貸借対照表
（平成２６年３月３１日現在） （単位：千円） 資産の部 負債の部 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 流動負債 現金・預金 3,939,073 預り金 7,936 前払金 315 未払金 4,833 前払費用 33,302 未払手数料 3,916 未収委託者報酬 287,236 その他未払金 917 未収運用受託報酬 294,482 未払費用 69,866 その他流動資産 218 未払法人税等 79,665 繰延税金資産 45,411 未払事業所税 1,248 未払消費税等 31,054 賞与引当金 78,100 流動資産 計 4,600,040 流動負債 計 272,704 固定資産 固定負債 有形固定資産 58,875 退職給付引当金 135,493 建物 29,317 役員退職慰労引当金 17,959 器具備品 29,557 資産除去債務 34,791 繰延税金負債 24,822 無形固定資産 7,323 固定負債 計 213,065 ソフトウェア 3,336 負債合計 485,770 電話加入権 3,986 純資産の部 株主資本 5,623,032 投資その他の資産 1,593,673 資本金 2,526,000 投資有価証券 1,385,615 資本剰余金 954,000 長期前払費用 46 資本準備金 954,000 長期差入保証金 208,011 利益剰余金 2,143,032 会員権 0 利益準備金 59,450 その他利益剰余金 2,083,582 繰越利益剰余金 2,083,582 評価・換算差額等 151,109 その他有価証券評価差額金 151,109 固定資産 計 1,659,872 純資産合計 5,774,142 資産合計 6,259,912 負債・純資産合計 6,259,912損益計算書
（自平成２５年４月１日 至平成２６年３月３１日）
（単位：千円）科目
営業収益
委託者報酬
1,091,589
運用受託報酬
1,552,290
営業収益計
2,643,880
営業費用
支払手数料
20,435
広告宣伝費
109
公告費
1,150
調査費
372,903
営業雑経費
8,364
通信費
2,723
協会費
4,397
諸会費
1,242
営業費用計
402,962
一般管理費
給料
1,054,585
役員報酬
61,562
給料・手当
610,909
賞与
165,528
賞与引当金繰入
78,100
法定福利費
117,529
福利厚生費
3,173
その他報酬給料
17,781
交際費
761
旅費交通費
13,716
租税公課
22,773
不動産賃借料
153,027
退職給付費用
28,518
役員退職慰労引当金繰入
5,939
固定資産減価償却費
28,329
資産除去債務利息費用
762
リース料
1,804
諸経費
116,991
業務委託費
101,009
消耗品費
3,845
器具備品費
4,636
水道光熱費
4,049
その他
3,450
一般管理費計
1,427,210
営業利益
813,707
営業外収益
受取配当金
8,600
受取利息
500
投資有価証券売却益
51,870
営業外収益計
60,970
営業外費用
投資有価証券償還損
22,986
雑損失
371
金額
株主資本等変動計算書
（自平成２５年４月１日 至平成２６年３月３１日） 株主資本 資本金 株主資本 資本準備金 資本剰余金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金 合計 合計 繰越利益剰余金 合計 2,526,000 954,000 954,000 59,450 1,324,041 1,383,491 4,863,491 当期変動額 当期純利益 759,540 759,540 759,540 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） 当期変動額合計 － － － － 759,540 759,540 759,540 2,526,000 954,000 954,000 59,450 2,083,582 2,143,032 5,623,032 純資産合計 その他有価証券 評価・換算差額 評価差額金 等合計 91,777 91,777 4,955,268 当期変動額 当期純利益 759,540 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） 59,332 59,332 59,332 当期変動額合計 59,332 59,332 818,873 151,109 151,109 5,774,142 （単位：千円） 資本剰余金 利益剰余金 当期首残高 当期末残高 評価・換算差額等 当期首残高 当期末残高個別注記表
Ⅰ. 重要な会計方針に係る事項に関する注記
１．資産の評価基準及び評価方法 有価証券の評価基準及び評価方法 その他有価証券 時価のあるもの・・・期末日の市場価格等に基づく時価法 (評価差額は全部純資産直入法により処理し、 売却原価は移動平均法により算定） ２．固定資産の減価償却の方法 有形固定資産 定額法によっております。 主な耐用年数は以下のとおりであります。 建物 ６～１５年 器具備品 ２～２０年 無形固定資産 定額法によっております。 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能 期間（５年）に基づく定額法によっております。 ３．引当金の計上基準 貸倒引当金 債権等の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒実績率により算出した 金額及び個別に見積りした金額を計上しております。 なお、当事業年度末における貸倒引当金の計上はありません。 賞与引当金 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため支給見込額に基づき 計上しております。 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に 基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上して おります。 役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員に関する内規に基づく期末 要支給額を計上しております。 ４．その他計算書類作成のための基本となる重要な事項 消費税等の会計処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。（注） 記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。
Ⅱ. 貸借対照表に関する注記
１．有形固定資産の減価償却累計額 158,325 千円 ２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務 短期金銭債権 1,707,945 千円 短期金銭債務 7,439 千円Ⅲ. 損益計算書に関する注記
関係会社との取引高 営業取引による取引高 営業収益 59,435 千円 営業費用及び一般管理費 27,134 千円 営業取引以外の取引による取引高 営業外収益 247 千円Ⅳ. 株主資本等変動計算書に関する注記
発行済株式に関する事項 株式の種類 当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末 摘要 株式数 株式数 株式数 株式数 普通株式（株） 42,520 － － 42,520Ⅴ. 税効果会計に関する注記
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 （単位：千円） 繰延税金資産（流動） 賞与引当金 27,834 未払法定福利費 5,584 その他 11,991 繰延税金資産（流動）小計 45,411 評価性引当額 0 繰延税金資産（流動）合計 45,411 繰延税金資産（固定） 退職給付引当金 48,289 役員退職慰労引当金 6,400 会員権 4,276 ソフトウェア 461 資産除去債務 12,399 その他有価証券評価差額金 1,741 その他 5,339 繰延税金資産（固定）小計 78,909 評価性引当額 △ 13,951 繰延税金資産（固定）合計 64,958 繰延税金負債（固定） △ 64,958 繰延税金資産（固定）純額 0 繰延税金負債（固定） その他有価証券評価差額金 85,715 有形固定資産 4,065 繰延税金負債（固定）合計 89,780 繰延税金資産（固定） △ 64,958 繰延税金負債（固定）純額 24,822２．法定税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、 復興特別法人税が1年前倒しで廃止されることに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び 繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、回収または支払が見込まれる期間が 平成26年4月1日から平成27年3月31日までのものは、38.01％から35.64％に変更されております。 また、「地方法人税法」(平成26年法律第11号）が平成26年3月31日に公布され、 平成26年10月1日以降に開始する事業年度から施行されることに伴い、当事業年度の 繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法人税部分の法定実効税率は、 回収または支払が見込まれる期間が平成27年4月1日以降のものは、 23.71％から24.75％に変更されております。 その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が2,757千円減少、 その他有価証券評価差額金の金額が50千円増加し、当事業年度に計上された 法人税等調整額の金額が2,808千円増加しております。
Ⅵ. リースにより使用する固定資産に関する注記
貸借対照表に計上した固定資産のほか、パーソナルコンピューター一式及び サーバー機並びにプリンターについては、所有権移転外ファイナンス・リース 契約により使用しております。Ⅶ. 金融商品に関する注記
１．金融商品の状況に関する事項 当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入は ありません。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬に係る顧客の信用リスクは、 未収投資顧問料管理細則に従って管理しております。 また、新商品として開発した国内籍投資信託に自己資金をシードマネーとして 投入しております。自己資金シードマネーによる投資信託の取得・処分については 社内規程にて基準を定め、それに従い対応を行っております。当該投資信託は 一定の市場リスクを有するため、当社自己資本の毀損を防止すべく、市場リスク量および 損失額に上限を設定してモニタリング等の管理を行っております。２．金融商品の時価等に関する事項 平成26年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、下表には含まれておりません。 （単位：千円） 貸借対照表 時価 差額 計上額 (1) 現金・預金 3,939,073 3,939,073 - (2) 未収委託者報酬 287,236 287,236 - (3) 未収運用受託報酬 294,482 294,482 - (4) 投資有価証券 1,385,615 1,385,615 - (5) 長期差入保証金 208,011 193,157 △ 14,854 資産計 6,114,419 6,099,565 △ 14,854 (注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項 (1)現金・預金・(2)未収委託者報酬・(3)未収運用受託報酬 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に よっております。 (4)投資有価証券 時価は期末日の当該投資信託の基準価額によっております。 なお、投資有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する期末日における 貸借対照表計上額、取得原価及びその差額並びに当事業年度中に処分したその他有価証券の処分額、 処分益の合計及び処分損の合計は、以下のとおりであります。 ①その他有価証券 （単位：千円） 種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額 投資信託 1,190,502 950,000 240,502 投資信託 195,112 200,000 △ 4,887 ②当事業年度中に処分したその他有価証券 （単位：千円） 処分額 処分益の合計額 処分損の合計額 株式 － － － 債券 － － － 1,600,000 51,870 22,986 1,600,000 51,870 22,986 (5)長期差入保証金 本社社屋の敷金である長期差入保証金の時価は、敷金の金額を今後の賃借予定期間に応じた割引率により 割引いた現在価値によっております。日本橋室町三丁目地区市街地再開発計画のため、平成26年中に本社の 合計 貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの 貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの その他 種類
