- 111 - 第５．水道事業会計 １．総 括 (1) 決算の概要 平成 24 年度の収益的収支は、収益 70 億 3,273 万 7 千円に対し、費用 64 億 6,828 万 1 千円 で、収支差引き 5 億 6,445 万 6 千円の当年度純利益を計上し、当年度未処分利益剰余金も同 額の 5 億 6,445 万 6 千円となっている。前年度との比較では、収益で 2 億 6,235 万円（△ 3.6％）減少し、費用で 2 億 2,922 万 3 千円（△3.4％）の減少となっている。 次に、資本的収支（消費税及び地方消費税を含む。）については、収入 17 億 5,529 万 9 千 円に対し、支出は 62 億 2,965 万 6 千円で収支差引き 44 億 7,435 万 7 千円の不足となり、こ の不足額は、当年度消費税資本的収支調整額、減債積立金、建設改良積立金、過年度損益勘 定留保資金及び当年度損益勘定留保資金で補塡している。 以上が、平成 24 年度の水道事業会計の決算概要である。 (2) 業務実績 業務量においては、給水人口が前年度に比べ 1,176 人（△0.3％）減少し、年間配水量は前 年度に比べ 1,111,183 ㎥（△2.3％）減少している。また、料金収入の対象となった年間有収 水量は前年度に比べ 479,647 ㎥（△1.1％）減少したが、有収率は 94.1％で、前年度に比べ 1.2 ポイント上昇している。 (3) 経営成績 企業経営においては、安全で良質な水を安定的に供給するため、危機管理の強化に重点を 置いた施策展開を図り、施設改良・送配水管更新事業等を進めるとともに、安定した企業経 営の維持に努め、経営の効率化及び健全化に向けた取組を行った。 事業面では、送水ルートの二重化工事である中宮浄水場～田口山配水場間口径 900mm 送水 管布設工事と、応急給水拠点整備として、継続事業である春日受水場更新事業に取り組んだ ほか、配水管更新事業及び鉛管解消事業として老朽・異形管改良事業を推進し、施設の耐震 化のため管理棟・水質試験棟更新事業に着手した。 経営面における収益では、1 ㎥当たりの給水原価は 133 円 86 銭、供給単価は 148 円 02 銭 で 1 ㎥当たりの給水利益は 14 円 16 銭であった。 収入では、給水収益が前年度に比べ 6,072 万 1 千円（△0.9％）、受託工事収益が 2,676 万 3 千円（△60.8％）、分担金が 8,377 万 9 千円（△30.4％）、他会計補助金が 1,539 万 7 千 円（△10.5％）、雑収益が 6,656 万 5 千円（△76.1％）それぞれ減少した結果、総収益は前 年度に比べ 2 億 6,235 万円(△3.6％）の減少となっている。 一方、費用では、資産減耗費が前年度に比べ 6,345 万 1 千円（80.1％）、特別損失が春日 受水場更新事業による施設除却費を計上したことにより 4 億 2,156 万 7 千円（著増）それぞ れ増加したものの、職員給与費が 5,536 万円（△4.6％）、減価償却費が 3 億 8,551 万 6 千円
- 112 - （△14.2％）、工事請負費が 7,282 万 2 千円（△77.1％）、受水費が 1,037 万 4 千円（△ 1.6％）、委託料が 8,676 万 5 千円（△16.8％）、修繕費が 9,841 万 1 千円（△49.0％）、支 払利息及び企業債取扱費が 3,246 万 7 千円（△5.9％）それぞれ減少した結果、総費用は前年 度に比べ 2 億 2,922 万 3 千円（△3.4％）の減少となっている。 その結果、当年度純利益は 5 億 6,445 万 6 千円となり、当年度未処分利益剰余金は同額の 5 億 6,445 万 6 千円を計上している。 (4) 財政状態及び今後の見通し 平成 24 年度末の財政状態をみると、短期債務に対する支払能力を示す流動比率が 328.0％ で、前年度に比べ 135.9 ポイント低下している。経営の安全性を示す自己資本構成比率は 63.3％で、前年度に比べ 0.3 ポイント上昇しており、良好に推移している。なお現金預金は 62 億 544 万 7 千円で、前年度に比べ 5.7％減少している。 今後、費用面で、これまで整備した施設や管路の維持管理経費や、更新、改良及び耐震化 など、投資経費も増加が見込まれる。 (5) 意見 本市の水需要は、市民の節水意識の浸透や節水型機器の普及等により、平成 24 年度におい ても減少傾向が継続している。今後も人口の増加が期待できない中、水需要のさらなる減少 が想定される。さらに、平成 25 年 10 月から平均で約 5％減となる料金改定を予定しており、 給水収益の伸びは期待できない。一方、平成 24 年度末現在、本市浄水・配水施設の半数以上 が開設後 30 年を経過しており、経年化管路率9も約 18％となっている。将来にわたり安全で 安定した給水サービスを維持するためには、既存施設の維持管理や延命化、耐震性の向上と ともに、水道施設及び管路の更新・改良を計画的に進めなければならない。 経営面においては収益率、構成比率、財務比率等項目ごとに指標を対比させ、分析、検討 を加えた結果、収益の減少が見られるものの、引き続き安定した財政の健全性が維持され、 良好な事業運営が図られていると認められた。 今後は、市民の理解と協力を得られるよう説明責任を果たしつつ、安全・安心で良質な水 を安定的かつ持続的に供給できるよう、次の諸点に留意し、一層の企業努力による効率的な 経営に向けて取り組むよう要望する。 ① 有収率の向上を図るため、漏水防止策等を引き続き講じること。また、鉛製給水管の解 消及び老朽管の更新等については、計画的に、着実に推進すること。 ② 水道料金は 2 年の短期消滅時効にかかる私法上の債権であるため、未収金の早期回収に 努めるとともに、時効の中断を含む的確な処理を行うなど、引き続き適切な債権管理に努 9 経年化管路率…水道事業ガイドラインに基づく業務指標（ＰＩ）で管路の経年度を表す指標。法定耐用年数(40 年)を超えている管路 延長が管路総延長に占める割合。
- 113 - めること。 ③ ライフラインとしての水道施設の安全性を高めるため、浄水・配水施設や管路の耐震化 を計画的に進め、危機管理体制の強化を図ること。 ④ 今後も市民から信頼されるよう水質管理に努めること。 ２．業務実績について 事業面では、建設改良事業で昨年度に引き続き、送水ルートの二重化工事である中宮浄水場 ～田口山配水場間口径 900mm 送水管布設工事と、応急給水拠点整備として、平成 23 年度から 4 か年の継続事業である春日受水場更新事業に取り組んだほか、施設の耐震化のため管理棟・水 質試験棟更新事業に着手した。鉛管解消事業として 1,837 件の鉛管を解消した結果、全給水栓 数 151,977 件に対する鉛製給水管率は 21.1％となっている。未塗装異形管の改良としては 3,084ｍを実施し、計画延長約 170,000ｍのうち 128,619ｍ（75.7％）の取替えを完了している。 給水人口は 408,858 人で、前年度に比べ 1,176 人減少し、総人口に対する普及率は 100.0％ である。給水戸数は 169,983 戸で、前年度に比べ 860 戸増加している。 配水量 47,560,178 ㎥のうち有収水量は、44,736,838 ㎥で、前年度に比べ 479,647 ㎥減少 （△1.1％）しているが、有収率は 94.1％と、前年度に比べ 1.2 ポイント上昇している。 有収水量のうち家事専用等の一般生活用水は、35,827,374 ㎥（給水人口 1 人当たり 87.6 ㎥）で全体の 80.1％を占めているが、前年度に比べ 496,710 ㎥（△1.4％）の減少となってい る。一方、業務用水は 8,497,784 ㎥で全体の 19.0％を占め、前年度に比べ 23,229 ㎥（0.3％） の増加となっている。 本年度の業務実績を前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 114 - 項 目 単位 24 年 度 23 年 度 増 減 増減率(％) 総 人 口 人 408,966 410,142 △ 1,176 △ 0.3 給 水 人 口 人 408,858 410,034 △ 1,176 △ 0.3 普 及 率 ％ 100.0 100.0 0.0 － 給 水 戸 数 戸 169,983 169,123 860 0.5 給 水 栓 数 栓 151,977 151,374 603 0.4 配 水 量 ｍ3 47,560,178 48,671,361 △ 1,111,183 △ 2.3 有 収 水 量 ｍ3 44,736,838 45,216,485 △ 479,647 △ 1.1 有 収 率 ％ 94.1 92.9 1.2 － 供 給 単 価 円 148.02 147.80 0.22 0.1 給 水 原 価 円 133.86 146.14 △ 12.28 △ 8.4 収 益 的 収 入 千円 7,032,737 7,295,087 △ 262,350 △ 3.6 収 益 的 支 出 千円 6,468,281 6,697,504 △ 229,223 △ 3.4 総 収 支 千円 564,456 597,583 △ 33,127 △ 5.5 資 本 的 収 入 千円 1,754,953 1,026,668 728,285 70.9 資 本 的 支 出 千円 6,065,508 4,282,790 1,782,718 41.6 職員数(臨時職員を除く) 人 132 140 △ 8 △ 5.7 (注)各数値は、23年度は平成24年3月31日現在､24年度は平成25年3月31日現在である｡ (注)有収率＝（有収水量／配水量）×100 次に、給水施設利用状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：㎥、％） 年 1日配水能力 1日最大配水量 1日平均配水量 施設利用率 最大稼働率 負荷率
度 (a) (b) (c) (c)／(a) (b)／(a) (c)／(b) 20年度 206,800 153,300 135,800 65.7 74.1 88.6 21年度 206,800 151,000 134,674 65.1 73.0 89.2 22年度 206,800 151,300 134,654 65.1 73.2 89.0 23年度 206,800 151,640 132,982 64.3 73.3 87.7 24年度 206,800 146,300 130,302 63.0 70.7 89.1 ３．経営成績について (1) 損益計算書について 損益計算書を前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 115 - （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 １. 6,659,119 6,749,638 △ 90,519 △ 1.3 ２. 372,151 544,372 △ 172,221 △ 31.6 ３. 1,467 1,077 390 36.2 ４. 総 収 益 (1+2+3) 7,032,737 7,295,087 △ 262,350 △ 3.6 ５. 5,483,144 6,121,362 △ 638,218 △ 10.4 ６. 545,845 558,417 △ 12,572 △ 2.3 ７. 439,292 17,725 421,567 著増 ８. 総 費 用 (5+6+7) 6,468,281 6,697,504 △ 229,223 △ 3.4 ９. 営 業 収 支 (1-5) 1,175,975 628,276 547,699 － 10. 総 収 支 (4-8) 564,456 597,583 △ 33,127 － 営 業 外 収 益 営 業 費 用 営 業 外 費 用 特 別 損 失 特 別 利 益 科 目 営 業 収 益 総収益は 70 億 3,273 万 7 千円で、前年度に比べ 2 億 6,235 万円（△3.6％）減少している。 これは、給水収益、受託工事収益の減少により営業収益が 9,051 万 9 千円（△1.3％）減少し、 分担金、他会計補助金、雑収益の減少により営業外収益が 1 億 7,222 万 1 千円（△31.6％） 減少したためである。 一方、総費用は 64 億 6,828 万 1 千円で、前年度に比べ 2 億 2,922 万 3 千円（△3.4％）減 少している。これは、春日受水場更新事業による施設除却費を計上したこと等により特別損 失が 4 億 2,156 万 7 千円（著増）増加したものの、職員給与費、修繕費、減価償却費の減少 により営業費用が 6 億 3,821 万 8 千円（△10.4％）減少し、支払利息及び企業債取扱費の減 少により営業外費用が 1,257 万 2 千円（△2.3％）減少したためである。 この結果、総収支において 5 億 6,445 万 6 千円の純利益を計上している。前年度が 5 億 9,758 万 3 千円の純利益であったのに比べ 3,312 万 7 千円減少している。総収支比率（総収 益／総費用×100）は、108.7％で、前年度に比べ 0.2 ポイント低下している。 また、営業収支は 11 億 7,597 万 5 千円で、前年度に比べ 5 億 4,769 万 9 千円増加している。 経営成績の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 116 - 年 総 収 支 度 金 額 指 数 増減率 金 額 指 数 増減率 (a)－(b) 20年度 7,776,421 100.0 - 6,957,393 100.0 - 819,028 21年度 7,715,346 99.2 △ 0.8 6,913,190 99.4 △ 0.6 802,156 22年度 7,692,236 98.9 △ 0.3 6,931,597 99.6 0.3 760,639 23年度 7,295,087 93.8 △ 5.2 6,697,504 96.3 △ 3.4 597,583 24年度 7,032,737 90.4 △ 3.6 6,468,281 93.0 △ 3.4 564,456 (注)指数は平成20年度を100とした時。増減率は､対前年度比較である｡ 総 収 益 (a) 総 費 用 (b) （単位：千円、％） (2) 収益について 総収益は 70 億 3,273 万 7 千円で、前年度に比べ 2 億 6,235 万円（△3.6％）減少している。 ① 営業収益 営業収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増減率 構成比 6,659,119 6,749,638 △ 90,519 △ 1.3 100.0 給 水 収 益 6,622,064 6,682,785 △ 60,721 △ 0.9 99.4 受 託 工 事 収 益 17,270 44,033 △ 26,763 △ 60.8 0.3 他 会 計 負 担 金 6,312 10,808 △ 4,496 △ 41.6 0.1 そ の 他 営 業 収 益 13,473 12,012 1,461 12.2 0.2 区 分 営 業 収 益 本年度は 66 億 5,911 万 9 千円で、前年度に比べ 9,051 万 9 千円（△1.3％）減少してい る。 これは、市民のより一層の節水意識の高まりや節水型機器等の普及により有収水量が減 少したことにより給水収益が 6,072 万 1 千円（△0.9％）減少したこと、また、受託工事収 益が 2,676 万 3 千円（△60.8％）減少したためである。 他会計負担金は消火栓に係る維持管理工事に対する一般会計からの負担金であり、前年 度に比べ維持管理工事件数が 40 件（△26.8％）減少したため、449 万 6 千円（△41.6％） の減少となっている ② 営業外収益 営業外収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 117 - （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 372,151 544,372 △ 172,221 △ 31.6 100.0 受 取 利 息 28,074 34,554 △ 6,480 △ 18.8 7.6 分 担 金 192,161 275,940 △ 83,779 △ 30.4 51.6 他 会 計 補 助 金 131,036 146,433 △ 15,397 △ 10.5 35.2 雑 収 益 20,880 87,445 △ 66,565 △ 76.1 5.6 区 分 営 業 外 収 益 本年度は 3 億 7,215 万 1 千円で、前年度に比べ 1 億 7,222 万 1 千円（△31.6％）減少し ている。 これは、分担金が前年度に比べ 8,377 万 9 千円（△30.4％）減少し、他会計補助金が 1,539 万 7 千円（△10.5％）減少し、雑収益が 6,656 万 5 千円（△76.1％）減少したため である。 分担金の減少は、給水装置の新設・改造等により分担金の徴収対象となる開発状況等に よりかなりの増減がある。前年度は大規模開発物件等が例年より多かったため、分担金の 徴収額が多くなっている。 他会計補助金は一般会計からの補助金である。内訳として、福祉減免分は前年度に比べ 1 億 547 万 3 千円（△3.3％）、水資源関係償還利息分は前年度に比べ 1,771 万 8 千円（△ 34.3％）、子ども手当等分は前年度に比べ 784 万 5 千円（△24.7％）の減少となっている。 なお、福祉減免分については、繰出基準の事由以外の一般会計からの繰入れとなっている。 雑収益の減少は、下水道事業会計負担分について、前年度は雑収益で収入していたもの を本年度は該当する費目に対する戻入処理を行ったことによるものである。 ③ 特別利益 特別利益は 146 万 7 千円で、前年度に比べ 39 万円（36.2％）増加している。
- 118 - (3) 費用について 総費用は 64 億 6,828 万 1 千円で、前年度に比べ 2 億 2,922 万 3 千円（△3.4％）減少して いる。 ① 営業費用 営業費用の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 5,483,144 6,121,362 △ 638,218 △ 10.4 100.0 職 員 給 与 費 1,153,085 1,208,445 △ 55,360 △ 4.6 21.0 減 価 償 却 費 2,323,337 2,708,853 △ 385,516 △ 14.2 42.4 工 事 請 負 費 21,600 94,422 △ 72,822 △ 77.1 0.4 受 水 費 636,971 647,345 △ 10,374 △ 1.6 11.6 動 力 費 364,363 355,102 9,261 2.6 6.6 委 託 料 430,191 516,956 △ 86,765 △ 16.8 7.9 修 繕 費 102,462 200,873 △ 98,411 △ 49.0 1.9 薬 品 費 67,594 65,521 2,073 3.2 1.2 そ の 他 383,541 323,845 59,696 18.4 7.0 （注）職員給与費には、退職給与金を含む。 営 業 費 用 区 分 本年度は 54 億 8,314 万 4 千円で、前年度に比べ 6 億 3,821 万 8 千円（△10.4％）減少し ている。 これは、動力費が 926 万 1 千円（2.6％）増加したものの、職員給与費が 5,536 万円（△ 4.6％）、減価償却費が 3 億 8,551 万 6 千円（△14.2％）、工事請負費が 7,282 万 2 千円 （△77.1％）、受水費が 1,037 万 4 千円（△1.6％）、委託料が 8,676 万 5 千円（△ 16.8％）、修繕費が 9,841 万 1 千円（△49.0％）減少したためである。 営業費用のうち、営業費用に占める職員給与費の割合及び職員数（損益勘定所属職員数、 管理者含む。）の 5 か年の推移は次表のとおりである。 （単位：％、人） 項 目 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 営業費用に占める職員給与費 20.2 19.8 19.2 19.7 21.0 職 員 数 124 128 126 116 110
- 119 - 職員給与費 5,536 万円の減少は、対象職員数が 116 人から 110 人に減少したためである。 減価償却費 3 億 8,551 万 6 千円の減少は、無形固定資産水資源開発分の減価償却が終了し たためである。修繕費 9,841 万 1 千円の減少は、高度浄水施設粒状活性炭入替整備委託 1 億 1,800 万円、北山配水場外壁等改修工事 3,051 万 4 千円、高度浄水施設オゾンモニター 整備工事 1,450 万円について、修繕引当金 1 億 6,301 万 4 千円の取崩しで執行したため、 修繕費執行額が減少したものである。資産減耗費 6,345 万１千円（80.1％）の増加は、配 水管の更新により配水管設備除却費が増加したためである。 委託料 8,676 万 5 千円の減少は、前年度は雑収益で収入していた検針業務及び窓口・収 納業務等委託料 9,404 万 9 千円や料金等徴収委託料 315 万 5 千円等の下水道事業会計負担 分について、本年度は委託料に費目戻入処理したこと等によるものである。賃借料 1,219 万円の減少、通信運搬費 705 万 2 千円の減少、印刷製本費 276 万 8 千円の減少等について も、前年度は雑収益で収入していた下水道事業会計負担分について、本年度は該当する費 目に戻入処理したこと等によるものである。 ② 営業外費用 営業外費用は 5 億 4,584 万 5 千円で、前年度に比べ 1,257 万 2 千円（△2.3％）減少して いる。 この費用の 95.1％を占める支払利息及び企業債取扱費は 5 億 1,883 万円で、前年度に比 べ 3,246 万 7 千円（△5.9％）減少している。 これは、元利均等償還方式による年数経過及び繰上償還により水利施設割賦利息が減少 したためである。 支払利息及び企業債取扱費の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増減額 増減率 構成比 518,830 551,297 △ 32,467 △ 5.9 100.0 企 業 債 利 息 504,099 523,477 △ 19,378 △ 3.7 97.2 水 利 施 設 割 賦 利 息 14,731 27,820 △ 13,089 △ 47.0 2.8 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 区 分 企業債現在高等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 120 - （単位：千円） 区 分 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 1. 年 度 当 初 現 在 高 24,104,438 22,515,093 22,640,131 22,429,636 21,898,425 2. 当 該 年 度 発 行 額 1,050,400 1,537,200 1,084,900 751,600 1,300,000 3. 当 該 年 度 償 還 額 2,639,745 1,412,162 1,295,395 1,282,811 1,344,470 年 度 末 現 在 高 ( 1 + 2 - 3) 22,515,093 22,640,131 22,429,636 21,898,425 21,853,955 ③ 特別損失 特別損失は、4 億 3,929 万 2 千円で、前年度に比べ 4 億 2,156 万 7 千円（著増）の増加 となっている。これは、過年度損益修正損（水道料金等の不納欠損、調定減額等によるも の）が 1,755 万 9 千円で、前年度に比べ 16 万 6 千円（△0.9％）減少しているものの、春 日受水場更新工事及び長尾配水場用途廃止に伴う除却について、減価償却中資産であるた め特別損失にて計上したことによりその他特別損失が 4 億 2,173 万 3 千円（著増）増加し たためである。 ４．資本的収支について（消費税及び地方消費税を含む。） 資本的収支を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増減額 増減率 構成比 （ａ） 1,755,299 1,027,009 728,290 70.9 100.0 1,300,000 751,600 548,400 73.0 74.1 254,024 129,430 124,594 96.3 14.5 15 119 △ 104 △ 87.4 0.0 0 0 0 － 0.0 27,388 27,659 △ 271 △ 1.0 1.6 95,272 105,301 △ 10,029 △ 9.5 5.4 78,200 12,900 65,300 506.2 4.4 400 0 400 皆増 0.0 （ｂ） 6,229,656 4,390,344 1,839,312 41.9 100.0 3,540,765 2,222,148 1,318,617 59.3 56.8 1,491,513 1,577,365 △ 85,852 △ 5.4 23.9 15,778 62,129 △ 46,351 △ 74.6 0.3 1,181,600 528,702 652,898 123.5 19.0 (a)-(b) △ 4,474,357 △ 3,363,335 △ 1,111,022 － － 固 定 資 産 売 却 代 金 国 府 補 助 金 他 会 計 負 担 金 他 会 計 補 助 金 区 分 収 入 合 計 支 出 合 計 企 業 債 工 事 負 担 金 他 会 計 出 資 金 そ の 他 資 本 的 収 入 固 定 資 産 購 入 費 建 設 改 良 費 企業債及び固定負債償還金 収 支 差 引 投 資
- 121 - 本年度の収入額は収入 17 億 5,529 万 9 千円で、前年度に比べ 7 億 2,829 万円（70.9％）増加 している。他会計補助金が前年度に比べ 1,002 万 9 千円（△9.5％）減少したものの、企業債が 5 億 4,840 万円（73.0％）、工事負担金が 1 億 2,459 万 4 千円（96.3％）、他会計出資金が 6,530 万円（著増）増加したためである。 なお、他会計負担金は全額消火栓新設工事に対する負担金分で 2,738 万 8 千円、他会計補助 金の主なものは水資源開発分で、9,527 万 2 千円となっている。 企業債の増加は建設改良事業費の増加によるもので、本年度の内訳は、上水道施設改良事業 債 7,000 万円、上水道事業債 12 億 3,000 万円で、合計 13 億円となっている。他会計出資金は、 前年度は水道管路の耐震化事業 1,290 万円であったが、本年度は水道管路の耐震化事業 730 万 円に、春日受水場の更新事業のため耐震施設 7,090 万円が加算され、上水道安全対策事業分と して 7,820 万円の出資金があったためである。また、下水道整備工事やガス管布設工事等に係 る配水管移設補償として収入している工事負担金は 2 億 5,402 万 4 千円で、前年度に比べ 1 億 2,459 万 4 千円（96.3％）増加している。 支出額は 62 億 2,965 万 6 千円で、前年度に比べ 18 億 3,931 万 2 千円（41.9％）増加してい る。企業債及び固定負債償還金が前年度に比べ 8,585 万 2 千円（△5.4％）減少したものの、建 設改良費が前年度に比べ 13 億 1,861 万 7 千円（59.3％）、投資が 6 億 5,289 万 8 千円 （123.5％）増加したためである。 建設改良費の増加は、主に、中宮浄水場～田口山配水場間の送水管布設工事等に係る工事請 負費が前年度に比べ 6 億 9,367 万円（36.8％）増加したほか、管理棟・水質試験棟更新事業費 4,021 万 8 千円（皆増）、春日受水場更新事業費 6 億 7,617 万 3 千円（皆増）によるものであ る。投資は全額下水道事業会計への長期貸付金で、6 億 5,289 万 8 千円の増加は貸付額の増加 のためである。企業債及び固定負債償還金 8,585 万 2 千円の減少は、元利均等償還により償還 元金が 6,165 万 9 千円（前年度比 4.8％）増加したものの、繰上償還を行ったことにより固定 負債償還金（水利施設割賦償還金）が 1 億 4,751 万 1 千円（△50.1％）減少したためである。 以上の結果、資本的収入額が資本的支出額に不足する額、44 億 7,435 万 7 千円については、 当年度消費税資本的収支調整額 1 億 4,725 万円、減債積立金 1 億 1,340 万 3 千円、建設改良積 立金 12 億 7,605 万 8 千円、過年度損益勘定留保資金 3,331 万円及び当年度損益勘定留保資金 29 億 433 万 6 千円で補塡している。
- 122 - ５．財政状態について (1) 貸借対照表について 年度末における資産、負債及び資本の状態については、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 有 形 固 定 資 産 60,206,469 59,588,599 617,870 1.0 無 形 固 定 資 産 55,378 61,643 △ 6,265 △ 10.2 投 資 3,418,866 2,237,266 1,181,600 52.8 計 63,680,713 61,887,508 1,793,205 2.9 現 金 預 金 6,205,446 6,580,391 △ 374,945 △ 5.7 未 収 金 728,640 770,696 △ 42,056 △ 5.5 前 払 金 27,958 8,010 19,948 249.0 そ の 他 流 動 資 産 24,595 25,118 △ 523 △ 2.1 計 6,986,639 7,384,215 △ 397,576 △ 5.4 70,667,352 69,271,723 1,395,629 2.0 引 当 金 1,754,818 1,832,169 △ 77,351 △ 4.2 そ の 他 固 定 負 債 164,108 306,869 △ 142,761 △ 46.5 計 1,918,926 2,139,038 △ 220,112 △ 10.3 未 払 金 427,090 585,853 △ 158,763 △ 27.1 建 設 改 良 未 払 金 1,619,612 939,686 679,926 72.4 前 受 金 42,649 43,896 △ 1,247 △ 2.8 そ の 他 流 動 負 債 40,625 22,451 18,174 80.9 計 2,129,976 1,591,886 538,090 33.8 4,048,902 3,730,924 317,978 8.5 自 己 資 本 金 15,981,977 14,514,316 1,467,661 10.1 借 入 資 本 金 21,853,956 21,898,425 △ 44,469 △ 0.2 計 37,835,933 36,412,741 1,423,192 3.9 資 本 剰 余 金 25,680,672 25,201,208 479,464 1.9 利 益 剰 余 金 3,101,845 3,926,850 △ 825,005 △ 21.0 計 28,782,517 29,128,058 △ 345,541 △ 1.2 66,618,450 65,540,799 1,077,651 1.6 70,667,352 69,271,723 1,395,629 2.0 固 定 資 産 流 動 資 産 資 本 金 剰 余 金 負 債 資 本 合 計 資 産 合 計 固 定 負 債 流 動 負 債 合 計 合 計 負 債 資 本 区 分 資 産
- 123 - ① 資産について 資産総額は 706 億 6,735 万 2 千円で、前年度末に比べ 13 億 9,562 万 9 千円（2.0％）増 加している。資産の構成は、固定資産 90.1％、流動資産 9.9％である。 ア．固定資産 固定資産は 636 億 8,071 万 3 千円で、前年度末に比べ 17 億 9,320 万 5 千円（2.9％）増 加している。 有形固定資産は 602 億 646 万 9 千円で、前年度末に比べ 6 億 1,787 万円（1.0％）増加し ている。無形固定資産は 5,537 万 8 千円で、前年度末に比べ 626 万 5 千円（△10.2％）減 少している。 投資は 34 億 1,886 万 6 千円で、前年度末に比べ 11 億 8,160 万円（52.8％）増加してい る。これは、平成 25 年 3 月 25 日から年利 0.558％で 10 年間の 8 億 5,000 万円の長期貸付 を、平成 25 年 3 月 29 日から年利 0.577％で 10 年間の 3 億 3,160 万円の長期貸付を下水道 事業会計に行ったため増加したものである。 イ．流動資産 流動資産は 69 億 8,663 万 9 千円で、前年度末に比べ 3 億 9,757 万 6 千円（△5.4％）減 少している。これは、前払金が 1,994 万 8 千円（著増）増加したものの、現金預金が 3 億 7,494 万 5 千円（△5.7％）、未収金が 4,205 万 6 千円（△5.5％）減少したためである。 ② 負債について 負債総額は 40 億 4,890 万 2 千円で、前年度末に比べ 3 億 1,797 万 8 千円（8.5％）増加 している。負債の構成は、固定負債 47.4％、流動負債 52.6％である ア．固定負債 固定負債は 19 億 1,892 万 6 千円で、前年度末に比べ 2 億 2,011 万 2 千円（△10.3％）減 少している。これは、退職給与引当金が 8,566 万 3 千円（8.6％）増加したものの、修繕引 当金 1 億 6,301 万 4 千円の取崩しにより、引当金が 7,735 万 1 千円（△4.2％）減少し、水 資源機構への償還によってその他固定負債が 1 億 4,276 万 1 千円（△46.5％）減少したた めである。 イ．流動負債 流動負債は 21 億 2,997 万 6 千円で、前年度末に比べ 5 億 3,809 万円（33.8％）増加して いる。これは未払金が 1 億 5,876 万 3 千円（△27.1％）減少したものの、建設改良未払金 が 6 億 7,992 万 6 千円（72.4％）増加したためである。
- 124 - ③ 資本について 資本総額は 666 億 1,845 万円で、前年度末に比べ 10 億 7,765 万 1 千円（1.6％）増加し ている。資本の構成は、資本金 56.8％、剰余金 43.2％である。 ア．資本金 資本金総額は 378 億 3,593 万 3 千円で、前年度末に比べ 14 億 2,319 万 2 千円（3.9％） 増加している。資本金の構成は、自己資本金 42.2％、借入資本金 57.8％である。 自己資本金は 159 億 8,197 万 7 千円で、前年度末に比べ 14 億 6,766 万 1 千円（10.1％） 増加している。これは、企業債の償還のため減債積立金 1 億 1,340 万 3 千円を取り崩し自 己資本金に組み入れたこと、建設改良事業の財源とするため建設改良積立金 12 億 7,605 万 8 千円を取り崩し自己資本金に組み入れたこと、他会計出資金（上水道安全対策事業出資 金）7,820 万円による繰入資本金の増加によるものである。 借入資本金は 218 億 5,395 万 6 千円で、前年度末に比べ 4,447 万円（△0.2％）減少して いる。借入資本金は全額企業債であり、当年度償還額 13 億 4,447 万円が当年度発行額 13 億円を上回ったためである。なお、企業債の借入先別の内訳は、財政融資資金 142 億 4,406 万 1 千円、地方公共団体金融機構に 74 億 6,874 万 3 千円、その他金融機関に 1 億 4,115 万 2 千円となっている。利率別の内訳は、4％未満が 207 億 3,389 万 3 千円、4％以 上 5％未満が 4 億 3,498 万 4 千円、5％以上 6％未満が 6 億 8,507 万 9 千円となっている。 イ．剰余金 剰余金は 287 億 8,251 万 7 千円で、前年度末に比べ 3 億 4,554 万円（△1.2％）減少して いる。剰余金の構成は、資本剰余金 89.2％、利益剰余金 10.8％である。 資本剰余金は 256 億 8,067 万 2 千円で、前年度末に比べ 4 億 7,946 万 4 千円（1.9％）増 加している。これは、受贈資産寄付金が 1 億 272 万 5 千円（1.2％）、工事負担金が 2 億 5,367 万 9 千円（5.8％）、その他資本剰余金が 1 億 2,306 万円（3.7％）増加したためで ある。 利益剰余金は 31 億 184 万 5 千円で、前年度末に比べ 8 億 2,500 万 5 千円（△21.0％）減 少している。これは、減債積立金取崩しにより 1 億 1,340 万 3 千円（△49.5％）、建設改 良積立金取崩しにより 12 億 7,605 万 8 千円（△41.2％）減少したものの、本年度の未処分 利益剰余金が 5 億 6,445 万 6 千円であったためである。 なお、前年度未処分利益剰余金 5 億 9,758 万 3 千円は、本年度中に全額建設改良積立金 に積み立てを行ったため、繰越利益剰余金は 0 円となり、当年度未処分利益剰余金は当年 度純利益と同額の 5 億 6,445 万 6 千円となっている。
- 125 - (2) 資金の運用について 正味運転資金についてみると、次表のとおりである。 （単位：千円） 24 年 度 23 年 度 6,986,639 7,384,215 (ｲ) 19,948 (ﾊ) 417,524 現 金 預 金 6,205,446 6,580,391 － 374,945 未 収 金 728,640 770,696 － 42,056 有 価 証 券 0 0 － － 前 払 金 27,958 8,010 19,948 － そ の 他 流 動 資 産 24,595 25,118 － 523 2,129,976 1,591,886 (ﾛ) 160,010 (ﾆ) 698,100 未 払 金 427,090 585,853 158,763 － 建 設 改 良 未 払 金 1,619,612 939,686 － 679,926 前 受 金 42,649 43,896 1,247 － そ の 他 流 動 負 債 40,625 22,451 － 18,174 4,856,663 5,792,329 △ 935,666 運 転 資 金 (a) － (b) 流 動 負 債 (b) 流 動 資 産 (a) 科 目 比 較 貸 借 対 照 表 増 加 運 転 資 金 減 少 (ｲ)＋(ﾛ)－(ﾊ)－(ﾆ) 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 正味運転資金は 48 億 5,666 万 3 千円で、前年度末に比べ 9 億 3,566 万 6 千円（△16.1％） 減少している。 次に、資金の源泉（財源）がどのように運用されたかを示すと、次表のとおりである。
- 126 - 資 金 運 用 表 （単位：千円） 項 目 金 額 項 目 金 額 有形固定資産の取得 3,396,678 有形固定資産の除却 564,447 企業債償還金 1,344,469 有形固定資産減価償却高 2,317,072 その他固定負債償還金 142,761 無形固定資産減価償却高 6,265 投資 1,181,600 固定資産売却代金 14 修繕引当金取崩し 163,014 企業債の発行 1,300,000 正味運転資金（減少） △ 935,666 工事負担金 253,679 他会計負担金 27,388 他会計補助金 95,272 他会計出資金 78,200 その他資本的収入 400 引当金の計上 85,663 当年度純利益 564,456 合 計 5,292,856 合 計 5,292,856 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 本年度の資金の源泉（財源）として、減価償却費（有形及び無形固定資産減価償却高）23 億 2,333 万 7 千円、企業債の発行 13 億円、工事負担金 2 億 5,367 万 9 千円、他会計補助金 9,527 万 2 千円等の資金 52 億 9,285 万 6 千円をもって、有形固定資産の取得 33 億 9,667 万 8 千円、企業債の償還 13 億 4,446 万 9 千円、その他固定負債の償還 1 億 4,276 万 1 千円、投資 11 億 8,160 万円等に運用している。 その結果、9 億 3,566 万 6 千円の正味運転資金の減少となっている。 ６．収益性について 供給単価と給水原価の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 （単位：円／㎥、％） 区 分 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 供給単価 (a) 給水原価 (b) (a)－(b) 8.27 8.33 8.07 1.66 14.16 (a)／(b) 105.8 105.9 105.7 101.1 110.6 (注) 受託工事費等=受託工事費+材料売却原価+特別損失 料 金 回 収 率 差 引 き 148.02 141.91 140.32 140.70 146.14 算 出 基 礎 147.80 給 水 収 益 有 収 水 量 133.86 150.18 148.65 148.77 総費用－受託工事費等 有 収 水 量
- 127 - 次に、1 ㎥当たり給水原価に占める費用の内訳は、次表のとおりである。 （単位：円／㎥） 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 141.91 140.32 140.70 146.14 133.86 (100.0 ％) (100.0 ％) (100.0 ％) (100.0 ％) (100.0 ％) 24.63 24.48 23.56 25.97 25.19 (17.4 ％) (17.4 ％) (16.8 ％) (17.8 ％) (18.8 ％) 15.76 13.32 12.73 12.19 11.60 (11.1 ％) (9.5 ％) (9.1 ％) (8.3 ％) (8.7 ％) 56.65 57.36 57.89 59.91 51.93 (39.9 ％) (40.9 ％) (41.1 ％) (41.0 ％) (38.8 ％) 16.82 16.71 13.28 14.32 14.24 (11.9 ％) (11.9 ％) (9.4 ％) (9.8 ％) (10.6 ％) 7.99 7.34 7.46 7.85 8.14 (5.6 ％) (5.2 ％) (5.3 ％) (5.4 ％) (6.1 ％) 9.55 9.20 10.68 11.43 9.59 (6.7 ％) (6.6 ％) (7.6 ％) (7.8 ％) (7.2 ％) 1.91 1.83 2.65 4.44 2.29 (1.4 ％) (1.3 ％) (1.9 ％) (3.0 ％) (1.7 ％) 1.03 1.39 2.68 1.45 1.51 (0.7 ％) (1.0 ％) (1.9 ％) (1.0 ％) (1.1 ％) 7.57 8.69 9.77 8.58 9.37 (5.3 ％) (6.2 ％) (6.9 ％) (5.9 ％) (7.0 ％) (注) 下段( )書きは、構成比である｡ そ の 他 区 分 給 水 原 価 職 員 給 与 費 支 払 利 息 薬 品 費 減 価 償 却 費 受 水 費 委 託 料 修 繕 費 動 力 費 有収水量 1 ㎥当たりの供給単価（平均販売価格）は 148 円 2 銭、これに対する給水原価は 133 円 86 銭で、差引き 14 円 16 銭、供給単価が上回っている。 1 ㎥当たりの料金回収率（供給単価／給水原価×100）は、110.6％で前年度に比べ 9.5 ポイ ント上昇している。 これは、供給単価で、前年度に比べ 22 銭上昇し、給水原価において、動力費、薬品費が増加 したものの、無形固定資産水資源関係の減価償却が終了したことによる減価償却費の減少、修 繕引当金取崩しによる修繕費の減少、下水道事業会計負担分の費目戻入による委託料の減少の ほか、職員給与費、支払利息、受水費が減少したことにより前年度に比べ 12 円 28 銭低下した ものである。 主な費目等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 128 - 125.00 130.00 135.00 140.00 145.00 150.00 155.00 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 （単位：円） 給水原価と供給単価の推移 給水原価 供給単価 0.00 5.00 10.00 15.00 20.00 25.00 30.00 35.00 40.00 45.00 50.00 55.00 60.00 65.00 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 （単位：円） 給水原価の主なものの推移 減価償却費 職員給与費 受水費 支払利息
- 129 - ７．稼働状況について 職員（損益勘定職員）1 人当たりの給水人口、給水量（有収水量）等の 5 か年の推移は、次 表のとおりである。 区 分 単位 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 職員1人当たり 人 3,313 3,210 3,254 3,535 3,717 給 水 人 口 (101.7 ％) (96.9 ％) (101.4 ％) (108.6 ％) (105.1 ％) 職員1人当たり ㎥ 370,576 358,803 358,861 389,797 406,699 給 水 量 (101.0 ％) (96.8 ％) (100.0 ％) (108.6 ％) (104.3 ％) 職員1人当たり 千円 10,066 9,683 9,576 10,418 10,483 職 員 給 与 費 (97.5 ％) (96.2 ％) (98.9 ％) (108.8 ％) (100.6 ％) 職員1人当たり 千円 58,384 56,246 57,103 58,187 60,537 営 業 収 益 (97.8 ％) (96.3 ％) (101.5 ％) (101.9 ％) (104.0 ％) 労 働 分 配 率 ％ 17.2 17.2 16.8 17.9 17.3 (注1) 職員給与費には、退職給与金を含む｡ (注2) 労働分配率は、職員給与費の営業収益に対する割合である｡ (注3) 下段( )書きは、対前年度比である｡ ８．未収金について 本年度末における未収金残高は 7 億 2,864 万円で、内訳は、給水収益未収金 7 億 203 万円 （102,671 件）、修繕工事収益未収金 23 万 8 千円（20 件）、移設工事未収金 1,303 万 1 千円 （1 件）、手数料等のその他営業未収金 70 万 2 千円（300 件）、受取利息及び分担金等の営業 外未収金 1,059 万 4 千円（70 件）、工事負担金等のその他未収金 204 万 5 千円（1 件）となっ ている。 このうち、給水収益未収金の年度別残高及び本年度中の異動は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 21年度 以前 29,077 5,551 26 13,870 9,630 22 年 度 36,090 6,511 75 0 29,504 23 年 度 614,679 583,640 2,297 0 28,742 24 年 度 0 0 0 0 634,154 計 679,846 595,702 2,398 13,870 702,030 給 水 収 益 未 収 金 調 書 23 年 度 末 残 高 24 年 度 中 の 異 動 年 度 24 年 度 末 残 高
- 130 - 平成 21 年度以前分の給水収益未収金合計 2,907 万 7 千円（3,002 件）のうち 555 万 1 千円 （580 件）は徴収されたが、2 万 6 千円（17 件）を調定減額し、1,387 万円（2,024 件）を不納 欠損処分している。 平成 25 年 3 月分の給水収益に係る調定額は 5 億 1,188 万 7 千円（79,299 件）である。 なお、5 月末日時点では、給水収益未収金合計 7 億 203 万円（102,671 件）のうち、5 億 7,227 万 5 千円が収入済であるが、なお 1 億 2,975 万 6 千円（18.5％）が残っている。この整 理については特に収納事務の改善を図るなどにより、未納者に対し早期に的確なる督促、催告 を行うなど、債権の保全に努め未収金を減少させる必要がある。
- 131 - ９．予算の執行状況について（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収支 収入は 予算額 74 億 3,667 万 5 千円 決算額 73 億 7,487 万 8 千円 執行率 99.2％ である。 支出は 予算額 71 億 873 万円 決算額 66 億 6,273 万 6 千円 執行率 93.7％ である。 (2) 資本的収支 収入は 予算額 17 億 8,804 万 3 千円 決算額 17 億 5,529 万 8 千円 執行率 98.2％ である。 支出は 予算額 70 億 764 万 2 千円 決算額 62 億 2,965 万 6 千円 執行率 88.9％ である。 収益的収支の予算執行状況及び決算額の対前年度比較は、次表のとおりである。
- 132 - 予 算 現 額 決 算 額 (a) 6,995,092 6,991,085 6,960,568 6,953,167 14,242 18,133 6,312 6,312 13,970 13,473 (b) 440,930 382,253 24,702 28,074 203,570 201,769 131,036 131,036 81,622 21,374 (c) 653 1,540 10 0 643 1,540 0 0 7,436,675 7,374,878 (e) 5,970,746 5,580,546 1,569,060 1,509,675 898,334 806,876 42,971 41,126 366,811 243,597 533,373 513,221 2,366,299 2,323,337 193,818 142,714 80 0 (f) 652,940 642,020 527,483 518,830 100,000 98,221 25,457 24,969 (g) 475,044 440,170 22,001 18,437 453,043 421,733 (h) 10,000 0 7,108,730 6,662,736 (a)-(e) 1,024,346 1,410,539 (d)-(i) 327,945 712,142 （注）消費税及び地方消費税を含む。 過 年 度 損 益 修 正 益 原 水 及 び 浄 水 費 そ の 他 特 別 利 益 予 備 費 過 年 度 損 益 修 正 損 特 別 損 失 科 目 平 成 24 年 業 務 費 総 係 費 減 価 償 却 費 営 業 収 益 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 費 消 費 税 営 業 収 支 総 収 支 雑 支 出 総 費 用 (e) ＋ (f) ＋ (g) ＋ (h) ＝ (i) 配 水 及 び 給 水 費 受 取 利 息 分 担 金 雑 収 益 他 会 計 補 助 金 給 水 収 益 受 託 工 事 収 益 営 業 外 収 益
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況
他 会 計 負 担 金 そ の 他 営 業 収 益 固 定 資 産 売 却 損 そ の 他 営 業 費 用 営 業 外 費 用 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 資 産 減 耗 費 受 託 工 事 費 総 収 益 (a) ＋ (b) ＋ (c) ＝ (d) 営 業 費 用- 133 - （単位：千円、％） 度 平 成 23 年 度 執 行 率 決 算 額 増 減 額 増 減 率 99.9 7,085,557 △ 94,472 △ 1.3 99.9 7,016,925 △ 63,758 △ 0.9 127.3 45,811 △ 27,678 △ 60.4 100.0 10,808 △ 4,496 △ 41.6 96.4 12,013 1,460 12.2 86.7 561,758 △ 179,505 △ 32.0 113.7 34,554 △ 6,480 △ 18.8 99.1 289,737 △ 87,968 △ 30.4 100.0 146,433 △ 15,397 △ 10.5 26.2 91,034 △ 69,660 △ 76.5 235.8 1,111 429 38.6 0.0 5 △ 5 皆減 239.5 1,106 434 39.2 － 0 0 － 99.2 7,648,426 △ 273,548 △ 3.6 93.5 6,224,929 △ 644,383 △ 10.4 96.2 1,607,313 △ 97,638 △ 6.1 89.8 832,940 △ 26,064 △ 3.1 95.7 73,569 △ 32,443 △ 44.1 66.4 383,726 △ 140,129 △ 36.5 96.2 539,195 △ 25,974 △ 4.8 98.2 2,708,853 △ 385,516 △ 14.2 73.6 79,324 63,390 79.9 0.0 9 △ 9 皆減 98.3 699,613 △ 57,593 △ 8.2 98.4 551,298 △ 32,468 △ 5.9 98.2 140,850 △ 42,629 △ 30.3 98.1 7,465 17,504 234.5 92.7 18,611 421,559 著増 83.8 18,611 △ 174 △ 0.9 93.1 0 421,733 皆増 0.0 0 0 － 93.7 6,943,153 △ 280,417 △ 4.0 137.7 860,628 549,911 － 217.2 705,273 6,869 －
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較
比 較- 134 - 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 1． 7,776,421 △ 351,859 △ 4.3 7,715,346 △ 61,075 △ 0.8 (1) 7,239,644 △ 284,606 △ 3.8 7,199,537 △ 40,107 △ 0.6 ア. 給 水 収 益 6,944,699 △ 199,132 △ 2.8 6,830,894 △ 113,805 △ 1.6 イ. 受 託 工 事 収 益 272,083 △ 75,600 △ 21.7 343,278 71,195 26.2 ウ. 他 会 計 負 担 金 11,721 △ 5,818 △ 33.2 11,401 △ 320 △ 2.7 エ. そ の 他 営 業 収 益 11,141 △ 4,056 △ 26.7 13,964 2,823 25.3 (2) 536,044 △ 66,898 △ 11.1 514,684 △ 21,360 △ 4.0 (3) 733 △ 355 △ 32.6 1,125 392 53.5 2． 6,957,393 △ 339,510 △ 4.7 6,913,190 △ 44,203 △ 0.6 (1) 6,177,741 △ 104,388 △ 1.7 6,247,178 69,437 1.1 ア. 職 員 給 与 費 1,248,192 △ 52,856 △ 4.1 1,239,467 △ 8,725 △ 0.7 イ. 減 価 償 却 費 2,619,593 65,564 2.6 2,635,941 16,348 0.6 ウ. 工 事 請 負 費 317,119 △ 5,436 △ 1.7 403,484 86,365 27.2 エ. 受 水 費 777,681 △ 8,525 △ 1.1 767,635 △ 10,046 △ 1.3 オ. 動 力 費 369,528 22,115 6.4 337,368 △ 32,160 △ 8.7 カ. 委 託 料 441,639 9,367 2.2 423,016 △ 18,623 △ 4.2 キ. 修 繕 費 88,474 10,271 13.1 84,220 △ 4,254 △ 4.8 ク. 薬 品 費 47,769 △ 69,208 △ 59.2 63,682 15,913 33.3 ケ. そ の 他 267,746 △ 75,680 △ 22.0 292,365 24,619 9.2 (2) 752,761 △ 240,086 △ 24.2 641,800 △ 110,961 △ 14.7 ア. 支 払 利 息 728,642 △ 235,815 △ 24.5 612,195 △ 116,447 △ 16.0 イ. そ の 他 24,119 △ 4,271 △ 15.0 29,605 5,486 22.7 (3) 26,891 4,964 22.6 24,212 △ 2,679 △ 10.0 3． 819,028 △ 12,349 - 802,156 △ 16,872 - 4． 5． 6． 7． （注）消費税及び地方消費税を含まない。
１． 収 益 的 収 支 の
21 年 度 16.1 ％ 9.4 ％ 収 益 営 業 収 益 営 業 外 収 益 特 別 利 益 17.9 ％ 8.9 ％ 費 用 に 占 め る 職 員 給 与 費 特 別 損 失 総 収 支 10.5 ％ 収 益 に 対 す る 職 員 給 与 費 収 益 に 対 す る 支 払 利 息 費 用 に 占 め る 支 払 利 息 17.9 ％ 16.1 ％ 7.9 ％ 営 業 費 用 営 業 外 費 用 費 用 科 目 20 年 度- 135 - （単位：千円、％） 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 7,692,236 △ 23,110 △ 0.3 7,295,087 △ 397,149 △ 5.2 7,032,737 △ 262,350 △ 3.6 7,195,028 △ 4,509 △ 0.1 6,749,638 △ 445,390 △ 6.2 6,659,119 △ 90,519 △ 1.3 6,832,549 1,655 0.0 6,682,785 △ 149,764 △ 2.2 6,622,064 △ 60,721 △ 0.9 338,265 △ 5,013 △ 1.5 44,033 △ 294,232 △ 87.0 17,270 △ 26,763 △ 60.8 11,448 47 0.4 10,808 △ 640 △ 5.6 6,312 △ 4,496 △ 41.6 12,766 △ 1,198 △ 8.6 12,012 △ 754 △ 5.9 13,473 1,461 12.2 478,496 △ 36,188 △ 7.0 544,372 65,876 13.8 372,151 △ 172,221 △ 31.6 18,712 17,587 著増 1,077 △ 17,635 △ 94.2 1,467 390 36.2 6,931,597 18,407 0.3 6,697,504 △ 234,093 △ 3.4 6,468,281 △ 229,223 △ 3.4 6,293,330 46,152 0.7 6,121,362 △ 171,968 △ 2.7 5,483,144 △ 638,218 △ 10.4 1,206,574 △ 32,893 △ 2.7 1,208,445 1,871 0.2 1,153,085 △ 55,360 △ 4.6 2,658,863 22,922 0.9 2,708,853 49,990 1.9 2,323,337 △ 385,516 △ 14.2 420,045 16,561 4.1 94,422 △ 325,623 △ 77.5 21,600 △ 72,822 △ 77.1 610,094 △ 157,541 △ 20.5 647,345 37,251 6.1 636,971 △ 10,374 △ 1.6 342,853 5,485 1.6 355,102 12,249 3.6 364,363 9,261 2.6 490,502 67,486 16.0 516,956 26,454 5.4 430,191 △ 86,765 △ 16.8 121,602 37,382 44.4 200,873 79,271 65.2 102,462 △ 98,411 △ 49.0 123,145 59,463 93.4 65,521 △ 57,624 △ 46.8 67,594 2,073 3.2 319,652 27,287 9.3 323,845 4,193 1.3 383,541 59,696 18.4 614,511 △ 27,289 △ 4.3 558,417 △ 56,094 △ 9.1 545,845 △ 12,572 △ 2.3 584,568 △ 27,627 △ 4.5 551,297 △ 33,271 △ 5.7 518,830 △ 32,467 △ 5.9 29,943 338 1.1 7,120 △ 22,823 △ 76.2 27,015 19,895 279.4 23,756 △ 456 △ 1.9 17,725 △ 6,031 △ 25.4 439,292 421,567 著増 760,639 △ 41,517 - 597,583 △ 163,056 - 564,456 △ 33,127 - 24 年 度
５ か 年 の 推 移
22 年 度 7.6 ％ 18.0 ％ 17.8 ％ 7.4 ％ 8.0 ％ 15.7 ％ 7.6 ％ 17.4 ％ 8.4 ％ 16.6 ％ 8.2 ％ 16.4 ％ 23 年 度- 136 - 22 年 度 23 年 度 固定資産 （63,680,713 千円） 総資産 （70,667,352 千円） 固定負債＋借入資本金 （23,772,882 千円） 負債資本合計 （70,667,352 千円） 自己資本金＋剰余金 （44,764,494 千円） 負債資本合計 （70,667,352 千円） 固定資産 （63,680,713 千円） 資本金＋剰余金＋固定負債 （68,537,376 千円） 固定資産 （63,680,713 千円） 自己資本金＋剰余金 （44,764,494 千円） 流動資産 （6,986,639 千円） 流動負債 （2,129,976 千円） 現金預金＋未収金 （6,934,086 千円） 流動負債 （2,129,976 千円） 現金預金 （6,205,446 千円） 流動負債 （2,129,976 千円） (4) (5) (8) 流 動 比 率 当 座 比 率 （ 酸 性 試 験 比 率 ） 現 金 比 率 (6) (7) ×100 ×100 ×100 89.3 ×100 408.2 413.4 91.4 463.9 自 己 資本 構成 比率 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （固定長期 適合 率） 固 定 比 率 計 算 式 （24年度値） ×100 61.9 63.0 ×100 ×100 89.7 35.9 (2) (3) 91.8 ×100 項 目 固 定 資産 構成 比率 (1) 34.7 固 定 負債 構成 比率
２． 財 務 分 析 に
453.3 461.8 144.9 141.8 455.6- 137 - 24 年 度 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなることは資本の固定化、 固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 摘 要 328.0 325.5 流動負債に対する現金預金の割合を示し、この比率は20%以上が望ましい。 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合を示し、この比率 は低値ほどよい。 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値ほどよい。 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、この比率が100%を超え ることは、短期間に返済の必要な資金を固定資産に投入していることになる。 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100%以下が望ましい。 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債の支払能力が少ない ことを示し、200%以上が望ましい。 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較するとよい。100%以 上が望ましい。 142.3 291.3
関 す る 調 べ
90.1 33.6 63.3 92.9- 138 - 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 人 410,597 485 0.1 411,133 536 0.1 人 410,289 485 0.1 410,825 536 0.1 ％ 99.9 0.0 － 99.9 0.0 － 戸 168,724 1,286 0.8 170,021 1,297 0.8 栓 151,011 1,337 0.9 151,900 889 0.6 (a) ｍ3 49,567,033 △ 905,593 △ 1.8 49,156,187 △ 410,846 △ 0.8 (b) ｍ3 46,243,315 △ 828,633 △ 1.8 45,951,426 △ 291,889 △ 0.6 ％ 93.3 0.0 － 93.5 0.2 － (c) 円 150.18 △ 1.58 △ 1.0 148.65 △ 1.53 △ 1.0 (d) 円 141.91 △ 3.72 △ 2.6 140.32 △ 1.59 △ 1.1 円 8.27 2.14 － 8.33 0.06 － (e) 千円 7,776,421 △ 351,859 △ 4.3 7,715,346 △ 61,075 △ 0.8 (f) 千円 6,957,393 △ 339,510 △ 4.7 6,913,190 △ 44,203 △ 0.6 千円 819,028 △ 12,349 － 802,156 △ 16,872 － 千円 1,542,755 △ 182,172 △ 10.6 1,710,765 168,010 10.9 千円 5,182,740 △ 601,219 △ 10.4 5,941,824 759,084 14.6 人 140 △ 2 △ 1.4 143 3 2.1 (g) ｍ3 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 (h) ｍ3 153,300 △ 3,300 △ 2.1 151,000 △ 2,300 △ 1.5 (i) ｍ3 135,800 △ 2,103 △ 1.5 134,674 △ 1,126 △ 0.8 ％ 65.7 △ 1.0 － 65.1 △ 0.6 － ％ 74.1 △ 1.6 － 73.0 △ 1.1 － ｍ3 49,973,333 △ 1,232,293 △ 2.4 49,729,487 △ 243,846 △ 0.5 ｍ3 41,234,500 △ 1,133,500 △ 2.7 41,091,200 △ 143,300 △ 0.3 ｍ3 8,738,833 △ 98,793 △ 1.1 8,638,287 △ 100,546 △ 1.2 ％ 82.5 △ 0.2 － 82.6 0.1 － （注）増減及び増減率は、対前年度比較である。また、資本的収入及び資本的支出額は、消費税及び地方消費税を含む。 項 目 単位 20 年 度 職 員 数( 臨 時 職 員 を 除 く ) 1 日 配 水 能 力 1 日 最 大 配 水 量 総 人 口 給 水 人 口 普 及 率 資 本 的 収 入 (b)／(a) (c)－(d) 1 日 平 均 配 水 量 (i)／(g) 給 水 戸 数 給 水 栓 数 配 水 量 有 収 水 量 資 本 的 支 出 取 水 量 に 占 め る 自 己 水 の 割 合 供 給 単 価 給 水 原 価
３．経 営 分 析 に 関 す る
受 水 (h)／(g) 有 収 率 差 引 ( 損 益 ） 収 益 的 収 入 収 益 的 支 出 施 設 利 用 率 最 大 稼 働 率 自 己 水 取 水 量 21 年 度 総 収 支 (e)－(f)- 139 - （増減率：％） 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 実 績 増 減 増減率 410,926 △ 207 △ 0.1 410,142 △ 784 △ 0.2 408,966 △ 1,176 △ 0.3 410,818 △ 7 0.0 410,034 △ 784 △ 0.2 408,858 △ 1,176 △ 0.3 100.0 0.1 － 100.0 0.0 － 100.0 0.0 － 168,117 △ 1,904 △ 1.1 169,123 1,006 0.6 169,983 860 0.5 150,099 △ 1,801 △ 1.2 151,374 1,275 0.8 151,977 603 0.4 49,148,539 △ 7,648 0.0 48,671,361 △ 477,178 △ 1.0 47,560,178 △ 1,111,183 △ 2.3 45,926,738 △ 24,688 △ 0.1 45,216,485 △ 710,253 △ 1.5 44,736,838 △ 479,647 △ 1.1 93.4 △ 0.1 － 92.9 △ 0.5 － 94.1 1.2 － 148.77 0.12 0.1 147.80 △ 0.97 △ 0.7 148.02 0.22 0.1 140.70 0.38 0.3 146.14 5.44 3.9 133.86 △ 12.28 △ 8.4 8.07 △ 0.26 － 1.66 △ 6.41 － 14.16 12.50 － 7,692,236 △ 23,110 △ 0.3 7,295,087 △ 397,149 △ 5.2 7,032,737 △ 262,350 △ 3.6 6,931,597 18,407 0.3 6,697,504 △ 234,093 △ 3.4 6,468,281 △ 229,223 △ 3.4 760,639 △ 41,517 － 597,583 △ 163,056 － 564,456 △ 33,127 － 1,285,755 △ 425,010 △ 24.8 1,027,009 △ 258,746 △ 20.1 1,755,299 728,290 70.9 4,025,860 △ 1,915,964 △ 32.2 4,390,344 364,484 9.1 6,229,656 1,839,312 41.9 141 △ 2 △ 1.4 140 △ 1 △ 0.7 132 △ 8 △ 5.7 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 206,800 0 0.0 151,300 300 0.2 151,640 340 0.2 146,300 △ 5,340 △ 3.5 134,654 △ 20 0.0 132,982 △ 1,672 △ 1.2 130,302 △ 2,680 △ 2.0 65.1 0.0 － 64.3 △ 0.8 － 63.0 △ 1.3 － 73.2 0.2 － 73.3 0.1 － 70.7 △ 2.6 － 49,430,239 △ 299,248 △ 0.6 49,082,961 △ 347,278 △ 0.7 47,790,078 △ 1,292,883 △ 2.6 41,684,100 592,900 1.4 40,855,800 △ 828,300 △ 2.0 39,688,400 △ 1,167,400 △ 2.9 7,746,139 △ 892,148 △ 10.3 8,227,161 481,022 6.2 8,101,678 △ 125,483 △ 1.5 84.3 1.7 － 83.2 △ 1.1 － 83.0 △ 0.2 － 24 年 度
５ か 年 の 推 移
22 年 度 23 年 度- 140 - 算定基準 単位 東大阪市 豊中市 平成25年3月31日現在 人 502,164 391,603 〃 人 501,467 391,595 （給水人口／総人口）×100 ％ 99.9 100.0 平成25年3月31日現在 戸 256,484 169,503 年間総量 ㎥ 60,124,084 44,903,038 〃 ㎥ 187,160 4,370,127 〃 ㎥ 59,936,924 40,532,911 （受水量／取水量）×100 ％ 99.7 90.3 平成25年3月31日現在の延長 ｍ 1,028,629 800,909 平成25年3月31日現在（臨時職員を除く） 人 151 133 （1日最大配水量／1日配水能力）×100 ％ 66.2 62.4 （有収水量／配水量）×100 ％ 93.8 96.1 配水量／導送配水管延長 ㎥ 58.5 55.9 給水収益／有収水量 円 159.39 164.84 （総費用－受託工事費等）／有収水量 円 173.55 167.32 給水収益／配水量 円 149.57 158.45 総費用／配水量 円 164.31 161.15 営業収益＋営業外収益＋特別利益 千円 9,764,676 7,758,337 営業費用＋営業外費用＋特別損失 千円 9,878,834 7,212,523 営業収益－営業費用 千円 98,887 915,379 総収益－総費用 千円 △ 114,158 545,814 （注）受託工事費等＝受託工事費＋材料売却原価＋特別損失 導 送 配 水 管 総 人 口 給 水 人 口 普 及 率
４． 近 隣 類 似 都 市 経 営
総 収 支 給 水 原 価 １ ㎥ 当 た り 収 益 １ ㎥ 当 た り 費 用 総 収 益 取 水 量 最 大 稼 働 率 配 水 管 使 用 効 率 有 収 率 総 費 用 営 業 収 支 職 員 数 供 給 単 価 給 水 戸 数 項 目 受 水 率 自 己 水 受 水- 141 - 吹田市 岸和田市 和泉市 箕面市 西宮市 伊丹市 枚方市 356,768 201,467 187,108 132,823 484,516 201,238 408,966 356,328 201,546 186,376 132,739 484,403 201,238 408,858 99.9 100.0 99.6 99.9 100.0 100.0 100.0 159,401 85,892 73,562 63,469 224,991 88,630 169,983 42,191,900 23,902,000 19,698,037 14,401,683 56,375,030 23,340,686 47,790,078 16,879,938 795,540 3,599,807 1,864,321 3,814,460 22,228,143 39,688,400 25,311,962 23,106,460 16,098,230 12,537,362 52,560,570 1,112,543 8,101,678 60.0 96.7 81.7 87.1 93.2 4.8 17.0 706,480 717,136 554,093 452,264 1,233,427 576,000 1,150,506 127 58 37 49 205 58 132 83.4 70.9 76.6 92.1 81.4 74.3 70.7 96.0 94.6 94.6 97.4 93.4 93.8 94.1 59.7 33.4 35.5 31.8 45.7 40.2 41.3 136.96 155.87 153.81 168.75 166.25 146.51 148.02 142.92 160.10 164.55 170.78 182.64 152.16 133.86 131.52 147.43 145.46 164.41 155.30 137.42 139.24 138.81 154.42 150.35 168.46 171.92 143.62 136.00 6,120,854 3,806,712 3,122,967 2,765,897 9,518,612 3,523,057 7,032,737 5,856,579 3,693,888 3,122,327 2,426,070 9,692,201 3,322,221 6,468,281 261,813 198,769 14,892 152,321 △ 57,868 379,763 1,175,975 264,275 112,824 640 339,827 △ 173,589 200,836 564,456
