○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（一） 所得税額の控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 6文字 ○ 個別法による場合は､｢0601-1｣を記録してください｡ ○ 銘柄別簡便法による場合は､｢0601-2｣を記録してください｡ ○ その他に係る控除を受ける所得税額の明細の場合は､｢0601-3｣を記録してください｡ フォーマット区分が｢0601-1｣(個別法による場合)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 銘柄 全角 15文字以内 3 収入金額 半角 16文字以内 4 所得税額 半角 16文字以内 5 配当等の計算期間 半角 3文字以内 6 (9)のうち元本所有期間 半角 3文字以内 項番5のうち元本所有期間を記録してください｡ 7 所有期間割合 半角 整数は2文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ 項番6／項番5の割合を記録してください。 ○ 小数点以下3位未満は切り上げることに留意してください｡ （例） 0.5012（50.12％）の場合 → 0.502 8 控除を受ける所得税額 半角 16文字以内 項番4×項番7の額を記録してください。 フォーマット区分が｢0601-2｣(銘柄別簡便法による場合)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 銘柄 全角 15文字以内 3 収入金額 半角 16文字以内 4 所得税額 半角 16文字以内 5 配当等の計算期末の所有元本数等 半角 15文字以内 6 配当等の計算期首の所有元本数等 半角 15文字以内 7 ((15)-(16))／2又は12 半角 15文字以内 ○ (項番5－項番6）／2又は12を記録してください。 ○ マイナスの場合は｢0｣と記録することに留意してください｡ 8 所有元本割合 半角 整数は2文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ （項番6＋項番7）／項番5の割合を記録してください。 ○ 小数点以下3位未満は切り上げることに留意してください｡また､1を超える場合は｢1｣と記録することに留意し てください｡ （例） 0.5012（50.12％）の場合 → 0.502 9 控除を受ける所得税額 半角 16文字以内 項番4×項番8の額を記録してください｡ フォーマット区分が｢0601-3｣(その他に係る控除を受ける所得税額の明細)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 支払者の氏名又は法人名 全角 30文字以内 3 支払者の住所又は所在地 全角 100文字以内 4 支払を受けた年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 5 年 半角 2文字以内 6 月 半角 2文字以内
項番 項目名 入力文字基準 留意事項
7 日 半角 2文字以内
8 収入金額 半角 16文字以内
9 控除を受ける所得税額 半角 16文字以内
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（四） 控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0604｣を記録してください｡ 2 国名 全角 20文字以内 3 所得の種類 全角 20文字以内 4 税種目 全角 20文字以内 5 納付確定日(納付すべき日) 又は納付日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 6 年 半角 2文字以内 7 月 半角 2文字以内 8 日 半角 2文字以内 9 源泉･申告･賦課の区分 半角 1文字 源泉は｢1｣､申告は｢2｣､賦課は｢3｣を記録してください｡ 10 事業年度又は計算期間(自) 元号 半角 1文字 ○ 事業年度又は計算期間の開始日を記録してください｡ ○ 元号には昭和「3」、平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してくださ い｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 事業年度又は計算期間(至) 元号 半角 1文字 ○ 事業年度又は計算期間の終了日を記録してください｡ ○ 元号には昭和「3」、平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してくださ い｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 15 年 半角 2文字以内 16 月 半角 2文字以内 17 日 半角 2文字以内 18 課税標準 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 納付外国法人税額に係る課税標準額を記録してください｡ 19 通貨単位 全角 20文字以内 項番18の通貨単位を記録してください｡ 20 税率 半角 整数は4文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ 税率の記録に当たっては、百分率（％）により記録してください。 ○ 納付外国法人税額に係る税率を記録してください｡ （例） 50.1％（0.501）の場合 → 50.1 21 税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番18×項番20の額を記録してください｡ 22 通貨単位 全角 20文字以内 項番21の通貨単位を記録してください｡ 23 税額控除額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 納付外国法人税額に係る税額控除額を記録してください｡ 24 通貨単位 全角 20文字以内 項番23の通貨単位を記録してください｡ 25 納付すべき税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番21から項番23を差し引いた額を記録してください｡
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 26 通貨単位 全角 20文字以内 項番25の通貨単位を記録してください｡ 27 みなし納付の基礎となる条約及び相手 国の法令の根拠規定 全角 20文字以内 28 課税標準 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 みなし納付外国法人税額に係る課税標準を記録してください｡ 29 通貨単位 全角 20文字以内 項番28の通貨単位を記録してください｡ 30 税率 半角 整数は4文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ 税率の記録に当たっては、百分率（％）により記録してください。 ○ みなし納付外国法人税額に係る税率を記録してください｡ （例） 50.1％（0.501）の場合 → 50.1 31 税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番28×項番30の額を記録してください｡ 32 通貨単位 全角 20文字以内 項番31の通貨単位を記録してください｡ 33 税額控除額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 みなし納付外国法人税額に係る税額控除額を記録してください｡ 34 通貨単位 全角 20文字以内 項番33の通貨単位を記録してください｡ 35 納付すべき税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番31から項番33を差し引いた額を記録してください｡ 36 通貨単位 全角 20文字以内 項番35の通貨単位を記録してください｡ 37 納付したとみなされる外国法人税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番35から項番25を差し引いた額を記録してください｡ 38 通貨単位 全角 20文字以内 項番37の通貨単位を記録してください｡ 39 外国法人税額の合計 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番25と項番37の合計額を記録してください｡ 40 通貨単位 全角 20文字以内 項番39の通貨単位を記録してください｡ 41 控除対象外国法人税額又は個別控除 対象外国法人税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 (項番18又は項番28)×35%と項番39のうち少ない額を記録してください｡ 42 通貨単位 全角 20文字以内 項番41の通貨単位を記録してください｡ 43 (11)と(20)のうち少ない金額( )書き 半角 16文字以内 項番25と項番41のうち少ない額の円換算額を記録してください｡ 44 (11)と(20)のうち少ない金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番25と項番41のうち少ない額を記録してください｡
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 45 通貨単位 全角 20文字以内 項番44の通貨単位を記録してください｡ 46 (20)-(21) ( )書き 半角 16文字以内 項番41から項番44を差し引いた額の円換算額を記録してください｡ 47 (20)-(21)_金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番41から項番44を差し引いた額を記録してください｡ 48 通貨単位 全角 20文字以内 項番47の通貨単位を記録してください｡ 49 増額又は減額前の事業年度又は連結 事業年度の(21)の金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 増額又は減額前の事業年度又は連結事業年度の項番44の額を記録してください｡ 50 通貨単位 全角 20文字以内 項番49の通貨単位を記録してください｡ 51 (21)≧(23)の場合( )書き 半角 16文字以内 項番44から項番49を差し引いた額の円換算額を記録してください｡ 52 (21)≧(23)の場合 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番44から項番49を差し引いた額を記録してください｡ 53 通貨単位 全角 20文字以内 項番52の通貨単位を記録してください｡ 54 (21)＜(23)の場合( )書き 半角 16文字以内 項番49から項番44を差し引いた額の円換算額を記録してください｡ 55 (21)＜(23)の場合 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番49から項番44を差し引いた額を記録してください｡ 56 通貨単位 全角 20文字以内 項番55の通貨単位を記録してください｡ 57 増額又は減額前の事業年度又は連結 事業年度の(22)の金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 増額又は減額前の事業年度又は連結事業年度の項番47の額を記録してください｡ 58 通貨単位 全角 20文字以内 項番57の通貨単位を記録してください｡ 59 (22)≧(26)の場合( )書き 半角 16文字以内 項番47から項番57を差し引いた額の円換算額記録してください｡ 60 (22)≧(26)の場合 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番47から項番57を差し引いた額を記録してください｡ 61 通貨単位 全角 20文字以内 項番60の通貨単位を記録してください｡ 62 (22)＜(26)の場合( )書き 半角 16文字以内 項番57から項番47を差し引いた額の円換算額を記録してください｡ 63 (22)＜(26)の場合 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番57から項番47を差し引いた額を記録してください｡ 64 通貨単位 全角 20文字以内 項番63の通貨単位を記録してください｡
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（五） 利子等に係る控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0605｣を記録してください｡ 2 国名 全角 20文字以内 3 税種目 全角 20文字以内 4 納付確定日又は納付日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 5 年 半角 2文字以内 6 月 半角 2文字以内 7 日 半角 2文字以内 8 課税標準(収入金額) 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 納付外国法人税額に係る課税標準(収入金額)を記録してください｡ 9 通貨単位 全角 20文字以内 項番8の通貨単位を記録してください｡ 10 税率 半角 整数は4文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ 税率の記録に当たっては、百分率（％）により記録してください。 ○ 納付外国法人税額に係る税率を記録してください｡ （例） 50.1％（0.501）の場合 → 50.1 11 税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番8×項番10の額を記録してください｡ 12 通貨単位 全角 20文字以内 項番11の通貨単位を記録してください｡ 13 みなし納付の基礎となる条約及び相手 国の法令の根拠規定 全角 20文字以内 14 上記(7)の規定の適用がないものとした 場合の外国法人税額_税率 半角 整数は4文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ 税率の記録に当たっては、百分率（％）により記録してください。 ○ 項番13に記録した根拠規定の適用がないものとした場合の外国法人税額の税率を記録してください｡ （例） 50.1％（0.501）の場合 → 50.1 15 上記(7)の規定の適用がないものとした 場合の外国法人税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番8×項番14の額を記録してください｡ 16 通貨単位 全角 20文字以内 項番15の通貨単位を記録してください｡ 17 みなし納付外国法人税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番15から項番11を差し引いた額を記録してください。 18 通貨単位 全角 20文字以内 項番17の通貨単位を記録してください｡ 19 外国法人税額の合計 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番11と項番17の合計額を記録してください｡ 20 通貨単位 全角 20文字以内 項番19の通貨単位を記録してください｡
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 21 控除対象外国法人税額又は個別控除 対象外国法人税額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番8×10％又は15％と項番19のうち少ない額を記録してください。 22 通貨単位 全角 20文字以内 項番21の通貨単位を記録してください｡ 23 (6)と(11)のうち少ない金額 ( )書き 半角 16文字以内 項番11と項番21のうち少ない額の円換算額を記録してください｡ 24 (6)と(11)のうち少ない金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番11と項番21のうち少ない額を記録してください｡ 25 通貨単位 全角 20文字以内 項番24の通貨単位を記録してください｡ 26 (11)-(12) ( )書き 半角 16文字以内 項番21から項番24を差し引いた額の円換算額を記録してください｡ 27 (11)-(12) 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ･ 小 数 は 3 文字以内 項番21から項番24を差し引いた額を記録してください｡ 28 通貨単位 全角 20文字以内 項番27の通貨単位を記録してください｡
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（八） 特別試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0608｣を記録してください｡ 2 措法第42条の4第6項各号の該当号 半角 1文字 租税特別措置法第42条の4第6項各号の該当号について、｢第1号｣は｢1｣､｢第2号｣は｢2｣を記録してください｡ 3 特別試験研究の内容 全角 80文字以内 4 特別試験研究費の額 半角 16文字以内
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（十一） エネルギー環境負荷低減推進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度 分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0611｣を記録してください｡ 2 (空白) - 0文字 記録不要。 3 旧措法第42条の5第1項各号の該当号 全角 2文字以内 4 事業種目 全角 20文字以内 5 種類 全角 32文字以内 6 構造､設備の種類又は区分 全角 32文字以内 7 細目 全角 32文字以内 8 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 9 年 半角 2文字以内 10 月 半角 2文字以内 11 日 半角 2文字以内 12 事業の用に供した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 13 年 半角 2文字以内 14 月 半角 2文字以内 15 日 半角 2文字以内 16 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 17 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 18 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番16から項番17を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（十三） 中小企業者が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0613｣を記録してください｡ 2 措法第42条の6第1項各号の該当号 全角 2文字以内 3 事業種目 全角 20文字以内 4 種類 全角 32文字以内 5 機械装置等の名称 全角 32文字以内 6 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 指定事業の用に供した年 月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 15 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 16 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番14－項番15又は（項番14－項番15）×75／100の額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（十四） 沖縄の特定地域において工業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年 度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0614｣を記録してください｡ 2 措法第42条の9第1項の表の各号の該 当号 全角 2文字以内 3 事業種目 全角 20文字以内 4 種類 全角 32文字以内 5 構造､設備の種類又は区分 全角 32文字以内 6 細目 全角 32文字以内 7 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 8 年 半角 2文字以内 9 月 半角 2文字以内 10 日 半角 2文字以内 11 事業の用に供した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 12 年 半角 2文字以内 13 月 半角 2文字以内 14 日 半角 2文字以内 15 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 16 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 17 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番15から項番16を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（十八） 地方活力向上地域等において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業 年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0618｣を記録してください｡ 2 地方活力向上地域等特定 業務施設整備計画の認定 を受けた日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 3 年 半角 2文字以内 4 月 半角 2文字以内 5 日 半角 2文字以内 6 計画の区分 半角 1文字 拡充型は｢1｣､移転型は｢2｣を記録してください｡ 7 事業実施地域 全角 24文字以内 8 種類 全角 32文字以内 9 構造又は区分 全角 32文字以内 10 細目 全角 32文字以内 11 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 12 年 半角 2文字以内 13 月 半角 2文字以内 14 日 半角 2文字以内 15 事業の用に供した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 16 年 半角 2文字以内 17 月 半角 2文字以内 18 日 半角 2文字以内 19 取得価額 半角 16文字以内 20 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 21 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番19から項番20を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（二十） 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了 事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0620｣を記録してください｡ 2 寄附した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 3 年 半角 2文字以内 4 月 半角 2文字以内 5 日 半角 2文字以内 6 寄附先 全角 30文字以内 7 まち･ひと･しごと創生寄附活用事業の内 容 全角 40文字以内 8 特定寄附金の額 半角 16文字以内
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（二十一） 特定中小企業者等が経営改善設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年 度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0621｣を記録してください｡ 2 経営の改善に関する指導及び助言を受 けた認定経営革新等支援機関等の名 称 全角 30文字以内 3 事業種目 全角 30文字以内 4 種類 全角 30文字以内 5 設備の名称 全角 30文字以内 6 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 指定事業の用に供した 年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 15 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 16 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番14から項番15を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（二十二） 中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事 業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0622｣を記録してください｡ 2 事業種目 全角 32文字以内 3 種類 全角 32文字以内 4 設備の種類又は区分 全角 32文字以内 5 細目 全角 32文字以内 6 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 指定事業の用に供した年 月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 15 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 16 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番14から項番15を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（二十六） 復興産業集積区域等において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除、企業立地促進区域において機械等を取得した場合 の法人税額の特別控除又は避難解除区域等において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事 業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 ｢0626｣を記録してください｡ 2 事業の内容及び認定地方公共団体の 名称等､提出企業立地促進計画の提出 のあった日等又は避難等指示が解除さ れた日等 全角 60文字以内 3 種類 全角 30文字以内 4 構造､設備の種類又は区分 全角 30文字以内 5 細目 全角 30文字以内 6 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 事業の用に供した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 15 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 16 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番14から項番15を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六（三十一） リース資産の使用状況等に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 6文字 ○ 各事業年度又は各連結事業年度において控除した法人税額の特別控除額等の明細の場合は､｢0631-1｣を 記録してください｡ ○ リース資産の明細のうち､供用年度は､｢0631-2｣を記録してください｡ ○ リース資産の明細のうち､供用年度以外は､｢0631-3｣を記録してください｡ フォーマット区分が｢0631-1｣(各事業年度又は各連結事業年度において控除した法人税額の特別控除額等の明細)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 事業年度又は連結事業年度 (自) 元号 半角 1文字 ○ 事業年度又は連結事業年度の開始日を記録してください｡ ○ 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 3 年 半角 2文字以内 4 月 半角 2文字以内 5 日 半角 2文字以内 6 事業年度又は連結事業年度 (至) 元号 半角 1文字 ○ 事業年度又は連結事業年度の終了日を記録してください｡ ○ 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 総調整前連結税額基準額 半角 16文字以内 11 税額基準額又は個別帰属額基準額 半角 16文字以内 12 取得に係るもの 半角 16文字以内 控除された法人税額の特別控除額のうち取得に係るものを記録してください｡ 13 リースに係るもの 半角 16文字以内 控除された法人税額の特別控除額のうちリースに係るものを記録してください｡ 14 前期繰越分に係るもの 半角 16文字以内 控除された法人税額の特別控除額のうち前期繰越分に係るものを記録してください｡ 15 計 半角 16文字以内 項番12､項番13及び項番14の合計額を記録してください｡ 16 取得に係るもの 半角 16文字以内 翌期に繰り越された繰越税額控除限度超過額のうち取得に係るものを記録してください｡ 17 リースに係るもの 半角 16文字以内 翌期に繰り越された繰越税額控除限度超過額のうちリースに係るものを記録してください｡ 18 計 半角 16文字以内 項番16と項番17の合計額を記録してください｡ フォーマット区分が｢0631-2｣(リース資産の明細のうち､供用年度)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 供用年度(自) 元号 半角 1文字 ○ 供用年度の開始日を記録してください｡ ○ 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) ｢平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 3 年 半角 2文字以内 4 月 半角 2文字以内 5 日 半角 2文字以内 6 供用年度(至) 元号 半角 1文字 ○ 供用年度の終了日を記録してください｡ ○ 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内
フォーマット区分が｢0631-3｣(リース資産の明細のうち供用年度以外)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 資産の名称 全角 20文字以内 3 賃借年月日 元号 半角 1文字 元号には昭和｢3｣､平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 4 年 半角 2文字以内 5 月 半角 2文字以内 6 日 半角 2文字以内 7 事業の用に供した年月日 元号 半角 1文字 元号には昭和｢3｣､平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 8 年 半角 2文字以内 9 月 半角 2文字以内 10 日 半角 2文字以内 11 リース契約終了年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 12 年 半角 2文字以内 13 月 半角 2文字以内 14 日 半角 2文字以内 15 リース契約期間の月数 半角 3文字以内 月単位で記録してください。 16 リース費用の総額 半角 16文字以内 17 リース料（月額） 半角 16文字以内 18 当期において使用した期間 半角 3文字以内 月単位で記録してください。 19 当期において支払うリース料 半角 16文字以内 20 当期において事業の用に供 しなくなった年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡ (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 21 年 半角 2文字以内 22 月 半角 2文字以内 23 日 半角 2文字以内 24 使用の状況 全角 30文字以内 25 事業の用に供しなくなった事由 全角 40文字以内
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六の二（一） 連結事業年度における所得税額の控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 9文字 ○ 個別法による場合は､｢06-0201-1｣を記録してください｡ ○ 銘柄別簡便法による場合は､｢06-0201-2｣を記録してください｡ ○ その他に係る控除を受ける所得税額の明細の場合は､｢06-0201-3｣を記録してください｡ ○ 個別帰属額計算の場合は､｢06-0201-4｣を記録してください｡ フォーマット区分が｢06-0201-1｣(個別法による場合)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 銘柄 全角 15文字以内 3 収入金額 半角 16文字以内 4 所得税額 半角 16文字以内 5 配当等の計算期間 半角 3文字以内 6 (9)のうち元本所有期間 半角 3文字以内 項番5のうち元本所有期間を記録してください｡ 7 所有期間割合 半角 整数は2文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ 項番5／項番6の割合を記録してください。 ○ 小数点以下第3位未満は切り上げることに留意してください｡ （例） 0.5012（50.12％）の場合 → 0.502 8 控除を受ける所得税額 半角 16文字以内 項番4×項番7の額を記録してください。 フォーマット区分が｢06-0201-2｣(銘柄別簡便法による場合)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 銘柄 全角 15文字以内 銘柄別簡便法による場合の配当等の銘柄を記録してください｡ 3 各連結法人の収入金額の合計額 半角 16文字以内 4 各連結法人の所得税額の合計額 半角 16文字以内 5 各連結法人の配当等の計算期末の所 有元本数等の合計 半角 15文字以内 6 各連結法人の配当等の計算期首の所 有元本数等の合計 半角 15文字以内 7 ( (15)-(16) )/2又は12 半角 15文字以内 ○ （項番5－項番6）／2又は12を記録してください。 ○ マイナスの場合は｢0｣と記録することに留意してください｡ 8 所有元本割合 半角 整数は2文字以 内 ･ 小 数 は 4 文 字以内 ○ （項番6＋項番7）／項番5の割合を記録してください。 ○ 小数点以下第3位未満は切り上げることに留意してください｡また､1を超える場合は｢1｣と記録することに留意 してください｡ （例） 0.5012（50.12％）の場合 → 0.502 9 控除を受ける所得税額 半角 16文字以内 項番4×項番8の額を記録してください。 フォーマット区分が｢06-0201-3｣(その他に係る控除を受ける所得税額の明細)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 支払者の氏名又は法人名 全角 30文字以内 3 支払者の住所又は所在地 全角 100文字以内 4 支払を受けた年月日 元号 半角 1文字 元号には平成｢4｣を記録し､｢年｣､｢月｣及び｢日｣は､それぞれ別項目で2文字以内で記録してください｡
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 5 年 半角 2文字以内 (例) 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1｣ 6 月 半角 2文字以内 7 日 半角 2文字以内 8 収入金額 半角 16文字以内 9 控除を受ける所得税額 半角 16文字以内 10 参考 全角 30文字以内 フォーマット区分が｢06-0201-4｣(個別帰属額の計算)の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 銘柄等 全角 15文字以内 3 (12)のうち当該連結法人に帰せられる所 得税額 半角 16文字以内 フォーマット区分「06-0201-1」の項番8のうち当該連結法人に帰せられる所得税額を記録してください｡ 4 (14)のうち当該連結法人に帰せられる所 得税額 半角 16文字以内 フォーマット区分「06-0201-2」の項番4のうち当該連結法人に帰せられる所得税額を記録してください｡ 5 (24)×(19)／ (14) 半角 16文字以内 項番4×フォーマット区分「06-0201-2」の項番9／フォーマット区分「06-0201-2」の項番4の額を記録してくださ い。 6 配当等以外に係る控除を受ける所得税 額のうち当該連結法人に帰せられる所 得税額 半角 16文字以内
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六の二（五）付表 各連結法人の当期控除額の個別帰属額に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 10文字 「06-0205_01」を記録してください。 2 措法第68条の9第6項各号の該当号 半角 1文字 租税特別措置法第68条の9第6項各号の該当号について、「第1号」は「1」、「第2号」は「2」を記録してください。 3 特別試験研究の内容 全角 60文字以内 4 特別試験研究費の額 半角 16文字以内
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六の二（十）付表 機械等の取得価額に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 10文字 「06-0210_01」を記録してください。 2 措法第42条の6第1項各号の該当号 全角 2文字以内 3 事業種目 全角 20文字以内 4 種類 全角 32文字以内 5 機械装置等の名称 全角 32文字以内 6 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 指定事業の用に供した年 月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 15 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 16 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番14－項番15又は（項番14－項番15）×75／100の額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六の二（十四）付表 特定事業用機械等の取得価額に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 10文字 「06-0214_01」を記録してください。 2 促進区域 全角 32文字以内 3 承認地域経済索引事業の内容 全角 32文字以内 4 種類 全角 32文字以内 5 構造、設備の種類又は区分 全角 32文字以内 6 細目 全角 32文字以内 7 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 8 年 半角 2文字以内 9 月 半角 2文字以内 10 日 半角 2文字以内 11 承認地域経済索引事業の 用に供した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 12 年 半角 2文字以内 13 月 半角 2文字以内 14 日 半角 2文字以内 15 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 16 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 17 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番15から項番16を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六の二（十七） 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書】（平成30年４月１日以後 終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 7文字 「06-0217」を記録してください。 2 寄附した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 3 年 半角 2文字以内 4 月 半角 2文字以内 5 日 半角 2文字以内 6 寄附先 全角 30文字以内 7 まち・ひと・しごと創生寄附活用事業の 内容 全角 40文字以内 8 特定寄附金の額 半角 16文字以内
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六の二（十九）付表 特定経営力向上設備等の取得価額に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 10文字 「06-0219_01」を記録してください。 2 事業種目 全角 20文字以内 3 種類 全角 32文字以内 4 設備の種類又は区分 全角 32文字以内 5 細目 全角 32文字以内 6 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 指定事業の用に供した 年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 15 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 16 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番14から項番15を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表六の二（二十三）付表 機械等の取得価額に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 10文字 「06-0223_01」を記録してください。 2 事業の内容及び認定地方公共団体の 名称等、提出企業立地促進計画の提出 のあった日等又は避難等指示が解除さ れた日等 全角 60文字以内 3 種類 全角 32文字以内 4 構造、設備の種類又は区分 全角 32文字以内 5 細目 全角 32文字以内 6 取得年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 7 年 半角 2文字以内 8 月 半角 2文字以内 9 日 半角 2文字以内 10 事業の用に供した年月日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 11 年 半角 2文字以内 12 月 半角 2文字以内 13 日 半角 2文字以内 14 取得価額又は製作価額 半角 16文字以内 15 法人税法上の圧縮記帳による積立金計 上額 半角 16文字以内 16 差引改定取得価額 半角 16文字以内 項番14から項番15を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表七の二付表二 連結欠損金当期控除前の連結欠損金個別帰属額の調整計算に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 8文字 「07-02_02」を記録してください。 2 連結法人名 全角 30文字以内 3 連結親法人又は特定連結子法人の欠 損金額等で連結欠損金額とみなされる ものの「内書き」 半角 16文字以内 4 連結親法人又は特定連結子法人の欠 損金額等で連結欠損金額とみなされる ものの「本書き」 半角 16文字以内 5 連結親法人又は連結子法人の適格合 併等による未処理欠損金額等の引継額 の「内書き」 半角 16文字以内 6 連結親法人又は連結子法人の適格合 併等による未処理欠損金額等の引継額 の「本書き」 半角 16文字以内 7 連結欠損金当期控除前の連結欠損金 個別帰属額の「内書き」 半角 16文字以内 項番3と項番5の合計額を記録してください。 8 連結欠損金当期控除前の連結欠損金 個別帰属額の「本書き」 半角 16文字以内 項番4と項番6の合計額を記録してください。 9 特定連結子法人の欠損金額等で連結 欠損金額とみなされるものの「内書き」 半角 16文字以内 10 特定連結子法人の欠損金額等で連結 欠損金額とみなされるものの「本書き」 半角 16文字以内 11 連結子法人の適格合併等による未処理 欠損金額等の引継額の「内書き」 半角 16文字以内 12 連結子法人の適格合併等による未処理 欠損金額等の引継額の「本書き」 半角 16文字以内 13 連結欠損金当期控除前の連結欠損金 個別帰属額の「内書き」 半角 16文字以内 項番9と項番11の合計額を記録してください。 14 連結欠損金当期控除前の連結欠損金 個別帰属額の「本書き」 半角 16文字以内 項番10と項番12の合計額を記録してください。 15 前期の連結欠損金個別帰属額の翌期 繰越額の「内書き」 半角 16文字以内 16 前期の連結欠損金個別帰属額の翌期 繰越額の「本書き」 半角 16文字以内 17 連結親法人又は連結子法人の適格合 併等による未処理欠損金額等の引継額 の「内書き」 半角 16文字以内
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 18 連結親法人又は連結子法人の適格合 併等による未処理欠損金額等の引継額 の「本書き」 半角 16文字以内 19 被合併法人等となる連結子法人名 全角 30文字以内 20 同上の連結子法人の前期の連結欠損 金個別帰属額の翌期繰越額の「内書 き」 半角 16文字以内 21 同上の連結子法人の前期の連結欠損 金個別帰属額の翌期繰越額の「本書 き」 半角 16文字以内 22 同上の連結子法人の最終の事業年度 において欠損金額とみなされて繰越控 除された金額の「内書き」 半角 16文字以内 23 同上の連結子法人の最終の事業年度 において欠損金額とみなされて繰越控 除された金額の「本書き」 半角 16文字以内 24 同上の連結子法人の最終の事業年度 において欠損金額からないものとする金 額の「内書き」 半角 16文字以内 25 同上の連結子法人の最終の事業年度 において欠損金額からないものとする金 額の「本書き」 半角 16文字以内 26 差引計の「内書き」 半角 16文字以内 項番20から項番22及び項番24を差し引いた額を記録してください。 27 差引計の「本書き」 半角 16文字以内 項番21から項番23及び項番25を差し引いた額を記録してください。 28 連結欠損金個別帰属額の加算額の「内 書き」 半角 16文字以内 項番17と項番26の合計額を記録してください。 29 連結欠損金個別帰属額の加算額の「本 書き」 半角 16文字以内 項番18と項番27の合計額を記録してください。 30 離脱をした連結子法人の前期の連結欠 損金個別帰属額の翌期繰越額の「内書 き」 半角 16文字以内 31 離脱をした連結子法人の前期の連結欠 損金個別帰属額の翌期繰越額の「本書 き」 半角 16文字以内 32 連結欠損金の繰戻し還付の特例の基礎 となった連結欠損金額の個別帰属額 半角 16文字以内 33 共同事業要件に該当する場合又は5年 継続支配関係がある場合のいずれにも 該当しないことによりないものとされる連 結欠損金額の「内書き」 半角 16文字以内
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 34 共同事業要件に該当する場合又は5年 継続支配関係がある場合のいずれにも 該当しないことによりないものとされる連 結欠損金額の「本書き」 半角 16文字以内 35 欠損等連結法人の適用連結事業年度 前の連結欠損金額のうち当該欠損等連 結法人に帰せられる金額の「内書き」 半角 16文字以内 36 欠損等連結法人の適用連結事業年度 前の連結欠損金額のうち当該欠損等連 結法人に帰せられる金額の「本書き」 半角 16文字以内 37 連結欠損金個別帰属額の減算額の「内 書き」 半角 16文字以内 項番30、項番33及び項番35の合計額を記録してください。 38 連結欠損金個別帰属額の減算額の「本 書き」 半角 16文字以内 項番31、項番32、項番34及び項番36の合計額を記録してください。 39 連結欠損金当期控除前の連結欠損金 個別帰属額の「内書き」 半角 16文字以内 項番15＋項番28－項番37の額を記録してください。 40 連結欠損金当期控除前の連結欠損金 個別帰属額の「本書き」 半角 16文字以内 項番16＋項番29－項番38の額を記録してください。 41 連結欠損金当期控除前の調整後の連 結欠損金個別帰属額の「内書き」 半角 16文字以内 項番7若しくは項番13又は項番39の額を記録してください。 42 連結欠損金当期控除前の調整後の連 結欠損金個別帰属額の「本書き」 半角 16文字以内 項番8若しくは項番14又は項番40の額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表八（一） 受取配当等の益金不算入に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 6文字 ○ 完全子法人株式等は、「0801-1」を記録してください。 ○ 関連法人株式等は、「0801-2」を記録してください。 ○ その他株式等は、「0801-3」を記録してください。 ○ 非支配目的株式等は、「0801-4」を記録してください。 フォーマット区分が「0801-1」（完全子法人株式等）の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 「完全子法人株式等」の法人名 全角 30文字以内 3 「完全子法人株式等」の本店の所在地 全角 100文字以内 4 「完全子法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(自) 元号 半角 1文字 ○ 「完全子法人株式等」の受取配当等の額の計算期間の開始日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 5 年 半角 2文字以内 6 月 半角 2文字以内 7 日 半角 2文字以内 8 「完全子法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(至) 元号 半角 1文字 ○ 「完全子法人株式等」の受取配当等の額の計算期間の終了日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 9 年 半角 2文字以内 10 月 半角 2文字以内 11 日 半角 2文字以内 12 「完全子法人株式等」の受取配当等の 額 半角 16文字以内 フォーマット区分が「0801-2」（関連法人株式等）の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 「関連法人株式等」の法人名 全角 30文字以内 3 「関連法人株式等」の本店の所在地 全角 100文字以内 4 「関連法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(自) 元号 半角 1文字 ○ 「関連法人株式等」の受取配当等の額の計算期間の開始日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 5 年 半角 2文字以内 6 月 半角 2文字以内 7 日 半角 2文字以内 8 「関連法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(至) 元号 半角 1文字 ○ 「関連法人株式等」の受取配当等の額の計算期間の終了日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 9 年 半角 2文字以内 10 月 半角 2文字以内 11 日 半角 2文字以内 12 「関連法人株式等」の保有割合 全角 10文字以内 13 「関連法人株式等」の受取配当等の額 半角 16文字以内
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 14 「関連法人株式等」の左のうち益金の額 に算入される金額 半角 16文字以内 15 「関連法人株式等」の益金不算入の対 象となる金額 半角 16文字以内 項番13から項番14を差し引いた額を記録してください。 フォーマット区分が「0801-3」（その他株式等）の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 「その他株式等」の法人名 全角 30文字以内 3 「その他株式等」の本店の所在地 全角 100文字以内 4 「その他株式等」の受取配当等の額 半角 16文字以内 5 「その他株式等」の左のうち益金の額に 算入される金額 半角 16文字以内 6 「その他株式等」の益金不算入の対象と なる金額 半角 16文字以内 項番4から項番5を差し引いた額を記録してください。 フォーマット区分が「0801-4」（非支配目的株式等）の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 「非支配目的株式等」の法人名又は銘 柄 全角 30文字以内 3 「非支配目的株式等」の本店の所在地 全角 100文字以内 4 「非支配目的株式等」の 基準日 元号 半角 1文字 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 5 年 半角 2文字以内 6 月 半角 2文字以内 7 日 半角 2文字以内 8 「非支配目的株式等」の保有割合 全角 10文字以内 9 「非支配目的株式等」の受取配当等の 額 半角 16文字以内 10 「非支配目的株式等」の左のうち益金の 額に算入される金額 半角 16文字以内 11 「非支配目的株式等」の益金不算入の 対象となる金額 半角 16文字以内 項番9から項番10を差し引いた額を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表八（二） 外国子会社から受ける配当等の益金不算入等に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 4文字 「0802」を記録してください。 2 名称 全角 30文字以内 3 国名又は地域名 全角 40文字以内 4 所在地 全角 100文字以内 5 主たる事業 全角 40文字以内 6 発行済株式等の保有割合 半角 整数は4文字以 内 ・ 小 数 は 4 文 字以内 割合の表示に当たっては、百分率（％）により記録してください。 （例） 50.1％（0.501） → 50.1 7 発行済株式等の連結保有割合 半角 整数は4文字以 内 ・ 小 数 は 4 文 字以内 割合の表示に当たっては、百分率（％）により記録してください。 （例） 50.1％（0.501） → 50.1 8 支払義務確定日 元号 半角 1文字 ○ 支払義務が確定した年月日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 9 年 半角 2文字以内 10 月 半角 2文字以内 11 日 半角 2文字以内 12 支払義務確定日までの保有期間 全角 8文字以内 13 剰余金の配当等の額（ ）書き_金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ・ 小 数 は 3 文字以内 14 剰余金の配当等の額（ ）書き_通貨単位 全角 20文字以内 項番13の通貨単位を記録してください。 15 剰余金の配当等の額_金額 半角 16文字以内 16 (9)の剰余金の配当等の額に係る外国 源泉税等の額（ ）書き_金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ・ 小 数 は 3 文字以内 項番13に係る外国源泉税等の額を記録してください。 17 (9)の剰余金の配当等の額に係る外国 源泉税等の額（ ）書き_通貨単位 全角 20文字以内 項番16の通貨単位を記録してください。 18 (9)の剰余金の配当等の額に係る外国 源泉税等の額_金額 半角 16文字以内 項番13に係る外国源泉税等の額の円換算額を記録してください。 19 法第23条の2第2項第1号に掲げる剰余 金の配当等の額の該当の有無 半角 1文字 法人税法第23条の2第2項第1号に掲げる剰余金の配当等の額の該当の有無について、「有」の場合には「1」、 「無」の場合には「2」を記録してください。 20 法第23条の2第3項又は第4項の適用の 有無 半角 1文字 法人税法第23条の2第3項又は第4項の適用の有無をについて、「有」の場合には「1」、「無」の場合には「2」を 記録してください。 21 (9)の元本である株式又は出資の総数 又は総額につき外国子会社により支払 われた剰余金の配当等の額（ ）書き_金 額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ・ 小 数 は 3 文字以内 項番13の元本である株式又は出資の総数又は総額につき外国子会社により支払われた剰余金の配当等の 額を記録してください。
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 22 (9)の元本である株式又は出資の総数 又は総額につき外国子会社により支払 われた剰余金の配当等の額（ ）書き_通 貨単位 全角 20文字以内 項番21の通貨単位を記録してください。 23 (9)の元本である株式又は出資の総数 又は総額につき外国子会社により支払 われた剰余金の配当等の額_金額 半角 16文字以内 項番13の元本である株式又は出資の総数又は総額につき外国子会社により支払われた剰余金の配当等の 額の円換算額を記録してください。 24 (13)のうち外国子会社の所得の金額の 計算上損金の額に算入された金額（ ） 書き_金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ・ 小 数 は 3 文字以内 項番21のうち外国子会社の所得の金額の計算上損金の額に算入された額を記録してください。 25 (13)のうち外国子会社の所得の金額の 計算上損金の額に算入された金額（ ） 書き_通貨単位 全角 20文字以内 項番24の通貨単位を記録してください。 26 (13)のうち外国子会社の所得の金額の 計算上損金の額に算入された金額_金 額 半角 16文字以内 項番21のうち外国子会社の所得の金額の計算上損金の額に算入された額の円換算額を記録してください。 27 損金算入対応受取配当等の額（ ）書き_ 金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ・ 小 数 は 3 文字以内 項番13×項番24／項番21の額を記録してください。 28 損金算入対応受取配当等の額（ ）書き_ 通貨単位 全角 20文字以内 項番27の通貨単位を記録してください。 29 損金算入対応受取配当等の額_金額 半角 16文字以内 項番13×項番24／項番21の円換算額を記録してください。 30 益金不算入の対象とならない損金算入 配当等の額（ ）書き_金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ・ 小 数 は 3 文字以内 項番13又は項番27の額を記録してください。 31 益金不算入の対象とならない損金算入 配当等の額（ ）書き_通貨単位 全角 20文字以内 項番30の通貨単位を記録してください。 32 益金不算入の対象とならない損金算入 配当等の額_金額 半角 16文字以内 項番13又は項番27の額の円換算額を記録してください。 33 (16)に対応する外国源泉税等の額（ ） 書き_金額 半角 整 数 は 16 文 字 以 内 ・ 小 数 は 3 文字以内 項番16又は項番16×項番24／項番21の額を記録してください。 34 (16)に対応する外国源泉税等の額（ ） 書き_通貨単位 全角 20文字以内 項番33に対応する外国源泉税等の額の通貨単位を記録してください。 35 (16)に対応する外国源泉税等の額_金額 半角 16文字以内 項番16又は項番16×項番24／項番21の額の円換算額を記録してください。 36 剰余金の配当等の額に係る費用相当額 半角 16文字以内 （項番15－項番32）×5％の額を記録してください。 37 法第23条の2の規定により益金不算入 とされる剰余金の配当等の額 半角 16文字以内 項番15から項番32及び項番36を差し引いた額を記録してください。
項番 項目名 入力文字基準 留意事項 38 措法第66条の8第2項前段若しくは第9 項前段又は第68条の92第2項前段若し くは第9項前段の規定により益金不算入 とされる剰余金の配当等の額 半角 16文字以内 租税特別措置法第66条の8第2項前段若しくは第9項前段又は第68条の92第2項前段若しくは第9項前段の規 定により益金不算入とされる剰余金の配当等の額を記録してください。 39 (16)のうち措法第66条の8第3項若しくは 第10項又は第68条の92第3項若しくは 第10項の規定により益金不算入とされ る損金算入配当等の額 半角 16文字以内 項番32のうち租税特別措置法第66条の8第3項若しくは第10項又は第68条の92第3項若しくは第10項の規定に より益金不算入とされる損金算入配当等の額を記録してください。 40 (9)のうち益金不算入とされる剰余金の 配当等の額 半角 16文字以内 項番37、項番38及び項番39の合計額を記録してください。 41 法第39条の2の規定により損金不算入 とされる外国源泉税等の額 半角 16文字以内 項番18から項番35を差し引いた額を記録してください。 42 (23)のうち措法第66条の8第2項後段若 しくは第9項後段又は第68条の92第2項 後段若しくは第9項後段の規定により損 金不算入の対象外とされる外国源泉税 等の額 半角 16文字以内 項番41のうち租税特別措置法第66条の8第2項後段若しくは第9項後段又は第68条の92第2項後段若しくは第 9項後段の規定により損金不算入の対象外とされる外国源泉税等の額を記録してください。 43 (10)のうち損金不算入とされる外国源泉 税等の額 半角 16文字以内 ○ 項番41から項番42を差し引いた額を記録してください。 ○ マイナスの場合には「0」を記録してください。
○ レコードの内容及び留意事項 【別表八の二 連結事業年度における受取配当等の益金不算入に関する明細書】（平成30年４月１日以後終了事業年度分） 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 1 フォーマット区分 半角 7文字 ○ 完全子法人株式等は、「08-02-1」を記録してください。 ○ 関連法人株式等は、「08-02-2」を記録してください。 ○ その他株式等は、「08-02-3」を記録してください。 ○ 非支配目的株式等は、「08-02-4」を記録してください。 フォーマット区分が「08-02-1」（完全子法人株式等）の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 「完全子法人株式等」の発行法人名 全角 30文字以内 3 「完全子法人株式等」の本店の所在地 全角 100文字以内 4 「完全子法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(自) 元号 半角 1文字 ○ 受取配当等の額の計算期間の開始日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 5 年 半角 2文字以内 6 月 半角 2文字以内 7 日 半角 2文字以内 8 「完全子法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(至) 元号 半角 1文字 ○ 受取配当等の額の計算期間の終了日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 9 年 半角 2文字以内 10 月 半角 2文字以内 11 日 半角 2文字以内 12 「完全子法人株式等」の受取配当等の 額 半角 16文字以内 フォーマット区分が「08-02-2」（関連法人株式等）の場合 項番 項目名 入力文字基準 留意事項 2 「関連法人株式等」の発行法人名 全角 30文字以内 3 「関連法人株式等」の本店の所在地 全角 100文字以内 4 「関連法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(自) 元号 半角 1文字 ○ 受取配当等の額の計算期間の開始日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 5 年 半角 2文字以内 6 月 半角 2文字以内 7 日 半角 2文字以内 8 「関連法人株式等」の 受取配当等の額の 計算期間(至) 元号 半角 1文字 ○ 受取配当等の額の計算期間の終了日を記録してください。 ○ 元号には平成「4」を記録し、「年」、「月」及び「日」は、それぞれ別項目で2文字以内で記録してください。 （例） 「平成30年4月1日 → 4,30,04,01又は4,30,4,1」 9 年 半角 2文字以内 10 月 半角 2文字以内 11 日 半角 2文字以内 12 「関連法人株式等」の保有割合 全角 10文字以内 13 「関連法人株式等」の受取配当等の額 半角 16文字以内 14 「関連法人株式等」の左のうち益金の額 に算入される金額 半角 16文字以内 受取配当等の額のうち益金の額に算入される金額を記録してください。
