財 政 状 況
改 善 も 見 ら
ま す が 、 依 然 厳 し く
さ ら
る 行 財 政 改 革 が 必 要 で す
岡 山 市 成17 度 成平6 度 を取 組 期 間 す 岡 山 市 行 財 政 改 革 大 綱 長 期
計 画 編 基 市 民 事 業 分 けや行 政 サ ビス棚 卸 し よ 全 事 業 点 検 見 直 し
また 職 員 採 用 凍 結 よ 人 件 費 抑 制 積 極 的 行 財 政 改 革 を進 た結 果 成平平
度 取 組 分を含 年00億 円 を超え 財 政 効 果 を実 現 しました
し し 東 日 本 大 震 災 影 響 よ 経 済 情 勢 不 安 定 中 市 全 体 借 金 残 高
多 額 あ こ や 人 件 費 比 率 政 令 指 定 都 市 最 悪いこ また 生 活 保 護 費 扶
費 等 義 務 的 経 費 今 後 増 加 す こ を考 え 必 要 市 民 サ ビスを安 定 的 確
保 す た さ 行 財 政 改 革 必 要 す
１
財 政 状 況 の 現 状
？
１ 市 税 収 入 の 動 向 に 今 後 、 留 意 が 必 要
, ,
市 税 収 入 額
义
億 円
乊
. . . . .
市 税 徴 収 率
义
％
乊
個人市民税 法人市民税 固定資産税・都市計画税 その他 徴収率
市 税 , , , , , , , , ,
その他 固定資産税・都市計画税 法人市民税
個人市民税
徴収率 . . . .
H H H H H H H１ H H H Ｈ 最終 予算
Ｈ 予算
市 税 収 入 市 収 入 の約 半 分
市 税 収 入 市 収 入 全 体 約 半 分 を占 重 要 財 源
成 度 億 円 を境 成 度 ま 景 気 回 復 や税 源 移 譲 等 よ 増 収
成 度 当 初 予 算 成平平 度 後 半 企 業 収 益 回 復 基 調 を考 慮 し 成
平1 度 同 水 準 を見 込
成 度 , 億 円 決 算 額 → 成 度 , 億 円 予 算 額
し し 東 日 本 大 震 災 よ 影 響 留 意 必 要
徴 収 強 化 及 び収 入 確 保 に向けて
市 税 徴 収 率 連 続 向 した後 成平1 度 景 気 低 迷 影 響 よ ６ ぶ 低
成 度 . ％ → 成 度 . ％ → 成 度 . ％
扶 費 等 義 務 的 経 費 増 加 見 込 ま 中 安 定 的 市 財 政 運 営 た 確 実
市 税 徴 収 ほ あ ゆ 収 入 確 保 力 必 要
市 税 収 入 確 保 い 税 務 署 県 連 携 し た 未 申 告 法 人 調 査 や 償 却 資 産 課 税 調 査
強 化 県 滞 納 整 理 推 進 機 構 活 用 早 期 財 産 調 査 よ 迅 速 滞 納 処 分 賦 課
徴 収 強 化 を図
２ 地 方 交 付 税 政 令 指 定 都 市 移 行 も あ り 、 成 2 1 度 か ら 大 き く 増 加
地 方 交 付 税 地 理 的 社 会 的 条 件 や 税 収 大 く 異 地 方 公 共 団 体 存 在 す
中 国 徴 収 し た 国 税 一 部 を 地 方 公 共 団 体 置 い 様 々 状 況 応
再 配 分 す こ よ 国 民 一 定 行 政 サ ビ ス を 受 け こ よ う 地 方
公 共 団 体 財 源 を 保 障 す す
岡 山 市 成 度 当 初 予 算 歳 入 全 体 約 ５ 分 を 占 い ま す
地 方 交 付 税 の 推 移
【 岡 山 市 の 地 方 交 付 税 の 推 移
・ 成 1 年 度 臨 時 財 政 対 策 債 交 付 税 一 部 を 国 交 付 税 特 別 会 計 借 入 れ 地 方 公 共 団 体 交 付 す る 方 式 ら 地 方 公 共 団 体 直 接 借 入 れ る 方 式 創 設 さ れ こ れ を 含 広 い 意 味 地 方 交 付 税 成 1 5 度 ま 増 加
・ そ 後 三 位 一 体 改 革 影 響 も あ り 成 平 0 度 年 年 4 億 円 減 少 し ５ 間 約 1 0 0 億 円 大 幅 減
・ 成 平 1 度 政 令 指 定 都 市 移 行 よ り 権 限 委 譲 さ れ た 土 木 ・ 福 祉 事 業 業 務 量 著 し く 増 大 し た こ 並 び 国 経 済 雇 用 対 策 施 策 よ り 6 8 億 円 増 加
・ 成 平 平 度 現 下 厳 し い 経 済 情 勢 ら 地 方 税 収 大 く 落 ち 込 こ 見 込 ま れ た こ や 地 方 自 主 財 源 充 実 ・ 強 化 施 策 よ り 1 0 7 億 円 増 加 ・ 成 平 年 度 当 初 予 算 編 成 時 企 業 収 益 回 復 等 よ る 市 税 収 入 増 加
見 込 ま れ た こ も あ り 4 0 億 円 減 少 推 計
・ た し 交 付 税 税 収 関 係 大 い た 今 後 経 済 情 勢 注 視 必 要
岡 山 市
㩿
億 円
㪀
, , , ,
地方交付税 臨時財政対策債 全国総額
岡山市総額 臨時財政対策債 地方交付税
全国総額 , , , , , , , , , , ,
H H H H H H H H H
H 見込
H 予算
全 国
㩿
百 億 円
３ 義 務 的 経 費 の う ち 、 人 件 費 減 少 す る も 扶 助 費 大 幅 に 増 加
義 務 的 経 費 人 件 費 扶 費 及 び 公 債 費 こ す
こ れ ら 経 費 性 質 上 支 出 義 務 付 け ら れ り 歳 出 総 額 占 る 義 務 的 経 費 割 合 高 く れ 政 策 的 経 費 充 る 財 源 余 裕 く り 地 域 特 性 を 活 し た 市 民 サ ヴ ビ ス 提 供 も 影 響 を 与 え ま す
人 件 費 公 債 費 つ い 職 員 採 用 凍 結 や 市 債 借 入 額 抑 制 等 行 財 政 改 革 よ り 減 少 し い る も 扶 費 つ い 少 子 高 齢 化 進 展 や 景 気 低 迷 影 響 政 令 指 定 都 市 移 行 伴 う 福 祉 関 係 事 務 移 譲 も あ り 大 く 増 加 し り 義 務 的 経 費 全 体 し 増 加 傾 向 あ り ま す
】
人 件 費 職 員 採 用 凍 結 に よ り 減 少
・ 成 1 6 度 成 1 8 度 合 併 影 響 も あ り 上 昇 傾 向 あ り ま し た 成 1 9 度 ら 成 平 1 度 ま 職 員 採 用 凍 結 よ り 人 件 費 を 抑 制 し た こ 成 19 度 を ヌ ヴ ク 減 少
・ 成 平 年 度 職 員 採 用 中 期 計 画 を 策 定 し 今 後 も 人 件 費 総 額 抑 制 取 り 組
こ し い る
】
扶 助 費 政 令 指 定 都 市 移 行 に よ り 大 き く 増 加
・ 成 1 年 以 降 児 童 扶 養 手 当 費 生 活 保 護 費 保 育 園 措 置 費 等 増 加 す る も 政 令 指 定 都 市 移 行 よ り 児 童 養 護 施 設 等 措 置 費 や 自 立 支 援 医 療 費 等 移 譲 さ れ た こ も あ り 成 平1 度 507億 円 成 1平 度 比 1.77倍 大 幅 増 加
】
公 債 費 借 入 の 抑 制 に よ り 横 い
・ 過 去 借 金 返 済 た 成 1 8 度 ま 増 加 傾 向 そ れ 以 後 借 入 抑 制 等 よ り 横 い
・ 成 4 5 月 以 前 金 利 5 ％ 以 上 公 的 資 金 借 入 つ い 成 1 9 度 ら 年 間 限 認 ら れ た 補 償 金 し 繰 上 償 還 を 積 極 的 進 約 年平6億 円 を 低 利 民 間 等 資 金 へ 借 り 換 え た 結 果 約 8平億 円 担 を 軽 減
・ 今 後 も 計 画 的 事 業 執 行 よ り 公 債 費 抑 制 努 い く 義
務 的 経 費
㩿
億 円
㪀
公債費 扶助費 人件費
義務的経費 , , , , , , , , , ,
公債費 扶助費 人件費
４ 市 全 体 借 金 行 革 努 力 等 に よ り 着 実 に 減
市 の 借 金 総 額 は 、 行 革 努 力 も あ っ て 着 実 に そ の 額 を 減 ら し て き て お り 、 そ の 多 く
を 占 め る 市 債 残 高 は 、 平 成 22年 度 末 で 5, 665億 円 と 、 10年 前 （ 平 成 12年 度 末 5, 770億
円 ） の 水 準 ま で 減 少 し て い ま す 。
こ れ ら の 努 力 に よ り 、 市民 1人 当 た り の 借 金 は 、合 併 の 影 響 等 を お り 込 み な が
ら も 着 実 に 減 少 し て き て い ま す 。
（ 注 ） H16旧 岡 山 市 及 び H18旧 岡 山 市 分 の １ 人 当 た り 通 常 分 は 合 併 2町 の 人 口 を 除 き 算 出 （ H23. 3末 699, 595人 ）
H21以 降 の 市 債 残 高 は 、 満 期 一 括 償 還 地 方 債 の 基 金 積 立 金 を 引 い た 額
H21の 債 務 負 担 行 為 額 に は 、 県 債 償 還 金 157億 円 を 含 む
「 債 務 負 担 行 為 」 と は 、 数 年 度 に わ た っ て 行 わ れ る 事 業 な ど の 支 払 い を 将 来 に わ た っ て 行 う こ と を 約
束 す る 行 為 で 、 後 年 度 の 支 出 予 定 が 決 ま っ て い る 、 い わ ば 「 ロ ー ン 」 の よ う な も の
【市 民 1人 当 た り 借 金 残 高 は 、 平 成 21年 度 末 で 952千 円】
・ 借 金 総 額 ( 市 債 +債 務 負 担 ) に つ い て は 、 平 成 16年 度 末 の 旧 岡 山 市 分 と 合 併 4町 分
と を 合 わ せ る と 7, 422億 円 あ っ た も の が 、 平 成 21年 度 末 で は 6, 656億 円 と な り 、
766億 円 の 縮 減 。
・ 市 債 残 高 に つ い て は 、 ピ ー ク 時 の 平 成 18年 度 末 に 比 べ て 平 成 22年 度 末 で は 662億
円 の 縮 減 。
・ 債 務 負 担 行 為 額 に つ い て は 、 政 令 指 定 都 市 移 行 に 伴 う 県 債 元 利 償 還 金 157億 円 を
除 く と 、 ピ ー ク 時 の 平 成 13年 度 末 に 比 べ て 平 成 21年 度 末 で は 178億 円 の 縮 減 。
・ 市 民 1人 当 た り の 借 金 残 高 ( 総 額 ) は 、 平 成 14年 度 末 の 1, 091千 円 を ピ ー ク に 減 少
し 、 平 成 20年 度 末 で 1, 000千 円 を 切 り 、 平 成 21年 度 末 で は 952千 円 へ 。
※ 市 民 1人 当 た り の 指 標 に つ い て 、 各 年 度 の 住 民 基 本 台 帳 と 外 国 人 登 録 人 口 の 合 計 で 算 出
区 分 H H H
H 旧 岡山市 分
H H
H 旧岡山 市分
H H H H
H 見込
総額市債債務負担 未確定
債務負担行為額 未確定
市債残高
企業会計市債残高
普通会計市債残高
交付税全額算入分
通常分
市民人当たり借金残高
総額 千円
未確定
市民１人当たり市債残高
通常分 千円
億 円
【 市 債 通 常 分 の 借 入 額 を 抑 制 し て い ま す
・ 市 債 借 入 額 成 元 度 ～ 成 年 度 1 0 0 億 円 台 成 4 度 平0 0億 円 台 成 5 ～ 成 7 度 年 0 0 億 円 台 成 8 度 4 平 5 億 円 ヌ ヴ ク を 迎 え そ 後 年 0 0 億 円 前 後 推 移 し い ま し た
・ 成 1 8 度 ら 通 常 分※ 借 入 を 1 5 0 億 円 程 度 を 目 安 抑 制 し ま し た 成 平 1 度 ら 政 令 指 定 都 市 移 行 よ る 事 業 量 増 加 を 加 味 し 平 0 0 億 円 程 度 を 目 安 借 入 抑 制 を 図 る こ し い ま す
注 H 平 1 以 降 返 済 額 満 期 一 括 償 還 地 方 債 基 金 積 立 金 を 合 わ せ た 額
】
借 入 額 ＜ 償 還 額
・ 成 平平 度 普 通 会 計 ( 見 込 ) 借 入 平 70 億 円 ＜ 元 金 返 済 年平6 億 円 … 残 高 5 6億 円 減 少 ・ う ち 通 常 分※( 見 込 ) 借 入 1 0 4 億 円 ＜ 元 金 返 済 平 4 6 億 円 … 残 高 1 4 平 億 円 減 少 ・ 今 後 も 通 常 分※ 借 入 額 を 抑 制 す る 一 方 着 実 元 金 返 済 を す る こ よ り
市 債 残 高 を 減 少 さ せ る よ う 努 力 す る
事 業 名 借 入 額 返 済 期 間 元 金
保 健 福 祉 会 館 H 7 ～ 9 5 1 億 円 H 1 1 ～ 平 9
操 車 場 跡 地 公 園 仮 称 H 8 ～ 1 4 8 9 億 円 H 1 1 ～ 平 9
東 部 ク リ ヴ ン セ ン タ ヴ H 8 ～ 1 年 11 0 億 円 H 1 年 ～ 平 9
山 上 新 最 終 処 分 場 H 1 1 ～ 1 4 平 4 億 円 H 1 年 ～ 平 9
ブ ブ カ リ ネ ォ ヴ メ ヘ H1 平 6 6 億 円 H 1 5 ～ 平 年
デ ジ タ ャ プ ュ ヴ ジ ア ヘ H 1年 ～ 1 7 55 億 円 H 1 6 ～ 平 8
※ 通 常 分 元 利 償 還 金 全 額 地 方 交 付 税 算 入 さ れ る も を 除 い た 実 質 的 借 金 こ
△ △ △ △
△ △ △ △
借 入 額 と 返 済 額
㩿
通 常 分
㪀
の 差 額 通常分返済額 交付税全額算入返済額 通常分借入額
交付税全額算入借入額 借入額－返済額通常分
借入額
交付税全額算入借入額 通常分借入額
返済額元金 △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △
交付税全額算入返済額 △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △
通常分返済額 △ △ △ △ △ △ △ △ △ △ △
借入額－返済額通常分 △ △ △ △ △ △ △ △
H H H H H H H H H H H 見込
億円
借 入 額
返 済 額
５ 行革効果により財源調整のための基金の取崩しを抑制
市 貯金 うち財源を調整するた 基金 し 財政調整基金 市債調整基金及び
公共施設等整備基金 ３つ 基金 あります
市 財政運営 これら財源調整を行う基金へ 積 立 や取り崩しを行い財源を
調整し いるた 基金残高 増減 実質的 収支を示し いる 言えます
財源調 整のため の基 金残高の推 移
※H16・H18 合併 よる旧町 ら岡山市へ 引 基金残高を含
】
【財源調整のための基金残高 行革効果により改善
・ 成15 度 ら 成平0 度 扶 費や保険医療費等 社会保障関係費 増加
より取崩し額 増えたた 残高 減少
・ 成平1 度以降 これま 行革効果 発現もあり 必要 行政サヴビスを確保
しつつ 取崩し額を最小限 抑制
○ 成平0 度決算 基金取崩額 46億円
○ 成平1 度決算 基金取崩額 14億円
○ 成平平 度見込 基金取崩額 １億円
○ 成平年 度当初予算 基金取崩額 ３億円
今後も 厳しい財政運営 く 予想されます 財政 中立性を維持するた
基金 取崩し額を極力圧縮する努力を け いく
億円
財政調整基金 市債調整基金 公共施設等整備基金
財源調整のための基金 公共施設等整備基金 市債調整基金 財政調整基金
H H H H H H H H H H
H 見込
６ 財 政 指 標 改 善 傾 向 に あ る も の の 、 依 然 と し て 高 い 悪 い 水 準
市 債 発 行 抑 制 よ る 公 債 費 担 軽 減 や 行 政 サ ヴ ビ ス 棚 卸 し を す る 行 財 政 改 革 成 果 よ り 各 種 財 政 指 標 改 善 ら れ ま す
た し 絶 対 的 数 値 し ま ま 高 い 悪 い 水 準 あ り 今 後 も さ ら る 行 財 政 改 革 必 要 す
【 経 常 収 支 比 率 改 善
・ 人 件 費 や 公 債 費 経 常 的 支 出 さ れ る 経 費 充 当 さ れ た 一 般 財 源 市 税 経 常 的 収 入 さ れ る 一 般 財 源 占 る 割 合 こ
・ 比 率 高 い ほ 財 政 構 造 硬 直 化 進 ん い る こ を 表 し 一 般 的 8 0 ％ を 超 え る 財 政 弾 力 性 失 わ れ つ つ あ る 言 わ れ い る
・ 成 平 1 度 職 員 採 用 凍 結 よ る 職 員 給 抑 制 普 通 交 付 税 増 や 政 令 指 定 都 市 移 行 よ り 軽 油 引 取 税 交 付 金 等 新 た 財 源 た こ よ り 9 0 . 5％ 成 平 0 度 9年 .6 ％ 年 .1ポ イ ン ト 改 善
【 公 債 費 比 率 改 善
・ 公 債 費 要 す る 一 般 財 源 市 税 一 般 財 源 収 入 占 る 割 合 こ ・ 成 平 1 度 19. 4％ 成 平0 度 平 1.平 ％ り 1. 8ポ イ ン ト 改 善
【 起 債 制 限 比 率 改 善
・ 公 債 費 ら 地 方 交 付 税 措 置 さ れ る 分 を 差 し 引 い た 値 を 一 般 財 源 収 入 割 た 数 値 過 去 年 均 値 こ
・ 成 平 1 度 15. 9％ 成 平0 度 1 6.5 ％ り 0. 6ポ イ ン ト 改 善
【 実 質 公 債 費 比 率 改 善
・ 公 債 費 公 営 企 業 対 す る 繰 出 金 一 部 事 務 組 合 等 へ 担 金 や 債 務 担 行 為 う ち 公 債 費 準 る も を 加 味 し た 指 標 実 質 的 債 務 返 済 割 合 こ
・ 成 平 1 度 1 7 . 0 ％ 成 平 0 度 1 7 . 6 ％ り 0 . 6 ポ イ ン ト 改 善 し 成 平 0 度 ら 市 債 発 行 国 許 可 必 要 る 18 ％ を ク リ ア
7 5 . 0 8 0 . 0 8 5 . 0 9 0 . 0 9 5 . 0
経
常
収
支
比
率
(
％
)
1 0 . 0 1 5 . 0 2 0 . 0 2 5 . 0 3 0 . 0
そ
の
他
の
比
率
(
％
)
経 常 収 支 比 率 公 債 費 比 率 起 債 制 限 比 率 実 質 公 債 費 比 率
経 常 収 支 比 率 8 4 . 7 8 7 . 1 8 8 . 5 8 8 . 4 9 4 . 2 9 4 . 1 9 2 . 4 9 4 . 6 9 3 . 6 9 0 . 5 公 債 費 比 率 1 9 . 7 2 0 . 2 2 0 . 4 2 1 . 6 2 3 . 0 2 3 . 3 2 2 . 7 2 1 . 6 2 1 . 2 1 9 . 4 起 債 制 限 比 率 1 4 . 4 1 4 . 9 1 4 . 9 1 5 . 2 1 5 . 6 1 6 . 6 1 6 . 8 1 6 . 7 1 6 . 5 1 5 . 9 実 質 公 債 費 比 率 2 1 . 2 2 3 . 1 1 8 . 1 1 7 . 6 1 7 . 0 Ｈ 1 2 Ｈ 1 3 Ｈ 1 4 Ｈ 1 5 Ｈ 1 6 Ｈ 1 7 Ｈ 1 8 Ｈ 1 9 Ｈ 2 0 Ｈ 2 1
←
悪
い
方
