枚 監 査 第 8 8 号 平 成 20 年 9 月 3 日 枚 方 市 長 竹 内 脩 様 枚 方 市 監 査 委 員 勝 山 武 彦 監 査 委 員 竹 田 惠 次 監 査 委 員 広 瀬 ひ と み 監 査 委 員 三 島 孝 之 平 成 19 年 度 枚 方 市 公 営 企 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書 の 提 出 に つ い て 地 方 公 営 企 業 法 第 3 0 条 第 2 項 の 規 定 に よ り 、 平 成 1 9 年 度 枚 方 市 水 道 事 業 会 計 及 び 市 立 枚 方 市 民 病 院 事 業 会 計 決 算 書 そ の 他 政 令 で 定 め る 書 類 を 審 査 し た 結 果 、 次 の と お り 意 見 を 提 出 す る 。
第 １ ． 審 査 の 対 象 １ ． 平 成 19 年 度 枚 方 市 水 道 事 業 会 計 決 算 ２ ． 平 成 19 年 度 枚 方 市 市 立 枚 方 市 民 病 院 事 業 会 計 決 算 第 ２．審 査 の 方 法 審 査 に 当 た っ て は 、 地 方 公 営 企 業 法 第 3 0 条 及 び 同 法 施 行 令 第 2 3 条 に よ り 提 出 さ れ た 決 算 書 、 財 務 諸 表 及 び そ の 他 関 係 書 類 が 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か 、 計 数 は 正 確 で あ る か 、 ま た そ の 経 営 成 績 及 び 財 務 状 態 が 適 正 に 表 示 さ れ て い る か を 審 査 す る と と も に 各 事 業 の 財 務 状 態 ・ 経 営 の 動 向 ・ 推 移 と そ の 健 全 性 を 把 握 す る た め 計 数 の 分 析 、 各 年 度 と の 比 較 を 行 っ た 。 第 ３．審 査 の 期 間 平 成 20 年 6 月 19 日 か ら 平 成 20 年 9 月 2 日 ま で 第 ４．審 査 の 結 果 審 査 に 付 さ れ た 決 算 諸 表 及 び 附 属 書 類 は い ず れ も 地 方 公 営 企 業 法 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り 計 数 は 正 確 で あ り 、 経 営 成 績 及 び 財 務 状 態 は 適 正 に 表 示 さ れ て い る も の と 認 め ら れ た 。 な お 、 今 後 の 運 営 に 当 た っ て は 、 公 営 企 業 の 本 来 の 目 的 で あ る 公 共 の 福 祉 の 増 進 の 見 地 に 立 っ て 、 経 済 性 を 発 揮 し つ つ 健 全 な 財 政 運 営 を 図 る よ う 特 に 望 む も の で あ る 。
第 ５ ． 水 道 事 業 会 計 １ ． 総 括 (1) 決 算 の 概 要 平 成 19 年 度 の 収 益 的 収 支 は 、 収 益 81 億 2,828 万 円 に 対 し 、 費 用 72 億 9,690 万 3 千 円 で 、 収 支 差 引 き 8 億 3,137 万 7 千 円 の 当 年 度 純 利 益 を 計 上 し 、 当 年 度 末 利 益 剰 余 金 は 同 額 の 8 億 3,137 万 7 千 円 と な っ て い る 。 前 年 度 と の 比 較 で は 、 収 益 で 4 億 3,557 万 5 千 円 （ 5.1％ ） 減 少 し 、 費 用 で 5 億 519 万 4 千 円 （ 6.5％ ） 減 少 し て い る 。 次 に 、 資 本 的 収 支 は 、 収 入 17 億 2,491 万 8 千 円 に 対 し 、 支 出 は 57 億 461 万 8 千 円 で 収 支 差 引 き 39 億 7,970 万 円 の 不 足 と な り 、 こ の 不 足 額 は 、 過 年 度 及 び 当 年 度 損 益 勘 定 留 保 資 金 で 補 て ん さ れ て い る 。 以 上 が 、 平 成 19 年 度 の 水 道 事 業 会 計 の 決 算 概 要 で あ る 。 (2) 経 営 状 況 企 業 経 営 に お い て 、 経 常 経 費 の 削 減 や 事 務 事 業 の 効 率 的 な 執 行 に 努 め 、 経 営 の 安 定 化 に 向 け た 取 り 組 み が 行 わ れ た 。 具 体 的 に は 7 名 の 職 員 削 減 の ほ か 、 琵 琶 湖 総 合 開 発 に 係 る 割 賦 償 還 金 の 繰 上 償 還 に 加 え て 、 平 成 19 年 度 に 創 設 さ れ た 公 的 資 金 補 償 金 免 除 繰 上 償 還 制 度 を 活 用 し た 高 利 率 の 企 業 債 の 借 り 換 え が 行 わ れ 、 利 子 負 担 の 軽 減 に 取 り 組 ま れ て い る 。 費 用 面 で は 、 営 業 費 用 の う ち 受 水 費 で 1.2％ 、 薬 品 費 で 0.7％ 増 加 し た も の の 、 職 員 給 与 費 で 12.0％ 、 工 事 請 負 費 で 41.0％ 、 ま た 、 営 業 外 費 用 の う ち 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 で 9.2％ そ れ ぞ れ 減 少 し た 結 果 、 総 費 用 で 6.5％ 減 少 し た 。 (3) 経 営 成 績 業 務 量 に お い て は 、 給 水 人 口 が 前 年 度 に 比 べ 994 人 （ 0.2％ ） 増 加 し た が 、 年 間 配 水 量 は 前 年 度 に 比 べ 230,801ｍ3 （ 0.5％ ） 減 少 し て い る 。 ま た 、 料 金 収 入 の 対 象 と な っ た 年 間 有 収 水 量 は 前 年 度 に 比 べ 1 2 7 , 2 9 8 ｍ3 （ 0 . 3 ％ ） 減 少 し た が 、 有 収 率 は 93.3％ で 、 前 年 度 に 比 べ 0.2 ポ イ ン ト 上 昇 し て お り 、 効 率 的 な 運 営 に 努 め ら れ て い る 。 損 益 状 況 に お い て は 、 収 益 で は 給 水 収 益 が 6,277 万 3 千 円 （ 0.9％ ） 、 受 託 工 事 収 益 が 2 億 3,600 万 1 千 円 （ 40.4％ ） 、 分 担 金 が 1 億 6,505 万 9 千 円 （ 36.9％ ） そ れ ぞ れ 前 年 度 に 比 べ て 減 少 し た 結 果 、 総 収 益 は 4 億 3,557 万 5 千 円 （ 5.1％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 一 方 、 費 用 で は 、 職 員 給 与 費 が 退 職 給 与 金 の 減 少 な ど に よ り 1 億 7,747 万 8 千 円 （ 12.0％ ） 、 工 事 請 負 費 が 2 億 2,405 万 2 千 円 （ 41.0％ ） 、 支 払 利 息 及 び 企 業 債
に 推 移 し て い る 。 な お 、 正 味 運 転 資 金 は 52 億 1,921 万 1 千 円 で 前 年 度 に 比 べ 8.3％ 減 少 し た 。 次 に 、 平 成 19 年 度 の 収 益 面 で は 、 1 ㎥ 当 た り の 給 水 原 価 が 145 円 63 銭 、 供 給 単 価 （ 平 均 販 売 価 格 ） が 151 円 76 銭 と な り 、 1 ㎥ 当 た り の 給 水 利 益 は 6 円 13 銭 と な っ た が 、 給 水 収 益 全 体 で は 前 年 度 に 比 べ て 6,277 万 3 千 円 （ 0.9％ ） 減 少 し て い る 。 本 市 の 有 収 水 量 は 、 平 成 8 年 度 を ピ ー ク に 減 少 傾 向 が 続 い て お り 、 節 水 意 識 の 定 着 や ラ イ フ ス タ イ ル の 変 化 、 環 境 保 全 意 識 の 高 ま り な ど が 要 因 に あ る と 考 え ら れ 、 今 後 も 水 需 要 及 び 給 水 収 益 の 伸 び は 期 待 で き な い 。 ま た 、 公 共 下 水 道 の 人 口 普 及 率 が 約 90 ％ に な っ て い る 現 状 の 中 で 、 受 託 工 事 収 益 や 景 気 動 向 に 左 右 さ れ る 営 業 外 収 益 の 分 担 金 な ど は 安 定 し た 収 入 と し て 見 込 め な い 状 況 に あ る 。 一 方 、 費 用 面 で は 配 水 管 設 備 や 高 度 浄 水 処 理 施 設 な ど 各 施 設 の 減 価 償 却 費 、 企 業 債 ・ 固 定 負 債 の 償 還 に 要 す る 費 用 、 加 え て 既 存 施 設 の 老 朽 化 に よ る 更 新 ・ 改 良 及 び 耐 震 化 な ど の 経 費 が 見 込 ま れ 、 今 後 も 厳 し い 経 営 状 況 が 予 想 さ れ る 。 (5) 意 見 今 後 の 水 道 事 業 の 運 営 に 当 た っ て は 、 引 き 続 き 健 全 経 営 を 維 持 す る と と も に 、 下 水 道 事 業 と の 組 織 統 合 の 検 討 に つ い て は 、 経 済 性 、 有 効 性 、 効 率 性 が 図 ら れ る よ う 求 め る も の で あ る 。 あ わ せ て 、 「 枚 方 市 水 道 ビ ジ ョ ン 」 を 目 標 と し 、 次 の 諸 点 に 留 意 し て 事 業 に 取 り 組 ま れ る こ と を 要 望 す る 。 ① 安 全 で 良 質 な 水 の 確 保 と 安 定 供 給 に 努 め る こ と ② よ り 一 層 の 経 営 の 効 率 化 で 経 費 節 減 を 図 り 、 低 廉 な 料 金 水 準 の 保 持 に 努 め る こ と ③ 未 収 金 の 実 態 を 的 確 に 把 握 し 、 早 期 回 収 に 努 め る こ と ④ 漏 水 防 止 等 、 有 収 率 の 向 上 に 努 め る と と も に 、 専 用 水 道 問 題 を 早 期 に 整 理 し 、 給 水 収 益 の 向 上 に 取 り 組 む こ と ⑤ 危 機 管 理 ・ 防 災 対 策 に 努 め る こ と ⑥ 省 エ ネ ル ギ ー 等 に よ る 環 境 保 全 に 努 め る こ と
２ ． 業 務 実 績 に つ い て 事 業 面 で は 、 良 質 な 水 を 安 定 的 に 供 給 す る た め 、 危 機 管 理 の 強 化 に 重 点 を 置 い た 施 策 と し て 、 津 田 高 区 配 水 場 増 設 築 造 事 業 （ 2 か 年 継 続 事 業 ） に 着 手 し 、 配 水 施 設 の 増 容 量 化 に 取 り 組 ま れ て い る 。 一 方 、 建 設 改 良 事 業 で は 、 送 配 水 管 整 備 事 業 を は じ め 、 鉛 管 解 消 事 業 や 配 水 管 更 新 事 業 と し て 老 朽 ・ 未 塗 装 異 形 管 改 良 事 業 が 推 進 さ れ た 。 鉛 管 解 消 事 業 で は 、 本 年 度 は 2,179 件 実 施 さ れ 、 解 消 済 み が 64,000 件 、 未 解 消 が 43,374 件 と な っ た 。 老 朽 ・ 未 塗 装 異 形 管 改 良 事 業 で は 、 本 年 度 は 4 , 9 5 2 ｍ 実 施 さ れ 、 計 画 延 長 約 1 7 0 , 0 0 0 ｍ の う ち 102,474ｍ （ 60.3％ ） の 取 替 え が 完 了 し て い る 。 ま た 、 平 成 18 年 度 に 引 き 続 き 東 部 長 尾 配 水 場 配 水 池 補 強 工 事 （ 耐 震 化 ） や 中 宮 浄 水 場 排 水 処 理 施 設 更 新 事 業 （ 4 か 年 継 続 事 業 ） に も 着 手 し た 。 給 水 人 口 は 409,804 人 で 、 前 年 度 に 比 べ 994 人 （ 0.2％ ） 増 加 し て い る 。 給 水 戸 数 は 167,438 戸 と 、 前 年 度 に 比 べ 1,918 戸 （ 1.2 ％ ） 増 加 し 、 総 人 口 に 対 す る 普 及 率 は 99.9％ で あ る 。 一 方 、 配 水 量 50,472,626 ｍ3 の う ち 有 収 水 量 は 、 47,071,948 ｍ3 で 、 前 年 度 に 比 べ 127,298ｍ3（ 0.3％ ） 減 少 し て い る が 、 有 収 率 に つ い て は 93.3％ と な り 、 前 年 度 に 比 べ 0.2 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 な お 、 有 収 水 量 の う ち 家 事 専 用 等 の 一 般 生 活 用 水 は 、 37,374,333ｍ3 （ 給 水 人 口 1 人 当 た り 91.2ｍ3 ） で 全 体 の 79.4％ を 占 め て お り 、 前 年 度 に 比 べ 10,857ｍ3 （ 0.03％ ） の 僅 か な 減 少 と な っ て い る 。 ま た 、 業 務 用 水 は 9 ,6 97 ,6 15ｍ3で 全 体 の 2 0 .6 ％ を 占 め 、 前 年 度 に 比 べ 116,441ｍ3 （ 1.2％ ） の 減 少 と な っ て い る 。 本 年 度 の 業 務 実 績 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
項 目 単 位 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増 減 率 減 総 人 口 人 410,112 409,118 994 0.2% 給 水 人 口 人 409,804 408,810 994 0.2 普 及 率 ％ 99.9 99.9 0.0 - 給 水 戸 数 戸 167,438 165,520 1,918 1.2 給 水 栓 数 栓 149,674 148,306 1,368 0.9 配 水 量 ｍ3 50,472,626 50,703,427 △ 230,801 △ 0.5 有 収 水 量 ｍ3 47,071,948 47,199,246 △ 127,298 △ 0.3 有 収 率 ％ 93.3 93.1 0.2 - 供 給 単 価 円 151.76 152.68 △ 0.92 △ 0.6 給 水 原 価 円 145.63 151.78 △ 6.15 △ 4.1 収 益 的 収 入 千 円 8,128,280 8,563,855 △ 435,575 △ 5.1 収 益 的 支 出 千 円 7,296,903 7,802,097 △ 505,194 △ 6.5 総 収 支 千 円 831,377 761,758 69,619 9.1 資 本 的 収 入 千 円 1,724,918 1,381,183 343,735 24.9 資 本 的 支 出 千 円 5,704,618 4,483,632 1,220,986 27.2 職 員 数 (臨 時 職 員 を 除 く ) 人 142 149 △ 7 △ 4.7 (注)各数値は、18 年度は平成 19 年 3 月 31 日現在､19 年度は平成 20 年 3 月 31 日現在である｡ (注)有 収 率 ＝ （ 有 収 水 量 ／ 配 水 量 ） ×１ ０ ０ 次 に 、 給 水 施 設 利 用 状 況 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 年 度 1 日配水能力 (a) 1 日最大配水量 (b) 1 日平均配水量 (c) 施 設 利 用 率 (c)／ (a) 最 大 稼 働 率 (b)／ (a) 負 荷 率 (c)／ (b) 15 年 度 206,800 ㎥ 160,100 ㎥ 139,780 ㎥ 67.6% 77.4% 87.3% 16 年 度 206,800 161,100 139,126 67.3 77.9 86.4 17 年 度 206,800 154,700 139,176 67.3 74.8 90.0 18 年 度 206,800 155,200 138,913 67.2 75.0 89.5 19 年 度 206,800 156,600 137,903 66.7 75.7 88.1
３ ． 経 営 成 績 （ 損 益 計 算 書 ） に つ い て 損 益 計 算 書 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 比 較 損 益 計 算 書 （ 単 位 ： 千 円 ） 科 目 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増 減 率 減 額 1. 営 業 収 益 7,524,250 7,823,558 △ 299,308 △ 3.8% 2. 営 業 外 収 益 602,942 738,553 △ 135,611 △ 18.4 3. 特 別 利 益 1,088 1,744 △ 656 △ 37.6 4. 総 (1+2+3) 収 益 8,128,280 8,563,855 △ 435,575 △ 5.1 5. 営 業 費 用 6,282,129 6,662,235 △ 380,106 △ 5.7 6. 営 業 外 費 用 992,847 1,112,888 △ 120,041 △ 10.8 7. 特 別 損 失 21,927 26,974 △ 5,047 △ 18.7 8. 総 (5+6+7) 費 用 7,296,903 7,802,097 △ 505,194 △ 6.5 9. 営 (1-5) 業 収 支 1,242,121 1,161,323 80,798 - 10. 総 (4-8) 収 支 831,377 761,758 69,619 - 総 収 益 は 81 億 2,828 万 円 、 総 費 用 は 72 億 9,690 万 3 千 円 で 、 総 収 支 に お い て 8 億 3,137 万 7 千 円 の 純 利 益 を 計 上 し て い る 。 前 年 度 が 7 億 6,175 万 8 千 円 の 純 利 益 で あ っ た の に 比 べ て 、 6,961 万 9 千 円 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 給 水 収 益 、 受 託 工 事 収 益 、 分 担 金 等 の 総 収 益 が 前 年 度 に 比 べ 4 億 3,557 万 5 千 円 減 少 し た も の の 、 職 員 給 与 費 、 工 事 請 負 費 、 企 業 債 利 息 等 の 総 費 用 が 、 総 収 益 の 減 少 を 上 回 る 5 億 519 万 4 千 円 の 減 少 と な っ た た め で あ る 。 総 収 支 比 率 （ 総 収 益 ／ 総 費 用 ×100） は 、 111.4％ で 、 前 年 度 に 比 べ 1.6 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 経 営 成 績 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ） 総 収 益 (a) 総 (b) 費 用 年 度 金 指 数 増 減 率 金額 指 数 増 減 率 額 総 収 支 (a)− (b) 15 年 度 8,319,842 100.0 - 8,164,506 100.0 - 155,336 16 年 度 8,494,002 102.1 2.1% 8,055,505 98.7 △ 1.3% 438,497 17 年 度 8,466,362 101.8 △ 0.3 7,892,730 96.7 △ 2.0 573,632 18 年 度 8,563,855 102.9 1.2 7,802,097 95.6 △ 1.1 761,758 19 年 度 8,128,280 97.7 △ 5.1 7,296,903 89.4 △ 6.5 831,377 (注)指 数 は 平 成 15 年 度 を 100 と し た 時 。 増減率は､対前年度比較である｡ (1)収 益 に つ い て 総 収 益 は 81 億 2,828 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 4 億 3,557 万 5 千 円 （ 5.1％ ） 減 少 し て い る 。 ① 営 業 収 益 営 業 収 益 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 営 業 収 益 7,524,250 7,823,558 △ 299,308 △ 3.8% 100.0% 給 水 収 益 7,143,831 7,206,604 △ 62,773 △ 0.9 95.0 受 託 工 事 収 益 347,683 583,684 △ 236,001 △ 40.4 4.6 他 会 計 負 担 金 17,539 15,356 2,183 14.2 0.2 そ の 他 の 営 業 収 益 15,197 17,914 △ 2,717 △ 15.2 0.2 本 年 度 は 75 億 2,425 万 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 2 億 9,930 万 8 千 円 （ 3.8％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 受 託 工 事 収 益 が 2 億 3,600 万 1 千 円 （ 40.4％ ） 減 少 し た た め で あ る 。
② 営 業 外 収 益 営 業 外 収 益 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 営 業 外 収 益 602,942 738,553 △ 135,611 △ 18.4% 100.0% 受 取 利 息 22,691 13,802 8,889 64.4 3.8 分 担 金 282,731 447,790 △ 165,059 △ 36.9 46.9 他 会 計 補 助 金 165,498 163,370 2,128 1.3 27.4 雑 収 益 132,022 113,452 18,570 16.4 21.9 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 0 139 △ 139 皆 減 0.0 本 年 度 は 6 億 294 万 2 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 1 億 3,561 万 1 千 円 （ 18.4％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 、 分 担 金 が 1 億 6,505 万 9 千 円 （ 36.9％ ） 減 少 し た た め で あ る 。 他 会 計 補 助 金 は 一 般 会 計 か ら で 、 主 と し て 福 祉 減 免 分 1 億 586 万 8 千 円 、 水 資 源 関 係 償 還 利 息 分 5,681 万 5 千 円 で あ る 。 雑 収 益 は 、 主 と し て 下 水 道 使 用 料 の 徴 収 手 数 料 9,878 万 8 千 円 、 ペ ッ ト ボ ト ル 販 売 収 益 86 万 2 千 円 で あ る 。 ③ 特 別 利 益 特 別 利 益 は 、 108 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 65 万 6 千 円 （ 37.6％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 固 定 資 産 売 却 収 益 が 77 万 9 千 円 （ 91.6％ ） 減 少 し た た め で あ る 。 (2)費 用 に つ い て 総 費 用 は 72 億 9,690 万 3 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 5 億 519 万 4 千 円 （ 6.5％ ） 減 少 し て い る 。 ① 営 業 費 用 営 業 費 用 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 営 業 費 用 6,282,129 6,662,235 △ 380,106 △ 5.7% 100.0% 職 員 給 与 費 1,301,048 1,478,526 △ 177,478 △ 12.0 20.7 減 価 償 却 費 2,554,029 2,541,065 12,964 0.5 40.7 工 事 請 負 費 322,555 546,607 △ 224,052 △ 41.0 5.1 受 水 費 786,206 776,786 9,420 1.2 12.5 動 力 費 347,413 349,463 △ 2,050 △ 0.6 5.5 委 託 料 432,272 438,577 △ 6,305 △ 1.4 6.9 修 繕 費 78,203 84,706 △ 6,503 △ 7.7 1.2 薬 品 費 116,977 116,166 811 0.7 1.9 そ の 他 343,426 330,339 13,087 4.0 5.5 (注)職 員 給与費には、退職給与金を含む｡ 本 年 度 は 62 億 8,212 万 9 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 3 億 8,010 万 6 千 円 （ 5.7％ ） 減 少 し て い る 。 営 業 費 用 の 主 な も の は 、 次 の と お り で あ る 。 ア ． 職 員 給 与 費 職 員 給 与 費 は 13 億 104 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 1 億 7,747 万 8 千 円 （ 12.0％ ） 減 少 し て い る 。 営 業 費 用 に 占 め る 職 員 給 与 費 の 割 合 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： ％ ） 項 目 15 年度 16 年度 17 年度 18 年度 19 年度 営 業 費 用 に 占 め る 職 員 給 与 費 25.8 22.9 21.9 22.2 20.7 イ ． 減 価 償 却 費 減 価 償 却 費 は 25 億 5,402 万 9 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 1,296 万 4 千 円 （ 0.5％ ） 増 加 し て い る 。 減 価 償 却 費 の 主 な も の は 、 配 水 管 設 備 8 億 3,339 万 6 千 円 、 電 気 設 備 5 億 1,760 万 2 千 円 、 琵 琶 湖 開 発 事 業 等 に 伴 う 水 利 施 設 利 用 権 3 億 6,699 万 円 、 原 水 浄 水 設 備 3 億 3,989 万 6 千 円 及 び ポ ン プ 設 備 1 億 3,151 万 2 千 円 で あ る 。 ウ ． 工 事 請 負 費 工 事 請 負 費 は 3 億 2,255 万 5 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 2 億 2,405 万 2 千 円 （ 41.0％ ） 減 少 し て い る 。
エ ． 受 水 費 受 水 費 は 7 億 8,620 万 6 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 942 万 円 （ 1.2％ ） 増 加 し て い る 。 オ ． 動 力 費 動 力 費 は 3 億 4,741 万 3 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 205 万 円 （ 0.6％ ） 減 少 し て い る 。 ② 営 業 外 費 用 営 業 外 費 用 は 9 億 9,284 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 1 億 2,004 万 円 1 千 円 （ 10.8％ ） 減 少 し て い る 。 こ の 費 用 の 97.1％ を 占 め る 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 は 9 億 6,445 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 9,826 万 6 千 円 （ 9.2％ ） 減 少 し て い る 。 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 の 内 訳 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 支払利息及び企業債取扱費 964,457 1,062,723 △ 98,266 △ 9.2% 100.0% 企 業 債 利 息 838,540 898,504 △ 59,964 △ 6.7 86.9 水 利 施 設 割 賦 利 息 125,917 164,219 △ 38,302 △ 23.3 13.1 企 業 債 現 在 高 等 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 5 年 度 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 1.年度当初現在高 29,125,215 28,850,851 27,783,179 26,835,854 26,167,521 2.当該年度発行額 995,000 308,000 726,700 1,000,200 1,600,500 3.当該年度償還額 1,269,364 1,375,672 1,674,025 1,668,533 3,663,583 年 度 末 現 在 高 ( 1 + 2 - 3) 28,850,851 27,783,179 26,835,854 26,167,521 24,104,438
③ 特 別 損 失 特 別 損 失 は 、 全 額 過 年 度 損 益 修 正 損 （ 水 道 料 金 等 の 不 納 欠 損 、 調 定 減 額 等 に よ る も の ） 2,192 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 504 万 7 千 円 （ 18.7％ ） 減 少 し て い る 。 ４ ． 資 本 的 収 支 に つ い て 資 本 的 収 支 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増 減 率 減 額 収 入 (a) 1,724,918 1,381,183 343,735 24.9% 企 業 債 1,600,500 1,000,200 600,300 60.0 工 事 負 担 金 0 47,006 △ 47,006 皆 減 固 定 資 産 売 却 代 金 166 249 △ 83 △ 33.3 国 府 補 助 金 0 200,000 △ 200,000 皆 減 他 会 計 負 担 金 24,730 15,778 8,952 56.7 他 会 計 補 助 金 99,522 117,950 △ 18,428 △ 15.6 支 出 (b) 5,704,618 4,483,632 1,220,986 27.2 建 設 改 良 費 1,349,720 2,128,990 △ 779,270 △ 36.6 企 業 債 及 び 固 定 負 債 償 還 金 4,278,494 2,296,803 1,981,691 86.3 固 定 資 産 購 入 費 76,404 57,839 18,565 32.1 差 引 額 (a)− (b) △ 3,979,700 △ 3,102,449 △ 877,251 本 年 度 の 収 入 額 は 17 億 2,491 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 3 億 4,373 万 5 千 円 （ 24.9％ ） 増 加 し て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 企 業 債 で あ る 。 支 出 額 は 57 億 461 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 12 億 2,098 万 6 千 円 （ 27.2％ ） 増 加 し て い る 。 増 加 し た 主 な も の は 、 企 業 債 及 び 固 定 負 債 償 還 金 で あ る 。 収 支 差 引 き で は 39 億 7,970 万 円 の 収 入 不 足 と な り 、 こ の 不 足 額 に つ い て は 、 過 年 度 及 び 当 年 度 損 益 勘 定 留 保 資 金 で 補 て ん さ れ て い る 。
５ ． 財 政 状 態 に つ い て (1)貸 借 対 照 表 に つ い て 貸 借 対 照 表 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 千 円 ） 区 分 1 9 年 度 1 8 年 度 増 増 減 率 減 額 資 産 合 計 68,112,999 69,940,539 △ 1,827,540 △ 2.6% 有 形 固 定 資 産 59,740,948 60,410,692 △ 669,744 △ 1.1 無 形 固 定 資 産 1,528,263 1,895,254 △ 366,991 △ 19.4 投 資 1,000 1,000 0 0.0 固 定 資 産 計 61,270,211 62,306,946 △ 1,036,735 △ 1.7 現 金 預 金 5,898,497 6,465,195 △ 566,698 △ 8.8 未 収 金 884,853 1,091,423 △ 206,570 △ 18.9 有 価 証 券 0 0 0 -前 払 金 47,490 75,475 △ 27,985 △ 37.1 そ の 他 流 動 資 産 11,948 1,500 10,448 696.5 資 産 流 動 資 産 計 6,842,788 7,633,593 △ 790,805 △ 10.4 負 債 資 本 合 計 68,112,999 69,940,539 △ 1,827,540 △ 2.6 引 当 金 1,528,088 1,484,157 43,931 3.0 そ の 他 固 定 負 債 1,734,099 2,349,009 △ 614,910 △ 26.2 固定 負債 計 3,262,187 3,833,166 △ 570,979 △ 14.9 未 払 金 507,311 633,880 △ 126,569 △ 20.0 建 設 改 良 未 払 金 608,256 786,950 △ 178,694 △ 22.7 前 受 金 50,073 52,198 △ 2,125 △ 4.1 そ の 他 流 動 負 債 457,937 466,027 △ 8,090 △ 1.7 流 動 負 債 計 1,623,577 1,939,055 △ 315,478 △ 16.3 負 債 合 計 4,885,764 5,772,221 △ 886,457 △ 15.4 自 己 資 本 金 12,470,060 12,470,060 0 0.0 借 入 資 本 金 24,104,438 26,167,521 △ 2,063,083 △ 7.9 資 本 資
① 資 産 に つ い て 本 年 度 末 に お け る 資 産 総 額 は 681 億 1,299 万 9 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 18 億 2,754 万 円 （ 2.6％ ） 減 少 し て い る 。 資 産 の 構 成 は 、 固 定 資 産 90.0％ 、 流 動 資 産 10.0％ で あ る 。 ア ． 固 定 資 産 本 年 度 末 に お け る 固 定 資 産 は 612 億 7,021 万 1 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 10 億 3,673 万 5 千 円 （ 1.7％ ） 減 少 し て い る 。 〇 固 定 資 産 構 成 比 率 （ 固 定 資 産 が 総 資 産 に 占 め る 割 合 を 示 し 、 こ の 比 率 が 大 き く な る こ と は 資 本 の 固 定 化 、 固 定 費 の 増 加 、 資 金 繰 り の 悪 化 を 示 す 。 ） で は 、 本 年 度 は 90.0％ で 前 年 度 に 比 べ 0.9 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 〇 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （ 固 定 資 産 の 取 得 に 要 す る 資 金 の 源 泉 に 無 理 が な い か を 判 断 す る も の で 、 固 定 資 産 の 調 達 は 長 期 の 安 定 し た 資 金 に よ り 賄 う べ き で あ り 、 こ の 比 率 が 1 0 0 ％ を 超 え る と 短 期 返 済 に 必 要 な 資 金 を 投 入 し た こ と に な る 。 ） で は 、 本 年 度 は 9 2 . 2 ％ で 前 年 度 に 比 べ 0 . 6 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 (a)有 形 固 定 資 産 本 年 度 末 に お け る 有 形 固 定 資 産 は 597 億 4,094 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 6 億 6,974 万 円 4 千 円 （ 1.1％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 電 気 設 備 、 ポ ン プ 設 備 等 の 機 械 及 び 装 置 が 減 少 し た た め で あ る 。 (b)無 形 固 定 資 産 本 年 度 末 に お け る 無 形 固 定 資 産 は 15 億 2,826 万 3 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 3 億 6,699 万 1 千 円 （ 19.4％ ） 減 少 し て い る 。 イ ． 流 動 資 産 本 年 度 末 に お け る 流 動 資 産 は 68 億 4,278 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 7 億 9,080 万 5 千 円 （ 10.4％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 現 金 預 金 が 減 少 し た た め で あ る 。 〇 流 動 比 率 （ 流 動 負 債 に 対 す る 流 動 資 産 の 割 合 を 示 し 、 流 動 負 債 の 支 払 能 力 及 び 運 転 資 金 の 状 況 を み る も の で 、 2 0 0 ％ 以 上 が 望 ま し い と さ れ て い る 。 1 0 0 ％ 以 下 は 、 不 良 債 務 が 発 生 し て い る こ と に な る 。 ） で は 、 本 年 度 は 421.5％ で 、 前 年 度 に 比 べ 27.8 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
② 負 債 に つ い て 本 年 度 末 に お け る 負 債 総 額 は 4 8 億 8 , 5 7 6 万 4 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 8 億 8,645 万 7 千 円 （ 15.4％ ） 減 少 し て い る 。 負 債 の 構 成 は 、 固 定 負 債 66.8％ 、 流 動 負 債 33.2％ で あ る 。 ア ． 固 定 負 債 本 年 度 末 に お け る 固 定 負 債 は 、 32 億 6,218 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 5 億 7,097 万 9 千 円 （ 14.9％ ） 減 少 し て い る 。 〇 固 定 負 債 構 成 比 率 （ 固 定 負 債 ＋ 借 入 資 本 金 が 、 負 債 ＋ 資 本 に 占 め る 割 合 で 低 値 ほ ど 財 政 状 態 は よ い 。 ） で は 、 本 年 度 は 4 0 . 2 ％ で 前 年 度 と 比 べ 2 . 7 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 イ ． 流 動 負 債 本 年 度 末 に お け る 流 動 負 債 は 16 億 2,357 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 3 億 1,547 万 8 千 円 （ 16.3％ ） 減 少 し て い る 。 こ れ は 、 主 と し て 未 払 金 及 び 建 設 改 良 未 払 金 が 減 少 し た た め で あ る 。 ③ 資 本 に つ い て 本 年 度 末 に お け る 資 本 総 額 は 、 632 億 2,723 万 5 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 9 億 4,108 万 3 千 円 （ 1.5％ ） 減 少 し て い る 。 資 本 の 構 成 は 、 資 本 金 57.8％ 、 剰 余 金 42.2％ で あ る 。 ア ． 資 本 金 本 年 度 末 に お け る 資 本 金 総 額 は 365 億 7,449 万 8 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 20 億 6,308 万 3 千 円 （ 5.3％ ） 減 少 し て い る 。 資 本 金 の 構 成 は 、 自 己 資 本 金 34.1％ 、 借 入 資 本 金 65.9％ で あ る 。 (a) 自 己 資 本 金 本 年 度 末 に お け る 自 己 資 本 金 は 124 億 7,006 万 円 で 、 前 年 度 と 同 額 で あ る 。 〇 自 己 資 本 構 成 比 率 （ 自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金 が 、 負 債 ＋ 資 本 に 占 め る 割 合 で 高 値 ほ ど よ い 。 ） で は 、 本 年 度 は 57.4％ で 前 年 度 に 比 べ 3.1 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 (b) 借 入 資 本 金
イ ． 剰 余 金 本 年 度 末 に お け る 剰 余 金 は 266 億 5,273 万 7 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 11 億 2,200 万 円 （ 4.4％ ） 増 加 し て い る 。 (a) 資 本 剰 余 金 本 年 度 末 に お け る 資 本 剰 余 金 は 237 億 3,033 万 6 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 2 億 9,062 万 3 千 円 （ 1.2％ ） 増 加 し て い る 。 これは、その他資本剰余金、受贈資産寄付金等の増加によるものである。 (b) 利 益 剰 余 金 本 年 度 末 に お け る 利 益 剰 余 金 は 29 億 2,240 万 1 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 8 億 3,137 万 7 千 円 （ 39.8％ ） 増 加 し て い る 。 なお、前年度未処分利益剰余金 12 億 3,902 万 4 千円は、本年度中に減債積立金 4 億 7,726 万 6 千 円 、 建 設 改 良 積 立 金 に 7 億 6,175 万 8 千 円 の 積 み 立 て を 行 っ た た め 、 繰 越 利 益 剰 余 金 は 0 円 と な り 、 当 年 度 未 処 分 利 益 剰 余 金 は 当 年 度 純 利 益 と 同 額 の 8 億 3,137 万 7 千 円 と な っ て い る 。 (2) 資 金 の 運 用 に つ い て 正 味 運 転 資 金 に つ い て み る と 、 次 表 の と お り で あ る 。 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 （ 単 位 ： 千 円 ） 比 較 貸 借 対 照 表 運 転 資 金 科 目 1 9 年 度 1 8 年 度 増 加 減 少 流 動 資 産 (a) 6,842,788 7,633,593 (イ) 10,448 (ハ) 801,253 現 金 預 金 5,898,497 6,465,195 − 566,698 未 収 金 884,853 1,091,423 − 206,570 有 価 証 券 0 0 − − 前 払 金 47,490 75,475 − 27,985 そ の 他 流 動 資 産 11,948 1,500 10,448 − 流 動 負 債 (b) 1,623,577 1,939,055 (ロ) 315,478 (ニ) − 未 払 金 507,311 633,880 126,569 − 建 設 改 良 未 払 金 608,256 786,950 178,694 − 前 受 金 50,073 52,198 2,125 − そ の 他 流 動 負 債 457,937 466,027 8,090 − 運 転 資 金 (a)− (b) 5,219,211 5,694,538 (イ)+(ロ)-(ハ)-(ニ) △ 475,327
本 年 度 に お け る 正 味 運 転 資 金 は 52 億 1,921 万 1 千 円 で 、 前 年 度 に 比 べ 4 億 7,532 万 7 千 円 （ 8.3％ ） 減 少 し て い る 。 次 に 、 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） が い か に 運 用 さ れ た か を 示 す と 、 次 表 の と お り で あ る 。 資 金 運 用 表 （ 単 位 ： 千 円 ） 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 項 目 金 額 項 目 金 額 有 形 固 定 資 産 の 取 得 企 業 債 償 還 金 そ の 他 固 定 負 債 償 還 金 正 味 運 転 資 金 の 増 加 1,426,125 3,663,583 614,910 △ 475,327 固 定 資 産 除 却 費 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 無 形 固 定 資 産 減 価 償 却 費 固 定 資 産 売 却 代 金 企 業 債 の 発 行 他 会 計 負 担 金 他 会 計 補 助 金 引 当 金 の 積 立 当 年 度 純 利 益 75,034 2,187,039 366,991 166 1,600,500 24,730 99,522 43,932 831,377 合 計 5,229,291 合 計 5,229,291 本 年 度 の 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） と し て 、 減 価 償 却 費 25 億 5,403 万 円 、 企 業 債 の 発 行 16 億 50 万 円 、 他 会 計 補 助 金 9,952 万 2 千 円 等 の 資 金 52 億 2,929 万 1 千 円 を も っ て 、 企 業 債 の 償 還 36 億 6,358 万 3 千 円 、 有 形 固 定 資 産 の 取 得 14 億 2,612 万 5 千 円 等 に 運 用 し て い る 。 そ の 結 果 、 4 億 7,532 万 7 千 円 の 正 味 運 転 資 金 の 減 少 と な っ て い る 。 ６ ． 収 益 性 に つ い て 供 給 単 価 と 給 水 原 価 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 円 ） 区 分 算 15 年 度 16 年 度 17 年 度 18 年 度 19 年 度 出 基 礎 給 水 収 益 供 給 単 価 (a) 有 収 水 量 153.08 153.02 153.03 152.68 151.76
次 に 、 1 ㎥ 当 た り 給 水 原 価 に 占 め る 費 用 の 内 訳 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 （ 単 位 ： 円 ） 区 分 1 5 年 度 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 給 水 原 価 164.66 (100.0%) 157.28 (100.0%) 157.18 (100.0%) 151.78 (100.0%) 145.63 (100.0%) 職 員 給 与 費 35.45 ( 21.5%) 30.81 ( 19.6%) 29.21 ( 18.6%) 29.45 ( 19.4%) 25.35 ( 17.4%) 支 払 利 息 28.66 ( 17.4%) 27.12 ( 17.2%) 24.95 ( 15.9%) 22.52 ( 14.8%) 20.49 ( 14.1%) 減 価 償 却 費 52.64 ( 32.0%) 53.27 ( 33.9%) 53.88 ( 34.3%) 53.84 ( 35.5%) 54.26 ( 37.2%) 受 水 費 17.71 ( 10.7%) 17.35 ( 11.0%) 16.84 ( 10.7%) 16.46 ( 10.8%) 16.70 ( 11.5%) 動 力 費 7.88 ( 4.8%) 7.60 ( 4.8%) 7.40 ( 4.7%) 7.40 ( 4.9%) 7.38 ( 5.1%) 委 託 料 8.00 ( 4.9%) 7.97 ( 5.1%) 9.55 ( 6.1%) 9.29 ( 6.1%) 9.18 ( 6.3%) 修 繕 費 6.32 ( 3.8%) 4.37 ( 2.8%) 4.01 ( 2.5%) 1.79 ( 1.2%) 1.66 ( 1.1%) 薬 品 費 0.63 ( 0.4%) 0.69 ( 0.4%) 2.01 ( 1.3%) 2.46 ( 1.6%) 2.48 ( 1.7%) そ の 他 7.37 ( 4.5%) 8.10 ( 5.2%) 9.33 ( 5.9%) 8.57 ( 5.7%) 8.13 ( 5.6%) (注) 下段( )書きは、構成比である｡ 有 収 水 量 1ｍ3 当 た り の 供 給 単 価 （ 平 均 販 売 価 格 ） は 151 円 76 銭 、 こ れ に 対 す る 給 水 原 価 は 145 円 63 銭 で 、 差 引 き 6 円 13 銭 供 給 単 価 が 上 回 っ て い る 。 1ｍ3 当 た り の 料 金 回 収 率 （ 供 給 単 価 ／ 給 水 原 価 ×100） は 、 104.2％ で 前 年 度 に 比 べ 3.6 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。 こ れ は 、 供 給 単 価 で 、 前 年 度 に 比 べ 92 銭 （ 0.6％ ） 低 下 し た が 、 給 水 原 価 に お い て 減 価 償 却 費 、 受 水 費 、 薬 品 費 が 増 加 し た も の の 、 職 員 給 与 費 、 支 払 利 息 等 の 減 少 に よ り 前 年 度 に 比 べ 6 円 15 銭 （ 4.0％ ） 低 下 し た た め で あ る 。 主 な 費 目 等 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
給水原価の主なものの推移 職員給与費 支払利息 減価償却費 受 水 費
15
20
25
30
35
40
45
50
55
円 給水原価と供給単価の推移 給水原価 供給単価100
110
120
130
140
150
160
170
15年度
16年度
17年度
18年度
19年度
円７ ． 稼 働 状 況 に つ い て 職 員 （ 損 益 勘 定 職 員 ） 1 人 当 た り の 給 水 人 口 、 給 水 量 （ 有 収 水 量 ） 等 の 5 か 年 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 区 分 1 5 年 度 1 6 年 度 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 職 員 1 人 当 た り 給 水 人 口 2,598 人 (113.6%) 2,851 人 (109.7%) 2,935 人 (102.9%) 3,121 人 (106.3%) 3,252 人 (104.2%) 職 員 1 人 当 た り 給 水 量 300,652 ㎥ (111.5%) 331,086 ㎥ (110.1%) 339,491 ㎥ (102.5%) 360,300 ㎥ (106.1%) 373,587 ㎥ (103.7%) 職 員 1 人 当 た り 職 員 給 与 費 11,137 千円 (100.5%) 10,748 千円 ( 96.5%) 10,428 千円 ( 97.0%) 11,286 千円 (108.2%) 10,326 千円 ( 91.5%) 職 員 1 人 当 た り 営 業 収 益 48,472 千円 (107.0%) 55,028 千円 (113.5%) 55,008 千円 (100.0%) 59,722 千円 (108.6%) 59,716 千円 (100.0%) 労 働 分 配 率 23.0% 19.5% 19.0% 18.9% 17.3% (注 1) 職 員 給与費には、退職給与金を含む｡ (注 2) 労働分配率は、職員給与費の営業収益に対する割合である｡ (注 3) 下段( )書きは、対前年度比である｡ ８ ．未 収 金 に つ い て （ 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 を 含 む 。 ） 本 年 度 末 に お け る 未 収 金 は 8 億 8,485 万 3 千 円 で 、 そ の 主 な も の は 、 給 水 収 益 未 収 金 7 億 4,013 万 2 千 円 （ 94,981 件 ） 、 移 設 工 事 収 益 未 収 金 1 億 1,858 万 8 千 円 （ 15 件 ） で あ る 。 給 水 収 益 未 収 金 の 年 度 別 残 高 及 び 平 成 19 年 度 中 の 異 動 は 、 次 表 の と お り で あ る 。 給 水 収 益 未 収 金 調 書 （ 単 位 ： 千 円 ） 1 9 年 度 中 の 異 動 年 度 1 8 年 度 末 残 高 収 入 済 額 調 定 減 額 不 納 欠 損 額 1 9 年 度 末 残 高 16 年 度 22,805 3,414 295 19,096 0 17 年 度 35,113 5,861 339 0 28,913 18 年 度 653,521 619,883 1,890 0 31,748 19 年 度 - - - - 679,471 計 711,439 629,158 2,524 19,096 740,132
平 成 16 年 度 分 の 給 水 収 益 未 収 金 合 計 2,280 万 5 千 円 の う ち 341 万 4 千 円 は 徴 収 さ れ た が 、 調 定 減 額 29 万 5 千 円 を 差 し 引 い た 残 額 1,909 万 6 千 円 を 不 納 欠 損 処 分 し て い る 。 平 成 19 年 度 分 の 給 水 収 益 未 収 金 合 計 6 億 7,947 万 1 千 円 の う ち 、 5 億 2,083 万 6 千 円 （ 76． 7％ ） は 年 度 末 調 定 に 係 る も の で あ る 。 な お 、 6 月 末 日 時 点 で は 、 給 水 収 益 未 収 金 合 計 7 億 4,013 万 2 千 円 の う ち 6 億 1,135 万 3 千 円 が 収 入 済 で あ る が 、 な お 1 億 2,877 万 9 千 円 （ 17.4％ ） が 残 っ て お り 、 こ れ の 整 理 に つ い て は 特 に 収 納 事 務 の 改 善 を 図 る な ど に よ り 、 未 納 者 に 対 し 早 期 に 的 確 な る 督 促 ・ 催 告 を 行 う な ど 、 債 権 の 保 全 に 努 め 未 収 金 を 減 少 さ せ る 必 要 が あ る 。 ９ ． 予 算 の 執 行 状 況 に つ い て （ 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 を 含 む 。 ） (1) 収 益 的 収 支 収 入 は 予 算 額 83 億 3,539 万 9 千 円 決 算 額 85 億 544 万 8 千 円 執 行 率 102.0％ で あ る 。 支 出 は 予 算 額 80 億 8,616 万 9 千 円 決 算 額 75 億 9,761 万 2 千 円 執 行 率 94.0％ で あ る 。 (2) 資 本 的 収 支 収 入 は 予 算 額 17 億 5,475 万 2 千 円 決 算 額 17 億 2,492 万 7 千 円 執 行 率 98.3％ で あ る 。 支 出 は 予 算 額 60 億 1,151 万 9 千 円 決 算 額 57 億 8,395 万 9 千 円 執 行 率 96.2％ で あ る 。 収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況 及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況 平 成 19 年 科 目 予 算 現 額 決 算 額 営 業 収 益 (a) 7,705,100 7,881,532 給 水 収 益 7,216,123 7,501,023 受 託 工 事 収 益 457,924 347,773 他 会 計 負 担 金 17,539 17,539 そ の 他 の 営 業 収 益 13,514 15,197 営 業 外 収 益 (b) 629,289 622,779 受 取 利 息 6,505 22,691 分 担 金 341,351 296,868 他 会 計 補 助 金 165,498 165,498 雑 収 益 115,935 137,722 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 還 付 金 0 0 特 別 利 益 (c) 1,010 1,137 固 定 資 産 売 却 益 10 75 過 年 度 損 益 修 正 益 1,000 1,062 総 収 益 (a)＋ (b)＋ (c)＝ (d) 8,335,399 8,505,448 営 業 費 用 (e) 6,852,961 6,397,328 原 水 及 び 浄 水 費 1,819,492 1,695,299 配 水 及 び 給 水 費 914,786 792,779 受 託 工 事 費 565,237 435,610 業 務 費 391,786 372,906 総 係 費 467,682 449,496 減 価 償 却 費 2,568,681 2,554,029 資 産 減 耗 費 125,297 97,209 そ の 他 営 業 費 用 0 0 営 業 外 費 用 (f) 1,194,043 1,177,261 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 971,128 964,457 消 費 税 202,397 202,397 雑 支 出 20,518 10,407 特 別 損 失 (g) 29,165 23,023 固 定 資 産 売 却 損 100 0 過 年 度 損 益 修 正 損 29,065 23,023 予 備 費 (h) 10,000 0 総 費 用 (e)＋ (f)＋ (g)＋ (h)＝ (i) 8,086,169 7,597,612 営 業 収 支 (a)-(e) 852,139 1,484,204 総 収 支 (d)-(i) 249,230 907,836 （ 注 ） 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 を 含 む 。
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較 （ 単 位 ： 千 円 ） 度 比 較 執 行 率 平 成 18 年 度 決 算 額 増 減 額 増 減 率 102.3 8,184,126 △ 302,594 △ 3.7 103.9 7,566,934 △ 65,911 △ 0.9 75.9 583,922 △ 236,149 △ 40.4 100.0 15,356 2,183 14.2 112.5 17,914 △ 2,717 △ 15.2 99.0 766,444 △ 143,665 △ 18.7 348.8 13,802 8,889 64.4 87.0 470,180 △ 173,312 △ 36.9 100.0 163,370 2,128 1.3 118.8 118,953 18,769 15.8 - 139 △ 139 皆 減 112.6 1,821 △ 684 △ 37.6 750.0 893 △ 818 △ 91.6 106.2 928 134 14.4 102.0 8,952,391 △ 446,943 △ 5.0 93.4 6,785,705 △ 388,377 △ 5.7 93.2 1,698,891 △ 3,592 △ 0.2 86.7 832,999 △ 40,220 △ 4.8 77.1 637,323 △ 201,713 △ 31.7 95.2 414,548 △ 41,642 △ 10.0 96.1 584,231 △ 134,735 △ 23.1 99.4 2,541,065 12,964 0.5 77.6 76,648 20,561 26.8 - 0 0 - 98.6 1,271,649 △ 94,388 △ 7.4 99.3 1,062,723 △ 98,266 △ 9.2 100.0 186,195 16,202 8.7 50.7 22,731 △ 12,324 △ 54.2 78.9 28,321 △ 5,298 △ 18.7
（参 考 資 料） １．収 益 的 収 支 の 1 5 年 度 1 6 年 度 科 目 決 算 額 増 減 額 増減率 決 算 額 増 減 額 増減率 1．収 益 8,319,842 △498,975 △5.7% 8,494,002 174,160 2.1% (1)営 業 収 益 7,610,167 △456,766 △5.7 7,869,044 258,877 3.4 ア．給 水 収 益 7,225,697 △207,968 △2.8 7,244,549 18,852 0.3 イ．受 託 工 事 収 益 339,202 △250,314 △42.5 579,418 240,216 70.8 ウ．他 会 計 負 担 金 28,224 △916 △3.1 23,635 △4,589 △16.3 エ．その他の営業収益 17,044 2,432 16.6 21,442 4,398 25.8 (2)営 業 外 収 益 708,890 △42,133 △5.6 615,067 △93,823 △13.2 (3)特 別 利 益 785 △76 △8.8 9,891 9,106 著 増 2．費 用 8,164,506 △560,475 △6.4 8,055,505 △109,001 △1.3 (1)営 業 費 用 6,769,426 △472,187 △6.5 6,723,785 △45,641 △0.7 ア．職 員 給 与 費 1,748,541 △224,534 △11.4 1,536,996 △211,545 △12.1 イ．減 価 償 却 費 2,484,854 41,513 1.7 2,521,841 36,987 1.5 ウ．工 事 請 負 費 322,551 △229,309 △41.6 548,683 226,132 70.1 エ．受 水 費 835,960 △47,876 △5.4 821,425 △14,535 △1.7 オ．動 力 費 372,049 △10,055 △2.6 359,987 △12,062 △3.2 カ．委 託 料 377,559 △38,537 △9.3 377,501 △58 △0.0 キ．修 繕 費 298,551 23,777 8.7 207,136 △91,415 △30.6 ク．薬 品 費 29,600 1,209 4.3 32,673 3,073 10.4 ケ．そ の 他 299,761 11,625 4.0 317,543 17,782 5.9 (2)営 業 外 費 用 1,377,946 △88,522 △6.0 1,318,765 △59,181 △4.3 ア．支 払 利 息 1,353,101 △66,342 △4.7 1,283,936 △69,165 △5.1 イ．そ の 他 24,845 △22,180 △47.2 34,829 9,984 40.2 (3)特 別 損 失 17,134 234 1.4 12,955 △4,179 △24.4 3．総 収 支 155,336 61,500 - 438,497 283,161 - 4．収益に対する職員給与費 21.0％ 18.1％ 5．収 益 に 対 す る 支 払 利 息 16.3％ 15.1％ 6．費用に占める職員給与費 21.4％ 19.1％ 7．費 用 に 占 め る 支 払 利 息 16.6％ 15.9％ （注）消費税及び地方消費税を含まない。
５ か 年 の 推 移 （単位：千円） 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 決 算 額 増 減 額 増減率 決 算 額 増 減 額 増減率 決 算 額 増 減 額 増減率 8,466,362 △27,640 △0.3% 8,563,855 97,493 1.2% 8,128,280 △435,575 △5.1% 7,646,077 △222,967 △2.8 7,823,558 177,481 2.3 7,524,250 △299,308 △3.8 7,221,504 △23,045 △0.3 7,206,604 △14,900 △0.2 7,143,831 △62,773 △0.9 388,592 △190,826 △32.9 583,684 195,092 50.2 347,683 △236,001 △40.4 18,445 △5,190 △22.0 15,356 △3,089 △16.7 17,539 2,183 14.2 17,536 △3,906 △18.2 17,914 378 2.2 15,197 △2,717 △15.2 788,224 173,157 28.2 738,553 △49,671 △6.3 602,942 △135,611 △18.4 32,061 22,170 224.1 1,744 △30,317 △94.6 1,088 △656 △37.6 7,892,730 △162,775 △2.0 7,802,097 △90,633 △1.1 7,296,903 △505,194 △6.5 6,626,114 △97,671 △1.5 6,662,235 36,121 0.5 6,282,129 △380,106 △5.7 1,449,524 △87,472 △5.7 1,478,526 29,002 2.0 1,301,048 △177,478 △12.0 2,542,503 20,662 0.8 2,541,065 △1,438 △0.1 2,554,029 12,964 0.5 369,446 △179,237 △32.7 546,607 177,161 48.0 322,555 △224,052 △41.0 794,749 △26,676 △3.2 776,786 △17,963 △2.3 786,206 9,420 1.2 349,215 △10,772 △3.0 349,463 248 0.1 347,413 △2,050 △0.6 450,800 73,299 19.4 438,577 △12,223 △2.7 432,272 △6,305 △1.4 189,385 △17,751 △8.6 84,706 △104,679 △55.3 78,203 △6,503 △7.7 94,760 62,087 190.0 116,166 21,406 22.6 116,977 811 0.7 385,732 68,189 21.5 330,339 △55,393 △14.4 343,426 13,087 4.0 1,209,778 △108,987 △8.3 1,112,888 △96,890 △8.0 992,847 △120,041 △10.8 1,177,234 △106,702 △8.3 1,062,723 △114,511 △9.7 964,457 △98,266 △9.2 32,544 △2,285 △6.6 50,165 17,621 54.1 28,390 △21,775 △43.4 56,838 43,883 338.7 26,974 △29,864 △52.5 21,927 △5,047 △18.7
２ ． 財 務 分 析 に 名 称 算 （19 年度） 式 1 7 年 度 1 8 年 度 固 定 資 産 (61,270,211 千円) 総 資 産 ×100 (1)固定資産構成比率 (68,112,999 千円) ％ 89.7 ％ 89.1 固定負債＋借入資本金 (27,366,625 千円) 負 債 資 本 合 計 ×100 (2)固定負債構成比率 (68,112,999 千円) 44.9 42.9 自己資本金＋剰余金 (39,122,797 千円) 負 債 資 本 合 計 ×100 (3)自己資本構成比率 (68,112,999 千円) 52.6 54.3 固 定 資 産 (61,270,211 千円) 資本金＋剰余金＋固定負債 ×100 (4)固定資産対長期資本比率 （固定長期適合率） (66,489,422 千円) 92.1 91.6 固 定 資 産 (61,270,211 千円) 自己資本金＋剰余金 ×100 (5)固 定 比 率 (39,122,797 千円) 170.6 164.0 流 動 資 産 (6,842,788 千円) 流 動 負 債 ×100 (6)流 動 比 率 (1,623,577 千円) 400.7 393.7 現金預金＋未収金 (6,783,350 千円) 流 動 負 債 ×100 (7)当 座 比 率 （酸性試験比率） (1,623,577 千円) 396.6 389.7 現 金 預 金 (5,898,497 千円) 流 動 負 債 ×100 (8)現 金 比 率 (1,623,577 千円) 341.8 333.4
関 す る 調 べ 1 9 年 度 摘 要 ％ 90.0 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなる ことは資本の固定化、固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 40.2 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合 を示し、この比率は低値ほどよい。 57.4 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値 ほどよい。 92.2 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、 この比率が 100%を超えることは、短期間に返済の必要な資金を 固定資産に投入していることになる。 156.6 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100% 以下が望ましい。 421.5 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債 の支払能力が少ないことを示し、200%以上が望ましい。 417.8 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較 するとよい。100%以上が望ましい。
３．経 営 分 析 に 関 1 5 年 度 1 6 年 度 項 目 単位 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 総 人 口 人 408,204 906 0.2% 408,025 △179 △0.0% 給 水 人 口 人 407,893 912 0.2 407,714 △179 △0.0 普 及 率 ％ 99.9 0.0 - 99.9 0.0 - 給 水 戸 数 戸 160,133 2,083 1.3 161,536 1,403 0.9 給 水 栓 数 栓 143,282 1,660 1.2 144,807 1,525 1.1 配 水 量 (a) ｍ3 51,159,417 △405,302 △0.8 50,780,954 △378,463 △0.7 有 収 水 量 (b) ｍ3 47,202,355 △803,925 △1.7 47,345,290 142,935 0.3 有 収 率 (b)／(a) ％ 92.3 △0.8 - 93.2 0.9 - 供 給 単 価 (c) 円 153.08 △1.77 △1.1 153.02 △0.06 △0.0 給 水 原 価 (d) 円 164.66 △4.09 △2.4 157.28 △7.38 △4.5 差引(損益)(c)−(d) 円 △11.58 2.32 - △4.26 7.32 - 収 益 的 収 入 (e) 千円 8,319,842 △498,975 △5.7 8,494,002 174,160 2.1 収 益 的 支 出 (f) 千円 8,164,506 △560,475 △6.4 8,055,505 △109,001 △1.3 総 収 支 (e)−(f) 千円 155,336 61,500 - 438,497 283,161 - 資 本 的 収 入 千円 1,236,372 △558,997 △31.1 540,623 △695,749 △56.3 資 本 的 支 出 千円 3,309,073 △549,043 △14.2 2,848,508 △460,565 △13.9 職員数（臨時職員を除く） 人 176 △22 △11.1 161 △15 △8.5 1 日 配 水 能 力 (g) ｍ3 206,800 2,468 1.2 206,800 0 0.0 1 日最大配水量 (h) ｍ3 160,100 △3,900 △2.4 161,100 1,000 0.6 1 日平均配水量 (i) ｍ3 139,780 △1,493 △1.1 139,126 △654 △0.5 施設利用率(i)／(g) ％ 67.6 △1.5 - 67.3 △0.3 - 最大稼働率(h)／(g) ％ 77.4 △2.9 - 77.9 0.5 - 取 水 量 ｍ3 51,546,517 △792,602 △1.5 51,155,054 △391,463 △0.8 自 己 水 ｍ3 42,113,200 △241,500 △0.6 41,973,600 △139,600 △0.3 受 水 ｍ3 9,433,317 △551,102 △5.5 9,181,454 △251,863 △2.7 取水量に占める自己水の割合 ％ 81.7 0.8 - 82.1 0.4 - （注）増減及び増減率は、対前年度比較である。
す る ５ か 年 の 推 移 1 7 年 度 1 8 年 度 1 9 年 度 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 408,290 265 0.1% 409,118 828 0.2% 410,112 994 0.2% 407,979 265 0.1 408,810 831 0.2 409,804 994 0.2 99.9 0.0 - 99.9 0.0 - 99.9 0.0 - 162,793 1,257 0.8 165,520 2,727 1.7 167,438 1,918 1.2 146,600 1,793 1.2 148,306 1,706 1.2 149,674 1,368 0.9 50,799,079 18,125 0.0 50,703,427 △95,652 △0.2 50,472,626 △230,801 △0.5 47,189,227 △156,063 △0.3 47,199,246 10,019 0.0 47,071,948 △127,298 △0.3 92.9 △0.3 - 93.1 0.2 - 93.3 0.2 - 153.03 0.01 0.0 152.68 △0.35 △0.2 151.76 △0.92 △0.6 157.18 △0.10 △0.1 151.78 △5.40 △3.4 145.63 △6.15 △4.1 △4.15 0.11 - 0.90 5.05 - 6.13 5.23 - 8,466,362 △27,640 △0.3 8,563,855 97,493 1.2 8,128,280 △435,575 △5.1 7,892,730 △162,775 △2.0 7,802,097 △90,633 △1.1 7,296,903 △505,194 △6.5 573,632 135,135 - 761,758 188,126 - 831,377 69,619 - 1,019,452 478,829 88.6 1,381,183 361,731 35.5 1,724,918 343,735 24.9 4,202,647 1,354,139 47.5 4,483,632 280,985 6.7 5,704,618 1,220,986 27.2 155 △6 △3.7 149 △6 △3.9 142 △7 △4.7 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 154,700 △6,400 △4.0 155,200 500 0.3 156,600 1,400 0.9 139,176 50 0.0 138,913 △263 △0.2 137,903 △1,010 △0.7 67.3 0.0 - 67.2 △0.1 - 66.7 △0.5 - 74.8 △3.1 - 75.0 0.2 - 75.7 0.7 - 51,168,279 13,225 0.0 51,151,827 △16,452 0.0 51,205,626 53,799 0.1
４ ． 府 内 類 似 都 市 経 営 項 目 算 定 基 準 単位 総 人 口 平成 20 年 3 月 31 日現在 人 給 水 人 口 〃 人 普 及 率 （給水人口／総人口）×100 ％ 給 水 戸 数 平成 20 年 3 月 31 日現在 戸 取 水 量 年 間 総 量 ｍ3 自 己 水 〃 ｍ3 受 水 〃 ｍ3 受 水 率 （受水量／取水量）×100 ％ 導送配水管（延長） 平成 20 年 3 月 31 日現在 ｍ 職 員 数 平成 20 年 3 月 31 日現在（臨時職員を除く） 人 最 大 稼 働 率 （1 日最大配水量／1 日配水能力）×100 ％ 有 収 率 （有収水量／配水量）×100 ％ 配 水 管 使 用 効 率 配 水 量／導送配水管延長 ｍ3 供 給 単 価 給 水 収 益／有 収 水 量 円 給 水 原 価 （総費用−受託工事費等）／有収水量 円 1ｍ3当 た り 収 益 給 水 収 益／配 水 量 円 1ｍ3当 た り 費 用 総 費 用 ／配 水 量 円 総 収 益 営業収益＋営業外収益＋特別利益 千 円 総 費 用 営業費用＋営業外費用＋特別損失 千 円 営 業 収 支 営 業 収 益−営 業 費 用 千 円 総 収 支 総 収 益−総 費 用 千 円 （注）受託工事費等＝受託工事費＋材料売却原価＋特別損失
分 析 に 関 す る 調 べ （ そ の １ ） 東 大 阪 豊 中 高 槻 吹 田 508,824 386,740 358,953 351,361 508,315 386,727 358,893 350,921 99.9 100.0 100.0 99.9 254,348 164,820 157,115 152,877 65,293,810 47,342,591 40,435,781 43,897,210 489,280 4,957,673 11,968,611 20,427,206 64,804,530 42,384,918 28,467,170 23,470,004 99.3 89.5 70.4 53.5 904,377 765,476 744,752 691,761 158 144 120 162 70.1 65.5 95.8 67.3 92.7 95.2 95.2 97.2 69.4 61.6 54.3 63.2 175.61 180.00 155.85 142.48 180.40 189.57 163.32 147.96 162.83 171.31 148.35 138.53 169.54 180.94 163.38 146.12 11,487,835 8,877,132 6,685,284 6,598,399
４ ． 府 内 類 似 都 市 経 営 項 目 算 定 基 準 単位 総 人 口 平成 20 年 3 月 31 日現在 人 給 水 人 口 〃 人 普 及 率 （給水人口／総人口）×100 ％ 給 水 戸 数 平成 20 年 3 月 31 日現在 戸 取 水 量 年 間 総 量 ｍ3 自 己 水 〃 ｍ3 受 水 〃 ｍ3 受 水 率 （受水量／取水量）×100 ％ 導送配水管（延長） 平成 20 年 3 月 31 日現在 ｍ 職 員 数 平成 20 年 3 月 31 日現在（臨時職員を除く） 人 最 大 稼 働 率 （1 日最大配水量／1 日配水能力）×100 ％ 有 収 率 （有収水量／配水量）×100 ％ 配 水 管 使 用 効 率 配 水 量／導送配水管延長 ｍ3 供 給 単 価 給 水 収 益／有 収 水 量 円 給 水 原 価 （総費用−受託工事費等）／有収水量 円 1ｍ3当 た り 収 益 給 水 収 益／配 水 量 円 1ｍ3当 た り 費 用 総 費 用 ／配 水 量 円 総 収 益 営業収益＋営業外収益＋特別利益 千 円 総 費 用 営業費用＋営業外費用＋特別損失 千 円 営 業 収 支 営 業 収 益−営 業 費 用 千 円 総 収 支 総 収 益−総 費 用 千 円 （注）受託工事費等＝受託工事費＋材料売却原価＋特別損失
分 析 に 関 す る 調 べ （ そ の ２ ） 八 尾 寝 屋 川 茨 木 枚 方 273,292 243,232 270,889 410,112 273,226 243,232 270,176 409,804 100.0 100.0 99.7 99.9 123,334 104,344 112,934 167,438 35,152,129 27,569,662 31,558,863 51,205,626 0 4,985,262 4,140,694 42,368,000 35,152,129 22,584,000 27,418,169 8,837,626 100.0 81.9 86.9 17.3 511,906 599,576 722,247 1,104,497 122 72 83 142 71.3 64.3 72.5 75.7 94.0 96.0 95.3 93.3 68.7 45.7 43.7 45.7 184.04 173.63 179.00 151.76 185.14 165.40 185.57 145.63 173.05 166.65 170.52 141.54 187.08 165.20 179.52 144.57 6,828,997 5,037,874 6,126,583 8,128,280 6,575,475 4,524,301 5,665,559 7,296,903
