令和２年度那須塩原市水道事業会計予算
（総則） 第１条 令和２年度那須塩原市水道事業会計の予算は、次に定めるところによる。 （業務の予定量） 第２条 業務の予定量は、次のとおりとする。 ⑴ 給水戸数 49,154 戸 ⑵ 年間総給水量 16,241,619 ㎥ ⑶ 一日平均給水量 44,498 ㎥ ⑷ 主な建設改良事業 ア 浄水設備費 浄水施設耐震化事業 水道設備更新事業 イ 配水設備拡張費 配水施設耐震化事業 北那須水道受水施設整備事業 配水施設再編成事業 石綿セメント管更新事業 1.4 km 配水管整備事業 4.9 km （収益的収入及び支出） 第３条 収益的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める。 第１款 水道事業収益 2,846,545 千円 第１項 営業収益 2,518,282 千円 第２項 営業外収益 313,518 千円 第３項 特別利益 14,745 千円 第１款 水道事業費用 2,548,958 千円 第１項 営業費用 2,384,801 千円 第２項 営業外費用 152,455 千円 第３項 特別損失 1,702 千円 第４項 予備費 10,000 千円 議案 第１７号 収 入 支 出 3箇所 1箇所 5箇所 1箇所 1箇所（資本的収入及び支出） 第４条 資本的収入及び支出の予定額は、次のとおりと定める（資本的収入額が資本的支出額に対し不足 する額１，２５９，４９４千円は、過年度消費税及び地方消費税資本的収支調整額２７８千円、当年度 消費税及び地方消費税資本的収支調整額１２２，９５０千円、当年度損益勘定留保資金７４５，７３６ 千円及び建設改良積立金３９０，５３０千円で補塡するものとする。）。 第１款 資本的収入 732,860 千円 第１項 企業債 593,800 千円 第２項 出資金 63,757 千円 第３項 負担金 1 千円 第４項 補償金 1 千円 第５項 固定資産売却代金 1 千円 第６項 補助金 74,800 千円 第７項 一般会計補助金 500 千円 第１款 資本的支出 1,992,354 千円 第１項 建設改良費 1,449,064 千円 第２項 固定資産購入費 3,589 千円 第３項 量水器費 2,761 千円 第４項 企業債償還金 522,241 千円 第５項 国庫補助金返還金 2,944 千円 第６項 投資 1,755 千円 第７項 予備費 10,000 千円 （継続費） 第５条 継続費の総額及び年割額は、次のとおりと定める。 款 項 総額 年度 年割額 令和２年度 299,970千円 令和３年度 432,850千円 （債務負担行為） 第６条 債務負担行為をすることができる事項、期間及び限度額は、次のとおりと定める。 収 入 支 出 事業名 鳥野目浄水場第３配水池更 新工事 732,820千円 事項 期間 限度額 鳥野目浄水場更新詳細設計業務委託 令和２年度から 令和４年度まで 132,880千円 １資本的支出 １建設改良費 県営農村振興総合整備事業に伴う配水管移 設工事施行委託 令和２年度から 令和３年度まで 159,800千円 鳥野目浄水場第３配水池更新工事に伴う現 場監理業務委託 令和２年度から 令和３年度まで 8,668千円
（企業債） 第７条 起債の目的、限度額、起債の方法、利率及び償還の方法は、次のとおりと定める。 限度額 起債の方法 利率 （一時借入金） 第８条 一時借入金の限度額は、５００，０００千円と定める。 （予定支出の各項の経費の金額の流用） 第９条 予定支出の各項の経費の金額を流用することができる場合は、次のとおりと定める。 ⑴ 営業費用、営業外費用及び特別損失の相互間 ⑵ 建設改良費、固定資産購入費、量水器費、企業債償還金、国庫補助金返還金及び投資の相互間 （議会の議決を経なければ流用することのできない経費） 第１０条 次に掲げる経費については、その経費の金額をそれ以外の経費の金額に流用し、又はそれ 以外の経費の金額をその経費の金額に流用する場合は、議会の議決を経なければならない。 職員給与費 千円 （他会計からの補助金） 第１１条 企業債支払利息及び企業職員に係る児童手当に要する経費のため一般会計からこの会計へ 補助を受ける金額は、１３，１１０千円である。 （たな卸資産購入限度額） 第１２条 たな卸資産の購入限度額は、２７，８３０千円と定める。 令和２年 ２月２８日提出
那須塩原市長 渡辺 美知太郎
１８５，７７７ 593,800千円 普通貸借 又は 証券発行 水道施設整備事業 5.0％以内 (ただし、利率見 直し方式で借り 入れる資金につ いて、利率の見 直しを行った後 においては、当 該見直し後の利 率） 政府資金についてはその融 資条件により、銀行その他 の場合にはその債権者と協 定するものによる。ただ し、財政の都合により据置 期間及び償還期限を短縮 し、又は繰上償還若しくは 低利での借換えをすること ができる。 償還の方法 起債の目的収 入 （単位：千円） 予 定 額 備 考 １ 水 道 事 業 収 益 2,846,545 １ 営 業 収 益 2,518,282 １ 給 水 収 益 2,456,274 ２ ２ 営 業 外 収 益 313,518 １ ２ 他 会 計 補 助 金 12,610 ３ 長 期 前 受 金 戻 入 248,665 ４ 雑 収 益 42,499 ５ ３ 特 別 利 益 14,745 １ 固 定 資 産 売 却 益 1 ２ ３ 引 当 金 戻 入 益 1 ４ そ の 他 特 別 利 益 14,742 支 出 （単位：千円） 予 定 額 備 考 １ 水 道 事 業 費 用 2,548,958 １ 営 業 費 用 2,384,801 １ 原 水 及 び 浄 水 費 933,970 ２ 配 水 及 び 給 水 費 243,897 ３ 総 係 費 212,533 ４ 減 価 償 却 費 979,365 ５ 資 産 減 耗 費 15,036 ２ 営 業 外 費 用 152,455 １ ２ ３ 雑 支 出 1 ３ 特 別 損 失 1,702 １ 固 定 資 産 売 却 損 1 ２ 災 害 に よ る 損 失 1 ３ ４ 予 備 費 10,000 １ 予 備 費 10,000 過 年 度 損 益 修 正 損 1,700
令和２年度那須塩原市水道事業会計予算実施計画
款 項 目 収益的収入及び支出 款 項 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 1 265 そ の 他 営 業 収 益 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 152,453 1 受 取 利 息 及 び 配 当 金 62,008 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 9,479 過 年 度 損 益 修 正 益 目収 入 （単位：千円） 予 定 額 備 考 １ 資 本 的 収 入 732,860 １ 企 業 債 593,800 １ 企 業 債 593,800 ２ 出 資 金 63,757 １ 出 資 金 63,757 ３ 負 担 金 1 １ 負 担 金 1 ４ 補 償 金 1 １ 補 償 金 1 ５ 1 １ ６ 補 助 金 74,800 １ 国 庫 補 助 金 74,800 ７ 一 般 会 計 補 助 金 500 １ 一 般 会 計 補 助 金 500 １そ の 他 資 本 的 収 入 0 支 出 （単位：千円） 予 定 額 備 考 １ 資 本 的 支 出 1,992,354 １ 建 設 改 良 費 1,449,064 １ 浄 水 設 備 費 202,324 ２ 配 水 設 備 拡 張 費 1,238,207 ３ リース債務支 払額 8,533 ２ 固 定 資 産 購 入 費 3,589 １ ３ 量 水 器 費 2,761 １ 量 水 器 費 2,761 ４ 企 業 債 償 還 金 522,241 １ 企 業 債 償 還 金 522,241 ５ 2,944 １ ６ 投 資 1,755 １ 基 金 造 成 費 1,755 ７ 予 備 費 10,000 １ 予 備 費 10,000 国 庫 補 助 金 返 還 金 国 庫 補 助 金 返 還 金 2,944 款 項 目 資本的収入及び支出 款 項 目 固 定 資 産 売 却 代 金 1 固 定 資 産 売 却 代 金 有 形 固 定 資 産 購 入 費 3,589
（単位：千円） １ 業務活動によるキャッシュ・フロー 当年度純利益 減価償却費 固定資産除却費 引当金の増減額 長期前受金戻入益額 支払利息及び企業債取扱諸費 受取利息・配当金 未収金の増減額 貯蔵品の増減額 未払金の増減額 預り金の増減額 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 業務活動によるキャッシュ・フロー ２ 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 投資基金の積立による支出 国庫補助金等による収入 補助金の返還 一般会計からの繰入金による収入 投資活動によるキャッシュ・フロー ３ 財務活動によるキャッシュ・フロー 企業債による収入 企業債の償還による支出 他会計等からの出資による収入 ファイナンス・リース取引に係る支払 財務活動によるキャッシュフロー 資金増加額（又は減少額） 資金期首残高 資金期末残高 △ 1,755 △ 7,820
令和２年度那須塩原市水道事業
予定キャッシュ・フロー計算書
176,870 979,365 15,035 5,353 △ 248,665 162,098(令和２年４月１日から令和３年３月３１日まで)
△ 200 △ 16,171 1 6,697 △ 95,465 984,918 200 △ 162,098 823,020 1,660,338 1,353,826 500 △ 1,320,831 127,496 68,002 △ 2,944 △ 1,257,028 593,800 △ 522,241 63,757 △ 306,512１ 総 括 （単位：千円） (2) 23 2,836 82,699 55,974 141,509 44,268 (2) 25 90,899 54,081 144,980 53,060 (0) △ 2 2,836 △ 8,200 1,893 △ 3,471 △ 8,792 注 （ ）内は短時間勤務職員数の外書き 区 分 扶 養 手 当管 理 職 手 当住 居 手 当 特 殊 勤 務 手 当 管 理 職 特 別 勤 務 手 当 時 間 外 勤 務 手 当通 勤 手 当 期 末 手 当 勤 勉 手 当 本 年 度 2,918 2,088 910 31 28 14,138 1,495 20,222 14,144 前 年 度 3,126 2,088 1,588 12 20 9,687 1,560 21,210 14,790 比 較 △ 208 0 △ 678 19 8 4,451 △ 65 △ 988 △ 646 ア 会計年度任用職員以外の職員 （単位：千円） (0) 23 82,699 55,372 138,071 43,690 (2) 25 90,899 54,081 144,980 53,060 (△2) △ 2 △ 8,200 1,291 △ 6,909 △ 9,370 注 （ ）内は短時間勤務職員数の外書き 区 分 扶 養 手 当管 理 職 手 当住 居 手 当 特 殊 勤 務 手 当 管 理 職 特 別 勤 務 手 当 時 間 外 勤 務 手 当通 勤 手 当 期 末 手 当 勤 勉 手 当 本 年 度 2,918 2,088 910 31 28 14,138 1,495 19,620 14,144 前 年 度 3,126 2,088 1,588 12 20 9,687 1,560 21,210 14,790 比 較 △ 208 0 △ 678 19 8 4,451 △ 65 △ 1,590 △ 646 イ 会計年度任用職員 （単位：千円） (2) 0 2,836 602 3,438 578 (2) 0 2,836 602 3,438 578 注 （ ）内は短時間勤務職員数の外書き 区 分 期 末 手 当 本 年 度 602 前 年 度 比 較 602 給 与 費 法 定 福利費 合 計 特別職 (人) 本 年 度 4,016 区 分 職 員 数 給 料 手 当 本 年 度 181,761 比 較 比 較 △ 16,279 △ 12,263 区 分 職 員 数 給 与 費 法 定 福利費 合 計 特別職 (人) 給 料 法 定 福利費 合 計 計 185,777 198,040 計 198,040 計 特別職 (人) 給 与 費 手 当 の 内 訳 一般職 (人) 報 酬 給 料 手 当 前 年 度 一般職 (人) 報 酬 手 当 の 内 訳
給
与
費
明
細
書
手 当 の 内 訳 前 年 度 比 較 4,016 一般職 (人) 報 酬 手 当 本 年 度 前 年 度 区 分 職 員 数２ 報酬、給料及び手当の増減額の明細 （単位：千円） 増減額 2,836 制 定 2,836 △ 8,200 改 定 163 昇 給 1,567 異 動 等 △ 9,930 1,893 改 定 466 異 動 等 1,427 説 明 備 考 会計年度任用職員制度の制定 そ の 他 の 増 減 分 給 与 改 定 に 伴 う 増 減 分 昇 給 に 伴 う 増 加 分 そ の 他 の 増 減 分 制 度 改 正 に 伴 う 増 減 分 そ の 他 の 増 減 分 2,836 163 1,567 △ 9,930 466 1,427 増 減 事 由 別 内 訳 給 与 改 定 に 伴 う 増 減 分 区 分 給 料 手 当 報 酬 扶養 △208 時間外 4,416 住居 △678 通勤 △65 特殊勤務 19 期末 △1,024 管理職特別 8 勤勉 △1,041 時間外 35 期末 36 勤勉 395
３ 給料及び手当の状況 ⑴ 職員１人当たり給与 （円） （円） （歳） （円） （円） （歳） ⑵ 初任給 高校卒 大学卒 ⑶ 級別職員数 級 級 注 （ ）内は短時間勤務職員数の外書き ( 2 ) ( 100.0 ) 23 100.0 計 ( ) ( ) 計 ８級 ( 0) ( 0.0) － ( ) ( ) ( ) ( ) 1 4.3 ７級 ( ) ( ) － ６級 ( 1) ( 4.3) － ( ) ( ) ( ) ( ) 3 13.0 ５級 ( ) ( ) ５級 ４級 ( 5) ( 21.8) ４級 ( ) ( ) ( ) ( ) 5 21.8 ３級 ( ) ( ) ３級 ２級 ( 5) ( 21.8) ２級 ( 2 ) ( 100.0 ) １級 ( ) ( ) 平成31年1月1日現在 １級 ( 3) ( 13.0) ( 2 ) ( 100.0 ) 23 100.0 計 ( ) ( ) 計 ８級 ( 1) ( 4.3) － ( ) ( ) ( ) ( ) 0 0.0 ７級 ( ) ( ) － ６級 ( 1) ( 4.3) － ( ) ( ) ( ) ( ) 4 17.4 ５級 ( ) ( ) ５級 ４級 ( 5) ( 21.8) ４級 ( ) ( ) ( ) 4 17.4 ( 100.0 ) ３級 ( ) ( ) ３級 ２級 ( ) ( ) ２級 ( ) 4 17.4 ( 2 ) ( ) 4 17.4 構成比(％) 182,200 区 分 企業職給料表(1) １級 区 分 職員数(人) 構成比(％) ( ) ( ) 職員数(人) １級 ( ) 令和2年1月1日現在 企業職給料表(1) (円) 企業職給料表(2) (円) 一般会計の制度 企業職給料表(2) 182,200 ― 154,900 147,900 154,900 147,900 39歳0月 平成31年1月1日現在 平 均 給 料 月 額 平 均 給 与 月 額 平 均 年 齢 一般行政職(円) 技能労務職(円) ― ― ― ― 288,030 325,517 令和2年1月1日現在 平 均 年 齢 平 均 給 与 月 額 平 均 給 料 月 額 企業職給料表(2) ― ― ― 区 分 企業職給料表(1) 288,462 333,343 39歳1月
（級別の基準となる職務） 区 分 １ 級 ２ 級 ３ 級 ４ 級 ５ 級 ６ 級 ７ 級 ８ 級 主幹の職務 副参事の職務 参事の職務 副主幹の職務 困難な業務を分掌する 主幹の職務 困難な業務を分掌する 副参事の職務 区 分 １ 級 ２ 級 ３ 級 ４ 級 ５ 級 高度な技能又は経験を必 要とする技能労務職員の 職務 企業職給料表(1) 主査の職務 困難な業務を分掌する 参事の職務 主事又は技師等の職務 困難な業務を分掌する 主事又は技師等の職務 主任の職務 技能労務職員の職務 技能労務職員の職務 相当の技能又は経験を必 要とする技能労務職員の 職務 技能又は経験を必要とす る技能労務職員の職務 企業職給料表(2)
⑷ 昇給 (Ａ) (人) 23 23 (Ｂ) (人) 23 23 ２号給(人) ４号給(人) 23 23 ６号給(人) ８号給(人) 100.00 100.00 (Ａ) (人) 23 23 (Ｂ) (人) 23 23 ２号給(人) ４号給(人) 23 23 ６号給(人) ８号給(人) 100.00 100.00 ⑸ 特殊勤務手当 ⑹ 期末手当・勤勉手当 ６月(月分) 12月(月分) ( 1.175) ( 1.175) ( 2.350) 2.25 2.25 4.5 ( 1.175) ( 1.175) ( 2.350) 2.225 2.225 4.45 ( 1.175) ( 1.175) ( 2.350) 2.25 2.25 4.5 注 （ ）内は再任用職員の支給率 ⑺ 定年退職及び応募認定退職に係る退職手当 20年勤続の者 25年勤続の者 35年勤続の者 最高限度 (月分) (月分) (月分) (月分) 24.586875 33.27075 47.70900 47.70900 ⑻ その他の手当 通 勤 手 当 同 一 扶 養 手 当 同 一 住 居 手 当 同 一 同上 同上 区 分 一般会計の制度との異同 差 異 の 内 容 同上 支 給 率 等 一 般 会 計 の 制 度 （ 支 給 率 等 ） 区 分 本 年 度 前 年 度 一 般 会 計 の 制 度 区 分 同上 支 給 対 象 職 員 の 比 率 ( ％ ) （ 令 和 2 年 1 月 1 日 現 在 ） 32.00 30.43 50.00 代表的な特殊勤務手当の名称 支 給 対 象 職 員 １ 人 当 た り 平 均 支 給 月 額 ( 円 ) 366 0.03 比 率 (Ｂ)／(Ａ) (％) 企 業 職 (1) 企 業 職 (2) 全 職 種 号 給 数 別 内 訳 区 分 昇 給 に 係 る 職 員 数 給 料 総 額 に 対す る比 率( ％) 前 年 度 職 員 数 区 分 合 計 昇 給 に 係 る 職 員 数 本 年 度 職 員 数 号 給 数 別 内 訳 比 率 (Ｂ)／(Ａ) (％) 企業職(1) 企業職(2) 支給期別支給率 0.06 0.03 500 220 水道事業従事職員に対する特殊勤務手当（災害本部が設置された場合にお いて、災害現場において救護又は復旧に従事及び夜間における漏水復旧作 業に従事） 備 考 職制上の段階、職務の 級等による加算措置 支給率計 (月分) 有 有 有 備 考 その他の加算措置等 定年前早期退職特例措 置（2％～45％加算） 同上
（単位：千円） 企業債 補助金国庫 損益勘定留保資金 2 299,970 150,000 8,800 141,170 ― ― 299,970 299,970 ― 40.9 3 432,850 216,400 17,600 198,850 ― ― ― ― 432,850 ― 計 732,820 366,400 26,400 340,020 ― ― 299,970 299,970 432,850 40.9 当該年度 支払義務 発生予定 額 当該年度 末までの 支払義務 発生予定 額
継 続 費 に 関 す る 調 書
翌年度以 降の支払 義務発生 予定額 継続費の 総額に対 する進捗 率(％) 備考 全体計画 年度 年割額 同左財源内訳 前前年度末までの 支払義務 発生額 前年度末 までの支 払義務発 生(見込) 額 1 資 本 的 支 出 1 建 設 改 良 費 鳥野目浄 水場第３ 配水池更 新工事 款 項 事業名（単位：千円） 73,925 40,397 4,807 3,755 1,052 1,326,368 744,900 504,240 504,240 563,478 312,000 211,200 211,200 132,050 0 54,128 39,270 14,858 15,224 0 15,224 15,224 2,160 0 2,160 2,160 1,958 0 1,958 1,958 1,821 0 1,821 1,821 2,111 0 2,111 2,111 45,793 0 45,793 45,793 4,034 0 4,034 4,034 2,024 0 2,024 2,024 4,000 0 4,000 2,000 2,000 132,880 ― 132,880 132,880 159,800 ― 159,800 159,800 8,668 ― 8,668 8,668 鳥野目浄水場第３配水池更 新工事に伴う現場監理業務 委託 ― 令和2年度 ～令和3年度 鳥野目浄水場更新詳細設計 業務委託 ― 令和2年度 ～令和4年度 県営農村振興総合整備事業 に伴う配水管移設工事施行 委託 ― 令和2年度 ～令和3年度 令和元年度 令和2年度 上下水道料金システム用帳 票印刷業務 令和元年度 令和2年度 検定満期量水器交換作業業 務委託 上下水道料金・公営企業会 計システム導入及び運用業 務委託 令和元年度 令和2年度 ～令和6年度 令和元年度 令和2年度 ～令和4年度 水道施設管理(マッピング) システム保守業務委託 市道青木三区鹿野崎線仕切 弁設置工事 水質検査業務委託 令和元年度 令和2年度 アセットマネジメントシス テムサポート業務委託（固 定資産台帳整備） 令和元年度 令和2年度 水道水放射能分析業務委託 令和元年度 令和2年度 水道施設設備台帳システム 保守業務委託 令和元年度 令和2年度 検定満期量水器交換業務事 務及び水道施設管理（マッ ピング）システムデータ更 新業務委託 令和元年度 令和2年度 令和2年度 上下水道事業料金等関係事 務業務委託 平成28年度 ～令和元年度 令和2年度 ～令和3年度 水道浄水施設維持管理業務 委託 平成28年度 ～令和元年度 令和2年度 ～令和3年度 水道料金システム及び企業 会計システムのリース料・ 保守業務委託
債 務 負 担 行 為 に 関 す る 調 書
令和元年度 令和2年度 事項 限度額 前年度までの 支払義務発生(見込)額 当該年度以降の 支払義務発生予定額 左の財源内訳 期間 金額 期間 金額 企業債 水道事業 収益 損益勘定 留保資金 平成27年度 ～令和元年度（単位：円） 土 地 532,430,466 建 物 398,645,424 減 価 償 却 累 計 額 △ 204,458,939 194,186,485 構 築 物 42,400,923,930 減 価 償 却 累 計 額 △ 18,218,144,780 24,182,779,150 機 械 及 び 装 置 1,880,374,272 減 価 償 却 累 計 額 △ 1,504,348,568 376,025,704 車 両 運 搬 具 41,963,409 減 価 償 却 累 計 額 △ 34,143,227 7,820,182 工 具 器 具 及 び 備 品 35,902,562 減 価 償 却 累 計 額 △ 33,177,605 2,724,957 量 水 器 135,174,173 減 価 償 却 累 計 額 △ 83,397,666 51,776,507 リ ー ス 資 産 37,067,700 減 価 償 却 累 計 額 △ 1,299,315 35,768,385 建 設 仮 勘 定 216,201,643 25,599,713,479 無 形 固 定 資 産 水 利 権 8,504,294 電 話 加 入 権 577,581 9,081,875 投 資 投 資 有 価 証 券 0 基 金 2,990,302 2,990,302 25,611,785,656 現 金 及 び 預 金 1,353,825,728 未 収 金 282,512,311 貸 倒 引 当 金 △ 16,677,393 265,834,918 有 価 証 券 900,000 貯 蔵 品 32,987,008 前 払 費 用 1,944,170 前 払 金 0 そ の 他 の 流 動 資 産 0 1,655,491,824 27,267,277,480 資 産 合 計 (2) (1) 有 形 固 定 資 産 ハ イ ロ
令和２年度那須塩原市水道事業予定貸借対照表
(令和３年３月３１日) 資 産 の 部 １． 固 定 資 産 ニ 固 定 資 産 合 計 有 形 固 定 資 産 合 計 (2) (3) ホ ヘ ロ 投 資 合 計 リ ト イ ロ 無 形 固 定 資 産 合 計 チ イ ２． 流 動 資 産 (5) (6) (4) (1) (3) (7) 流 動 資 産 合 計企 業 債 8,587,965,380 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 23,700,754 引 当 金 0 8,611,666,134 企 業 債 534,170,000 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 7,655,956 未 払 金 327,977,315 未 払 費 用 0 前 受 金 0 預 り 金 1,643,304 引 当 金 9,671,000 そ の 他 の 流 動 負 債 0 881,117,575 長 期 前 受 金 受 贈 財 産 評 価 額 3,162,549,824 工 事 負 担 金 2,702,459,260 工 事 補 償 金 2,479,632,904 国 県 補 助 金 2,203,830,717 そ の 他 資 本 剰 余 金 780,557,218 11,329,029,923 収 益 化 累 計 額 受 贈 財 産 評 価 額 △ 1,312,261,238 工 事 負 担 金 △ 1,546,427,965 工 事 補 償 金 △ 1,343,816,877 国 県 補 助 金 △ 815,750,965 そ の 他 資 本 剰 余 金 △ 269,320,865 △ 5,287,577,910 6,041,452,013 15,534,235,722 9,398,898,421 資 本 剰 余 金 受 贈 財 産 評 価 額 11,892,582 寄 附 金 0 工 事 負 担 金 211,349,358 工 事 補 償 金 269,043,446 国 県 補 助 金 13,799,353 そ の 他 資 本 剰 余 金 137,874,041 643,958,780 利 益 剰 余 金 減 債 積 立 金 7,700,313 利 益 積 立 金 135,084,208 建 設 改 良 積 立 金 980,000,036 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 567,400,000 1,690,184,557 2,334,143,337 11,733,041,758 27,267,277,480 (4) 剰 余 金 イ ロ ハ ニ ホ 長 期 前 受 金 合 計 収 益 化 累 計 額 合 計 ハ 資 本 剰 余 金 合 計 流 動 負 債 (4) ヘ ロ (9) 流 動 負 債 合 計 負 債 合 計 (2) (3) (8) ニ ホ ７． (1) (1) ４． イ (2) 負 債 資 本 合 計 ロ ハ ニ 利 益 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 剰 余 金 合 計 イ (1) 資 本 の 部 ６． 資 本 金 (5) (6) (7) ５． 繰 延 収 益 (1) (2) 繰 延 収 益 合 計 イ ロ ハ ニ ホ 固 定 負 債 合 計 (2) (3) 負 債 の 部 ３． 固 定 負 債
（単位：円） (1)給水収益 2,242,973,000 (2)その他営業収益 60,170,000 2,303,143,000 (1)原水及び浄水費 910,404,000 (2)配水及び給水費 236,041,000 (3)総係費 189,976,000 (4)減価償却費 993,305,000 (5)資産減耗費 3,393,000 (6)その他営業費用 0 2,333,119,000 △ 29,976,000 (1)受取利息及び配当金 200,000 (2)他会計補助金 13,728,000 (3)長期前受金戻入 イ 受贈財産評価額 72,849,000 ロ 工事負担金 56,706,000 ハ 工事補償金 49,933,000 ニ 国県補助金 52,507,000 ホ その他資本剰余金 20,271,000 252,266,000 (5)雑収益 39,429,000 305,623,000 (1)支払利息及び 企業債取扱諸費 160,076,000 (2)雑支出 1,691,000 161,767,000 143,856,000 113,880,000 (1)固定資産売却益 1,000 (2)過年度損益修正益 1,000 (3)引当金戻入益 1,000 (4)その他特別利益 9,436,000 9,439,000 (1)固定資産売却損 1,000 (2)過年度損益修正損 1,690,000 (3)その他特別損失 0 1,691,000 7,748,000 121,628,000 0 280,943,000 402,571,000
令和元年度那須塩原市水道事業予定損益計算書
(平成３１年４月１日から令和２年３月３１日まで) 営 業 利 益 経 常 利 益 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 当 年 度 純 利 益 前 年 度 繰 越 利 益 剰 余 金 その他の未処分利益剰余金変動額 １．営業収益 ２．営業費用 ３．営業外収益 ４．営業外費用 ５．特別利益 ６．特別損失（単位：円） 土 地 532,430,466 建 物 398,645,424 減 価 償 却 累 計 額 △ 196,938,820 201,706,604 構 築 物 41,040,671,200 減 価 償 却 累 計 額 △ 17,274,098,288 23,766,572,912 機 械 及 び 装 置 1,879,924,272 減 価 償 却 累 計 額 △ 1,483,028,824 396,895,448 車 両 運 搬 具 40,862,358 減 価 償 却 累 計 額 △ 34,330,805 6,531,553 工 具 器 具 及 び 備 品 35,750,562 減 価 償 却 累 計 額 △ 32,743,488 3,007,074 量 水 器 132,413,173 減 価 償 却 累 計 額 △ 82,545,779 49,867,394 リ ー ス 資 産 32,567,700 減 価 償 却 累 計 額 △ 18,147,315 14,420,385 建 設 仮 勘 定 216,201,643 25,187,633,479 無 形 固 定 資 産 水 利 権 8,684,294 電 話 加 入 権 577,581 9,261,875 投 資 投 資 有 価 証 券 0 基 金 1,235,302 1,235,302 25,198,130,656 現 金 及 び 預 金 1,660,338,089 未 収 金 266,341,313 貸 倒 引 当 金 △ 11,620,393 254,720,920 有 価 証 券 900,000 貯 蔵 品 32,988,008 前 払 費 用 1,944,170 前 払 金 0 そ の 他 の 流 動 資 産 0 1,950,891,187 27,149,021,843 資 産 合 計 チ (2) リ ト ホ ヘ 有 形 固 定 資 産 合 計 ロ 投 資 合 計 ハ ニ
令和元年度那須塩原市水道事業予定貸借対照表
（令和２年３月３１日） 資 産 の 部 １． 固 定 資 産 (1) 有 形 固 定 資 産 イ ロ (7) 流 動 資 産 合 計 (3) (1) (2) イ 無 形 固 定 資 産 合 計 (3) イ ロ 固 定 資 産 合 計 ２． (6) 流 動 資 産 (4) (5)企 業 債 8,528,335,380 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 0 引 当 金 0 8,528,335,380 企 業 債 522,241,000 他 会 計 借 入 金 0 リ ー ス 債 務 3,476,729 未 払 金 321,280,387 未 払 費 用 0 前 受 金 0 預 り 金 97,108,486 引 当 金 9,375,000 そ の 他 の 流 動 負 債 0 953,481,602 長 期 前 受 金 受 贈 財 産 評 価 額 3,115,666,025 工 事 負 担 金 2,704,963,138 工 事 補 償 金 2,481,930,338 国 県 補 助 金 2,140,757,124 そ の 他 資 本 剰 余 金 780,780,245 11,224,096,870 収 益 化 累 計 額 受 贈 財 産 評 価 額 △ 1,244,112,200 工 事 負 担 金 △ 1,493,909,159 工 事 補 償 金 △ 1,296,429,679 国 県 補 助 金 △ 764,834,014 そ の 他 資 本 剰 余 金 △ 250,021,715 △ 5,049,306,767 6,174,790,103 15,656,607,085 9,054,198,421 資 本 剰 余 金 受 贈 財 産 評 価 額 11,892,582 寄 附 金 0 工 事 負 担 金 211,349,358 工 事 補 償 金 269,043,446 国 県 補 助 金 13,799,353 そ の 他 資 本 剰 余 金 137,874,041 643,958,780 利 益 剰 余 金 減 債 積 立 金 7,700,313 利 益 積 立 金 135,084,208 建 設 改 良 積 立 金 1,248,902,036 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 402,571,000 1,794,257,557 2,438,216,337 11,492,414,758 27,149,021,843 (5) (6) (4) ４． 流 動 負 債 (1) (7) (8) (9) 流 動 負 債 合 計 ５． 繰 延 収 益 負 債 の 部 ３． 固 定 負 債 (2) (3) (2) (3) (1) (4) 固 定 負 債 合 計 (1) (2) 資 本 の 部 イ ロ ハ ニ ホ イ ロ ハ ニ ホ 長 期 前 受 金 合 計 収 益 化 累 計 額 合 計 繰 延 収 益 合 計 負 債 合 計 利 益 剰 余 金 合 計 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 負 債 資 本 合 計 (2) イ ロ ハ ニ ６． 資 本 金 ７． 剰 余 金 資 本 剰 余 金 合 計 ホ ヘ (1) イ ロ ハ ニ
注 記
Ⅰ．重要な会計方針 １ 資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品 先入先出法による原価法 ２ 固定資産の減価償却の方法 ⑴ 有形固定資産（リース資産を除く。） ・減価償却の方法 定額法（ただし、水道事業の取替資産については取替法による） ・主な耐用年数 建物 13～50年 構築物 20～60年 機械及び装置 ８～20年 車両運搬具 ４～８年 工具、器具及び備品 ４～５年 ⑵ 無形固定資産（リース資産を除く。） ・減価償却の方法 定額法 ・主な耐用年数 水利権 20年 ⑶ リース資産 ・所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法による。 ３ 引当金の計上方法 ⑴ 退職給付引当金 本市は、職員に対する退職手当の支給に関する事務を所管する栃木県市町村総合事 務組合に加入しており、水道事業会計は当該組合に負担金を拠出しているが、一般会 計との取り決めにより、水道事業会計は当該組合に対して普通負担金のみを負担し、 特別負担金及び積立不足等により発生する追加的な費用負担については全額一般会計 において措置することとなっているため、水道事業会計においては退職給付引当金を 計上しない。 ⑵ 賞与引当金 職員の期末手当、勤勉手当及びそれらに係る法定福利費の支給に備えるため、当事 業年度末における支給見込額に基づき、当事業年度の負担に属する額（１２月から３ 月までの４か月分）を計上している。 ⑶ 貸倒引当金 債権の不納欠損による損失に備えるため、貸倒実績率により回収可能性を検討し、 回収不能見込み額を計上している。 Ⅱ．予定キャッシュ・フロー計算書等関連 １ 重要な非資金取引の内容 当事業年度に新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産及び負債の額は、 それぞれ35,700,000円である。 また、当事業年度に新たに計上した受贈財産に係る資産及び負債の額は、それぞれ 49,769,000円である。Ⅲ．予定貸借対照表等関連 貸借対照表に計上されている企業債（当該年度末日の翌日から起算して１年以内に償還 予定のものも含む。）のうち、他会計が負担すると見込まれる額は48,256,798円である。 Ⅳ．リース契約により使用する固定資産 １ リース取引の処理方法 リース料総額が３００万円以上のファイナンス・リース取引については、通常の売買 取引に係る方法に準じた会計処理を行っている。 リース料総額が３００万円未満のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸 借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている。 Ⅴ．その他 １ 賞与引当金の取崩し 令和２年度において、期末手当、勤勉手当及びそれらに係る法定福利費として 28,510,000円支給する見込みであるため、賞与引当金9,375,000円の取崩しを行う。 １ 当年度において一般会計等が負担する企業債の償還に関する事項
