別紙1 １．継続事業の前提に関する注記 該当なし 2．重要な会計方針 (1) 固定資産の減価償却の方法 ♢ 建設仮勘定を除く有形固定資産 ：定額法 (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法 ♢ 最終仕入原価法による原価法によっている。 (3) 引当金の計上基準 ♢ 退職給付引当金 - 各社の実施する退職共済制度に加入している職員に係る掛金納付額の内、法人の負担額 相当する金額を計上している。 (4) 消費税等の会計処理 ♢ 消費税等の会計処理は、税込方式によっている。 3．重要な会計方針の変更 特になし 4．法人で採用する退職給付制度 (1) 青森県民間社会福祉事業職員共済制度 ♢ 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当共済制度に加入 している。 (2) ♢ 希望する常勤職員について青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している。 (3) 積立変動型年金支払い型特殊養老保険 ♢ 希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率変動型年金支払い型特殊養 老保険に加入している。 (4) 民間退職共済制度 ♢ 希望する非常職員について、アクサ生命保険会社の実施する退職共済制度に加入している。 5．法人が作成する計算書類等と拠点区分、サービス区分 当法人の作成する計算書類等は、以下のとおりになっている。 (1) 法人全体の計算書類（会計基準省令第一号第一様式、第二号第一様式、第三号第一様式） (2) 事業区分別内訳表（会計基準省令第一号第二様式、第二号第二様式、第三号第二様式 (3) 社会福祉事業における拠点区分別内訳表（会計基準省令第一号第三様式、第二号第三号様式、第三号第三様式） ア 法人本部拠点区分 (社会福祉事業） 法人本部 イ 救護施設まことホーム拠点区分 （社会福祉事業） 「救護施設サービス区分」 計算書類に対する注記（法人全体用） 社会福祉施設職員等退職手当共済制度
ウ 救護施設誠幸園拠点区分 (社会福祉事業） 「救護施設サービス区分」 エ 特別養護老人ホーム一葉園拠点区分 (社会福祉事業） 「介護老人福祉施設サービス区分」 オ 児童養護施設あけぼの学園拠点区分 (社会福祉事業） 「児童養護施設サービス区分」 「地域小規模児童養護施設サービス区分」 カ 障がい者支援施設一誠園拠点区分 (社会福祉事業） 「施設入所支援サービス区分」 「短期入所サービス区分」 「生活介護サービス区分」 キ 白菊保育園拠点区分 (社会福祉事業） 「保育所サービス区分」 ク 第二白菊保育園拠点区分 （社会福祉事業） 「保育所サービス区分」 ケ 第三白菊保育園拠点区分 （社会福祉事業） 「保育所サービス区分」 コ 第四白菊保育園拠点区分 （社会福祉事業） 「保育所サービス区分」 サ 第五白菊保育園拠点区分 (社会福祉事業） 「保育所サービス区分」 シ 十和田乳児保育園拠点区分 (社会福祉事業） 「保育所サービス区分」 ス 白菊かねざき保育園拠点区分 （社会福祉事業） 「保育所サービス区分」 セ デイサービスセンター三葉苑拠点区分 （社会福祉事業） 「通所介護サービス区分」 「居宅介護支援サービス区分】 ソ デイサービスセンター白菊苑拠点区分 （社会福祉事業） 「通所介護サービス区分」 タ 誠幸園障害者自立支援センター拠点区分 (社会福祉事業） 「生活介護サービス区分」 チ 特別養護老人ホーム雙葉苑拠点区分 （社会福祉事業） 「介護老人福祉施設サービス区分」 ツ 誠幸園印刷指導所拠点区分 （公益事業） テ 不動産賃貸業拠点区分 （収益事業） (4) 公益事業における拠点区分別内訳表（会計基準省令第一号第三様式、第二号第三号様式、第三号第三様式） (5) 収益事業における拠点区分別内訳表（会計基準省令第一号第三様式、第二号第三号様式、第三号第三様式） 6．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。 （単位：円） 土地 建物 2,525,941,562 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 223,932,580 41,780,614 1,500,000 264,213,194 1,985,739,093 合 計 2,209,671,673 443,635,214 127,365,325 125,865,325 2,261,728,368 401,854,600
7．基本金又は固定資産の売却、若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 ・あけぼの学園拠点区分に於いて、移転改築により基本財産に該当する建物等を解体したことに伴い、国庫補助金 積立金 17,672,571円 を取崩しした。 ・白菊かねざき保育園拠点区分に於いて、市からの委譲に伴い国庫補助金特別積立金 51,585円を取崩しした。 8．担保に供している資産 担保に供されている資産は以下のとおりである。 土地（基本財産） 円 建物（基本財産 円 計 円 担保している債務の種類及び金額は以下のとおりである。 設備資金借入金（１年以内返済予定額を含む） 円 計 円 9．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 （単位：円） 土地（基本財産） 建物（基本財産） 土 地 建 物 構築物 機械及び装置 車両運搬具 器具及び備品 ソフトウェア 権 利 合計 10．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 事業未収金 未収金 未収収益 未収補助金 合計 155,602,864 1,813,771,102 1,969,373,966 501,662,711 455,142,262 0 455,142,262 632,291,177 778,205,605 2,376,000 9,297,846 6,675,562,251 112,696,728 187,052,044 695,752,185 198,000 6,852,299 3,470,790,776 債権額 債権の当期末残高 186,257,841 186,257,841 徴収不能引当金の当期末残高 0 314,183,236 123,889,553 220,135,980 263,012,866 0 267,418,000 267,418,000 834,021 0 834,021 0 632,400 0 632,400 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 当期末残高 265,713,194 0 1,500,000 264,213,194 501,662,711 3,976,816,481 0 82,680,310 2,261,728,368 302,815,310 113,964,783 49,319,712 11,192,825 32,128,421 82,105,005 2,178,000 2,445,547 3,122,091,165 0 955,515 348,415 27,894,406 49,837,869 293,447 1,850,658 1,687,193,707 0 518,032,947 352,653,179
11．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし 12．関連当事者との取引の内容 該当なし 13．重要な偶発債務 該当なし 14．重要な後発事象 15．その他の社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の 状態を明らかにするために必要な事項 ・監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を追加し、 「その他の積立金」から振替を行った。 ・貸借対照表に於ける未収補助金 266,097,000円は、あけぼの学園拠点区分に対する平成28年度青森県 児童厚生施設等整備費補助金の決定額である。
別紙2 １．重要な会計方針 (1) 固定資産の減価償却の方法 ♢ 有形固定資産 ： 定額法 ♢ 無形固定資産 ： 定額法 (2) 引当金の計上基準 該当なし ： 該当なし ２．重要な会計方針の変更 特になし ３．採用する退職給付制度 該当なし ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は、以下のとおりになっている。 (1) 収益事業拠点計算書類（第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式） (2) 拠点区分事業活動明細書（別紙3（⑪））は省略している。 (3) 拠点区分資金収支明細書（別紙3（⑩））は省略している。 ５．基本財産の増減の内容及び金額 該当なし ６．基本金又は固定資産の売却、若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし ７．担保に供している資産 該当なし 計算書類に対する注記（法人本部拠点区分用）
８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 （単位：円） 土地 建物 機械及び装置 車両運搬具 器具及び備品 権利 ソフトウェア 合計 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 該当なし １０．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他の社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の 状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を追加した 0 0 0 261,681,397 23,407,631 836,308 5,119,000 3,389,568 305,584 2,376,000 0 23,407,625 410,899 5,118,998 2,178,000 329,491,898 52,462,870 212,276,208 212,276,208 198,000 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 当期末残高 305,584 209,218,528 6 425,409 1 148,680 3,240,888 0 52,462,869 0 0 1
１．重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 ・該当なし (2) 固定資産の減価償却の方法 ♢ 有形固定資産 ： 定額法 ♢ リース資産 ・該当なし (3) 引当金の計上基準 ♢ 退職給付引当金 ：退職給付引当資産 ： 該当なし ２．重要な会計方針の変更 ・該当なし ３．採用する退職給付制度 ・青森県民間社会福祉事業職員共済 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は、以下のとおりになっている。 (1) まことホーム拠点計算書類（第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式） (2) 拠点区分事業活動明細書（別紙3（⑪））は省略している。 (3) 拠点区分資金収支明細書（別紙3（⑩））は省略している。 ５．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。 （単位：円） 土地 建物 定期預金 投資有価証券 ６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし ７．担保に供している資産 該当なし ８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 合 計 57,942,777 0 7,250,861 50,691,916 0 0 0 0 0 0 0 10,812,167 0 0 10,812,167 47,130,610 0 7,250,861 39,879,749 別紙2 計算書類に対する注記（まことホーム拠点区分用） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
（単位：円） 減価償却累計額 土地（基本財産） 建物（基本財産） 土 地 建 物 構築物 車両運搬具 器具及び備品 権 利 合計 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。 徴収不能引当金の当期末残高 １０．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他の社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の 状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対する名称を付した中区分の勘定科目を 追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 事業未収金 484,151 0 484,151 合計 484,151 0 484,151 器具及び備品 廃棄 9 78,721,488 債権額 債権の当期末残高 672,585,331 593,863,834 78,721,497 車輛運搬具 廃棄 1 127,467,371 118,005,417 9,461,954 1,416,050 1,034,250 381,800 41,117,245 39,965,029 1,152,216 35,526,199 32,683,156 2,843,043 10,032,577 0 10,032,577 132,009,722 127,851,731 4,157,991 10,812,167 0 10,812,167 314,204,000 274,324,251 39,879,749 取得価額 当期末残高
（誠幸園拠点区分用） 別紙2 1. 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 ・ 満期保有目的の債券等－償却原価法（定額法） ・ 上記以外の有価証券で時価のあるもの－決算日の市場価格に基づく時価法 (2) 固定資産の減価償却の方法 ・ 建物並びに構築物、機械及び装置、車両運搬具、器具及び備品－定額法 ・ リース資産 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。 (3) 引当金の計上基準 ・ 退職給付引当金 － 退職給付引当資産 ・ 賞与引当金 － 2. 重要な会計方針の変更 特になし 3. 採用する退職給付制度 青森県民間社会福祉事業職員共済事業 4. 拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 (1) 誠幸園拠点計算書類(第1号第4様式、第2号第4様式、第3号第4様式) (2) 拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3⑪）は省略している。 (3) 拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3⑩）は省略している。 5. 基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 0 0 0 0 0 21,096,680 0 0 21,096,680 314,373,487 0 298,246,156 0 16,127,331 319,342,836 （単位：円） 当期末残高 当期減少額 当期増加額 前期末残高 計算書類に対する注記 合計 投資有価証券 定期預金 建物 土地 0 0 0 335,470,167 基本財産の種類 16,127,331
6. 基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当無し。 7. 担保に供している資産 該当無し。 8. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 9. 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 10. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当無し。 11. 重要な後発事象 該当無し。 12. その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかに するために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を追加し、 「その他の積立金」から振替をおこなった。 器具及び備品 廃棄 8 車両運搬具 器具及び備品 土地 42,900,000 0 合計 車両運搬具 廃棄 2 405,514,032 権利 405,514,024 298,246,156 7,499,403 130,614,871 106,602,792 24,012,079 構築物 機械及び装置 6,756,071 3,556,715 3,199,356 30,252,269 7,291,305 当期末残高 減価償却累計額 取得価額 159,295,909 158,107,454 1,188,455 建物（基本財産） 707,116,910 408,870,754 建物 土地（基本財産） 21,096,680 （単位：円） 80,600 1,163,127,493 757,613,459 405,514,034 820,850 740,250 0 21,096,680 37,543,574 42,900,000 56,982,628 49,483,225 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 事業未収金 637,766 0 637,766 合計 637,766 0 637,766
別紙2 １．重要な会計方針 （１）固定資産の減価償却の方法 ・有形固定資産－定額法 ・リース資産 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法によっている。 （２）引当金の計上基準 ・青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に係る掛金 納付額のうち法人の負担額に相当する金額を計上している。 2．重要な会計方針の変更 該当なし ３．採用する退職給付制度 （１）社会福祉施設職員等退職手当共済制度 ・常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等 退職手当共済制度に加入している。 （２）民間退職共済制度 ・希望する常勤職員について青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に 加入している。 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は、以下のとおりである。 （１）一葉園拠点区分計算書類 (第一号の四様式、第二号の四様式、第三号の四様式) （２）拠点区分事業活動明細書（別紙3（⑪））は省略している。 （３）拠点区分資金収支明細書（別紙３（⑩））は省略している。 ５．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。 (単位：円) 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 土地 7,076,690 0 0 7,076,690 建物 23,429,030 0 4,592,030 18,837,000 合計 30,505,720 0 4,592,030 25,913,690 計算書類に対する注記（一葉園拠点区分用）
６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし ７．担保に供している資産 該当なし ８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 (単位：円) 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 土地(基本財産) 7,076,690 0 7,076,690 建物(基本財産) 221,610,000 202,773,000 18,837,000 土地 403,650 0 403,650 建物 105,335,889 80,652,409 24,683,480 構築物 10,232,370 8,164,765 2,067,605 機械及び装置 1,968,540 1,192,100 776,440 車両運搬具 24,534,733 23,780,039 754,694 器具及び備品 123,226,094 112,738,958 10,487,136 権利 566,300 336,000 230,300 合計 494,954,266 429,637,271 65,316,995 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は、以下のとおりである。 (単位：円) 債権額 債権の当期末残高 事業未収金 68,571,942 68,571,942 未収金 10,526 10,526 合計 68,582,468 68,582,468 １０．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産 の状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の 勘定科目を追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 徴収不能引当金の当期末残高 0 0 0
（あけぼの学園拠点区分用） 別紙2 1. 重要な会計方針 (1) 固定資産の減価償却の方法 ・ 有形固定資産－定額法 (2) 引当金の計上基準 ・ 退職給付引当金 － 退職給付引当資産 2. 重要な会計方針の変更 特になし 3. 採用する退職給付制度 青森県民間社会福祉事業職員共済事業 4. 拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 (1) あけぼの学園拠点計算書類(第一号四様式、第二号四様式、第三号四様式) (2) 拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3（⑪）） (3) 拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3（⑩））は省略している。 (4) 当拠点区分が設けているサービス区分は以下のとおりである。 ・ あけぼの学園サービス区分 ・ 地域小規模サービス区分 5. 基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 6. 基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 移転改築により、基本財産建物の収容・管理・機械室、体育館を解体したことに伴い、国庫補助金積立金 17,672,571円を取り崩した。 7. 担保に供している資産 担保に供されている資産は以下のとおりである。 基本財産土地 円 基本財産建物 円 計 円 担保している債務の種類および金額は以下のとおりである。 設備資金借入金（1年以内返済予定額を含む） 円 （福祉医療機構） 計 円 計算書類に対する注記 （単位：円） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 合計 29,394,406 443,635,214 33,813,464 439,216,156 41,780,614 土地 1,500,000 41,780,614 1,500,000 41,780,614 建物 27,894,406 401,854,600 32,313,464 397,435,542 定期預金 0 0 0 0 投資有価証券 0 0 0 0 401,854,600 443,635,214 95,000,000 95,000,000
8. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 9. 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 10. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当無し。 11. 重要な後発事象 該当無し。 12. その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかに するために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を追加し、 「その他の積立金」から振替を行った。 貸借対照表に於ける未収補助金の266,097,000は、平成28年度青森県児童厚生施設等整備費補助金 の交付決定額である。 （単位：円） 取得価額 減価償却累計額 除却・廃棄等 当期末残高 土地（基本財産） 43,280,614 0 1,500,000 41,780,614 建物（基本財産） 586,507,940 161,177,992 27,894,406 397,435,542 建物 9,105,875 5,059,428 293,447 3,753,000 構築物 31,924,084 27,784,221 1,850,658 2,289,205 車両運搬具 9,056,183 5,539,084 955,512 2,561,587 器具及び備品 43,613,589 38,537,673 312,916 4,763,000 権利 202,300 0 0 202,300 権利（無形） 719,250 719,250 0 0 合計 963,227,483 238,817,648 32,806,939 452,785,248 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 0 266,097,000 合計 273,443,096 0 273,443,096 事業未収金 7,346,096 0 7,346,096 未収補助金 266,097,000
計算書類に対する注記 （一誠園拠点区分用） 別紙 2 1. 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 ・ 満期保有目的の債券等－償却原価法（定額法） ・ 上記以外の有価証券で時価のあるもの－決算日の市場価格に基づく時価法 (2) 固定資産の減価償却の方法 ・ 建物並びに器具及び備品・構築物・機械及び装置・車両運搬具-定額法 ・ リース資産 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。 (3) 引当金の計上基準 ・ 退職給付引当金 － 退職給付引当資産 ・ 賞与引当金 － 2. 重要な会計方針の変更 特になし 3. 採用する退職給付制度 青森県民間社会福祉事業職員共済事業 4. 拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 (1) 一誠園拠点計算書類(第一号の第四様式、第二号の第四様式、第三号の第四様式) (2) 拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3（⑪））は省略している。 (3) 拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3（⑩）） ・施設入所支援サービス区分 ・生活介護サービス区分 ・短期入所サービス区分 5. 基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 6. 基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 定期預金 0 0 0 0 投資有価証券 0 0 0 0 合計 765,827,798 0 24,087,691 741,740,107 738,394,057 土地 3,346,050 0 0 3,346,050 24,087,691 （単位：円） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 建物 762,481,748 0
該当無し。 7. 担保に供している資産 担保に供されている資産は以下のとおりである。 土地(基本財産) 円 建物(基本財産) 円 計 円 担保している債務の種類及び金額は以下のとおりである。 設備資金借入金(1年以内返済予定額を含む） 円 8. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 9. 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 ・事業未収金 円 0 円 円 合 計 円 0 円 円 10. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当無し。 11. 重要な後発事象 該当無し。 12. その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかに するために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の 勘定科目を追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 62,733,785 62,733,785 62,733,785 62,733,785 車両運搬具 廃棄 0 器具及び備品 廃棄 4 768,222,226 権利 1,306,550 1,034,249 272,301 合計 1,274,176,073 505,953,843 768,222,230 車両運搬具 47,006,270 39,960,643 7,045,627 器具及び備品 94,572,719 88,157,433 6,415,286 構築物 41,559,853 37,526,770 4,033,083 機械及び装置 993,300 893,970 99,330 建物（基本財産） 1,043,800,000 305,405,943 738,394,057 建物 41,591,331 32,974,835 8,616,496 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 土地（基本財産） 3,346,050 0 3,346,050 （単位：円） 111,600,000 3,346,050 762,481,748 765,827,798
別紙2
１． 重要な会計方針
(1)有価証券の評価基準及び評価方法 ・該当なし (2)固定資産の減価償却の方法 ・建物、構築物、並びに器具及び備品－定額法 ・リース資産－該当なし (3)引当金の計上基準 ・退職給付引当金－青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に 係る掛金納付額のうち法人の負担額に相当する金額を計上している２． 重要な会計方針の変更
該当なし３． 採用する退職給付制度
(1)社会福祉施設職員等退職手当共済制度 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当共済 制度に加入している。 (2)民間退職共済制度 加入を希望する常勤職員について、青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している。 (3)積立変動型年金支払型特殊養老保険 加入を希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率変動型 年金支払型特殊養老保険に加入している。４． 拠点が作成する計算書類等とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 (1)白菊保育園拠点計算書類(第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式) (2)拠点区分事業活動明細書(会計基準別紙3(⑪))は省略している (3)拠点区分資金収支明細書(会計基準別紙3(⑩)) 保育所 白菊保育園５． 基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 合計 2,761,882 0 54,968 2,706,914 定期預金 0 0 0 0 投資有価証券 0 0 0 0 土地 2,400,000 0 0 2,400,000 建物 361,882 0 54,968 306,914計算書類に対する注記(白菊保育園拠点区分用)
(単位: 円) 基本財産の種類 前年度末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高6． 基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩
該当なし７． 担保に供している資産
担保に供されている資産は以下のとおりである。 土地(基本財産) 円 建物(基本財産) 円 計 円 担保している債務の種類および金額は以下のとおりである。 設備資金借入金(1年以内返済予定額を含む) 0 円 計 0 円８． 固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。（単位：円）
土地（基本財産）
建物（基本財産）
建 物
構築物
器具及び備品
権 利
合計
９． 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債券の当期末残高
債権額、徴収不能の当期末残高、債券の当期末残高は以下のとおりである。１０． 満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益
該当なし１１． 重要な後発事象
該当なし１２． その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の
状況を明らかにするために必要な事項
監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目 を追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 合計 1,299,400 1,299,400 事業未収金 1,293,300 1,293,300 未収金 6,100 6,100 債権の当期末残高37,937,178
35,883,068
4
2,054,106
1,051,210
967,050
0
84,160
72,358,182
66,098,661
4
6,259,517
(単位: 円)2,724,603
2,429,822
0
294,781
22,069,050
20,949,494
0
1,119,556
2,400,000
0
0
2,400,000
6,176,141
5,869,227
0
306,914
当期末残高
2,400,000 6,176,141 8,576,141取得価額
減価償却累計額
廃棄・除却等
別紙 2 １．重要な会計方針 （1） 固定資産の減価償却の方法 ・建物並びに構築物、器具及び備品－定額法 ・リース資産－該当なし （2） 引当金の計上基準 ・退職給与引当金 青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に係る掛金納付額 のうち法人の負担額に相当する金額を計上している。 ２．重要な会計方針の変更 該当なし ３．採用する退職給付制度 当法人で採用する退職給付制度は以下のとおりである。 （1） 社会福祉施設職員等退職手当共済制度 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当共済 制度に加入している。 （2） 民間退職共済制度 加入を希望する常勤職員について、青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入して いる。 （3） 積立利率変動型年金支払型特殊養老保険 加入を希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率変動型 年金支払型特殊養老保険に加入している。 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 （1） 第二白菊保育園拠点計算書類（会計基準省令第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式） （2） 拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3(⑪)）は省略している。 （3） 拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3(⑩)） 保育所 第二白菊保育園 ５．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 ６．基本金又は固定資産の売却若しは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし
計算書類に対する注記（第二白菊保育園拠点区分用）
（単位：円） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 土 地 65,907,200 0 0 65,907,200 建 物 245,146,298 0 5,829,915 239,316,383 定期預金 0 0 0 0 投資有価証券 0 0 0 0 合 計 311,053,498 0 5,829,915 305,223,583７．担保に供している資産 担保に供されている資産は以下のとおりである。 土地（基本財産） 65,907,200円 建物（基本財産） 239,316,383円 計 305,223,583円 担保している債務の種類および金額は以下のとおりである。 設備資金借入金（1年以内返済予定額を含む） 65,975,000円 計 65,975,000円 ８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。 １０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の 状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目 を追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 建 物（基本財産） 270,870,022 31,553,639 0 239,316,383 当期末残高 （単位：円） 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 構 築 物 22,264,815 9,494,869 0 12,769,946 器具及び備品 22,705,315 18,981,727 1 3,723,587 権 利 488,410 404,250 0 84,160 1 255,894,076 （単位：円） 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 合 計 316,328,562 60,434,485 未 収 金 4,650 合 計 304,650 0 304,650 未 収 補 助 金 300,000 0 300,000 0 4,650
別紙2
１. 重要な会計方針
(1)固定資産の減価償却の方法 ・建物並びに構築物、器具及び備品－定額法 ・リース資産－該当なし (2)引当金の計上基準 ・退職給付引当金－青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に 係る掛金納付額のうち法人の負担額に相当する金額を計上している２. 重要な会計方針の変更
該当なし３. 採用する退職給付制度
当法人で採用する退職給付制度は以下のとおりである。 (1)社会福祉施設職員等退職手当共済制度 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当共済 制度に加入している。 (2)民間退職共済制度 加入を希望する常勤職員について、青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している。 (3)積立変動型年金支払型特殊養老保険 加入を希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率変動型 年金支払型特殊養老保険に加入している。４. 拠点が作成する計算書類等とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 (1)第三白菊保育園拠点計算書類(会計基準省令第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式) (2)拠点区分事業活動明細書(別紙3 (⑪) )は省略している (3)拠点区分資金収支明細書(別紙3 (⑩) ) 保育所 第三白菊保育園５. 基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 (単位: 円) 土地 建物 定期預金 投資有価証券６. 基本金又は固定資産の売却、若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩
該当なし７. 担保に供している資産
該当なし 合計 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1計算書類に対する注記(第三白菊保育園拠点区分用)
基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高8. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 (単位: 円) 建物(基本財産) 建物 構築物 器具及び備品 権利9. 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債券の当期末残高
債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。 (単位: 円)１０.満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益
該当なし１１.重要な後発事象
該当なし１２.その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の
状態を明らかにするために必要な事項
監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を 追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 未収金 7,050 7,050 合計 1,268,050 1,268,050 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 未収補助金 1,261,000 1,261,000 490,690 404,250 0 合計 49,111,575 45,337,372 0 15,563,494 14,531,834 0 22,350,060 20,717,878 0 廃棄・除却等 4,308,631 4,308,630 0 6,398,700 5,374,780 0 取得価額 減価償却累計額 86,440 3,774,203 当期末残高 1 1,023,920 1,031,660 1,632,182別紙2 １．重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 ・ 該当なし (2) 固定資産の減価償却の方法 ・ 建物並びに構築物、器具及び備品 － 定額法 ・ リース資産 － 該当なし (3) 引当金の計上基準 ・ 退職給付引当金 青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に係る掛金納付額 のうち法人の負担額に相当する金額を計上している。 ２．重要な会計方針の変更 該当なし ３．採用する退職給付制度 当法人で採用する退職給付制度は以下のとおりである。 (1) 社会福祉施設職員等退職手当共済制度 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当 共済制度に加入している。 (2) 民間退職共済制度 加入を希望する常勤職員について、青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に 加入している。 (3) 積立利率変動型年金支払型特殊養老保険 加入を希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率 変動型年金支払型特殊養老保険に加入している。 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は、以下のとおりになっている。 (1) 第四白菊保育園拠点計算書類（会計基準省令第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式） (2) 拠点区分事業活動明細書（別紙3（⑪））は省略している。 (3) 拠点区分資金収支明細書（別紙3（⑩）） 保育所 第四白菊保育園 ５．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。 （単位：円） 土地 建物 定期預金 投資有価証券 ６．基本金又は固定資産の売却、若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし
計算書類に対する注記（第四白菊保育園拠点区分用）
基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 8,600,983 0 0 8,600,983 19,803,688 0 1,039,205 18,764,483 0 0 0 0 0 0 0 0 合 計 28,404,671 0 1,039,205 27,365,466７．担保に供している資産 該当なし ８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 （単位：円） 土地（基本財産） 建物（基本財産） 建 物 構築物 器具及び備品 権 利 合計 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。 事業未収金 未収金 未収補助金 合計 １０．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の 状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を 追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 当期末残高 207,291 207,290 0 1 8,600,983 0 0 8,600,983 27,620,460 8,855,977 0 18,764,483 32,769,739 10,809,786 7,024,331 0 3,785,455 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 19,521,151 17,932,634 0 1,588,517 434,550 404,250 0 30,300 67,194,221 34,424,482 0 42,480 0 42,480 0 0 0 300,000 0 300,000 342,480 0 342,480
別紙2 （1） 有価証券の評価基準及び評価方法 ・該当なし （２） 固定資産の減価償却の方法 ・建物並びに構築物並びに器具及び備品－定額法 ・リース資産－該当なし （３） 引当金の計上基準 ・退職給付引当金 青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に係る掛金納付額 のうち法人の負担額に相当する金額を計上している。 該当なし 当法人で採用する退職給付制度は以下のとおりである。 （１） 社会福祉施設職員等退職手当共済制度 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当共済 制度に加入している。 （２） 民間退職共済制度 加入を希望する常勤職員について、青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入して いる。 （３） 積立利率変動型年金支払型特殊養老保険 加入を希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率変動型 年金支払型特殊養老保険に加入している。 (単位：円) 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 土地 0 0 0 0 建物 1 0 0 1 定期預金 0 0 0 0 投資有価証券 0 0 0 0 合 計 1 0 0 1 該当なし
計算書類に対する注記（第五白菊保育園拠点区分用）
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 7.担保に供している資産 保育所 第五白菊保育園 5.基本財産の増減の内容及び金額 4.拠点が作成する計算書類等とサービス区分 3.採用する退職給付制度 1.重要な会計方針 2.重要な会計方針の変更 （１） 第五白菊保育園拠点計算書類（第1号の4様式、第2号の4様式、第3号の4様式） （２） 拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3(⑩)) 当拠点区分において作成する財務諸表等は以下のとおりになっている。 （３） 拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3(⑪))は省略している。 6.基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩該当なし (単位：円) 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 当期末残高 建 物(基本財産) 6,375,816 6,375,815 0 1 建 物 4,043,131 3,712,060 0 331,071 構 築 物 31,452,803 26,721,766 0 4,731,037 器具及び備品 32,563,223 30,777,028 35,481 1,750,714 権 利 454,550 404,250 0 50,300 合 計 74,889,523 67,990,919 35,481 6,863,123 (単位：円) 債権額 債権の当期末残高 未 収 金 0 0 事業未収金 1,337,000 1,337,000 合 計 1,337,000 1,337,000 該当なし 該当なし 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を 追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 12.その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び 純資産の状態を明らかにするために必要な事項 10.満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 8.固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 11.重要な後発事象 ９.債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。 徴収不能引当金の当期末残高 0 0 0
別紙2 １．重要な会計方針 (1) 固定資産の減価償却の方法 ・ 建物並びに構築物及び器具及び備品 ： 定額法によっている (2) 引当金の計上基準 ・ 退職給付引当金 - 青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に係る 掛金納付額の内、法人の負担相当する金額を計上している。 ２．重要な会計方針の変更 該当なし ３．採用する退職給付制度 ・ 社会福祉施設職員等退職手当共済制度 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職 手当共済制度に加入している。 ・ 民間退職共済制度 希望する常勤職員について、青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している。 ・ 積立変動型年金支払型特殊養老保険 加入を希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率変動型 年金支払型特殊養老保険に加入している。 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は、以下のとおりになっている。 (1) 十和田乳児保育園拠点計算書類（会計基準省令第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式） (2) 拠点区分事業活動明細書（別紙3（⑪））は省略している。 (3) 拠点区分資金収支明細書（別紙3（⑩）） 保育所 十和田乳児保育園 ５．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。 （単位：円） 土地 建物 定期預金 投資有価証券 ６．基本金又は固定資産の売却、若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし ７．担保に供している資産 該当なし 合 計 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 計算書類に対する注記（十和田乳児保育園拠点区分用） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 （単位：円） 建物（基本財産） 建 物 構築物 器具及び備品 権 利 合計 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 事業未収金 未収金 合計 １０．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の 状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目を追加し、 「その他の積立金」から振替をおこなった。 1,098,400 1,400 1,098,400 0 1,097,000 0 0 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 1,097,000 1,400 508,410 404,250 0 104,160 64,708,249 59,922,635 0 4,785,614 26,655,094 24,967,906 0 1,687,188 28,073,916 25,624,381 0 2,449,535 5,494,080 5,494,079 0 1 3,976,749 3,432,019 0 544,730 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 当期末残高
別紙２ １. 重要な会計方針 （1）固定資産の減価償却の方法 ・建物並びに構築物、器具及び備品－定額法 ・リース資産 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法によっている。 （2）引当金の計上基準 ・退職給付引当金―青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員 に係る掛金納付額のうち法人負担額に相当する金額を計上している。 ２. 重要な会計方針の変更 該当なし ３. 採用する退職給付制度 （1）社会福祉施設職員等退職手当共済制度 ・常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職 手当共済制度に加入している。 （2）民間退職共済制度 ・希望する常勤職員について青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入 している。 ４. 拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 （1）白菊かねざき保育園拠点計算書類 （会計基準省令第1号第4様式、第2号第4様式、第3号第4様式） （2）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3（⑪））は省略している。 （3）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3（⑩）） 保育所 白菊かねざき保育園 ５. 基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 （単位：円） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 土地 57,700,000 0 0 57,700,000 建物 40,091,673 0 2,882,385 37,209,288
計算書類に対する注記（白菊かねざき保育園拠点区分用）
６. 基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 市からの移譲に伴い、国庫補助金等特別積立金 51,585円 を取り崩した。 ７. 担保に供している資産 該当なし ８. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 （単位：円） 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 当期末残高 建物（基本財産） 63,412,480 26,203,192 0 37,209,288 建物 2,200,000 427,776 0 1,772,224 構築物 8,135,057 5,876,027 0 2,259,030 器具及び備品 13,766,933 12,408,314 0 1,358,619 合計 87,514,470 44,915,309 0 42,599,161 ９. 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は、次の とおりである。 （単位：円） 債権金額 債権の当期末残高 事業未収金 113,926 113,926 未収金 300 300 未収補助金 1,021,000 1,021,000 合計 1,135,226 1,135,226 １０. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益 該当なし １１. 重要な後発事象 該当なし １２. その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び 純資産の状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の 勘定科目を追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 貸倒引当金の当期末残高 0 0 0 0
別紙 2 １．重要な会計方針 （2） 固定資産の減価償却の方法 ・建物並びに構築物、車輌運搬具、器具及び備品－定額法 ・リース資産－該当なし （3） 引当金の計上基準 ・退職給与引当金 青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に係る掛金納付額 のうち法人の負担額に相当する金額を計上している。 ２．重要な会計方針の変更 該当なし ３．採用する退職給付制度 当法人で採用する退職給付制度は以下のとおりである。 （1） 社会福祉施設職員等退職手当共済制度 常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職手当共済 制度に加入している。 （2） 民間退職共済制度 加入を希望する常勤職員について、青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入して いる。 （3） 積立利率変動型年金支払型特殊養老保険 加入を希望する正職員について、プルデンシャル生命保険株式会社の実施する積立利率変動型 年金支払型特殊養老保険に加入している。 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 （1） デイサービスセンター白菊苑拠点計算書類 （会計基準省令第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式) （2） 拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3(⑪)） 通所介護 デイサービスセンター白菊苑 （3） 拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3(⑩)）は省略している。 ５．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 ６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし 合 計 23,341,212 0 924,403 22,416,809 定期預金 0 0 0 0 投資有価証券 0 0 0 0 0 建 物 23,341,212 0 924,403 22,416,809 土 地 0 0 0
計算書類に対する注記（デイサービスセンター白菊苑拠点区分用）
（単位：円） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高７．担保に供している資産 該当なし ８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。 １０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の 状態を明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の勘定科目 を追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 合 計 2,493,057 0 2,493,057 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 事業未収金 2,493,057 0 2,493,057 （単位：円） 器具及び備品 10,717,335 10,382,396 0 334,939 権 利 152,880 0 0 152,880 合 計 58,955,053 35,709,801 0 23,245,252 車輌運搬具 4,848,554 4,848,552 0 2 構 築 物 3,178,784 2,838,162 0 340,622 当期末残高 （単位：円） 取得価額 減価償却累計額 廃棄・除却等 建 物（基本財産） 40,057,500 17,640,691 0 22,416,809
別紙2 １．重要な会計方針 （１）有価証券の評価基準及び評価方法 ・該当無し （２）固定資産の減価償却の方法 ・建物、構築物、機械及び装置、車両運搬具並びに器具及び備品－定額法 ・リース資産 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法によっている。 （３）引当金の計上基準 ・青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している職員に係る掛金 納付額のうち法人の負担額に相当する金額を計上している。 2．重要な会計方針の変更 該当なし ３．採用する退職給付制度 （１）社会福祉施設職員等退職手当共済制度 ・常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等 退職手当共済制度に加入している。 （２）民間退職共済制度 ・希望する常勤職員について青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に 加入している。 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は、以下のとおりである。 （１）雙葉苑拠点区分計算書類 (第１号の４様式、第２号の４様式、第３号の４様式) （２）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙３（⑪））は省略している。 （３）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙３（⑩））は省略している。 ５．基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は、以下のとおりである。 (単位：円) 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 土地 42,169,000 0 0 42,169,000 建物 349,661,000 0 24,828,000 324,833,000 合計 391,830,000 0 24,828,000 367,002,000 ６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし ７．担保に供している資産 担保に供されている資産は以下のとおりである。 土地(基本財産) 42,169,000円 建物(基本財産) 324,833,000円 367,002,000円 計算書類に対する注記（雙葉苑拠点区分用）
担保している債務の種類及び金額は以下のとおりである。 設備資金借入金(1年以内返済予定額を含む) 179,056,000円 179,056,000円 ８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 (単位：円) 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 土地(基本財産) 42,169,000 0 42,169,000 建物(基本財産) 422,076,000 97,243,000 324,833,000 土地 75,555 0 75,555 建物 212,760 116,510 96,250 構築物 4,139,535 981,428 3,158,107 機械及び装置 1,450,000 334,068 1,115,932 車両運搬具 6,851,365 5,143,406 1,707,959 器具及び備品 20,090,303 13,516,867 6,573,436 合計 497,064,518 117,335,279 379,729,239 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は、以下のとおりである。 (単位：円) 債権額 債権の当期末残高 事業未収金 19,563,278 19,563,278 未収金 2,729 2,729 合計 19,566,007 19,566,007 １０．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産 の状態を明らかにするために必要な事項 該当なし 徴収不能引当金の当期末残高 0 0 0
別紙2 1. 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 ・ 満期保有目的の債券等－償却原価法（定額法） ・ 上記以外の有価証券で時価のあるもの－決算日の市場価格に基づく時価法 (2) 固定資産の減価償却の方法 ・ 建物並びに構築物、車両、器具及び備品－定額法 ・ リース資産 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。 (3) 引当金の計上基準 ・ 退職給付引当金 － 退職給付引当資産 ・ 賞与引当金 － 2. 重要な会計方針の変更 特になし 3. 採用する退職給付制度 青森県民間社会福祉事業職員共済事業 4. 拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 (1) 誠幸園障害者自立支援センター拠点計算書類(第1号第4様式、第2号第4様式、第3号第4様式) (2) 拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙3（⑪））は省略している。 (3) 拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙3（⑩））は省略している。 5. 基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 6. 基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当無し。 7. 担保に供している資産 土地 0 0 0 0 建物 82,242,268 0 3,133,038 79,109,230 定期預金 0 0 0 0 投資有価証券 0 0 0 0
計算書類に対する注記（誠幸園障がい者自立支援センター拠点区分用）
（単位：円） 基本財産の種類 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 合計 82,242,268 0 3,133,038 79,109,230担保に供されている資産は以下のとおりである。 土地（基本財産） 円 建物（基本財産） 円 計 円 担保にしている債務の種類および金額は以下のとおりである。 設備資金借入金（1年以内返済予定額を含む） 円 設備資金借入金（1年以内返済予定額を含む） （Ｃ拠点 円 計 円 8. 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 9. 債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 10. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当無し。 11. 重要な後発事象 該当無し。 12. その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかに するために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資金に対応する名称を 付した中区分の勘定科目を追加し、「その他の積立金」から振替を 行った。 合計 9,240,501 0 9,240,501 事業未収金 9,240,501 0 9,240,501 0 合計 178,662,250 84,490,116 94,172,134 器具及び備品 廃棄 1 94,172,133 0 債権額 徴収不能引当金の当期末残高 債権の当期末残高 機械及び装置 0 0 0 車両運搬具 17,033,516 8,207,098 8,826,418 器具及び備品 19,073,602 14,517,252 4,556,350 権利 76,440 0 76,440 土地 0 0 構築物 6,713,692 5,109,996 1,603,696 79,109,230 1,600,000 0 1,600,000 （単位：円） 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 土地（基本財産） 0 0 0 建物（基本財産） 135,765,000 56,655,770 79,109,230 建物 0 0 79,109,230
別紙 2 １．重要な会計方針 （１）固定資産の減価償却の方法 ・建物、構築物、車両運搬具並びに器具及び備品-定額法 ・リース資産 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法によっている。 （２）引当金の計上基準 ・青森県社会福祉協議会の実践する退職共済制度に加入している職員に係る掛金 納付額のうち法人の負担額に相当する金額を計上している。 2.重要な会計方法の変更 該当なし ３．採用する退職給付制度 （１）社会福祉施設職員等退職手当共済制度 ・常勤職員について、独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員等退職 手当共済制度に加入する。 （２）民間退職共済制度 ・希望する常勤職員について青森県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入 している。 ４．拠点が作成する計算書類等とサービス区分 当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっている。 （１）三葉苑拠点計算書類 （第一号第四様式、第二号第四様式、第三号第四様式） （２）拠点区分事業活動明細書（別紙3（⑪））は省略している。 （3）拠点区分資金収支明細書（別紙3（⑩）） ５.基本財産の増減の内容及び金額 基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。 （単位：円） 基本財産の種類 前期末残高 当期末増加額 当期減少額 当期末残高 土地 3,323,810 0 0 3,323,810 建物 49,781,788 0 2,802,034 46,979,754 合計 53,105,598 0 2,802,034 50,303,564 ６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩 該当なし
計算書類に対する注記（三葉苑拠点区分用）
７．担保に供している資産 担保に供されている資産は以下のとおりである。 土地（基本財産） 0円 建物（基本財産） 0円 計 0円 担保している債務の種類および金額は以下のとおりである。 設備資金借入金（１年以内返済予定額を含む） 0円 設備資金借入金（１年以内返済予定額を含む）（三葉苑拠点） 0円 計 0円 ８．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 土地（基本財産） 3,323,810 0 3,323,810 建物（基本財産） 121,421,501 74,441,747 46,979,754 建物 33,514,535 28,719,883 4,794,652 構築物 824,000 823,999 1 車両運搬具 11,319,322 10,429,635 889,687 器具及び備品 25,041,692 24,563,613 478,079 権利 263,592 0 263,592 合計 195,708,452 138,978,877 56,729,575 ９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高 債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は、次の とおりである。 （単位：円） 債権金額 債権の当期末残高 事業未収金 4,970,311 4,970,311 未収金 11,266 11,266 未収金補助金 0 0 合計 4,981,577 4,981,577 １０．満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 該当なし １１．重要な後発事象 該当なし １２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を 明らかにするために必要な事項 監査指導により純資産の部に於いて、各積立資産に対応する名称を付した中区分の 勘定科目を追加し、「その他の積立金」から振替をおこなった。 貸倒引当金の当期末残高
