監 査 結 果 措 置 通 知 書
監査対象部局 財政部
監 査 種 類 成27 度 定期監査 27監第29号 成27 13日報告
是 改善 要 事項 措 置 容
収入事務 そ
土 地 境 界 関 調 査証 明 手 数 料 収入事務 い 証明書交付時 申請者
手数料 徴収 納入通知書 発行 納付 い
※ 土地境界 関 調査証明手数料 い いわ 市手数料条例第 条 規定
証明書 交付 際納付
い 申請者 証明
書 交付 際 手数料 徴収 市財務 規則第49条 規定 領収証書 第
17号様式 交付 い
わ 証明書交付日 調定日 14日 日 納 期 限 納 入 通 知 書 兼領収証書 第15号様式 発行 途 納付 い
管財課
収入事務 そ
徴収嘱 員 徴収 市税等並 び 資 産 証 明手数 料及 びそ 他 証明手 数料
収入事務 い 指定金融機関等 払込 時期 遅延 い 例 認
事例
徴 収 嘱 員 市 税 等 徴 収 金 成26 22日 火 領 現金 い 市財務規則第49条 第 項 規 定 基 遅く 指定金融機関等 翌 営業日 あ 23日 水 払い
土 地境界 関 調 査証 明手数 料 収 入事務 い 申請者 証明書 交付
際 手数料 徴収 認識誤
納入通知書 発行 納付 い
現在 市手数料条例及び財務規則 規定 基 証明書交付時 手数料 徴収 領収 証書 第17号様式 交付 現金等払込書 第 16号様式 職員 納付
今後 適 事務処理 参
徴 収嘱 員 徴収 市 税等 徴収 金 い 市財務規則 基 指定金融機関
翌日払込 準備 い 急用 発
生等 休暇 そ 翌日
払込 あ
今後 徴収金 払込 状況 い 管理
強化 休暇等 理 払込 い
場合 他 職員 払込 遅延 い う 徹底 参
資産証明手数料 い 窓口等
是 改善 要 事項 措 置 容
込 わ
24日 木 払い込 い 類例16件あ
事例
資産証 明手数料及び そ 他 証明手 数
料 成26 日 火 領
現金 い 市財務規則第49条 第 項 規定 基 遅く 指定金融 機関等 翌営業日 あ 日 水
払 い込
わ 10日 木 払い込 い
税務課 四倉税務事務所
支出事務 そ
いわ 市 公 財産価額 審議会及 びいわ 市 固定資 産評 価審査 委員 会 委 員報 酬
支出事務 い 所得税等 源泉徴収税 額 誤 あ 例 認
事例
い わ 市 公 財 産 価 額 審 議 会 委 員 報酬 い 人当 8,300 支給総額 対 所得税法第204条 規定
報酬 法第205条第 項第 号 適 用 復 興 特 所 得 税 併 10.21% 税 率 847 源 泉 徴 収
差引支給額 7,453 い 国 税 庁 所 得 税 基 通 達28
－ い 国又 地方公共団体 各 種委員会 審議会 調査会 協議会等
称 含 委員 対 謝金
手当等 報酬 原則 給 等
い 当 委員報
酬 い 法第28条 給 所得 法第185条第 項第 号ホ 規定 給 所得 源泉徴収税額表 日額表 乙欄 適用 復興特 所得税 併
領収 現金 税務事務所 設置 耐 火金庫 保管後 市財務規則 基 や 指定 金融 機関 翌 営業日 払込
金庫 現金 確認遅延 払込 1
日遅 あ
今後 確認 徹底 再発 防 参
い わ 市公 財産価額審 議会及び いわ 市 固定 資産評価 審査委員会 委員報酬 支 出事務 い 所得税法第28条 給 所得
法 第185条 第 項 第 号 ホ 規 定 給 所得 源泉徴収税額表 日額表 乙
欄 適用 認識誤
所得税等 源泉徴収税額 誤 算出 い
各委員 対 当 源泉徴収税額 い 成26 確定申告 対処
う依頼
今後 会計室 通知 基 く 源泉徴 収確認票 作成 課 チェック 行う
適 事務処 理 参
1,230 源泉徴収 差引支給額 7,070 あ
事例
いわ 市固定資産評価審査委員会 委員 報酬 い 人当 8,300 支 給 総 額 対 そ ％ 相 当 415
源泉徴収 差引支給額 7,885
い 国税庁 所
得税基 通達28－ い 国又 地方 公共団体 各種委員会 審議会 調査会
協議会等 称 含 委員 対
謝金 手当等 報酬 原則
給 等 い 当
委員報酬 い 法第28条 給 所 得 法 第185条第 項 第 号 ホ 規定 給 所得 源泉徴収税額表 日 額表 乙欄 適用 復興特 所得税 併 1,230 源泉徴収 差引支 給額 7,070 あ
管財課 市民税課
支出事務 そ
日 々 用 職 員 賃金 支 出 事 務
い 用保険 加入手 い い
例 認
※ 市県 民 税賦 課業 務 従 事 日々 用 職 員 賃 金 い 成27 13
日 28日 47日 間 用
期間 用 逬間 所定労
働時間 20時間 31日
用 見込 者 当 い
用保険法第 条 規定 用保険 被保険者 認 用保険料
423 算出 わ
法 第 条 基 く 用 保 険 加 入手
い 用保険
料 算定 い 類例 件
日 々 用 職員 賃金 支 出 事務 い 用保険法第 条 規定 用保険 被 保険者 認 者 い 認識誤
法第 条 基 く 用保険 加入手
い 道及加入
加入手 行い
今後 適 事務処理 参
是 改善 要 事項 措 置 容 あ
市民税課
支出事務 そ
日々 用 職員 賃 金 支出 事務 い 所得税等 源泉徴収税額 誤 あ 例 認
※ 所得税法第 条第1項第34号 定 除対象扶養親族 扶養親族 う
齢16歳 者 い
16歳 扶 養 親族 い い 日々 用職員 賃金 所得税等 給 所 得 源 泉徴 収 税 額表 中 扶 養 親族 等
数 人 欄 適用 そ
社 会 保 険 料 等 除 後 給 等 金 額 103,000 105,000 満 当
額 830 算出 わ
扶養親族等 数 人 欄 適用
所得税等 額 算出 い
類例 件あ
資産税課
契約事務
契約事務 い いわ 市契約等 暴 力団等 排 除 関 要綱 基 く必 要
措置 講 い い例 認
※ 今回 監査 実施 契約事務 中 い わ 市 契 約等 暴 力 団 等 排除 関 要綱第 条第 項 定 契約 締結 当 当 契約 締結後 い 契約等 相手方 排除措置対象者
当 明 場 合 当 契 約
解除 う あ
契約書中 そ 規定 等 措置 必 要 思 わ 18件 う 件 契約
い 当 措置 講 い
管財課 税務課 市民税課
日 々 用 職員 賃金 支出 事務 い 所得税法第 条第 項第34号 定 除対象扶養親族 認識誤 所得税等 源 泉徴収税 額 誤 算 出 い
当 源泉徴収税額 い 成26 調整 対処
今後 適 事務処理 参
契約事務 い いわ 市契約等 暴 力団 等 排除 関 要綱 第 条第 項 定
措置 い 契約条 項 十 確認 契約書中 契約解除条項 規定文言等
載 漏 い
成27 度 既契約 い 既 契 約 容 排除措置 事項 載 今後
契約事務 い 適 対応 参
監 査 の 結 果 に 係 る 措 置 通 知 書
監査対象部局 消防 部
監 査 種 類 成27 度 定期監査 27監第29号 成27 13日報告
是 改善 要 事項 措 置 容
収入事務
消 防 諸 証 明 手数 料 収 入 事 務 い 指定金融機関等 払込 遅延 い 例 認
※ 災証明書交付手数料 成27 日 火 領 現金 い 市財務規則第49条 第 項 規定 基
遅く 指定金融機関等 翌営業日
あ 日 水 払い込
わ 日 木 払い込 い
様 26日 領 防
火 管 理 関 講 習 課 程 修 了 証 明 手 数 料
い 27日 火 払い
込 わ
28日 水 払い込 い 消防署
支出事務 そ
逬 休 日 振 替 関 連 超 過 勤 務 命 及 び超過勤務手当 支給 事務 い 適 処 理 い い例 認
逬休 日 振 替 超 過勤 務 及び 特殊 勤務命 簿 載誤
逬休 日 振 替 超 過勤 務 及び 特殊 勤務命 簿 載漏
浜消防署 中央 遣所 川前 遣所 江 遣所 和 遣所
手数料 収入事務処理 い 職員
認識 足 遅延 あ
指摘 いわ 市財務規則 従い 収入 金 払込 遅延 い う事務 処 理 事務 連携 図 全職員 周知徹
底 今後 適 収入事務
い
載誤 及び 載漏 生
過誤支出 い 成 27 24
日 25 日付 当職員 返納 職員
課給 戻 入 う手 い
載漏 手当等 支給
い い 当職員 対 成27 10 給 支給 い
今後 システム 入 視 入 事 務体制 見直 検討 適 事務処理 行
是 改善 要 事項 措 置 容
支出事務 そ
超 過勤務 手当及 び特殊勤 務手当 支給 事務 い 適 処理
い い例 認
超過勤務命 及び超過 勤務実績 載 誤 及び 載漏
出動業務 特殊勤 務実績 載誤 及び 載漏
諸手当実績 報告書 載誤 及び 載 漏
消防署 浜消防署 勿来消防署 常磐消防署 四倉 署 中央 遣所 川前 遣所 人 遣所 遒 遣所
契約事務
契 約事務 い いわ 市契 約等 暴 力団等 排 除 関 要綱 基 く必 要 措置 講 い い例 認
※ 今回 監査 実施 契約事務 中 い わ 市 契約等 暴 力団等 排除 関 要 綱第 条第 項 定 契 約
締結 当 当 契約 締結 後 い 契約 等 相手 方 排 除措置 対
象 者 当 明 場合 当
契約 解除 う あ
契 約 書 中 そ 規 定 等 措置 必要 思わ 48件 う
件 契 約 い 当 措置 講 い
総務課 い
載誤 及び 載漏 生
過誤支出 い 成 27 24
日 25 日付 当職員 返納 職員
課給 戻 入 う手 い
載漏 手当等 支給
い い 当職員 対 成27 10 給 支給 い
今後 システム 入 視 入 事 務体制 見直 検討 適 事務処理 行 い
成27 度 消防 部自動扉装置保 業務
委 い 指摘 あ いわ 市
契約等 暴力団 排除 関 要綱 第 条第 項 定 条文 盛 込 契約締結
監 査 の 結 果 に 係 る 措 置 通 知 書
監査対象部局 消防 部
監 査 種 類 成27 度 定期監査 27監第29号 成27 13日報告
意見又 要望 事項 措 置 容
自主防災組織 育成 機能強化 逭 い
大規模 災害 発生 住民 被害 最 限 食い そ 命や財産
国や県 市 対応 公 限界 あ ､ 期 実効性 あ 対策
必要 欠 あ 自 身
自 力 自
普 段 顔 合 わ い 地 域 や 近 隣
人々 互い 協力 合い 防
災活動 組織的 組 共
要 あ 自 共 公 機的
住民 被害 最 化 能
市 い 共 役割 担う自主防
災組織 い 地域防災計画
い 行 政区 整 備 目標
掲 成27 日現在 424 組 織 結成率 84.7％ 設立
度 各自 主防 災組 織 構 成 員等 中 防災士 資格 得者 養成
地 域 防 災訓 練 実 施 自主 的 活動 逭 消防団 企業等 連携 深
地域 防災力 向 組 い
そ 自主防災組織 結成 い い行政区 あ 引 そ 結成
逭 図 結成 自主防災組織
い 多数 住民参加 自発的
自主防災組織 育成 機能強化 い 自主防災組織 対 訓練指 逭要領 定 毎 指 目標 掲 実施 い
広島市 大規模土砂災害や昨今 録的豪雨 大規模 水害 対 気象 警報や避難準備情報 避難勧告 避難指示 い
様々 情報 地域住民自 行動
う指 自 共 意
識高揚 図 い
災害図 訓練 Ｄ
加え 避難所運営ゲ ム Ｕ 等 積極的
活用 関 機関 連携 図 自
主防災組織 育成 指 い
意見又 要望 事項 措 置 容 実践的 防災訓練 効果的 実施
求 状況 あ
自主防災組織 災害 発生 際 地域住民 的確 行動 被害 最 限
常時 地域 全点検や 住民 防災意識 普及 啓発 防災訓練 実施 災害 対 備え 行う
実際 災害 発生 際 情報 収 住民 迅速 伝え 初期消火活動 被災者 救出 救 避難誘 避難所 運営 い
活動 行う い 要 役割
担 い 東日 大震災 教訓
等 踏 え 地域住民 自主防災組織 期
待 大 く い
う 消防 部 い
自主防災組織 対 初期消火訓 練 救出 救護 応急救護 実地
訓練 技術指 等 行う 防
災講 等 実施 防災活動 必要
知識 技術 習得 支援 あ
共 要性 鑑 自主防災組 織 市 全地区 結成 地域住民 自 発 的 組織 的 防災 活 動 能
う 今後 防災担当部局 緊密 連携 図 自主防災組織 育成 機能強化
逭 望 あ
