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平 成

平 成

平 成

平 成 2 3

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2 3 年

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年

年

年 度

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度

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枚方市決算審査意見書

枚方市決算審査意見書

枚方市決算審査意見書

枚方市決算審査意見書

及

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び

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基 金

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基 金 の

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の 運 用 状 況

運 用 状 況

運 用 状 況

運 用 状 況 に

に 関

に

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関

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関 す る

す る

す る

す る 調 書 審 査 意 見 書

調 書 審 査 意 見 書

調 書 審 査 意 見 書

調 書 審 査 意 見 書

枚 方 市 監 査 委 員

枚 方 市 監 査 委 員

枚 方 市 監 査 委 員

枚 方 市 監 査 委 員

‐目 1‐ §目 次§ Ⅰ Ⅰ Ⅰ Ⅰ．．．．一般会計一般会計一般会計一般会計・・・・特別会計特別会計特別会計 特別会計 第１．審査の対象 ……… 4 第２．審査の方法 ……… 4 第３．審査の期間 ……… 4 第４．審査の結果 ……… 4 第５．決算の概要 ……… 5 １．一般会計及び各特別会計決算の状況 ……… 5 ２．収 支 に あ ら わ れ な い 要 素 ……… 8 (1)地 方 債 に つ い て ……… 8 (2)債務負担行為について ……… 9 第６．総 ……… 括 11 （一 般 会 計） 第７．一 ……… 般 会 計 17 １．収 支 の 状 況 ……… 17 ２．歳 入 ……… 17 (1)歳 入 の 概 要 ……… 17 (2)歳入の収入状況 ……… 20 第１款 市 税 ……… 20 第２款 地 方 譲 与 税 ……… 25 第３款 利 子 割 交 付 金 ……… 25 第４款 配 当 割 交 付 金 ……… 25 第５款 株式等譲渡所得割交付金 ……… 25 第６款 地 方 消 費 税 交 付 金 ……… 26 第７款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付金 ……… 26 第８款 自 動 車 取 得 税 交 付 金 ……… 26 第９款 地 方 特 例 交 付 金 ……… 26 第10款 地 方 交 付 税 ……… 27 第11款 交通安全対策特別交付金 ……… 27 第12款 分担金及び負担金 ……… 27 第13款 使用料及び手数料 ……… 28 第14款 国 庫 支 出 金 ……… 29 第15款 府 支 出 金 ……… 30

‐目 2‐ 第16款 財 産 収 入 ……… 31 第17款 寄 附 金 ……… 31 第18款 繰 入 金 ……… 31 第19款 諸 収 入 ……… 32 第20 款 市 債 ……… 33 第21 款 繰 越 金 ……… 34 ３．歳 出 ……… 35 (1)歳 出 の 概 要 ……… 35 (2)歳出の性質別構成状況 ……… 36 (3)翌 年 度 繰 越 事 業 状 況 ……… 42 (4)歳 出 の 執 行 状 況 ……… 43 第１款 議 会 費 ……… 43 第２款 総 務 費 ……… 43 第３款 民 生 費 ……… 43 第４款 衛 生 費 ……… 44 第５款 農 林 水 産 業 費 ……… 45 第６款 商 工 費 ……… 45 第７款 土 木 費 ……… 45 第８款 消 防 費 ……… 46 第９款 教 育 費 ……… 46 第10款 公 債 費 ……… 47 第11款 諸 支 出 金 ……… 47 第12款 予 備 費 ……… 48 第13款 前年度繰上充用金 ……… 48 （特 別 会 計） 第８．国民健康保険特別会計 ……… 51 第９．土 地 取 得 特 別 会 計 ……… 60 第 10．自動車駐車場特別会計 ……… 61 第 11．財 産 区 特 別 会 計 ……… 64 第 12．介 護 保 険 特 別 会 計 ……… 65 第 13．牧野駅東地区再開発特別会計 ……… 69 第 14．後期高齢者医療特別会計 ……… 71 （参 考 資 料） １．一 般 会 計 実 質 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 74 ２．一 般 会 計 歳 入 の ５ か 年 の 推 移 ……… 76

‐目 3‐ ３．一 般 会 計 歳 出 の ５ か 年 の 推 移 ……… 78 ４．一般会計歳出性質別経費の５か年の推移 ……… 80 ５．特 別 会 計 実 質 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 84 ６．普 通 会 計 決 算 状 況 ……… 86 （財産に関する調書） 第 15．公有財産について ……… 91 第 16．物 品 に つ い て ……… 93 第 17．債 権 に つ い て ……… 93 第 18．基 金 に つ い て ……… 93 Ⅱ Ⅱ Ⅱ Ⅱ．．．基金．基金基金基金のののの運用状況運用状況運用状況 運用状況 （基金の運用状況に関する調書） 第１．審 査 の 対 象 ……… 98 第２．審 査 の 方 法 ……… 98 第３．審 査 の 期 間 ……… 98 第４．審 査 の 結 果 ……… 98 第５．基金の運用状況について ……… 99 Ⅲ Ⅲ Ⅲ Ⅲ．．．企． 企企企 業業業業 会 計会 計会 計会 計 第１．審 査 の 対 象 ……… 106 第２．審 査 の 方 法 ……… 106 第３．審 査 の 期 間 ……… 106 第４．審 査 の 結 果 ……… 106 （水道事業会計） 第５．水道事業会計 ……… 109 １．総 括 ……… 109 ２．業務実績について ……… 111 ３．経営成績について ……… 112 ４．資本的収支について ……… 118 ５．財 政 状 態 に つ い て ……… 120 ６．収 益 性 に つ い て ……… 124 ７．稼 働 状 況 に つ い て ……… 127 ８．未 収 金 に つ い て ……… 127 ９．予算の執行状況について ……… 129 （参 考 資 料）

‐目 4‐ １．収 益 的 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 132 ２．財 務 分 析 に 関 す る 調 べ ……… 134 ３．経 営 分 析 に 関 す る ５ か 年 の 推 移 ……… 136 ４．近隣類似都市経営分析に関する調べ ……… 138 （下水道事業会計） 第６．下水道事業会計 ……… 143 １．総 括 ……… 143 ２．業務実績について ……… 145 ３．経営成績について ……… 147 ４．資本的収支について ……… 151 ５．一般会計繰入金について ……… 152 ６．財 政 状 態 に つ い て ……… 154 ７．収 益 性 に つ い て ……… 158 ８．稼 働 状 況 に つ い て ……… 159 ９．未 収 金 に つ い て ……… 159 10．受益者負担金について ……… 160 11．債 務 負 担 に つ い て ……… 160 12．予算の執行状況について ……… 161 （参 考 資 料） １．収益的収支の予算執行状況及び決算額 ……… 162 ２．財務分析に関する調べ ……… 163 ３．近隣類似都市経営分析に関する調べ ……… 164 （市民病院事業会計） 第７．市民病院事業会計 ……… 169 １．総 括 ……… 169 ２．業務実績について ……… 171 ３．経営成績について ……… 176 ４．資本的収支について ……… 183 ５．一般会計繰入金について ……… 184 ６．財 政 状 態 に つ い て ……… 185 ７．収 益 性 に つ い て ……… 190 ８．未 収 金 に つ い て ……… 193 ９．救急医療について ……… 194 10．人間ドック・脳ドックについて ……… 194 11．予算の執行状況について ……… 195

‐目 5‐ （参 考 資 料） １．収 益 的 収 支 の ５ か 年 の 推 移 ……… 198 ２．財 務 分 析 に 関 す る 調 べ ……… 200 ３．経 営 分 析 に 関 す る ５ か 年 の 推 移 ……… 202 ４．近隣類似都市経営分析に関する調べ ……… 204 （ 凡 例 ） １ ． 文 中 及 び 各 表 中 の 金 額 は 、 原 則 と し て 千 円 単 位 で 表 示 し 、 単 位 未 満 を 四 捨 五入して表示した。したがって、総数と内訳の合計等が一致しない場合がある。 ２ ． 文 中 及 び 各 表 中 の 比 率 は 、 原 則 と し て 小 数 点 以 下 第 2 位 を 四 捨 五 入 し 、 第 1 位まで表示した。したがって、合計と内訳の比率が一致しない場合がある。 また、小計がある場合は、合計、小計割合の順で優先しているので、個々の項目の 構成比は、組合せにより異なる場合がある。 ３ ． 文 中 に 用 い る ポ イ ン ト と は 、 パ ー セ ン テ ー ジ 間 又 は 指 数 間 の 差 引 数 値 で ある。 ４．各表中の符号の用法は、次のとおりである。 ｢0又は0.0｣ ……… 該当数値はあるが、単位未満のものを示す ｢ - ｣ ……… 比較不能、不要のもの又は該当数値のないものを示す 「著増」 ……… 増加比率が 1,000％以上のものを示す 「皆増」 ……… 全額増の割合を示す 「皆減」 ……… 全額減の割合を示す 「△」 ……… 負数を示し、増減を示すときは減を示す ５ ． 文中及び各表中 19・20・21・22・23 年度とあるのは、平成 19・20・21・22・23 年度 のことである。 ６．地名や単位等の文字表記が外字の時、簡略字、ひらがな又はカタカナを使用して いる場合がある。 ７．表中、該当数値がないものは「－」と表示し、算出の必要を認めないものは空欄と した。 （ 注 ） 千 円 単 位 で 表 示 さ れ て い る 金 額 に つ い て は 、 四 捨 五 入 し て い る も の の 端数調整を行っている関係上、決算書の数値と一致しない場合がある。

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- 3 - 枚 監 査 第 1 1 5 号 平 成 24 年 9 月 5 日 枚 方 市 長 竹 内 脩 様 枚 方 市 監 査 委 員 勝 山 武 彦 監 査 委 員 久 野 邦 広 監 査 委 員 前 田 富 枝 監 査 委 員 桝 田 義 則 平成 23 年度枚方市各会計歳入歳出決算審査意見書の提出について 地方自治法第 233 条第 2 項の規定により、平成 23 年度枚方市一般会計及び各特別会計歳入歳出 決算書その他政令で定める書類を審査した結果、次のとおり意見を提出する。

- 4 - 第１．審査の対象 １．一般会計及び各特別会計 平成 23 年度枚方市一般会計決算 〃 枚方市国民健康保険特別会計決算 〃 枚方市土地取得特別会計決算 〃 枚方市自動車駐車場特別会計決算 〃 枚方市財産区特別会計決算 〃 枚方市介護保険特別会計決算 〃 枚方市牧野駅東地区再開発特別会計決算 〃 枚方市後期高齢者医療特別会計決算 ※なお、枚方市財産区特別会計決算については、前田富枝監査委員を除斥とした。 ２．平成 23 年度枚方市各会計歳入歳出決算事項別明細書 ３．平成 23 年度各会計実質収支に関する調書 ４．平成 23 年度財産に関する調書 第２．審査の方法 審 査 に 付 さ れ た 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 、 同 事 項 別 明 細 書 、 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 及 び 財 産 に 関 す る 調 書 は 、 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か 、 ま た 、 会 計 管 理 者 及 び関係部 局が所 管する 諸帳簿と の照合 、点検 並びに検 討を行 い、計 数の正確 性、財政 状況、予算執行の適否を確認するとともに、関係職員から聴取して行った。 第３．審査の期間 平成 24 年 7 月 17 日から平成 24 年 9 月 4 日まで 第４．審査の結果 各 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 及 び 付 属 書 類 は 、 い ず れ も 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り 、 計 数 は 諸 帳 簿 等 を 照 合 し た と こ ろ 符 合 し て 正 確 で あ り 、 予 算 執 行 及 び 事 務 処 理 に つ い て は 、 例 月 現 金 出 納 検 査 ・ 定 期 監 査 等 を 通 じ て 検 査 ・ 監 査 し た 結 果 、 おおむね良好に処理されていた。

- 5 - 第５．決算の概要 １．一般会計及び各特別会計決算の状況 一般会計及び各特別会計を合わせた決算額は、 歳 入 1,885 億 7,859 万 5 千円 一 般 会 計 1,182 億 7,962 万 6 千円 特 別 会 計 702 億 9,896 万 9 千円 歳 出 1,874 億 1,035 万 8 千円 一 般 会 計 1,159 億 3,703 万 5 千円 特 別 会 計 714 億 7,332 万 3 千円 で、前年度に比べ、歳入1_{で 19 億 4,323 万 1 千円（1.0％）増加し、歳出}2_{で 11 億} 1,604 万 6 千円（0.6％）増加している。 歳入・歳出差引額（形式収支3_{）は 11 億 6,823 万 7 千円の黒字で、翌年度へ繰り越す} べき財源が 9 億 4,146 万 2 千円あるので、実質収支4_{は 2 億 2,677 万 5 千円の黒字とな} っている。 前年度の実質収支が 874 万 2 千円の赤字であったので、単年度収支は 2 億 3,551 万 7 千円の黒字である。5 一般会計及び各特別会計の歳入歳出決算総括表は、次表のとおりである。 1 平成 22 年度の下水道特別会計及び老人保健特別会計の歳入を除いて比較した。 2 平成 22 年度の下水道特別会計及び老人保健特別会計の歳出を除いて比較した。 3 歳入決算額から歳出決算額を単純に差し引いたもの。 4 形式収支から翌年度に繰り越すべき財源を控除したもの。 5 平成 22 年度の下水道特別会計及び老人保健特別会計を除いて比較した。

- 6 - 23年度 22年度 増 減 額 23年度 22年度 増 減 額 118,279,626 119,861,755 △ 1,582,129 115,937,035 118,323,212 △ 2,386,177 国 民 健 康 保 険 41,371,102 39,290,484 2,080,618 42,519,646 40,715,321 1,804,325 土 地 取 得 1,799,935 2,029,483 △ 229,548 1,799,935 2,029,483 △ 229,548 自 動 車 駐 車 場 105,110 137,116 △ 32,006 473,793 451,212 22,581 財 産 区 86,393 59,789 26,604 86,393 59,789 26,604 介 護 保 険 22,476,970 21,365,989 1,110,981 22,289,689 20,896,925 1,392,764 牧 野 駅 東 地 区 再 開 発 507,737 126,077 381,660 507,737 93,186 414,551 後 期 高 齢 者 医 療 3,951,722 3,764,671 187,051 3,796,130 3,725,184 70,946 70,298,969 66,773,609 3,525,360 71,473,323 67,971,100 3,502,223 188,578,595 186,635,364 1,943,231 187,410,358 186,294,312 1,116,046

歳 入 歳 出 決 算 総 括 表

- 7 - （単位：千円） 23年度 22年度 23年度 22年度 23年度 22年度 23年度 22年度 (e) (f) (e)－(f) 2,342,591 1,538,543 930,805 316,903 1,411,786 1,221,640 190,146 303,513 △ 1,148,544 △ 1,424,837 0 0 △ 1,148,544 △ 1,424,837 276,293 1,915 0 0 0 0 0 0 0 0 △ 368,683 △ 314,096 0 0 △ 368,683 △ 314,096 △ 54,587 △ 18,798 0 0 0 0 0 0 0 0 187,281 469,064 10,657 0 176,624 469,064 △ 292,440 104,208 0 32,891 0 32,891 0 0 0 0 155,592 39,487 0 0 155,592 39,487 116,105 2,483 △ 1,174,354 △ 1,197,491 10,657 32,891 △ 1,185,011 △ 1,230,382 45,371 89,808 1,168,237 341,052 941,462 349,794 226,775 △ 8,742 235,517 393,321 単 年 度 収 支 (c)－(d) 実 質 収 支 歳 入 歳 出 差 引 額 （ 形 式 的 収 支 ） 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) (a)－(b)＝（ｃ）

- 8 - 一般会計から特別会計への繰出金の状況は、次表のとおりである。 区 分 23年度 22年度 増 減 額 増 減 率 国 民 健 康 保 険 3,871,739 3,542,598 329,141 9.3 土 地 取 得 156,435 179,983 △ 23,548 △ 13.1 自 動 車 駐 車 場 10,921 46,484 △ 35,563 △ 76.5 介 護 保 険 3,259,317 3,090,487 168,830 5.5 牧 野 駅 東 地 区 再 開 発 46,595 35,828 10,767 30.1 後 期 高 齢 者 医 療 632,700 595,115 37,585 6.3 計 7,977,707 7,490,495 487,212 6.5 （単位：千円、％） 一般会計から各特別会計への繰出しは 79 億 7,770 万 7 千円で、前年度に比べ 4 億 8,721 万 2 千円（6.5％）増加している。 これは、自動車駐車場特別会計に対して、前年度は公債費の元金償還額の 1/4 及び利 子償還額の全額の繰出しであったが、今年度は公債費の利子償還額の 8/10 に変更した ため前年度に比べ 3,556 万 3 千円（△76.5％）減少したものの、国民健康保険特別会計 に 対 し て 、 市 独 自 の 緊 急 経 済 対 策 と し て 保 険 料 負 担 の 軽 減 を 図 る た め の 保険基盤安定の 繰出しが 3 億 2,914 万 1 千円（9.3％）増加したためである。 なお、この他に前年度は下水道特別会計への繰出金 52 億 728 万 7 千円があったが、 平成 23 年度は地方公営企業法適用を行った下水道事業会計に対して、負担金、補助金及び 出資金 59 億 3,279 万 7 千円を支出している。 ２．収支に現れない要素 以 上 に 述 べ た 収 支 の ほ か に 、 こ れ ら に 現 れ な い も の と し て 地 方 債 と 債 務 負 担 行 為6_が ある。 (1) 地方債について 地方債現在高の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 6 債務負担行為…予算の内容の一部として契約等で発生する将来の一定期間、一定限度の支出負担枠を設定すること。

- 9 - （単位：千円） 21年度 22年度 23年度 一 般 会 計 96,189,754 93,932,754 94,582,353 土 地 取 得 特 別 会 計 4,242,200 5,079,900 4,785,721 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 546,011 439,014 328,359 合 計 100,977,965 99,451,668 99,696,433 一 般 会 計 8,560,362 9,214,990 8,355,431 土 地 取 得 特 別 会 計 3,230,400 1,643,500 1,437,500 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 0 0 0 合 計 11,790,762 10,858,490 9,792,931 一 般 会 計 10,817,362 8,565,391 9,102,549 土 地 取 得 特 別 会 計 2,392,700 1,937,679 1,731,679 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 106,997 110,655 114,477 合 計 13,317,059 10,613,725 10,948,705 一 般 会 計 93,932,754 94,582,353 93,835,235 土 地 取 得 特 別 会 計 5,079,900 4,785,721 4,491,542 自 動 車 駐 車 場 特 別 会 計 439,014 328,359 213,882 合 計 99,451,668 99,696,433 98,540,659 年 度 末 現 在 高 (a)+(b)-(c) 前年度末 現 在 高 （ａ） 当該年度 発 行 額 （ｂ） 当該年度 償 還 額 （ｃ） 区　　 分 地 方 債 現 在 高 の 推 移 本年度末現在高は 985 億 4,065 万 9 千円で、前年度末に比べ 11 億 5,577 万 4 千円 （△1.2％）減少している。 なお、この他に前年度末には下水道特別会計分 920 億 8,838 万 8 千円があったが、 平成 23 年度からは地方公営企業法適用の事業会計に引き継がれている。 地方債は、後年度に恩恵を受ける市民にも負担を求める観点から公平かつ有効な制 度であるが、過度な発行は将来の義務的経費の増大につながることから慎重な取り扱 いが必要である。 (2) 債務負担行為について 債務負担行為額を前年度と比較すると次表のとおりである。

- 10 - 23年度 22年度 土地保有に係る 債務負担 その他債務負担 土地保有に係る 債務負担 その他債務負担 小 ・ 中 学 校 443,258 0 443,258 2,464,692 0 2,464,692 2,325,036 2,415,253 (806,598) (802,142) 4,042,967 5,240,382 (872,677) (1,057,085) 設 計 委 託 37,880 0 37,880 - - -238,618 237,321 (36,981) (35,684) 4,043,109 2,916,494 (965,894) (776,337) 10,649,730 10,809,450 (2,682,150) (2,671,248) 404,899 0 404,899 457,148 0 457,148 101,000 0 101,000 127,028 0 127,028 420,943 0 420,943 487,308 0 487,308 10,762 0 10,762 - - 0 27,633,402 10,649,730 16,983,672 31,558,554 10,809,450 20,749,104 （注）　「土地保有に係る債務負担」は土地開発公社保有地に係る利息を含む。（　 ）が利息の額。 （注）　平成22年度までは下水道特別会計の債務負担行為額があったが、平成23年度より地方公営企業法適用の事業会計に移行。 0 0 2,325,036 4,042,967 1,528,870 18,317,787 26,695,798 2,415,253 1,290,252 14,274,678 16,046,068 30,487,070 1,743,428 18,623,315 1,506,107 15,706,821 5,240,382 0 19,677,620 0 一 　 般 　 会 　 計 都　市　公　園 街　路　・　道　路 その他教育施設 そ　　　の　　　他 小　　　　　計 自動車駐車場特別会計 介 護 保 険 特 別 会 計 国民健康保険特別会計 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 合　　　　　 計 （単位：千円） 区　　　　　　分 本年度末の債務負担行為額は 276 億 3,340 万 2 千円で、前年度に比べ 39 億 2,515 万 2 千円（△12.4％）減少している。 債務負担行為額うち、枚方市土地開発公社の公有用地保有に係る債務負担が 16 事 業用地（45,304.98 ㎡）分で 106 億 4,973 万円となり、前年度に比べ 1 億 5,972 万円 （△1.5％）減少している。なお、この他に前年度末には下水道特別会計分 3 事業用 地（1,811.38 ㎡）分で 3 億 647 万円があったが、平成 23 年度からは下水道事業会計 は地方公営企業法の適用となっている。その他債務負担は 169 億 8,367 万 2 千円とな り、前年度に比べ 37 億 6,543 万 2 千円（△18.1％）減少している。 債務負担行為は、地方債と同様、後年度の財政負担を伴うものであるので、計画的 な見通しを立てるとともに、一時に過重な負担とならないような配慮が必要である。

- 11 - 第６．総 括 １．一般会計及び各特別会計について 平成 23 年度の一般会計及び各特別会計を合わせた決算収支状況は、歳入は 1,885 億 7,859 万 5 千円で、前年度に比べ 19 億 4,323 万 1 千円（1.0％）増加し、歳出は 1,874 億 1,035 万 8 千円で前年度に比べ 11 億 1,604 万 6 千円（0.6％）増加している。 実質収支では、2 億 2,677 万 5 千円の黒字で、前年度実質収支赤字額 874 万 2 千円を 合わせた単年度収支は、2 億 3,551 万 7 千円の黒字となっている。前年度の単年度収支 は 3 億 9,332 万 1 千円の黒字であったので、1 億 5,780 万 4 千円の黒字額の減少となっ ている。 各会計別にみると、一般会計決算状況は、実質収支額については 14 億 1,178 万 6 千 円の黒字となり、前年度実質収支黒字額 12 億 2,164 万円を差し引いた単年度収支では、 1 億 9,014 万 6 千円の黒字となっている。実質収支については平成 14 年度から 10 年連 続の黒字、単年度収支については平成 22 年度に引き続き黒字を計上している。 一般会計歳入のうち、市税については、一部企業の収益改善により法人市民税が 3 億 1,415 万 3 千円（9.3％）増加したものの、長引く不況等による厳しい雇用情勢を反映 して個人市民税が 4 億 9,307 万 5 千円（△2.2％）減少したこと等により、市税全体で は前年度に比べ 2 億 438 万 5 千円（△0.4％）の減収となった。徴収率は 95.3％で、前 年度に比べ 0.5 ポイント改善している。また、生活保護費負担金や子ども手当負担金の 増により国庫支出金が 10 億 7,275 万 9 千円（5.1％）増加したものの、地方交付税が 2 億 4,170 万 6 千円（△2.3％）、府支出金が 2 億 7,134 万 9 千円（△3.4％）減少し、繰 入金では減債基金繰入金や都市基盤施設整備事業基金繰入金等の減少により前年度に比 べ 5 億 6,587 万 7 千円（△24.8％）、市債では地方交付税の補てん措置である臨時財政 対策債7_{の減少により前年度に比べ 8 億 5,955 万 9 千円（△9.3％）減少したため、歳入} 全体では前年度に比べ 15 億 8,212 万 9 千円（△1.3％）の減少となった。 一般会計歳出を性質別に分類した場合、義務的経費では、職員数の削減や給与改定及び 退職者数の減少等により人件費が 12 億 157 万 3 千円（△5.2％）減少したものの、生活 保護費や障害者自立支援費及び子ども手当等の増加により扶助費が 20 億 4,480 万 1 千 円（7.3％）、公債費が 4 億 3,992 万 3 千円（4.3％）増加した結果、義務的経費全体で は前年度に比べ 12 億 8,315 万 1 千円（2.1％）の増加となり、歳出総額に占める割合は前 年度より 2.2 ポイント上昇の 54.3％となっている。また、事業経費全体では、第三中学校 7 臨時財政対策債…地方一般財源の不足に対処するため、投資的経費以外の経費にも充てられる地方財政法第５条の特例として発行さ れる地方債。

- 12 - 改築事業が増加したものの、前年度は伊加賀スポーツセンター整備事業や小中学校耐震補強事 業、土地開発公社の健全化を目的とした用地の買い戻し等があったため、前年度に比べ 17 億 2,205 万 2 千円（△25.6％）の減少となっている。一方、その他の経費では、物件費が 8 億 2,060 万 6 千円（4.8％）増加したものの、積立金が前年度に比べ 26 億 8,862 万 8 千円（△43.0％）減少した結果、その他の経費全体では前年度に比べ 19 億 4,727 万 6 千円（△3.9％）の減少となっている。なお、前年度に比べ繰出金が 47 億 2,062 万 1 千円 （△37.2％）減少し、補助費等が 46 億 6,453 万 4 千円（33.9％）増加している主な理由は、下 水道特別会計が平成 23 年度から公営企業法適用の事業会計に移行したためである。これらの 結果、歳出全体では前年度に比べ 23 億 8,617 万 7 千円（△2.0％）の減少となり、歳入 総額が歳出総額を上回っているため、単年度収支は黒字となっている。 各特別会計の実質収支では、介護保険、後期高齢者医療の 2 特別会計が黒字であり、 介護保険特別会計では 1 億 7,662 万 4 千円、後期高齢者医療特別会計では 1 億 5,559 万 2 千円それぞれ黒字となっている。国民健康保険、自動車駐車場の 2 特別会計は赤字で、 それぞれの赤字額は国民健康保険特別会計で 11 億 4,854 万 4 千円、自動車駐車場特別 会計で 3 億 6,868 万 3 千円となっている。また、土地取得、財産区、牧野駅東地区再開 発の 3 特別会計は収支均衡となっている。なお、牧野駅東地区再開発特別会計は事業の 完成に伴い、平成 23 年度末で廃止となっている。 財政指標のうち財政力指数8_{は前年度 0.858 に対し、平成 23 年度は 0.828 と 0.03 ポ} イント悪化しており、経常収支比率9_{は前年度 88.7％に対し、平成 23 年度は 89.4％と} 0.7 ポイント悪化している。 ２．今後の見通し及び意見について 本市の一般会計及び各特別会計を合わせた決算収支状況は、平成 23 年度から地方公 営企業法適用の事業会計に移行した下水道特別会計及び平成 22 年度末で終了した老人 保健特別会計を除いて比較すると、単年度収支は昨年度に引き続き黒字が継続し、平成 23 年度は実質収支が黒字に転換している。 一 般 会 計 で は 実 質 収 支 、 単 年 度 収 支 と も に 黒 字 と な っ て い る 。 地 方 交 付 税 102 億 3,466 万 5 千円及び臨時財政対策債 65 億 2,593 万 1 千円は、前年度に比べ 11 億 8,776 万 5 千円（△6.6％）の減少となっているが、前々年度と比較すると 55 億 866 万 7 千円 （49.0％）の増加となっている。市税の減収が続き自主財源の確保が難しい中、依存財 8 財政力指数…基準財政収入額を基準財政需要額で除して得た数値の過去 3 年間の平均値のことで、高いほど自主財源の割合が高く、 財政力が強い。 9 経常収支比率…経常一般財源に占める経常的な経費の割合。この比率が高くなると、財政が硬直していると言われる。

- 13 - 源の構成比は 46.1％で、前年度に比べ 0.3 ポイント、前々年度に比べ 1.1 ポイント上 昇 し て い る 。 人 件 費 、 扶 助 費 等 の 義 務 的 経 費 が 歳 出 総 額 に 占 め る 割 合 は 、 前 年 度 よ り 2.2 ポイント上昇の 54.3％となっており、財政運営の硬直化は加速度的に進んでいる。 その一方で、財政の弾力性を示す経常収支比率は 89.4％で、前年度に比べ 0.7 ポイン トの悪 化とな ってい る が、歳 入経常 一般財 源10_{に算入 されて いる臨 時 財政対 策債を 除い} た経常収支比率は 98.0％で、前年度に比べ 0.5 ポイントの改善となっている。 前年度に比べ法人市民税が一定回復したものの、今後も納税義務者数の減少が続き、 歳入の根幹をなす個人市民税の増加が期待できない中で、さらなる少子高齢化の進行に よる社会保障経費の増大や老朽化した施設の維持保全、さらには新病院整備事業などへ の多大な財政負担が見込まれることから、収支の均衡をより意識した厳しい財政運営が 求められる。 今後、社会情勢の変化や地域のニーズに合わせた自主的、効率的かつ総合的な行政運 営を進めるためには、引き続き行財政改革に取り組み、限られた財源の中で事業の選択 と集中を行っていく必要があり、以下の諸点に留意して迅速に取り組むことを要望する。 ① 今後も厳しい財政状況が続く中、自主財源を確保することは極めて重要である。市 税及びその他の収入については、一層の徴収率の向上を図り、市民の利便性の改善 などへの工夫を行い、さらなる納付の促進に努めること。また未納者については、 早期の未収金解消に向けた効率的かつ効果的な取り組みを引き続き推進し、新たな 滞納の発生を抑止すること。さらに、受益者負担の適正化の観点から、適切に使用 料、手数料等の見直しを行うこと。 ② 新たな事業については、その必要性や財政面の健全性を十分検証するとともに、財 政負担が一時期に集中しないよう計画的に実施すること。また、公共施設の耐震化 や維持保全事業についても費用の平準化を図り、引き続き計画的に推進すること。 ③ 出資法人等の自立経営を図るとともに、各特別会計・公営企業会計の設置目的等を 踏まえ、一般会計からの繰出金の適正化を進めること。 ④ 施策評価の実施を基本にしながら、外部の視点による評価や構造改革を推進する視 点も含め、新たな都市経営サイクルの下での施策の見直しや検証を行い、効果的・ 効率的な行政運営を進めること。 10 経常一般財源…毎年度経常的に収入される財源のうち、その使途が特定されず自由に使用できる収入のこと。

- 17 - 第７．一 般 会 計 １．収支の状況 本年度の歳入歳出予算現額 1,213 億 745 万 4 千円に対する決算額は、 歳 入 1,182 億 7,962 万 6 千円 歳 出 1,159 億 3,703 万 5 千円 で、歳入歳出差引き 23 億 4,259 万 1 千円の黒字である。また、翌年度へ繰り越すべき財源が 9 億 3,080 万 5 千円であるので、実質収支は 14 億 1,178 万 6 千円の黒字となっている。 前年度の実質収支が 12 億 2,164 万円の黒字であったので、単年度収支では 1 億 9,014 万 6 千 円の黒字である。 実質収支、単年度収支の 3 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 区　　　　　　　分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 予 算 現 額 119,329,961 124,495,781 121,307,454 歳 入 決 算 額 (a) 114,915,561 119,861,755 118,279,626 歳 出 決 算 額 (b) 113,491,093 118,323,212 115,937,035 形 式 収 支 (a) － (b) ＝ (c) 1,424,468 1,538,543 2,342,591 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 (d) 506,341 316,903 930,805 実 質 収 支 (c) － (d) ＝ (e) 918,127 1,221,640 1,411,786 前 年 度 実 質 収 支 (f) 703,497 918,127 1,221,640 単 年 度 収 支 (e) － (f) 214,630 303,513 190,146 ２．歳 入 (1) 歳入の概要 決算額は 1,182 億 7,962 万 6 千円で、予算現額に対して 30 億 2,782 万 8 千円の減で、執行 率は 97.5％である。また、調定額 1,214 億 1,346 万 3 千円に対する収入率は 97.4％である。 決算額を前年度と比較すると 15 億 8,212 万 9 千円（△1.3％）減少している。 各財源別に前年度と比較すると、次表のとおりである。

- 18 - 財 源 別 比 較 表 調 定 額 収 入 済 額 (a) 市 税 58,472,198 55,729,638 分 担 金 及 び 負 担 金 1,605,845 1,446,982 使 用 料 及 び 手 数 料 1,976,367 1,955,759 財 産 収 入 174,346 174,346 寄 附 金 41,045 41,045 繰 入 金 1,711,452 1,711,452 諸 収 入 1,358,377 1,146,571 繰 越 金 1,538,543 1,538,543 計 66,878,173 63,744,336 地 方 譲 与 税 698,165 698,165 利 子 割 交 付 金 272,890 272,890 配 当 割 交 付 金 176,946 176,946 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 39,342 39,342 地 方 消 費 税 交 付 金 3,364,612 3,364,612 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 96,001 96,001 自 動 車 取 得 税 交 付 金 270,676 270,676 地 方 特 例 交 付 金 861,062 861,062 地 方 交 付 税 10,234,665 10,234,665 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 67,512 67,512 国 庫 支 出 金 22,296,550 22,296,550 府 支 出 金 7,801,438 7,801,438 市 債 8,355,431 8,355,431 計 54,535,290 54,535,290 121,413,463 118,279,626 合 計 平 成 23 年 自 主 財 源 財 源 別 区 分 依 存 財 源 自主財源は 637 億 4,433 万 6 千円、依存財源は 545 億 3,529 万円で、構成比は前者が 53.9％（前年度 54.2％）、後者が 46.1％（同 45.8％）となっている。依存財源の構成比が 前年度に比べ 0.3 ポイント上昇している。自主財源においては、繰越金が増加したものの、 市税、財産収入、繰入金、諸収入が減少となり、依存財源においては、国庫支出金が増加し たものの、地方交付税、府支出金、市債が減少している。

- 19 - （単位：千円、％） 収 入 率 構 成 比 収 入 済 額 (b) 構 成 比 増 減 額 (a)-(b) 増減率 95.3 47.1 55,934,023 46.7 △ 204,385 △ 0.4 90.1 1.2 1,409,124 1.2 37,858 2.7 99.0 1.7 1,937,004 1.6 18,755 1.0 100.0 0.2 478,982 0.4 △ 304,636 △ 63.6 100.0 0.0 44,563 0.0 △ 3,518 △ 7.9 100.0 1.4 2,277,329 1.9 △ 565,877 △ 24.8 84.4 1.0 1,415,086 1.2 △ 268,515 △ 19.0 100.0 1.3 1,424,468 1.2 114,075 8.0 95.3 53.9 64,920,579 54.2 △ 1,176,243 △ 1.8 100.0 0.6 710,724 0.6 △ 12,559 △ 1.8 100.0 0.2 329,459 0.3 △ 56,569 △ 17.2 100.0 0.1 156,536 0.1 20,410 13.0 100.0 0.0 53,079 0.0 △ 13,737 △ 25.9 100.0 2.8 3,381,365 2.8 △ 16,753 △ 0.5 100.0 0.1 100,127 0.1 △ 4,126 △ 4.1 100.0 0.2 317,293 0.3 △ 46,617 △ 14.7 100.0 0.7 834,985 0.7 26,077 3.1 100.0 8.7 10,476,371 8.7 △ 241,706 △ 2.3 100.0 0.1 69,669 0.1 △ 2,157 △ 3.1 100.0 18.9 21,223,791 17.7 1,072,759 5.1 100.0 6.6 8,072,787 6.7 △ 271,349 △ 3.4 100.0 7.1 9,214,990 7.7 △ 859,559 △ 9.3 100.0 46.1 54,941,176 45.8 △ 405,886 △ 0.7 97.4 100.0 119,861,755 100.0 △ 1,582,129 △ 1.3 平 成 22 年 度 収 入 済 額 度

- 20 - (2) 歳入の収入状況 歳入の状況を款別にみると、次のとおりである。 第１款 市 税 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 （ 14,975 ） 55,148,223 58,472,198 55,729,638 180,994 2,576,541 95.3 ％ (注) (　)は還付未済額で収入済額の内数。 収入率＝（収入済額－還付未済額）／調定額 決算額は 557 億 2,963 万 8 千円で、前年度に比べ 2 億 438 万 5 千円（△0.4％）減少してい る。 税目別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 調 定 額 収 入 済 額 (a) 徴収率(％) 構成比(％) 26,795,189 25,481,289 95.1 45.7 個 人 23,081,737 21,797,691 94.4 39.1 法 人 3,713,452 3,683,598 99.2 6.6 23,016,315 21,897,238 95.1 39.3 固 定 資 産 税 22,473,174 21,354,097 95.0 38.3 国 有 資 産 等 所 在 市 交 付 金 及 び 納 付 金 543,141 543,141 100.0 1.0 388,420 335,006 86.2 0.6 1,966,764 1,966,764 100.0 3.5 4,948,486 4,702,327 95.0 8.5 1,357,024 1,347,014 99.3 2.4 58,472,198 55,729,638 95.3 100.0 （注）徴収率＝収入済額／調定額 計 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 市 た ば こ 税 事 業 所 税 税 目 都 市 計 画 税 市 民 税 平 成 23 年 度

- 21 - (単位：千円、％） 調 定 額 収 入 済 額 (b) 徴収率(％) 構成比(％) 増 減 額 (a) － (b) 増減率(％) 27,169,902 25,660,211 94.4 45.9 △ 178,922 △ 0.7 23,768,407 22,290,766 93.8 39.9 △ 493,075 △ 2.2 3,401,495 3,369,445 99.1 6.0 314,153 9.3 23,349,568 22,126,501 94.8 39.5 △ 229,263 △ 1.0 22,769,488 21,546,421 94.6 38.5 △ 192,324 △ 0.9 580,080 580,080 100.0 1.0 △ 36,939 △ 6.4 385,085 330,618 85.9 0.6 4,388 1.3 1,742,708 1,742,708 100.0 3.1 224,056 12.9 5,007,848 4,738,961 94.6 8.5 △ 36,634 △ 0.8 1,345,671 1,335,024 99.2 2.4 11,990 0.9 59,000,782 55,934,023 94.8 100.0 △ 204,385 △ 0.4 収 入 済 額 平 成 22 年 度

- 22 - 税目別構成比をみると、市民税 254 億 8,128 万 9 千円が 45.7％と最も高く、次いで固定資 産税 218 億 9,723 万 8 千円が 39.3％となっている。 税目別に前年度と比較すると、一部企業の収益改善により法人市民税が 3 億 1,415 万 3 千 円（9.3％）、税制改正に伴う税率引き上げによる増収効果で市たばこ税が 2 億 2,405 万 6 千 円（12.9％）、事業所税が 1,199 万円（0.9％）、軽自動車税が 438 万 8 千円（1.3％）増加 したものの、基幹税目である個人市民税が、所得割の納税義務者数の減少（前年度比△ 1.6％）と厳しい雇用情勢を反映して 4 億 9,307 万 5 千円（△2.2％）、地価の下落と設備投 資の落ち込みにより固定資産税が 2 億 2,926 万 3 千円（△1.0％）、都市計画税が 3,663 万 4 千円（△0.8％）減少した結果、市税全体では 2 億 438 万 5 千円（△0.4％）の減少となって いる。 なお、個人・法人市民税全体では、前年度に比べ 1 億 7,892 万 2 千円（△0.7％）の減少で、 前年に引き続き減少している。 市税収入状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：千円） 年 度 収 入 済 額 対前年度増減額 対_{増 減 率 ( ％ )}前 年 度 歳 入 総 額 に_{対 す る 比 率 （ ％ ）} 19 年 度 60,814,693 4,815,241 8.6 54.2 20 年 度 60,018,669 △ 796,024 △ 1.3 55.1 21 年 度 56,991,357 △ 3,027,312 △ 5.0 49.6 22 年 度 55,934,023 △ 1,057,334 △ 1.9 46.7 23 年 度 55,729,638 △ 204,385 △ 0.4 47.1 ① 徴収状況について 徴収率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：％） 区 分 19 年度 20 年度 21 年度 22 年度 23 年度 現 年 課 税 分 98.6 98.6 98.4 98.9 99.0 滞 納 繰 越 分 21.3 21.8 22.7 24.3 22.7 全 体 94.3 94.4 94.3 94.8 95.3 徴収率は全体で 95.3％（現年課税分 99.0％、滞納繰越分 22.7％）で、前年度に比べ 0.5 ポイント改善している。滞納繰越分は 1.6 ポイントの悪化であるが、現年課税分において 0.1 ポイントの改善となっている。

- 23 - 次に、収入未済額の税目別内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円） 現年課税分 滞納繰越分 計 対調定未収率(％) 294,800 933,348 1,228,148 4.6 個 人 277,414 923,757 1,201,171 5.2 法 人 17,386 9,591 26,977 0.7 206,703 850,431 1,057,134 4.6 16,094 32,614 48,708 12.5 45,579 186,962 232,541 4.7 1,167 8,843 10,010 0.7 564,343 2,012,198 2,576,541 4.4 税 目 市 民 税 事 業 所 税 計 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 都 市 計 画 税 収入未済額は 25 億 7,654 万 1 千円（調定額に対して 4.4％）で、前年度に比べ 2 億 6,639 万 5 千円（△9.4％）減少している。 税目別にみると、個人市民税の収入未済額は 12 億 117 万 1 千円（調定額に対して 5.2％）、 法人市民税は 2,697 万 7 千円（調定額に対して 0.7％）、固定資産税は 10 億 5,713 万 4 千円 （調定額に対して 4.6％）となっている。市民税及び固定資産税の対調定未収率はともに 4.6％で、前年度の 5.0％に比べ 0.4 ポイント改善している。 歳入の根幹をなす市税については、厳しい財政状況が続く中、確実な収入の確保が求めら れている。コンビニ収納・口座振替等の多様な納付方法の設定により徴収率の向上を図ると ともに、市税の滞納額を縮減するため、現年度市税の優先徴収を方針として早期に納付催告 を行う等、新たな滞納の発生を抑止する取り組みを行っている。また、平成 22 年 4 月 1 日設 置の「特別債権回収チーム」により、市税及び税外 4 債権（国民健康保険料、後期高齢者医 療保険料、介護保険料及び保育所運営費負担金）の処理困難な滞納債権の圧縮にも努めてい る。 今後とも、徴収にあたっては、厳しさを増してくる徴収状況の中、実態に応じた効率的・ 効果的な回収を計画的に行い、市民負担の公平性と自主財源確保に向け取り組んでいく必要 がある。 なお、市税のうち主な税目の徴収率を府内類似都市と比較すると、次表のとおりである。

- 24 - （単位：％） 東大阪 豊中 高槻 吹田 八尾 寝屋川 茨木 守口 枚方 現 年 課 税 分 98.2 98.0 98.9 98.8 98.6 97.0 98.8 97.1 98.9 滞 納 繰 越 分 28.6 18.4 29.7 21.6 34.3 25.7 22.0 19.4 24.2 全 体 93.2 92.8 95.8 95.2 96.3 91.3 94.9 88.0 95.1 現 年 課 税 分 96.3 98.4 99.0 99.0 98.7 97.4 99.0 98.0 99.1 滞 納 繰 越 分 35.6 20.8 37.9 32.4 29.2 21.0 36.1 24.9 21.3 全 体 91.7 93.5 96.3 96.8 95.9 88.4 96.9 92.9 95.1 現 年 課 税 分 95.6 93.8 97.1 95.3 94.9 93.0 96.6 93.7 95.3 滞 納 繰 越 分 29.8 9.6 41.3 24.1 22.9 11.7 22.6 16.5 23.3 全 体 88.0 75.3 93.0 85.5 85.3 75.1 87.7 80.0 86.2 現 年 課 税 分 96.0 98.1 98.8 98.9 99.1 97.0 98.9 97.7 99.0 滞 納 繰 越 分 35.8 20.7 37.8 33.0 29.1 21.8 36.2 25.2 21.3 全 体 90.9 92.6 95.7 96.4 96.4 87.1 96.4 91.7 95.0 現 年 課 税 分 99.3 99.6 99.6 100.0 ― － － 99.9 99.9 滞 納 繰 越 分 48.7 24.1 46.5 0.0 ― － － 100.0 16.9 全 体 98.9 97.6 98.7 100.0 ― － － 99.9 99.3 92.8 92.8 96.2 96.1 96.1 89.1 96.0 91.5 95.3 全 体 府 内 類 似 都 市 徴　　収 率 比 較 表 市 民 税 区 分 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 都 市 計 画 税 事 業 所 税 ② 不納欠損について 不納欠損処分額の税目別内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円） 件数 金 額 件数 金 額 件数 金 額 個 人 市 民 税 1,784 55,133 4,542 41,089 6,326 96,222 法 人 市 民 税 46 2,471 15 631 61 3,102 固 定 資 産 税 1,234 52,818 817 10,222 2,051 63,040 都 市 計 画 税 1,234 11,612 817 2,247 2,051 13,859 軽 自 動 車 税 302 768 1,658 4,003 1,960 4,771 計 4,600 122,802 7,849 58,192 12,449 180,994 税 目 地方税法第15条の7該当 地方税法第18条該当 計 不納欠損処分額は、平成 19 年度以降、おおむね 2 億円台で推移していたが、今年度は 1 億 8,099 万 4 千円（12,449 件）で、前年度に比べ金額で 6,222 万 1 千円（△25.6％）、件数で 2,207 件減少している。

- 25 - 第２款 地 方 譲 与 税 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 698,165 698,165 698,165 0 0 100.0 ％ 決算額は 6 億 9,816 万 5 千円で、前年度に比べ 1,255 万 9 千円（△1.8％）減少している。 これは、前年度に比べ自動車重量譲与税が 243 万 3 千円（0.5％）増加したもの、地方揮発油 譲与税が 1,499 万 2 千円（△7.2％）減少したためである。 第３款 利子割交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 272,890 272,890 272,890 0 0 100.0 ％ 決算額は 2 億 7,289 万円で、前年度に比べ 5,656 万 9 千円（△17.2％）減少している。こ れは、利子金利が低水準で推移しているためである。 第４款 配当割交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 176,946 176,946 176,946 0 0 100.0 ％ 決算額は 1 億 7,694 万 6 千円で、前年度に比べ 2,041 万円（13.0％）増加している。配当 割交付金は、上場株式等の配当等に課される府民税から交付されている。一部企業における 企業収益の改善により配当の増額があったため、増加したものである。 第５款 株式等譲渡所得割交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 39,342 39,342 39,342 0 0 100.0 ％ 決算額は 3,934 万 2 千円で、前年度に比べ 1,373 万 7 千円（△25.9％）減少している。株 式等譲渡所得割交付金についても府民税から交付されている。

- 26 - 第６款 地方消費税交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 3,364,612 3,364,612 3,364,612 0 0 100.0 ％ 決算額は 33 億 6,461 万 2 千円で、前年度に比べ 1,675 万 3 千円（△0.5％）減少している。 第７款 ゴルフ場利用税交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 96,001 96,001 96,001 0 0 100.0 ％ 決算額は 9,600 万 1 千円で、前年度に比べ 412 万 6 千円（△4.1％）減少している。 第８款 自動車取得税交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 270,676 270,676 270,676 0 0 100.0 ％ 決算額は 2 億 7,067 万 6 千円で、前年度に比べ 4,661 万 7 千円（△14.7％）減少している。 これは、自動車取得税の減税は継続されるも補助金が終了したことによる反動及び東日本大 震災の影響による部品供給網の寸断による自動車生産台数の減少等が要因である。 第９款 地方特例交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 861,062 861,062 861,062 0 0 100.0 ％ 決算額は 8 億 6,106 万 2 千円で、前年度に比べ 2,607 万 7 千円（3.1％）増加している。こ れは、児童手当制度の拡充に伴う地方負担の増加に対して交付される児童手当及び子ども手 当特例交付金が支給額の減額により、前年度に比べ 6,814 万 2 千円（△15.9％）減少したも のの、減収補てん特例交付金（住宅借入金等特別税額控除による減収及び自動車取得税の減 税に伴う自動車取得税交付金の減収に伴う地方特例交付金）が前年度に比べ 9,421 万 9 千円

- 27 - （23.2％）増加したためである。 第 10 款 地 方 交 付 税 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 10,234,665 10,234,665 10,234,665 0 0 100.0 ％ 決算額は 102 億 3,466 万 5 千円で、前年度に比べ 2 億 4,170 万 6 千円（△2.3％）減少して いる。これは、基準財政需要額から基準財政収入額を差し引いて算出される普通地方交付税 が前年度に比べ 2 億 7,015 万 1 千円（△2.6％）減少したためである。 第 11 款 交通安全対策特別交付金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 80,000 67,512 67,512 0 0 100.0 ％ 決算額は 6,751 万 2 千円で、前年度に比べ 215 万 7 千円（△3.1％）減少している。 第 12 款 分担金及び負担金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 1,456,373 1,605,845 1,446,982 13,392 145,471 90.1 ％ 決算額は 14 億 4,698 万 2 千円で、前年度に比べ 3,785 万 8 千円（2.7％）増加している。 全額が負担金であり、目別内訳は、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 総 務 費 負 担 金 4,968 5,193 △ 225 △ 4.3 民 生 費 負 担 金 1,414,484 1,391,496 22,988 1.7 土 木 費 負 担 金 15,003 0 15,003 皆増 教 育 費 負 担 金 12,527 12,435 92 0.7 計 1,446,982 1,409,124 37,858 2.7 民生費負担金は、保育所運営費負担金 13 億 9,653 万 5 千円（前年度比 1.7％）等、合計 14 億 1,448 万 4 千円で、前年度に比べ 2,298 万 8 千円（1.7％）増加している。土木費負担金

- 28 - 1,500 万 3 千円（皆増）は全額都市計画費負担金である。教育費負担金 1,252 万 7 千円（前 年度比 0.7％）は、全額スポーツ振興センター負担金である。 収入未済額は 1 億 4,547 万 1 千円（調定額に対し 9.1％）で、その主なものは民生費の保 育所運営費負担金 1 億 4,362 万 5 千円である。不納欠損額 1,339 万 2 千円は全額民生費負担 金で、前年度に比べ 153 万 7 千円（△10.3％）減少している。 なお、収入率は 90.1％で、前年度に比べ 0.2 ポイント改善している。 第 13 款 使用料及び手数料 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 （ 1 ） 1,970,209 1,976,367 1,955,759 3,038 17,571 99.0 ％ (注) (　)は還付未済額で収入済額の内数。 収入率＝（収入済額－還付未済額）／調定額 決算額は 19 億 5,575 万 9 千円で、前年度に比べ 1,875 万 5 千円（1.0％）増加している。 これを項、目別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 1,525,765 1,494,989 30,776 2.1 総 務 105,577 106,433 △ 856 △ 0.8 民 生 39,543 37,480 2,063 5.5 衛 生 131,500 110,348 21,152 19.2 農 林 水 産 業 834 834 0 0.0 商 工 49,280 47,837 1,443 3.0 土 木 785,465 789,058 △ 3,593 △ 0.5 教 育 413,566 402,999 10,567 2.6 429,994 442,015 △ 12,021 △ 2.7 総 務 148,718 153,145 △ 4,427 △ 2.9 衛 生 251,429 256,668 △ 5,239 △ 2.0 商 工 1,107 811 296 36.5 土 木 26,455 28,956 △ 2,501 △ 8.6 教 育 2,285 2,435 △ 150 △ 6.2 1,955,759 1,937,004 18,755 1.0 区 分 合 計 使 用 料 手 数 料 使用料 15 億 2,576 万 5 千円は、土木使用料が 359 万 3 千円（△0.5％）減少したものの、 衛生使用料が 2,115 万 2 千円（19.2％）、教育使用料 1,056 万 7 千円（2.6％）が増加した結 果、前年度に比べ 3,077 万 6 千円（2.1％）増加している。

- 29 - 土木使用料の主なものは、道路占用料 3 億 9,622 万 7 千円（前年度比 2.0％）、自転車駐 車場使用料 3 億 1,805 万 3 千円（前年度比△2.2％）で、衛生使用料の主なものは、火葬場使 用料 1 億 808 万 4 千円（前年度比 11.5％）で、教育使用料の主なものは、留守家庭児童会室 保育料 2 億 5,255 万 6 千円（前年度比 0.5％）である。 使用料の収入未済額は 1,725 万 2 千円（調定額に対して 1.1％）の主なものは教育使用料 1,694 万 6 千円で、279 万 8 千円が不納欠損処分されている。なお、収入率は 98.7％で、前 年度に比べ 0.2 ポイント改善している。 また、手数料 4 億 2,999 万 4 千円は、総務手数料が 442 万 7 千円（△2.9％）、衛生手数料 が 523 万 9 千円（△2.0％）、土木手数料が 250 万 1 千円（△8.6％）減少した結果、前年度 に比べ 1,202 万 1 千円（△2.7％）減少している。 総務手数料の主なものは、戸籍住民票関係手数料 1 億 2,534 万 8 千円（前年度比△2.5％） で、衛生手数料の主なものは、塵芥処理手数料 2 億 2,015 万 3 千円（前年度比△1.5％）で、 土木手数料の主なものは、建築確認申請等手数料 870 万 6 千円（前年度比△19.6％）である。 手数料の収入未済額は 31 万 9 千円（調定額に対して 0.1％）は全額衛生手数料のし尿処理 手数料であり、15 万円が不納欠損処分されている。 第 14 款 国 庫 支 出 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 23,017,308 22,296,550 22,296,550 0 0 100.0 ％ 決算額は 222 億 9,655 万円で、前年度に比べ 10 億 7,275 万 9 千円（5.1％）増加している。 これを項別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 20,654,448 18,516,749 2,137,699 11.5 補 助 金 1,535,476 2,575,442 △ 1,039,966 △ 40.4 委 託 金 106,626 131,600 △ 24,974 △ 19.0 計 22,296,550 21,223,791 1,072,759 5.1 負担金 206 億 5,444 万 8 千円は、民生費負担金が前年度に比べ 21 億 3,242 万 3 千円 （11.6％）増加した結果、全体として、前年度に比べ 21 億 3,769 万 9 千円（11.5％）増加し ている。 民生費負担金の主なものは、生活保護費負担金 100 億 2,153 万 8 千円（前年度比 17.6％）、

- 30 - 子ども手当負担金 64 億 163 万 9 千円（前年度比 12.5％）である。 補助金 15 億 3,547 万 6 千円は、前年度に比べ総務費補助金が 5 億 9,340 万円（△77.3％）、 教育費補助金が 4 億 7,244 万 5 千円（△56.3％）減少した結果、全体として、前年度に比べ 10 億 3,996 万 6 千円（△40.4％）減少している。 総務費補助金の主なものは、地域活性化・きめ細かな臨時交付金 8,781 万 6 千円（前年度 比△79.7％）で、教育費補助金の主なものは、安全・安心な学校づくり交付金 2 億 2,150 万 1 千円（前年度比△69.3％）である。 委託金 1 億 662 万 6 千円は、前年度に比べ民生費委託金が 2,079 万 2 千円（△17.8％）減 少した結果、全体として、前年度に比べ 2,497 万 4 千円（△19.0％）減少している。 第 15 款 府 支 出 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 8,467,328 7,801,438 7,801,438 0 0 100.0 ％ 決算額は 78 億 143 万 8 千円で、前年度に比べ 2 億 7,134 万 9 千円（△3.4％）減少してい る。これを項別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 負 担 金 4,315,974 4,182,496 133,478 3.2 補 助 金 2,726,739 2,974,184 △ 247,445 △ 8.3 委 託 金 758,725 916,107 △ 157,382 △ 17.2 計 7,801,438 8,072,787 △ 271,349 △ 3.4 負担金 43 億 1,597 万 4 千円は、前年度に比べ民生費負担金が 1 億 2,371 万 9 千円 （3.0％）、消防費負担金（災害救助費負担金）が 975 万 9 千円（皆増）増加した結果、全体 として、前年度に比べ 1 億 3,347 万 8 千円（3.2％）増加している。 民生費負担金の主なものは、国民健康保険基盤安定負担金 10 億 1,297 万 9 千円（前年度比 1.0％）、子ども手当負担金 9 億 266 万 7 千円（前年度比 14.3％）、障害者自立支援給付費 負担金 8 億 9,338 万 8 千円（前年度比 11.9％）である。 補助金 27 億 2,673 万 9 千円は、前年度に比べ衛生費補助金が 2 億 435 万 5 千円 （161.0％）、商工費補助金が 1 億 575 万 3 千円（43.8％）増加したものの、民生費補助金が 5 億 2,793 万 5 千円（△24.6％）減少した結果、全体として、前年度に比べ 2 億 4,744 万 5

- 31 - 千円（△8.3％）減少している。 衛生費補助金の主なものは、子宮頸がん等ワクチン接種費用補助金 2 億 3,524 万 7 千円 （前年度比 321.8％）で、商工費補助金の主なものは、ふるさと雇用再生・緊急雇用創出基 金事業費補助金 3 億 3,269 万 1 千円（前年度比 45.4％）で、民生費補助金の主なものは、老 人医療費補助金 2 億 1,415 万 2 千円（前年度比△14.9％）、保育所運営費補助金 2 億 7,517 万 6 千円（前年度比△1.8％）である。 次に、委託金 7 億 5,872 万 5 千円は、前年度に比べ総務費委託金が 1 億 5,066 万 8 千円 （△16.7％）、土木費委託金が 444 万 5 千円（△56.8％）減少した結果、全体として、前年 度に比べ 1 億 5,738 万 2 千円（△17.2％）減少している。 総務費委託金の主なものは、府税徴収交付金 6 億 1,638 万円（前年度比△2.6％）である。 第 16 款 財 産 収 入 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 200,172 174,346 174,346 0 0 100.0 ％ 決算額は 1 億 7,434 万 6 千円で、前年度に比べ 3 億 463 万 6 千円（△63.6％）減少してい る。これは、主に不動産売払収入（土地売払収入）が前年度に比べ 3 億 2,433 万 2 千円（△ 83.7％）減少したためである。 第 17 款 寄 附 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 41,031 41,045 41,045 0 0 100.0 ％ 決算額は 4,104 万 5 千円で、前年度に比べ 351 万 8 千円（△7.9％）減少している。 第 18 款 繰 入 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 3,299,222 1,711,452 1,711,452 0 0 100.0 ％ 決算額は 17 億 1,145 万 2 千円で、前年度に比べ 5 億 6,587 万 7 千円（△24.8％）減少して

- 32 - いる。これを項別にみると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 基 金 繰 入 金 1,708,666 2,274,140 △ 565,474 △ 24.9 財 産 区 繰 入 金 2,786 0 2,786 皆増 老人保健特別会計繰入金 0 3,189 △ 3,189 皆減 計 1,711,452 2,277,329 △ 565,877 △ 24.8 基金からの繰入金は 17 億 866 万 6 千円で、前年度に比べ 5 億 6,547 万 4 千円（△24.9％） 減少している。 これは、大阪府市町村施設整備資金貸付金の繰上償還及び公共用地先行取得等事業債等の 償還に充てるため減債基金からの繰入金が 3 億円（前年度比△23.3％）、長尾駅前広場整備 事業の実施に伴い公共施設整備事業基金繰入金が 11 億 6,668 万 1 千円（前年度比 262.1％） あったものの、前年度はこの他に財政調整基金繰入金 3 億 318 万 7 千円、また、基金の統廃 合のため都市基盤施設整備事業基金繰入金 10 億 7,148 万 6 千円及び市営住宅建替等事業基金 繰入金 8,024 万 3 千円があったためである。 その他、平成 23 年度から下水道事業会計の基金に引き継がれた水洗便所等改造資金融資基 金の繰入金が 3,000 万円、平成 23 年度末で終了のグリーンニューディール基金の繰入金が 3,523 万円であった。 また、財産区財産の処分に伴う一般会計への繰入金が 278 万 6 千円となっている。 第 19 款 諸 収 入 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 （ 11 ） 960,518 1,358,377 1,146,571 12,256 199,561 84.4 ％ (注) (　)は還付未済額で収入済額の内数。 収入率＝（収入済額－還付未済額）／調定額 決算額は 11 億 4,657 万 1 千円で、前年度に比べ 2 億 6,851 万 5 千円（△19.0％）減少して いる。 これを項別にみると、次表のとおりである。

- 33 - （単位：千円、％） 区 分 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料 121,848 158,258 △ 36,410 △ 23.0 市 預 金 利 子 1,634 5,190 △ 3,556 △ 68.5 収 益 事 業 収 入 49,883 22,637 27,246 120.4 雑 入 973,206 1,229,001 △ 255,795 △ 20.8 計 1,146,571 1,415,086 △ 268,515 △ 19.0 延滞金加算金及び過料１億 2,184 万 8 千円は全額延滞金で、前年度に比べ 3,641 万円（△ 23.0％）減少している。 市預金利子 163 万 4 千円は、前年度に比べ 355 万 6 千円（△68.5％）減少している。 収益事業収入 4,988 万 3 千円は全額競艇収入で、前年度に比べ 2,724 万 6 千円（120.4％） 増加している。 雑入 9 億 7,320 万 6 千円は、前年度に比べ 2 億 5,579 万 5 千円（△20.8％）減少している。 雑入の主なものは、生活保護費返還金が 1 億 138 万 3 千円（前年度比△16.8％）、東部清掃 工場電力供給収入が 1 億 2,191 万 1 千円（前年度比△1.2％）、北河内夜間救急センター診療 収入が 1 億 3,279 万 8 千円（前年度比 117.6％）、高額療養費差額収入が 1 億 3,536 万 4 千 円（前年度比 12.7％）、市町村交付金が 1 億 6,820 万 3 千円（前年度比△1.1％）となって いる。 第 20 款 市 債 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 9,114,168 8,355,431 8,355,431 0 0 100.0 ％ 決算額は 83 億 5,543 万 1 千円で、前年度に比べ 8 億 5,955 万 9 千円（△9.3％）減少して いる。 これを目別にみると、次表のとおりである。

- 34 - 収入済額 構 成 比 収入済額 構 成 比 増 減 額 増減率 総 務 債 6,600 0.1 0 0.0 6,600 皆増 衛 生 債 176,500 2.1 239,900 2.6 △ 63,400 △ 26.4 土 木 債 782,900 9.4 834,800 9.1 △ 51,900 △ 6.2 教 育 債 600,300 7.2 668,300 7.2 △ 68,000 △ 10.2 臨 時 財 政 対 策 債 6,525,931 78.1 7,471,990 81.1 △ 946,059 △ 12.7 借 換 債 263,200 3.1 0 0.0 263,200 皆増 計 8,355,431 100.0 9,214,990 100.0 △ 859,559 △ 9.3 （単位：千円、％） 区 分 23 年 度 22 年 度 収 入 済 額 総務債が前年度に比べ 660 万円（皆増）、借換債が前年度に比べ 2 億 6,320 万円（皆増） 増加したものの、衛生債が前年度に比べ 6,340 万円（△26.4％）、土木債が前年度に比べ 5,190 万円（△6.2％）、教育債が前年度に比べ 6,800 万円（△10.2％）、発行可能額算出方 法の見直しが行われたことにより前年度に大きく増額発行した臨時財政対策債についても前 年度に比べ 9 億 4,605 万 9 千円（△12.7％）減少した結果、合計で 8 億 5,955 万 9 千円（△ 9.3％）の減少となっている。 なお、今年度、減収補てん債の発行はなかった。 第 21 款 繰 越 金 （単位：千円） 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不納欠損額 収入未済額 収 入率 1,538,543 1,538,543 1,538,543 0 0 100.0 ％ 決算額は 15 億 3,854 万 3 千円で、前年度に比べ 1 億 1,407 万 5 千円（8.0％）増加してい る。その内訳は、前年度からの繰越事業に伴う財源繰越分 3 億 1,690 万 3 千円（繰越明許費 繰越額。うち、事故繰越し分 2,316 万 1 千円）、決算剰余金 12 億 2,164 万円である。

- 35 - ３．歳 出 (1) 歳出の概要 決算額は 1,159 億 3,703 万 5 千円で予算現額に対して、53 億 7,041 万 9 千円の減で、執行 率は 95.6％である。また、翌年度繰越額は 18 億 2,235 万 2 千円、不用額は 35 億 4,806 万 7 千円となっている。 各款別に前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 決 算 額 構成比 決 算 額 構成比 増 減 額 増減率 議 会 費 766,264 0.7 600,488 0.5 165,776 27.6 総 務 費 12,520,671 10.8 13,117,219 11.1 △ 596,548 △ 4.5 民 生 費 52,131,316 45.0 50,348,623 42.5 1,782,693 3.5 衛 生 費 9,544,256 8.2 9,070,214 7.7 474,042 5.2 農 林 水 産 業 費 224,357 0.2 214,133 0.2 10,224 4.8 商 工 費 381,906 0.3 449,165 0.4 △ 67,259 △ 15.0 土 木 費 12,227,999 10.6 13,009,850 11.0 △ 781,851 △ 6.0 消 防 費 4,643,838 4.0 4,899,270 4.1 △ 255,432 △ 5.2 教 育 費 11,381,593 9.8 12,397,843 10.5 △ 1,016,250 △ 8.2 公 債 費 10,675,246 9.2 10,235,323 8.6 439,923 4.3 諸 支 出 金 1,439,589 1.2 3,981,084 3.4 △ 2,541,495 △ 63.8 合 計 115,937,035 100.0 118,323,212 100.0 △ 2,386,177 △ 2.0 区 分 23 年 度 22 年 度 対 前 年 度 決算額を前年度と比較すると、23 億 8,617 万 7 千円（△2.0％）減少している。 減少した主なものは、諸支出金 25 億 4,149 万 5 千円（△63.8％）、教育費 10 億 1,625 万 円（△8.2％）、土木費 7 億 8,185 万 1 千円（△6.0％）、総務費 5 億 9,654 万 8 千円（△ 4.5％）、消防費 2 億 5,543 万 2 千円（△5.2％）である。 一方、増加した主なものは、民生費 17 億 8,269 万 3 千円（3.5％）、衛生費 4 億 7,404 万 2 千円（5.2％）、公債費 4 億 3,992 万 3 千円（4.3％）である。 なお、款別に市民１人当たりの額を前年度と比較すると、次表のとおりである。

- 36 - （単位：円） 区 分 23 年 度 22 年 度 増 減 額 議 会 費 1,868 1,461 407 総 務 費 30,528 31,921 △ 1,393 民 生 費 127,106 122,525 4,581 衛 生 費 23,271 22,073 1,198 農 林 水 産 業 費 547 521 26 商 工 費 931 1,093 △ 162 土 木 費 29,814 31,660 △ 1,846 消 防 費 11,323 11,923 △ 600 教 育 費 27,750 30,171 △ 2,421 公 債 費 26,028 24,908 1,120 諸 支 出 金 3,510 9,688 △ 6,178 合 計 282,676 287,944 △ 5,268 （注） 平成22年度末人口：410,926人、平成23年度末人口：410,142人。 (2) 歳出の性質別構成状況 決算額を性質別に分類し前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 決算額 構成比 決算額 構成比 増減額 増減率 62,921,748 54.3 61,638,597 52.1 1,283,151 2.1 人件費　　　　　 22,093,757 19.1 23,295,330 19.7 △ 1,201,573 △ 5.2 扶助費　　　　　 30,152,745 26.0 28,107,944 23.8 2,044,801 7.3 公債費　　　　　 10,675,246 9.2 10,235,323 8.6 439,923 4.3 5,008,884 4.3 6,730,936 5.7 △ 1,722,052 △ 25.6 48,006,403 41.4 49,953,679 42.2 △ 1,947,276 △ 3.9 物件費　　　　　 17,940,453 15.5 17,119,847 14.5 820,606 4.8 補助費等　　　　　 18,428,709 15.8 13,764,175 11.6 4,664,534 33.9 貸付金　　　　　 0 0.0 0 0.0 0 －　 投資及び出資金　　　　　　　　 94,890 0.1 118,057 0.1 △ 23,167 △ 19.6 積立金　　　　　 3,564,645 3.1 6,253,273 5.3 △ 2,688,628 △ 43.0 繰出金　　　　　 7,977,706 6.9 12,698,327 10.7 △ 4,720,621 △ 37.2 115,937,035 100.0 118,323,212 100.0 △ 2,386,177 △ 2.0 (注)人件費は｢節｣の区分番号1～6､事業経費は15･17､物件費は7～14･16･18､補助費等は19･22･23･26･27の合算額である｡ ただし､12･23の一部は公債費へ計上している場合がある｡なお、区分番号は82頁を参照。 義務的経費　　　　　　 事業経費　　　　　　 その他の経費 歳出総額 区分 23 年 度 22 年 度 対前年度

- 37 - 歳出に占める各性質別経費の構成比は、義務的経費として人件費 19.1％、扶助費 26.0％、 公債費 9.2％で、事業経費として 4.3％、その他の経費として物件費 15.5％、補助費等 15.8％、投資及び出資金 0.1％、積立金 3.1％、繰出金 6.9％となっている。 前年度に比べ扶助費が 20 億 4,480 万 1 千円（7.3％）、物件費が 8 億 2,060 万 6 千円 （4.8％）増加している。 一方、新庁舎及び総合文化会館施設整備事業基金積立金が増加したものの、施設保全整備 基金積立金（平成 22 年度に基金を創設）が減少したこと等により、前年度に比べ積立金が 26 億 8,862 万 8 千円（△43.0％）減少したほか、前年度に比べ事業経費が 17 億 2,205 万 2 千円（△25.6％）、人件費が 12 億 157 万 3 千円（△5.2％）減少している。 なお、前年度に比べ繰出金が 47 億 2,062 万 1 千円（△37.2％）減少し、補助費等が 46 億 6,453 万 4 千円（33.9％）増加している主な理由は、下水道特別会計が平成 23 年度から地方 公営企業法適用の事業会計に移行したことにより、一般会計からの支出科目が変更となった ためである。 歳出の性質別経費の 5 か年の推移をみると、次図のとおりである。 0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 億円 歳出総額 義務的経費 その他の経費 事業経費