各種報告書
の見方
投資信託・公共債のお取引におきましては、通帳等に代わるものと
して、報告書をお送りすることが法令で定められております。
本資料にて、お手元に届く各種報告書類の見方をご説明させていた
だきます。
ご注意ください
本資料掲載の報告書類のサンプルは、郵送方法やお取引内容によっては、レイア
ウトが異なることがあります。
報告書類に記載された数字は、実際の運用結果ではなく、また運用の見込みを表
すものでもありません。
各種報告書の
再発行は手数料がかかるほか、発行できる期間が限られております
ので、確定申告等で必要とされる方は、大切に保管ください。
- 1 -
お送りする書類と送付時期
書類名 送付時期 対象商品 見方 △ 口座開設のご案内 口座開設後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
○
債
P.3 △ NISA 口座開設のご案内 口座開設後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
P.4 △ ジュニア NISA 口座開設のご案内 口座開設後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
P.4 △ 「指定預金口座」ご確認のお願い 口座開設後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
○
債
P.5 △ 定時定額購入契約のご案内 お申込み後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
P.6 △ 取引報告書 ※ 募集・購入時 お申込み後、1 週間程度を目処にお送りします。 ※定時定額購入契約に基づくご購入の場合も、ご購入の都度、送付 します。○
投
○
債
P.7 △ 収益分配金のご案内 決算日後、1 週間程度を目処にお送りします。 ※分配金が支払われない場合は送付しません。○
投
P.9 △ 収益分配金再投資のご案内 決算日後、1 週間程度を目処にお送りします。 ※分配金が支払われない場合は送付しません。○
投
P.10 △ 利金のご案内 決算日後、1 週間程度を目処にお送りします。 ※利金が支払われない場合は送付しません。○
債
P.11 △ 特定口座譲渡損益額のお知らせ 解約・売却お申込み日または償還日後、1 週間程度を 目処にお送りします。 ※『特定口座（源泉徴収あり）』を選択されているお客さまのみ送 付します。○
投
○
債
P.12 △ 取引報告書 ※ 解約・売却時 お申込み後、1 週間程度を目処にお送りします。 ※解約金のお渡しに要する日数は、商品によって異なります。詳し くは交付目論見書等でご確認ください。○
投
○
債
P.13 △ 償還金のご案内 償還日後、1 週間程度を目処にお送りします。 ※償還金は、償還日の翌営業日に指定預金口座に入金します。○
投
○
債
P.15 ▲ 取引残高報告書 お取引（購入、分配金の受取・再投資、解約、償還） があった場合、3、6、9、12 月の各月末を基準日とし て作成し、翌月末を目処にお送りします。 ※基準日の直前 3 か月間にお取引がない場合は作成されません。 ※残高があるお客さまについては、お取引がない場合であっても、 1 年に 1 回送付します。○
投
○
債
P.17 ▲ 特定口座年間取引報告書 ≪特定口座廃止時≫ 特定口座廃止月の翌月末を目処にお送りします。 ≪上記以外≫ 毎年 12 月末基準で作成し、翌月末を目処にお送りし ます。 ※1 年間お取引がない場合は送付しません。○
投
○
債
P.19 ▲ ご投資状況のお知らせ お取引（購入、分配金の受取・再投資、解約、償還） があった場合、3、6、9、12 月の各月末を基準日とし て作成し、翌月末を目処にお送りします。 ※取引残高報告書とあわせて送付します。○
投
P.21 ▲ 非課税口座廃止通知書 お申込み後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
P.22 ▲ 非課税管理勘定廃止通知書 お申込み後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
P.23 ▲ 未成年者口座廃止通知書 お申込み後、1 週間程度を目処にお送りします。○
投
P.24 ▲ 運用報告書 ファンドの決算後、1 ヶ月程度を目処にお送りします。○
投
P.25- 2 -
新規口座開設
「口座開設のご案内」「指定預金口座 ご確認のお願い」 「NISA 口座開設のご案内」「ジュニア NISA 口座開設のご案内」定時定額契約
「定時定額購入契約のご案内」募集・購入
「取引報告書」決算時
「収益分配金のご案内」「収益分配金再投資のご案内」 「利金のご案内」≪定期報告≫
「取引残高報告書」「ご投資状況のお知らせ」 「特定口座年間取引報告書」「運用報告書」≪NISA 口座・ジュニア NISA 口座の廃止、変更≫
「非課税口座廃止通知書」「非課税管理勘定廃止通知書」 「未成年者口座廃止通知書」解約・売却
「取引報告書」「特定口座譲渡損益額のお知らせ」償還（満期）
「償還金のご案内」「特定口座譲渡損益額のお知らせ」 【 郵送方法について 】 △の書類 ⇒ 基本的には、はがきでの送付となりますが、同一約定日に複数ファンドの購入がある等の場 合は、封書で送付させていただくことがあります。 ▲の書類 ⇒ 封書での送付となります。 【 ジュニア NISA をご利用のお客さま 】 各種報告書は、運用管理者さまへ送付します。但し、次の場合には、口座名義人さまに対しても「取引残 高報告書」等を送付いたします。 ① 口座名義人さまが満 15 歳になられた場合 ② 払出制限付普通預金口座の払出制限が解除された場合- 3 - 投資信託および債券口座の開設をお申込みいただいた場合に、口座開設が完了したことをお知らせします。 【 投資信託口座の開設 】 【 債券口座の開設 】 ≪書類の見方≫
○
A
・投資信託口座および債券口座の口座番号。 ・指定預金口座の口座番号ではありません。○
B
・指定された投資信託口座および債券口座の種類（『特定口座』『一般口座』のいずれか）。 ・『特定口座』の場合は、源泉徴収の有無も表示されます。１．口座開設のご案内
○
A
○
B
○
A
○
B
- 4 - NISA 口座の開設をお申込みいただいた場合に、口座開設が完了したことをお知らせします。 ≪書類の見方≫
○
A
・投資信託口座の口座番号。 ・指定預金口座の口座番号ではありません。 ジュニア NISA 口座の開設をお申込みいただいた場合に、口座開設が完了したことをお知らせします。 ≪書類の見方≫○
A
・投資信託口座の口座番号。 ・指定預金口座の口座番号ではありません。２．NISA 口座開設のご案内
３．ジュニア NISA 口座開設のご案内
○
A
○
A
- 5 - 投資信託口座および債券口座の開設をお申込みいただいた場合に、指定預金口座の設定が完了したことをお 知らせします。 ≪書類の見方≫
○
A
・投資信託口座および債券口座の口座番号。 ・指定預金口座の口座番号ではありません。○
B
・指定預金口座の口座番号。 ・指定預金口座は、分配金（受け取られる場合）、利金、解約・売却金、償還金が入金される口座と なりますので、口座番号に間違いがないことを今一度ご確認ください。４．
「指定預金口座」ご確認のお願い
○
A
○
B
- 6 - 投資信託の定時定額をお申込みいただいた場合に、その手続きが完了したことをお知らせします。 ≪書類の見方≫
○
A
・『NISA 口座』を優先して使用される場合は、その旨が表示されます。なお、『NISA 口座』のご利 用可能額超過分は、特定口座開設済みの場合は『特定口座』、特定口座未開設の場合は『一般口座』 でのご購入となります。○
B
・投資信託口座の口座番号。 ・ご購入代金が引落しとなる預金口座ではありません。○
C
・毎月のご購入金額。○
D
・毎月のご購入申込日。 ・金融機関が休業日の場合は、翌営業日の申込になります。○
E
・買増を希望されたお客さまのみ、その内容が表示されます。５．定時定額購入契約のご案内
○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
- 7 - 【 投資信託 】 投資信託のご購入をお申込みいただいた場合に、そのご注文が成立したことをお知らせします。 定時定額購入契約に基づくご購入についても、ご購入の都度、郵送します。 『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・お支払いいただいた総額（手数料、消費税等を含みます）。○
B
・ご購入いただいた投資信託の預り区分（『特定口座』『一般口座』『NISA 口座』のいずれか）。 ・『特定口座』の場合は“特定預り”、『NISA 口座』の場合は“NISA 預り”と表示されますが、『一 般口座』の場合は表示されません。○
C
・ご購入の口数。○
D
・ご購入の単価（基準価額）。○
E
・ご購入いただいた投資信託の購入金額。○
D 単価×○
C 数量（口数）÷単位口（※） ※通常 1 万口ですが、商品により異なる場合があります。○
F
・今回のお申込みにかかる手数料。○
E 約定金額×購入時手数料率（※） ※手数料率は、商品により異なります。○
G
・手数料にかかる消費税等。○
F 購入時手数料×消費税率○
H
・NISA 口座でご購入いただいた場合は、今後のご利用可能額が表示されます。６．取引報告書（募集・購入時）
○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
F
○
G
○
H
- 8 - 【 債券 】 公共債のご購入をお申込みいただいた場合に、そのご注文が成立したことをお知らせします。 『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類になりますので、大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・お支払いいただいた総額（経過利子額を含みます）。○
B
・ご購入いただいた公共債の預り区分（『特定口座』『一般口座』のいずれか）。 ・『特定口座』の場合は“特定預り”、『一般口座』の場合は“一般預り”と表示されます。○
C
・ご購入の単価（個人向け国債の場合は、初回の利子調整額を考慮した単価が表示されます）。○
D
・今回のお申込みにかかる経過利子額。○
E
・非課税扱いの場合は、“マル優”または“マル特”が表示されます。○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
- 9 - 投資信託の分配金を受け取られる場合は、その受取金額についてお知らせします。 分配金は、税引き後、決算日を含め 5 営業日目に指定預金口座に入金します。 分配金が支払われなかった場合は、郵送しません。 『特定口座（源泉徴収なし）』『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、 大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・配当控除の控除率の判定に必要な組入比率が表示されます。 ・組入比率は、各投資信託の投資信託説明書（交付目論見書）等で定めたものと同一です。○
B
・決算日現在における、分配金の計算対象となるお預り口数。○
C
・決算日の基準価額（分配落ち後）。○
D
・分配落ち前の個別元本。○
E
・分配金のうち、課税対象となる部分（『NISA 口座』を選択されている場合は非課税となります）。○
F
・分配金のうち、非課税対象となる部分。○
G
・分配金にかかる所得税等。○
H
・口座に入金される金額（預り区分ごと）。○
I
・口座に入金される金額の合計額。○
J
・分配金が指定預金口座に入金される日。７．収益分配金のご案内
○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
F
○
G
○
H
○
I
○
J
- 10 - 投資信託の分配金を再投資する場合は、その再投資の明細についてお知らせします。 分配金は、税引き後、決算日の翌営業日に再投資されます。 分配金が支払われなかった場合は、郵送しません。 『特定口座（源泉徴収なし）』『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、 大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・配当控除の控除率の判定に必要な組入比率が表示されます。 ・組入比率は、各投資信託の投資信託説明書（交付目論見書）等で定めたものと同一です。○
B
・決算日現在における、分配金の計算対象となるお預り口数（再投資前）。○
C
・分配金のうち、課税対象となる部分（『NISA 口座』を選択されている場合は非課税となります）。○
D
・分配金のうち、非課税対象となる部分。○
E
・分配金にかかる所得税等。○
F
・再投資したファンドのご購入の単価（分配落ち後の基準価額）。○
G
・分配落ち前の個別元本。○
H
・税引き後の分配金で再投資にあてられた金額。○
I
・分配金を再投資して購入した口数。○
J
・再投資後の残高（口数）。○
K
・NISA 口座で再投資となった場合のみ、今後のご利用可能額が表示されます。８．収益分配金再投資のご案内
○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
F
○
G
○
H
○
I
○
J
○
K
- 11 - 公共債の利金を受け取られる場合は、その受取金額についてお知らせします。 利金は、税引き後、利払日に指定預金口座に入金します。 利金が支払われなかった場合は、郵送しません。 『特定口座（源泉徴収なし）』『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、 大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・税引き前の利金。○
B
・利金にかかる所得税等。○
C
・口座に入金される金額の合計額。○
D
・利金が指定預金口座に入金される日。９．利金のご案内
○
A
○
B
○
C
○
D
- 12 - 投資信託および公共債の譲渡取引（解約・売却、償還）により譲渡損益が発生する場合で、『特定口座（源泉 徴収あり）』を選択されている場合は、特定口座内の譲渡損益額をお知らせします。 確定申告の際は、本書面ではなく、「特定口座年間取引報告書」を添付してください。 ≪書類の見方≫
○
A
・○
C が“還付金”となっている場合は還付金が、○
C が“源泉徴収額”となっている場合は解約・ 売却金や償還金が指定預金口座に入金される日。 ・譲渡取引（解約・売却、償還）の都度、譲渡損益の通算を行います（税金の源泉徴収や還付も都 度行います）。なお、分配金や利金を受け取られている場合は、譲渡損と普通分配金・利金の通算 は年1 回行い、翌年初に還付を行います。○
B
・発生した譲渡損益額。○
C
・“還付金”か“源泉徴収額”のいずれかが表示されます。 ・“還付金”となっている場合は、超過徴収となった税額を限度に還付されます。○
D
・○
C のうち、所得税分。○
E
・○
C のうち、住民税分。 ※（ア）～（ウ）は、次のことが表示されます。 （ア）：今回のお取引で発生した損益額等 （イ）：1 月から前回のお取引までの損益額等の累計額 （ウ）：1 月から今回のお取引までの損益額等の累計額10．特定口座譲渡損益額のお知らせ
○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
（ア）
（イ）
（ウ）
- 13 - 【 投資信託 】 投資信託のご解約をお申込みいただいた場合に、そのご注文が成立したことをお知らせします。 『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・口座に入金される金額。 ・『一般口座』『特定口座（源泉徴収なし）』を選択されている場合は税金控除後の金額、『特定口座 （源泉徴収あり）』の場合は税金控除前の金額が表示されます。○
B
・指定預金口座に○
A 精算金が入金される日。○
C
・ご解約された口数。○
D
・ご解約の単価（解約価額）。○
E
・ご解約された投資信託の取得単価。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
F
・ご解約された投資信託の解約金額。○
D 単価×○
C 数量（口数）÷単位口（※） ※通常 1 万口ですが、商品により異なる場合があります。○
G
・ご解約された投資信託の個別元本。○
H
・今回のお申込みにより発生した譲渡損益額。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
I
・譲渡益にかかる所得税等。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。11．取引報告書（解約・売却時）
○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
F
○
H
○
G
○
I
- 14 - 【 債券 】 公共債のご売却をお申込いただいた場合に、そのご注文が成立したことをお知らせします。 『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・口座に入金される金額。 ・『一般口座』『特定口座（源泉徴収なし）』を選択されている場合は税金控除後の金額、『特定口座 （源泉徴収あり）』の場合は税金控除前の金額が表示されます。○
B
・指定預金口座に○
A 精算金が入金される日。○
C
・ご売却された公共債の取得単価（個人向け国債の場合は、初回の利子調整額を考慮した単価が表 示されます）。○
D
・ご売却の単価。○
E
・ご売却された公共債の解約金額。○
F
・今回のお申込みにより発生した経過利子額。○
G
・個人向け国債の中途換金により発生した中途換金調整額。○
H
・今回のお申込みにより発生した譲渡損益額。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
I
・譲渡益にかかる所得税等。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
F
○
G
○
H
○
I
- 15 - 【 投資信託 】 投資信託が償還を迎えた場合に、その償還内容についてお知らせします。 『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・償還となった口数。○
B
・償還金の単価。○
C
・償還となった投資信託の償還金。○
B 単価×○
A 数量（口数）÷単位口（※） ※通常 1 万口ですが、商品により異なる場合があります。○
D
・償還となった投資信託の取得単価。○
E
・償還により発生した譲渡損益額。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
F
・譲渡益にかかる所得税等。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
G
・口座に入金される金額。○
H
・指定預金口座に○
G 支払金額が入金される日。12．償還のご案内
○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
G
○
F
○
H
- 16 - 【 債券 】 公共債が償還を迎えた場合に、その償還内容についてお知らせします。 『一般口座』を選択されている場合は、確定申告に必要な書類となりますので、大切に保管ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・償還金の単価。○
B
・償還となった公共債の取得単価（個人向け国債の場合は、初回の利子調整額を考慮した単価が表 示されます）。○
C
・償還となった公共債の償還金額。○
D
・償還により発生した譲渡損益額。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
E
・譲渡益にかかる所得税等。 ・『特定口座』を選択されている場合に表示されます。○
F
・口座に入金される金額。○
G
・指定預金口座に○
F 支払金額が入金される日。○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
G
○
F
- 17 - 3、6、9、12 月の各月末を基準日とし、基準日直前 3 ヶ月間のお取引（購入、分配金の受取・再投資、利金 の受取、解約・売却、償還）の明細と基準日現在のお預り残高についてお知らせいたします。 基準日の直前 3 ヶ月間にお取引がない場合は作成されませんが、残高があるお客さまについては、1 年に 1 回、郵送します。 【 お取引の明細 】 ≪書類の見方≫
○
A
・分配金、利金、解約・売却金、償還金をお受取りになった場合は、“お受取金額”、ご購入代金等 の場合は“お支払金額”に表示されます。13．取引残高報告書
○
A
対象期間中のお取引明細が表示されます。- 18 - 【 お預り証券等の残高明細、非課税限度額、基準日以降のお取引明細 】 ≪書類の見方≫
○
B
・作成日現在の投資信託の残高（口数）。○
C
・作成日現在の投資信託の基準価額。○
D
・作成日現在の投資信託の取得単価。○
E
・作成日現在の基準価額に基づく評価額（手数料、税金等は考慮していません。）。○
C 単価×○
B 数量（口数）÷単位口（※） ※通常 1 万口ですが、商品により異なる場合があります。○
F
・作成日現在の投資信託の個別元本。○
G
・作成日現在の公共債の取得単価。 作成日現在に保有いただいている 投資信託の明細が表示されます。 作成日現在に保有いただいている 公共債の明細が表示されます。 作成日以降に受渡しがあった場合 のお取引明細が表示されます。○
B
○
C
○
D
○
F
○
E
○
G
作成日現在の NISA、マル優、マル特の 限度額および利用額が表示されます。- 19 - 1 月から 12 月までの 1 年間（特定口座を廃止された場合は、1 月から口座廃止日までの間）における、特定 口座内の譲渡取引（解約・売却、償還）の明細や譲渡損益等をお知らせします。 期間中、譲渡取引や分配金の受取がない場合は郵送しません。 本書類は、確定申告する際に、添付資料としてご案内いただくためのものですので、大切に保管ください。 【 特定口座お取引等の明細のお知らせ、配当等の交付状況 】 ≪書類の見方≫
○
A
・解約または償還により、お受取りになられた金額。○
B
・ご解約された投資信託の取得価額。○
C
・税引き前の分配金額。○
D
・普通分配金における源泉徴収額（所得税および住民税）。○
E
・特別分配金（元本払戻金）の場合は、その旨が表示されます。○
F
・配当控除の控除率の判定に必要な組入比率が表示されます。 ・組入比率は、各投資信託の投資信託説明書（交付目論見書）等で定めたものと同一です。14．特定口座年間取引報告書
対象期間中の特定口座における譲渡取引（解 約・売却、譲渡）の明細が表示されます。 対象期間中の特定口座における分配金や利金 の受入明細が表示されます。なお、“源泉徴収 なし”を選択されている場合は、分配金や利金 の受け入れを行わないため、表示されません。○
A
○
B
○
C
○
D
○
E
○
F
- 20 - 【 特定口座年間取引報告書 】 ≪書類の見方≫
○
G
・譲渡益発生時に、所得税納付金額の合計額。○
H
・譲渡益発生時に、住民税納付金額の合計額。○
I
・解約、売却、償還により、お受取りになられた金額。 ・【特定口座お取引等の明細のお知らせ】の○
A と同額になります。○
J
・解約、売却、償還となった商品の取得価額。 ・【特定口座お取引等の明細のお知らせ】の○
B と同額になります。○
K
・年間の普通分配金および利金の合計額。○
L
・普通分配金および利金にかかる所得税。○
M
・普通分配金および利金にかかる住民税。○
N
・年間の特別分配金（元本払戻金）。○
O
・損益通算後の納付額（所得税および住民税）。○
P
・還付される税金額（所得税および住民税）。 ・還付税額は、指定預金口座に入金されます。○
G
○
H
○
I
○
J
○
K
○
L
○
M
○
N
○
O
○
P
単位型投信の分配金は⑦に表示されます。 追加型投信の分配金は⑧ に表示されます。 公 共 債 の 利 金 は ④ に表示されます。- 21 - 「取引残高報告書」作成基準日現在において、ご投資いただいている投資信託の運用損益状況をお知らせし ます。 ※ 運用損益については、P.20 も参照ください。 ≪書類の見方≫
○
A
・作成日現在の時価評価額（基準価額で計算しています）。 ・0 円の場合は、既に解約もしくは償還済みで、作成日現在で残高がないことを意味します。○
B
・ご購入金額（手数料、消費税を含みます）の合計額。○
C
・税引き後の受取分配金（元本払戻金を含みます）、解約金及び償還金の合計額 ・再投資された分配金は含まれません。○
D
・作成日現在の損益状況。○
A 時価評価額 ―○
B ご投資額 ＋○
C お受取額15．ご投資状況のお知らせ
○
A
○
B
○
C
○
D
- 22 -
NISA 口座の廃止をお申込みいただいた場合に、口座廃止が完了したことをお知らせします。 NISA 口座の再開設を行う際に必要な書類となりますので、大切に保管ください。
- 23 -
NISA 口座の他金融機関への移管をお申込みいただいた場合に、非課税管理勘定の廃止が完了したことをお知 らせします。
他金融機関での手続きに必要な書類となりますので、大切に保管ください。
17．非課税管理勘定廃止通知書
- 24 -
ジュニア NISA 口座の廃止をお申込みいただいた場合に、口座廃止が完了したことをお知らせします。 ジュニア NISA 口座の再開設を行う際に必要な書類となりますので、大切に保管ください。
- 25 - ご投資いただいている投資信託の運用実績や信託財産の内容等をお知らせします。 本書類は、投資信託の決算後、投資信託委託会社（運用会社）による作成が義務付けられており、決算時の 保有者全員に郵送します。 本書類は、ファンドにより内容が異なります。
19．運用報告書
- 26 -
■ MEMO ■
個別元本とは 個別元本は、通常、投資信託をご購入いただいた時の基準価額を指します（手数料等は含みません）が、 元本払戻金（特別分配金）を受け取られた場合や追加購入・再投資を行った場合に修正されます。 お受け取りになる分配金が課税対象となるかを判断する基準となります。 取得単価とは 取得単価は、個別元本に購入時手数料・消費税を加えたものとなります。 お受け取りになる解約・償還金が課税対象となるかを判断する基準となります。 個別元本と分配金の関係 別パンフレット「よくわかる『分配金』BOOK」を参照ください。 取得単価と譲渡取引（解約・償還）の関係 ［ 取得単価 10,000 円 ＞ 解約価額 11,000 円 の場合 ］ ［ 取得単価 10,000 円 ＜ 解約価額 9,000 円 の場合 ］ ※ 税務の取扱いは、本資料の作成日現在のものであり、将来変更される場合がございます。 手数料・消費税 500 円 解約・償還時の 個別元本 9,500 円 取得単価 10,000 円 譲渡損益 ＋1,000 円 取 得 単 価 解 約 価 額 譲渡益となるため、 20.315%（所得税 15.315％、 住民税5％）課税 手数料・消費税 500 円 解約・償還時の 個別元本 9,500 円 譲渡損益 ▲1,000 円 解約価額 9,000 円 取 得 単 価 解 約 価 額 譲渡損となるため非課税- 27 - ＝ ＋ ＋ － トータルリターンとは 分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がるため、分配金だけに注目しても、投資信託の本 来の運用成績は把握できません。このため、分配金だけでなく、投資信託の総合的な収益に注目することが資 産運用のポイントとなります。 トータルリターンとは、基準価額の値動きと分配金の両方に注目して、投資信託の総合的な損益を表したも のであり、ご購入後の投資成績が一目でわかります（トータルリターンについては、別パンフレット「よくわ かる『分配金』BOOK」も参照ください）。 トータルリターンの計算式
運用損益 ＝ 時価評価額 ＋ お受取額 － ご投資額
評 価 金 額 計算時点の基準価額での時価評価額 累 計 受 取 分 配 金 普通分配金、元本払戻金（特別分配金）の受取金額（税引後）の累計 累 計 換 金 額 解約、償還金の受渡金額の累計 累 計 買 付 金 額 買付の受渡金額（購入時手数料および消費税含む）の累計 ※ 分配金を再投資された場合は、お預かり口数が増加することで 評価金額 に反映されます。こ のため、 累計受取分配金 や 累計買付金額 のどちらにも含まれません。 ≪イメージ≫ トータルリターン 投 資 額 運用状況 トータルリターン通知の概要 対 象 商 品 公募株式投資信託 （注）他金融機関からの移管や相続等により取得された投資信託については、対象外となります。 対 象 者 個人及び法人 通 知 方 法 「ご投資状況のお知らせ」によりお知らせいたします。 注 意 点 ・ 複数の口座（『特定口座』、『一般口座』、『NISA 口座』）において同一の投資信託を 保有されている場合は、合算してトータルリターンを計算しております。 ・ トータルリターンの通知は、元本の増減と分配金を合わせた運用収支額を表す参 考資料であり、確定申告等の税務資料としてはご利用いただけません。 トータル リターン 累計換金額 累計受取 分配金額 評価金額 累計買付金額 「ご投資状況のお知らせ」の表示 累計買付金額 評価金額 累計受取分配金額 累計換金額- 28 - トータルリターンと評価損益（譲渡損益）の違い トータルリターンと譲渡損益は、計算方法や使用目的が異なりますので、計算結果は一致しません．．．．．．。目的に 合わせてご利用ください。 トータルリターン 評価損益（譲渡損益） 目的・用途 お客さまの運用収支を計算したもの。 課税対象となる金額を計算したもの。収益 は課税対象となる。 分配金 損益の計算に使用する。 損益の計算に使用しない（元本払戻金の場 合は、個別元本の修正に使用されます）。 ［ ご投資金額 10,000 円、 評価金額 11,000 円、普通分配金 500 円、元本払戻金 500 円の場合 ］ （諸費用、税金は考慮していません） 当初 現在 トータルリターン（運用損益）の考え方 実際にお受取りになる（であろう）金額は、12,000 円（普通分配金 500 円、元本払戻金 500 円、評価 金額11,000 円）になります。 このため、この金額からご投資金額を控除したものが、トータルリターンとなります。
トータルリターン： 12,000 円 － 10,000 円 ＝ 2,000 円
評価損益（譲渡損益）の考え方 元本払戻金が500 円発生しているため、投資金額 10,000 円から 500 円取崩したことになり、個別元本 が9,500 円に修正されます。 このため、評価金額（売却金額）からこの金額を控除したものが、譲渡損益となります。評価損益： 11,000 円 － 9,500 円 ＝ 1,500 円
ご投資金額 ［個別元本］ 10,000 円 評価金額 11,000 円 普通分配金 500 円 元本払戻金 500 円【投資信託に関するご留意事項】 当資料は当行が投資信託の取引に係る各種報告書類の見方をご説明したものであり、金融商品取引法に基 づく開示資料ではありません。 投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構・保険契約者保護機構の保護の対象ではありませ ん。また、当行が元本を保証する商品ではありません。 当行が取扱う投資信託は、投資者保護基金の規定による支払いの対象ではありません。 当行は投資信託の販売会社であり、投資信託の設定・運用は投資信託委託会社が行います。 投資信託は、その信託財産に組み入れられた株式・債券・REIT などの価格が、金利の変動、為替相場の 変動、その発行者に係る信用状況の変化などで変動し、基準価額が下落することにより、投資元本を割り 込むことがあります。投資信託の運用による利益および損失は、投資信託をご購入されたお客さまに帰属 します。 投資信託の購入から解約・償還までの間に直接または間接的にご負担いただく費用には、購入時手数料、 追加設定時信託財産留保額、信託報酬、信託財産留保額、解約手数料、監査費用、売買委託手数料、その 他費用などがあります。実際の費用の種類・額および計算方法は投資信託毎に異なります。また、投資信 託の保有期間等により解約時および保有期間中の手数料等が変動する投資信託もあります。詳しくは、各 ファンドの「投資信託説明書（交付目論見書）」および「目論見書補完書面」でご確認ください。 投資信託をご購入の際は、必ず「投資信託説明書（交付目論見書）」および「目論見書補完書面」の内容を ご確認のうえ、ご自身でご判断ください。目論見書等は、当行の本支店の投資信託販売窓口でご用意して おります。 【公共債に関するご留意事項】 当資料は当行が公共債の取引に係る各種報告書類の見方をご説明したものであり、金融商品取引法に基づ く開示資料ではありません。 公共債は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構・保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。 また、当行が元本を保証する商品ではありません。 当行が取扱う公共債は、投資者保護基金の規定による支払いの対象ではありません。 公共債の価格は、その時々の市中金利の動き等の要因により変動するため、償還日より前に換金する場合、 投資元本を割り込むことがあります（個人向け国債を除く）。 公共債のご購入に当たっては、購入対価のみをお支払いただきます。ただし、ご購入いただく公共債の種 類によって、別途経過利子が必要となる場合があります。 発行者の信用状況の悪化等により、元利払いが滞ったり、支払不能が生じる可能性があります。 ご購入の際は、「契約締結前交付書面」をお渡ししますので、必ず内容をご確認のうえ、ご自身でご判断く ださい。「契約締結前交付書面」は当行の本支店等にご用意しています。 商号等 ： 株式会社 福邦銀行（登録金融機関） 登録番号 ： 北陸財務局長（登金）第 8 号 加入協会 ： 日本証券業協会 （2016.3）
