように努めなければならない」ことに十分配慮するよう要望する。 第 12．介護保険特別会計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 234 億 2,537 万 1 千円に対する決算額は、 歳 入 224 億 7,697 万円 歳 出 222 億 8,968 万 9 千円 で、歳入歳出差引き 1 億 8,728 万 1 千円の黒字である。また、翌年度へ繰り越すべき財源が 1,065 万 7 千円あるので、実質収支は 1 億 7,662 万 4 千円の黒字である。 前年度の実質収支が 4 億 6,906 万 4 千円の黒字であったので、単年度収支は 2 億 9,244 万円 の赤字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。
- 66 - （単位：千円） 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 20,820,445 22,080,413 23,425,371 歳 入 決 算 額 (a) 20,464,901 21,365,989 22,476,970 歳 出 決 算 額 (b) 20,100,045 20,896,925 22,289,689 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 364,856 469,064 187,281 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 10,657 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 364,856 469,064 176,624 前 年 度 実 質 収 支 (f) 563,275 364,856 469,064 単 年 度 収 支 (e) － (f) △ 198,419 104,208 △ 292,440 ２．歳 入 決算額は 224 億 7,697 万円で予算現額に対して 9 億 4,840 万 1 千円の減で執行率は 96.0％で ある。また、調定額 226 億 9,130 万 7 千円に対する収入率は 99.1％である。決算額を前年度と 比較すると 11 億 1,098 万 1 千円（5.2％）増加している。 歳入の主なものは、支払基金交付金 61 億 9,251 万 1 千円（構成比 27.6％）、保険料 47 億 9,393 万 5 千円（同 21.3％）、国庫支出金 42 億 2,352 万 8 千円（同 18.8％）である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 5,026,425 4,793,935 95.4 21.3 4,680,373 113,562 2.4 6,470,431 6,192,511 95.7 27.6 5,921,901 270,610 4.6 4,378,828 4,223,528 96.5 18.8 3,969,067 254,461 6.4 国 庫 負 担 金 3,877,171 3,733,463 96.3 16.6 3,544,446 189,017 5.3 国 庫 補 助 金 501,657 490,065 97.7 2.2 424,621 65,444 15.4 3,175,763 3,064,673 96.5 13.6 2,941,633 123,040 4.2 府 負 担 金 3,062,107 2,964,682 96.8 13.2 2,851,110 113,572 4.0 府 補 助 金 113,656 99,991 88.0 0.4 90,523 9,468 10.5 6,929 4,227 61.0 0.0 5,621 △ 1,394 △ 24.8 3,890,049 3,723,525 95.7 16.6 3,473,937 249,588 7.2 一 般会 計繰 入金 3,425,840 3,259,317 95.1 14.5 3,090,487 168,830 5.5 基 金 繰 入 金 464,209 464,208 100.0 2.1 383,450 80,758 21.1 7,881 5,507 69.9 0.0 8,601 △ 3,094 △ 36.0 延 滞 金 10 94 940.0 0.0 188 △ 94 △ 50.0 雑 入 7,871 5,413 68.8 0.0 8,413 △ 3,000 △ 35.7 469,065 469,064 100.0 2.1 364,856 104,208 28.6 23,425,371 22,476,970 96.0 100.0 21,365,989 1,110,981 5.2 財 産 収 入 繰 入 金 諸 収 入 繰 越 金 22年度 決算額 増減額 増減率 科 目 保 険 料 支払基金交付金 府 支 出 金 23 年 度 歳 入 合 計 国 庫 支 出 金
- 67 - 保険料 47 億 9,393 万 5 千円は、全額が介護保険料（第 1 号被保険者保険料）で、前年度 に比べ 1 億 1,356 万 2 千円（2.4％）増加している。これは、第 1 号被保険者数の増加によ るものである。 平成 23 年度末における第 1 号被保険者数は 88,309 人であり、前年度末に比べ 3,685 （4.4％）増加している。 保険料の収納率は、現年賦課分が 98.5％で前年度に比べ 0.1 ポイント上昇し、滞納繰越 分は 20.2％で前年度に比べて 0.5 ポイント低下している。その結果全体では 96.9％となり 前年度と比べ 0.3 ポイント上昇している。 収入未済額は 1 億 6,345 万円で前年度に比べ 153 万 6 千円（△0.9％）減少している。不 納欠損額は 5,991 万 3 千円で前年度に比べ 445 万 2 千円（△6.9％）減少している。 ３ ． 歳 出 (1) 歳 出 の 概 要 決 算 額 は 222 億 8,968 万 9 千 円 で 予 算 現 額 に 対 し 11 億 3,568 万 2 千 円 の 減 で 、 執 行 率 は 95.2％ で あ る 。 決 算 額 を 前 年 度 と 比 べ る と 13 億 9,276 万 4 千 円 （ 6.7％ ） 増 加 し て い る 。 歳 出 の 主 な も の は 、 保 険 給 付 費 206 億 2,314 万 円 （ 構 成 比 92.5％ ） 、 総 務 費 6 億 1,699 万 1 千 円 （ 同 2.8％ ） 、 基 金 積 立 金 4 億 8,010 万 3 千 円 （ 同 2.1％ ） で あ る 。 歳 出 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
- 68 - （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 647,627 616,991 95.3 2.8 591,598 25,393 4.3 総 務 管 理 費 444,693 433,719 97.5 1.9 415,530 18,189 4.4 徴 収 費 16,065 15,018 93.5 0.1 14,750 268 1.8 介 護 認 定 費 186,869 168,254 90.0 0.8 161,318 6,936 4.3 21,351,622 20,623,140 96.6 92.5 19,440,862 1,182,278 6.1 介 護 サ ー ビ ス 等 諸 費 18,821,496 18,249,168 97.0 81.9 17,234,247 1,014,921 5.9 介 護 予 防 サービス等諸 費 1,249,787 1,241,666 99.4 5.6 1,121,150 120,516 10.7 高 額 介 護 サ ー ビ ス 等 費 568,479 431,407 75.9 1.9 412,816 18,591 4.5 特定入所者介護 サ ー ビ ス 等 費 690,873 681,848 98.7 3.0 651,617 30,231 4.6 そ の 他 諸 費 20,987 19,051 90.8 0.1 21,032 △ 1,981 △ 9.4 0 0 － － 0 0 － 651,784 369,347 56.7 1.7 373,785 △ 4,438 △ 1.2 介護予防事業費 217,520 19,568 9.0 0.1 23,147 △ 3,579 △ 15.5 包 括 支 援 事 業 ・ 任 意 事 業 費 434,264 349,779 80.5 1.6 350,638 △ 859 △ 0.2 3,000 295 9.8 0.0 191 104 54.5 公 債 費 3,000 295 9.8 0.0 191 104 54.5 財 政 安 定 化 基 金 償 還 金 0 0 － － 0 0 － 211,547 199,813 94.5 0.9 240,461 △ 40,648 △ 16.9 555,767 480,103 86.4 2.1 250,028 230,075 92.0 4,024 0 0.0 － 0 0 － 23,425,371 22,289,689 95.2 100.0 20,896,925 1,392,764 6.7 増減率 区 分 保 険 給 付 費 歳 出 合 計 23 年 度 22年度 決算額 財 政 安 定 化 基 金 拠 出 金 地域支援事 業費 増減額 総 務 費 諸 支 出 金 基 金 積 立 金 公 債 費 予 備 費 保険給付費は、206 億 2,314 万円で、前年度に比べ 11 億 8,227 万 8 千円（6.1％ ）増加し ている。 主なものは、介護サービス等諸費で前年度に比べ 10 億 1,492 万 1 千円（5.9％ ）増加して いる。これは、居宅介護サービスの平成 23 年度延べ利用件数（284,048 件）が、前年度に比 べ 23,426 件（9.0％ ）増加したためなどである。 また、介護予防サービス等諸費は、前年度に比べ 1 億 2,051 万 6 千円（10.7％ ）増加して いる。 なお、基金積立金 4 億 8,010 万 3 千円は、全額介護給付費準備基金13である。 13 介護保険は、３年間の計画期間ごとにその期間を通じて同一の保険料を、介護サービスの見込量に見合って設定するという中期財 政運営方式を採用しており、介護給付費が総じて増加傾向にあることから、計画期間の初年度は一定程度の剰余金が生ずることが想定 されていて、この剰余金を管理するために市町村は介護給付費準備基金を設けることができるとされている。介護給付費が見込みを下
- 69 - ４．む す び 平成 23 年度の実質収支は、1 億 7,662 万 4 千円の黒字であり、前年度の黒字額より 2 億 9,244 万円減少している。 歳入は被保険者数の増加等により増加した。また、歳出の保険給付費も、要介護認定者やサ ービス利用者数の増加等により増加した。 平成 24 年度から「ひらかた高齢者保健福祉計画 21」の第 5 期計画は、利用者の自己決定が 尊重される適切な介護サービスの提供、地域包括ケアシステムの整備推進、地域包括ケアの核 となる高齢者サポートセンターの機能強化、生きがいづくりと効果的な介護予防事業の実施の 4 つの基本的な考え方に基づきスタートしており、引き続き高齢者施策の充実に向け、適切に 本計画の進捗管理を行っていく必要がある。 今後も本特別会計の健全な運営に向け、下記の諸点に留意して取り組むことを要望する。 ① 要介護・要支援認定率、サービス利用者数などの動向を的確に捉えながら、引き続き保険 料収納率の維持向上、給付状況に留意し、健全な財政運営に努めること。 ② 保険料未納者に対しては、引き続き納付相談、訪問徴収などの取り組みをきめ細かく行い、 未収金の早期回収に努めること。 ③ 高齢者の健康維持・増進に向けて、引き続き地域と密着した介護予防事業の普及啓発に努 めること。 第 13．牧野駅東地区再開発特別会計 本特別会計は、都市再開発法（昭和 44 年法律第 38 号）の規定により、牧野駅東地区におけ る土地の合理的かつ健全な高度利用と都市機能の更新を図る市街地再開発事業を実施するため 平成 19 年 12 月に設置されたものである。 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 5 億 1,758 万 2 千円に対する決算額は、 歳 入 5 億 773 万 7 千円 歳 出 5 億 773 万 7 千円 で、歳入と歳出は同額となっている。 回るなどの場合は剰余金を準備基金に積み立て、介護給付費が見込みを上回るなどの場合は、前年度以前に積み立てられた準備基金か ら必要額を取り崩し、計画期間の最終年度において残高がある場合には、次期保険料を見込むに当たり準備基金を取り崩すことが基本 的な考え方となっている。
- 70 - 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 362,112 177,036 517,582 歳 入 決 算 額 (a) 329,450 126,077 507,737 歳 出 決 算 額 (b) 329,450 93,186 507,737 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 0 32,891 0 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 32,891 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 0 0 0 前 年 度 実 質 収 支 (f) 0 0 0 単 年 度 収 支 (e) － (f) 0 0 0 ２．歳 入 決算額は 5 億 773 万 7 千円で予算現額に対して 984 万 5 千円の減で執行率は 98.1％である。 また、調定額に対する収入率は 100.0％である。決算額を前年度と比較すると 3 億 8,166 万円 （302.7％）増加している。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 155,723 155,723 100.0 30.7 7,687 148,036 著増 110,000 110,219 100.2 21.7 78,610 31,609 40.2 54,799 46,595 85.0 9.2 35,828 10,767 30.1 1,866 6 0.3 0.0 1,078 △ 1,072 △ 99.4 22,360 22,360 100.0 4.4 0 22,360 皆増 139,943 139,943 100.0 27.5 2,874 137,069 著増 32,891 32,891 100.0 6.5 0 32,891 皆増 517,582 507,737 98.1 100.0 126,077 381,660 302.7 分担 金及 び負 担金 歳 入 合 計 増減額 増減率 諸 収 入 科 目 繰 越 金 国 庫 支 出 金 繰 入 金 府 支 出 金 財 産 収 入 23 年 度 22年度 決算額 繰入金 4,659 万 5 千円は、全額が一般会計からの繰入金である。 分担金及び負担金は、事業完了に伴い権利床の引き渡しを行った対価として、権利者から本 市へ支払われた負担金である。 財産収入の不動産売却収入 1 億 3,994 万 3 千円は、工事完了に伴い本市土地持分を特定建築 者及び増床を行った権利者へ譲渡を行ったため得られたものである。
- 71 - ３．歳 出 決算額は 5 億 773 万 7 千円で予算現額に対して 984 万 5 千円の減で、執行率は 98.1％である。 決算額を前年度と比較すると 4 億 1,455 万 1 千円（444.9％）増加している。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 515,666 507,737 98.5 100.0 93,181 414,556 444.9 総 務 管 理 費 12,483 12,290 98.5 2.4 12,617 △ 327 △ 2.6 事 業 費 503,183 495,447 98.5 97.6 80,564 414,883 515.0 50 0 0.0 － 5 △ 5 皆減 1,866 0 0.0 － 0 0 － 517,582 507,737 98.1 100.0 93,186 414,551 444.9 23 年 度 22年度 決算額 増減額 科 目 予 備 費 総 務 費 公 債 費 増減率 歳 出 合 計 事業費 4 億 9,544 万 7 千円のうち主なものは、市街地再開発事業補助金 1 億 6,892 万 1 千円、 市街地再開発事業負担金 1 億 4,709 万 6 千円、土地購入経費（補償費）1 億 255 万円である。 ４．む す び 本特別会計は再開発事業完成を受け、平成 23 年度末をもって廃止された。 第 14．後期高齢者医療特別会計 本特別会計は、高齢者の医療の確保に関する法律（昭和 57 年法律第 80 号）第 49 条の規定 により、市民の高齢期における適切な医療の確保を図るため平成 20 年 3 月に設置されたもので ある。 対象者は 75 歳以上の方及び 65 歳から 74 歳で一定の障害があると認定された方で、都道府 県ごとに全ての市町村が加入して設置する「後期高齢者医療広域連合」（大阪府では「大阪府 後期高齢者医療広域連合」）が被保険者の資格認定・管理、保険料の決定・賦課、各種医療給 付、保健事業の実施などを行い、市町村が保険料の徴収と各種届出、申請受付や被保険者証の 引き渡しなどを行う。
- 72 - １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 39 億 6,419 万円に対する決算額は、 歳 入 39 億 5,172 万 2 千円 歳 出 37 億 9,613 万円 で、歳入歳出差引き 1 億 5,559 万 2 千円の黒字である。また、翌年度へ繰り越すべき財源はな く、実質収支は 1 億 5,559 万 2 千円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 3,484,004 3,848,530 3,964,190 歳 入 決 算 額 (a) 3,437,316 3,764,671 3,951,722 歳 出 決 算 額 (b) 3,400,312 3,725,184 3,796,130 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 37,004 39,487 155,592 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 0 0 0 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 37,004 39,487 155,592 前 年 度 実 質 収 支 (f) 32,767 37,004 39,487 単 年 度 収 支 (e) － (f) 4,237 2,483 116,105 ２．歳 入 決算額は 39 億 5,172 万 2 千円で予算現額に対して 1,246 万 8 千円の減で執行率は 99.7％で ある。また、調定額 40 億 1,860 万 4 千円に対する収入率は 98.3％である。 歳入の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 3,275,662 3,279,148 100.1 83.0 3,132,269 146,879 4.7 645,284 632,700 98.0 16.0 595,115 37,585 6.3 1,244 387 31.1 0.0 283 104 36.7 延 滞 金 100 337 337.0 0.0 258 79 30.6 預 金 利 子 2 0 0.0 － 0 0 － 雑 入 1,142 50 4.4 0.0 25 25 100.0 42,000 39,487 94.0 1.0 37,004 2,483 6.7 0 0 － － 0 0 － 3,964,190 3,951,722 99.7 100.0 3,764,671 187,051 5.0 歳 入 合 計 22年度 決算額 増減額 国 庫 支 出 金 後期高齢者医療保険料 増減率 繰 入 金 諸 収 入 科 目 23 年 度 繰 越 金 後期高齢者医療保険料 32 億 7,914 万 8 千円の内訳は、特別徴収保険料が 18 億 3,979 万 1 千
- 73 - 円（構成比 56.1％）、普通徴収保険料が 14 億 3,935 万 7 千円（同 43.9％）である。平成 23 年度末日現在における被保険者数は 35,924 人（75 歳以上が 35,232 人、65 歳～74 歳が 692 人）である。 また、収入未済額は、6,100 万 8 千円となっている。 ３．歳 出 決算額は 37 億 9,613 万円で予算現額に対して 1 億 6,806 万円の減で、執行率は 95.8％であ る。 歳出の状況は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 予算現額 決算額 執行率 構成比 143,538 132,094 92.0 3.5 126,530 5,564 4.4 総 務 管 理 費 138,855 130,947 94.3 3.5 125,423 5,524 4.4 徴 収 費 4,683 1,147 24.5 0.0 1,107 40 3.6 3,808,408 3,657,245 96.0 96.3 3,590,630 66,615 1.9 1,000 0 0.0 － 0 0 － 10,100 6,791 67.2 0.2 8,024 △ 1,233 △ 15.4 1,144 0 0.0 － 0 0 － 3,964,190 3,796,130 95.8 100.0 3,725,184 70,946 1.9 諸 支 出 金 総 務 費 科 目 22年度 決算額 公 債 費 予 備 費 歳 出 合 計 後期高齢者医療 広域連合納付金 23 年 度 増減額 増減率 後期高齢者医療広域連合納付金 36 億 5,724 万 5 千円は、全額が大阪府後期高齢者医療広域 連合負担金である。負担金の主な内訳は、被保険者から徴収した保険料である。 ４．む す び 平成 23 年度の実質収支は 1 億 5,559 万 2 千円の黒字となっている。平成 23 年度末保険料の 収入未済額は、6,100 万 8 千円で前年度に比べ 227 万 5 千円増加している。 本制度については、国の動向を見守っていく必要があるが、保険料の収入未済額が増加傾向 にあるため、引き続き、きめ細かい納付相談や個別訪問等により、納付の促進を図るとともに、 口座振替の勧奨等に努めることを要望する。
